Informe Secretaria de Hacienda Marco Fiscal de Mediano Plazo

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
VIGENCIA FISCAL 2010 -2020
ENTIDAD: MUNICIPIO DE BETANIA
ADMINISTRACIN MUNICIPAL
JUAN CARLOS MONTOYA LZATE

ALCALDE MUNICIPAL
CARLOS ENRIQUE PEREZ CASTRILLON

SECRETARIO DE HACIENDA
BETANIA
SEPTIEMBRE DE 2012
POR LA EQUIDAD
Y EL BIENESTAR SOCIAL
ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

Nit 890980802-3
DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA
REPUBLICA DE COLOMBIA
TABLA DE CONTENIDO
Marco Conceptual .............................................................................................................. 3

Introduccin ....................................................................................................................... 4
1. Evaluacin Presupuestal ................................................................................................ 6
1.1. Presupuesto Ingresos y Egresos ................................................................................. 6
1.2. Presupuesto y Ejecucin de Ingresos ........................................................................ 8
1.3. Presupuesto y Ejecucin de Egresos ......................................................................... 9
1.4. Comparativo Ingresos Egresos ................................................................................. 11
1.5. Ejecucin Ingresos Libre Destinacin ICLD .............................................................. 12
1.6. Ingresos Tributarios ................................................................................................... 13
1.6.1. Predial .................................................................................................................... 13
1.6.2. Industria y Comercio............................................................................................... 14
1.6.3. Sobretasa Gasolina ................................................................................................ 15
1.7. Ingresos No Tributarios ............................................................................................. 17
1.8. Ingresos Corrientes de Destinacin Especfica ICDE ............................................... 18
1.8.1. Ingresos SGP ......................................................................................................... 19
1.8.2. Destinacin Recursos Crdito Interno .................................................................... 21
1.9. Ejecucin de Egresos a Valores Constantes............................................................. 22
1.10. Ejecucin Gastos de Funcionamiento ..................................................................... 22
1.10.1. Ejecucin Transferencias .................................................................................... 23
1.10.2. Participacin Gastos de Funcionamiento ............................................................ 24
1.11. Inversin Social por Fuente de Financiacin .......................................................... 24
2. Servicio Deuda Pblica ................................................................................................ 25
2.1. Saldo de la Deuda ..................................................................................................... 26
2.2. Proyeccin Deuda 2013 ............................................................................................ 26
3. Cumplimiento Ley 617 de 2000 ..28
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
MARCO CONCEPTUAL
A continuacin se relacionan las definiciones de los principales conceptos a tener en
cuenta en el desarrollo del marco fiscal de mediano plazo.
Programa de saneamiento fiscal y financiero: Herramienta que dispone las entidades
territoriales para
superar situaciones persistentes de dficit fiscal para conseguir
garantizar una cumplida atencin de sus gastos de funcionamiento, la provisin de sus

pasivos y el cumplimiento de sus competencias de prestacin de servicios, sobre bases
financieras slidas. (MHCP, 2006)
La descentralizacin fiscal: Es el proceso mediante el cual las competencias fiscales,
ingresos y gastos pblicos, se desplazan del nivel central hacia el inferior y constituye
por lo general un proceso dirigido desde el nivel central (CEPAL, 1993).
Indicador ley 617 de 2000: Es la relacin entre los gastos de funcionamiento del nivel
central y los ingresos corrientes de libre destinacin, conocido tambin como indicador
de autofinanciamiento del funcionamiento (ley 617 de 2000).
Sexta categora: Municipios que tienen menos de 1000 habitantes y menos de 15000
salarios mnimos legales vigentes por ingresos corrientes delibre destinacin. (Ley 617
de 2000)
Ingresos corrientes de libre destinacin: Son aquellos que se perciben de forma
regular o de flujo y no recaen sobre ellos ninguna destinacin especfica por ley o acto
administrativo. (Ley 617 de 2000)
Gastos de Funcionamiento: Son las erogaciones ordinarias y recurrentes que tienen
las entidades territoriales.
Presupuesto: Constituye el instrumento de planificacin y de manejo financiero ms
importante de la poltica fiscal, donde se programa y registra el gasto pblico y su forma
de financiacin y donde se establecen las reglas para su ejecucin. As, como
instrumento financiero por excelencia que es, su empleo le debera permitir al Estado
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
garantizar el cumplimiento de su funcin econmica y asegurar la coordinacin y

organizacin eficiente en la produccin de bienes y servicios pblicos (Flrez, 1989).
Dficit fiscal de funcionamiento: Obligaciones que pasan de una vigencia a otra y no
tienen flujo de efectivo disponible para honrar su pago (DNP, 2010)
Vigencia: Se entiende como un ao, 01 de enero-31 de diciembre. (Estatuto tributario
Colombiano, 1996)
INTRODUCCIN
Con la expedicin de la Ley 819 de 2003 y con el objetivo de promover la

responsabilidad en las finanzas territoriales, se estableci el Marco Fiscal de Mediano
Plazo - MFMP, como un instrumento de referencia con perspectiva de diez aos para la
toma de decisiones fiscales en la elaboracin de los presupuestos anuales1. El cual
entre sus principales propsitos sta el de ser referencia general e instrumento de
planificacin de la situacin financiera de la entidad territorial.
Dentro de los nueve componentes bsicos del MFMP, se encuentra entre otros; plan
financiero, metas y medidas para el cumplimiento del supervit primario, anlisis de la
sostenibilidad de la deuda, estimacin del costo fiscal de los beneficios tributarios de la
vigencia anterior, relacin de los pasivos exigibles y de los contingentes, indicadores de
gestin presupuestal y de resultado de los objetivos, planes y programas desagregados
para mayor control del presupuesto2. Aspectos que se desarrollarn a
lo largo del
trabajo, para establecer el nivel de crecimiento financiero esperado para enfrentar un

proceso de desarrollo local que ser reflejado a travs del Plan de desarrollo.
1 DNP (2009). Tcnicas para el anlisis de la gestin financiera de las entidades territoriales. Direccin Tcnica de
Desarrollo Territorial. Bogot, D.C., pp. 123-146.
2 COLOMBIA. Ley 819 de 2003 (julio 9). Por la cual se dictan normas orgnicas de presupuesto para la transparencia
fiscal y la estabilidad macroeconmica.
POR LA EQUIDAD

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El orden del desarrollo del trabajo ser, en una primera parte, se elaborar la proyeccin
de los ingresos y gastos a diez aos, con base en un histrico desde el ao 2007,
luego, a partir de los datos obtenidos se calcularn los diferentes indicadores diseados
por el Departamento Nacional de Planeacin, para medir la eficiencia administrativa y
eficacia fiscal, en tercer lugar; a medida que se halle la evaluacin de los indicadores se
har un diagnostico y un anlisis de las estrategias y metas que guiaran las actividades
de las secretarias de despacho, para finalmente; tener un referente y unas conclusiones,
que permitan obtener recomendaciones para la administracin municipal del municipio
de Betania, que le ayude a la toma de decisiones con mayor certeza.
PLAN FINANCIERO
POR LA EQUIDAD
1.
1.1.

Nit 890980802-3
Evaluacin Presupuestal
Presupuesto Ingresos y Egresos
Para el anlisis fiscal y financiero del Municipio de BETANIA se consideraron las

ejecuciones presupuestales recaudos y pagos efectivos-desde el ao 2007 al ao 2011
y se adicion la informacin a Septiembre 30 de 2012
El proceso presupuestal de la entidad ha mostrado este comportamiento como puede
observarse en el cuadro 1
CUADRO 1
PRESUPUESTOS ANUALES
2007
2008
2009
2010
2011
2012 (Septiembre)
PPTO INICIAL
$3.345.430.000
$3.541.389.898
$3.247.250.000
$4.108.532.537
$4.992.666.481
$5.294.708.274
PPTO DEFINITIVO
$7.038.001.719
$7.337.054.348
$11.157.748.000
$11.121.264.549
$15.841.828.238
$13.692.949.167
% VARIACIN
110%
107%
244%
171%
217%
159%
PPTO INICIAL
$3.345.430.000
$3.541.389.898
$3.247.250.000
$4.108.532.537
$4.992.666.481
$5.294.708.274
PPTO DEFINITIVO
$7.038.001.719
$7.337.054.348
$11.157.748.000
$11.751.264.550
$15.841.828.238
$13.692.949.167
% VARIACIN
110%
107%
244%
186%
217%
159%
EG
RE
SO
IN
RE
SO
AOS
$16.000.000.000
$14.000.000.000
$12.000.000.000
$10.000.000.000
$8.000.000.000
PPTO INICIAL
$6.000.000.000
PPTO DEFINITIVO
$4.000.000.000
$2.000.000.000
$0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(Septiembre)
Al cierre de los nueve primeros meses del ao 2012, ya estamos en un porcentaje de

ejecucin del presupuesto del 159% con relacin al total del ao 2011, implicando para
ello una probabilidad de convertir al ao 2012 con uno de los aos de mayor variacin
del presupuesto de los ltimos 6 aos.
POR LA EQUIDAD

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% VARIACIN PRESUPUESTO INICIAL vs DEFINITIVO

300%
244%
250%
200%
150%
217%
171%
110%
100%
159%
107%
50%
0%
2007
2008
2009
2010
2011
2012 (Septiembre)
Como se puede apreciar en grfico, los presupuestos de rentas y recursos de capital

han presentado tasas de crecimiento entre un 107% y un 244% con respecto al
presupuesto inicial, se sostiene una tendencia de crecimiento del presupuesto definitivo
respecto al inicial. Se destaca una mayor variacin para el ao 2009, situacin que
puede explicarse dado que se realizaron adiciones al SGP por valor 854.366.000 y los
proyecto de cofinanciacin con el Departamento y la Nacin ascendieron a un valor de
$1.639.739.000 y tenemos el menor crecimiento para el ao 2008 debido a que se
inicia la gestin del nuevo alcalde y los proyecto de cofinanciacin y crditos no se dan
con la misma dinmica de otros aos de sus mismo periodo.
Estas variaciones por lo general se deben a la incorporacin de las existencias en caja y
bancos al inicio de cada vigencia y a la incorporacin de recursos de cofinanciacin no
presupuestados y que en ocasiones no se materializan en el mismo ao de su
incorporacin; tambin se perciben deficiencias en el proceso de programacin
presupuestal.
1.2.
Presupuesto y Ejecucin del Ingreso

7
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
En lo que respecta a las rentas y recursos de capital la evolucin puede apreciarse en el

cuadro siguiente:
CUADRO 2
PRESUPUESTOS Y EJECUCIONES DE INGRESOS
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(Septiembre)
PPTO
DEFINITIVO
$7.038.001.719
$7.337.054.348
$11.157.748.000
$11.121.264.549
$15.841.828.238
$13.692.949.167
EJECUCIN
$6.322.895.183
$6.074.395.486
$6.356.265.000
$9.431.938.136
$9.299.507.704
$8.199.812.396
DIFERENCIA
$715.106.536
$1.262.658.862
$4.801.483.000
$1.689.326.413
$6.542.320.534
$5.493.136.771
% EJECUCIN
90%
83%
57%
85%
59%
60%
RENTAS Y RECURSO
DE CAPITAL
AOS
$16.000.000.000
$14.000.000.000
$12.000.000.000
$10.000.000.000
$8.000.000.000
PPTO DEFINITIVO
$6.000.000.000
EJECUCIN
$4.000.000.000
$2.000.000.000
$0
2007
100%
2009
2010
2011
2012
(Septiembre)
% EJECUCIN INGRESOS vs PRESUPUESTO DEFINITIVO
90%
80%
2008
90%
83%
85%
70%
60%
57%
50%
59%
40%
30%
20%
10%
0%
2007
2008
2009
2010
2011
Durante las vigencias analizadas la ejecucin de ingresos estuvo en niveles

8
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
satisfactorios, especialmente en las vigencias del 2008 y 2010, donde el porcentaje de

ejecucin estuvo por encima del promedio que siempre se ha reportado. Es de anotar
que al tener dos aos con % de ejecucin del 57% para el ao 2009 y 59% para el ao
2011, ha generado una tendencia a la baja en la ejecucin del ingresos, situacin que
puede explicarse por variables como la cosecha cafetera, que afecta directamente los
recaudos.
Al contar con la informacin de la ejecucin de ingreso a septiembre 30 de 2012, la
situacin nos ubica en una alta probabilidad de que el ao 2012 ratificara la tendencia a
la baja en la ejecucin de ingresos (verificar grfico siguiente), explicado al momento por
una alta ejecucin presupuestal a 9 meses del ao contra una dinmica de ingreso ms
mesurada y distribuida durante el ao.
100%
% EJECUCIN INGRESOS vs PRESUPUESTO DEFINITIVO
90%
80%
90%
83%
85%
70%
60%
60%
57%
50%
59%
40%
30%
20%
10%
0%
2007
1.3.
2008
2009
2010
2011
2012 (Septiembre)
Presupuesto y Ejecucin del Egreso
En cuanto a los egresos la dinmica puede observarse en el cuadro 3

CUADRO 3
PRESUPUESTOS Y EJECUCIONES DE EGRESOS
2009
2010
2011
2012 (septiembre)
pagado
$7.038.001.719 $7.337.054.348
$11.157.748.000
$11.751.264.550
$15.841.828.238
$13.692.949.167
EJECUCIN $5.324.918.086 $4.791.351.312
$6.456.385.000
$7.529.240.390
$9.544.472.024
$7.498.227.483
DIFERENCIA $1.713.083.633 $2.545.703.036
$4.701.363.000
$4.222.024.160
$6.297.356.214
$6.194.721.684
58%
64%
60%
55%
EGRESOS O GASTOS
AOS
PPTO
DEFINITIVO
% EJECUCIN
2007
76%
2008
65%
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
$16.000.000.000
$14.000.000.000
$12.000.000.000
$10.000.000.000
$8.000.000.000
PPTO DEFINITIVO
EJECUCIN
$6.000.000.000
$4.000.000.000
$2.000.000.000
$0
2007
2008
2010
2011
2012
(septiembre)
pagado
% EJECUCIN EGRESO vs PRESUPUESTO DEFINITIVO
80%
70%
2009
76%
60%
65%
58%
50%
64%
60%
55%
40%
30%
20%
10%
0%
2007
2008
2009
2010
2011
2012 (septiembre)
pagado
La dinmica de ejecucin del egreso presenta una tendencia a estabilizarse entre el ao

2008 y 2011 con % promedio del 62%.
Sin embargo es necesario generar una alerta dado que a septiembre del 2012 llevamos
un porcentaje de ejecucin del 55% con relacin al porcentaje total del ao 2011, lo cual
de seguir as cambiara la tendencia de estabilizacin presentada en los aos
anteriores.
1.4.
Comparativo Ejecucin del Ingreso y Egreso

10
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
Confrontando las ejecuciones de ingresos y egresos se aprecia

CUADRO 4
EJECUCIONES DE INGRESOS Y EGRESOS
2010
2012
(septiembre)
AOS
2007
2008
2009
2011
INGRESOS
EJECUTADOS
$6.322.895.183
$6.074.395.486
$6.356.265.000
$9.431.938.136 $9.299.507.704
$8.199.812.396
EGRESOS
EJECUTADOS
$5.324.918.086
$4.791.351.312
$6.456.385.000
$7.529.240.390 $9.544.472.024
$7.498.227.483
DIFERENCIA
$997.977.097
$1.283.044.174
-$100.120.000
$1.902.697.746
-$244.964.320
$701.584.913
PORCENTAJE
16%
21%
-2%
20%
-3%
9%
$10.000.000.000
$9.000.000.000
$8.000.000.000
$7.000.000.000
$6.000.000.000
INGRESOS EJECUTADOS
$5.000.000.000
EGRESOS EJECUTADOS
$4.000.000.000
$3.000.000.000
$2.000.000.000
$1.000.000.000
$0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
En los 5 aos de anlisis, nos encontramos con tres aos (2007, 2008 y 2010) donde se
presenta un supervit fiscal, y dos aos con dficit fiscal correspondientes al 2009 y
2011, aos para los cuales los egresos superaron el ingreso en un 2% y 3%
respectivamente.
Con la informacin a septiembre de 2012 se presenta un supervit fiscal del 9%, lo cual
permite suponer que para el cierre del ao 2012 estaramos con supervit fiscal
1.5.
Ejecucin Ingreso de Libre Destinacin ICLD
11
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
CUADRO 5
EJECUCIONES DE INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIN (ICLD)
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
INGRESOS
TRIBUTARIOS
$512.005.451
$652.448.980
$750.261.000
$1.087.498.240
$1.361.011.300
$768.107.283
INGRESOS NO
TRIBUTARIOS
$375.460.122
$259.999.530
$278.426.000
$206.025.096
$240.758.905
$214.093.539
TOTAL
$887.465.573
$912.448.510
$1.028.687.000
$1.293.523.336
$1.601.770.205
$982.200.822
AOS
Para los aos 2010 y 2011 se identifica un gran crecimiento de los ingresos tributarios,
en comparacin con los aos anteriores, donde fue mucho ms alto el ingreso no
tributario, exceptuando el ao 2007 donde tambin se destac un mayor valor de los
ingresos tributarios.
Para septiembre de 2012 ya estamos en una ejecucin de ICLD de un 61.3% con
relacin al 2011, distribuido en un 56.4% de ingreso tributario y del 88.9% de ingreso no
tributario.
$1.800.000.000
$1.600.000.000
$1.400.000.000
$1.200.000.000
$1.000.000.000
$800.000.000
$600.000.000
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
$400.000.000
INGRESOS TRIBUTARIOS
$200.000.000
$0
1.6.
Comportamiento Ingresos Tributarios
12
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
1.6.1. Predial
CUADRO 6
COMPORTAMIENTO RECAUDO PREDIAL
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
PRESUPUESTADO
$333.000.000
$500.000.000
$500.000.000
$530.000.000
$479.000.000
$502.950.000
RECAUDADO
$241.496.811
$326.305.417
$444.034.000
$447.440.096
$426.589.966
$296.729.996
% EJECUCIN
73%
65%
89%
84%
89%
59%
AOS
% DE EJECUCIN DE RECAUDO PREDIAL

100%
89%
90%
80%
73%
70%
89%
84%
65%
59%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2007
2008
2009
2010
2011
2012 (septiembre)
Podemos observar que se viene estableciendo una tendencia creciente con relacin al
nivel de recaudo del predial, pasando de un porcentaje del 65% al 89% de recaudo
frente a lo presupuestado.
Para lo corrido del ao 2012 (septiembre) ya estamos en un 59% de ejecucin, lo cual
genera una alerta con relacin a no poder cumplir con la tendencia creciente de los aos
anteriores, sin embargo se tiene la certeza que con las estrategias planteadas con
relacin a los alivios tributarios, se lograr subir la ejecucin de recaudo para el predial y
dems impuestos.
El anterior comportamiento tambin su puede visualizar con el recaudo de las vigencias
anteriores
CUADRO 7
VIGENCIAS ANTERIORES PREDIAL
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
PRESUPUESTADO
$348.574.203
$240.000.000
$206.804.000
$109.617.723
$193.347.048
$114.185.661
RECAUDADO
$294.370.311
$197.439.201
$206.204.000
$168.000.206
$193.347.048
$137.022.793
% EJECUCIN
84%
82%
100%
153%
100%
120%
AOS
13
POR LA EQUIDAD
1.6.2.

Nit 890980802-3
Industria y Comercio
CUADRO 8
COMPORTAMIENTO INDUSTRIA Y COMERCIO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
PRESUPUESTADO
$73.019.350
$80.000.000
$90.000.000
$95.400.000
$99.216.000
$125.050.860
RECAUDADO
$124.181.861
$82.117.193
$103.579.000
$148.614.881
$176.245.464
$125.028.988
% EJECUCIN
170%
103%
115%
156%
178%
100%
AOS
El valor recaudado con relacin al impuesto de industria y comercio, siempre ha

superado el valor presupuestado, situacin que debe presentarse dadas las diferentes
variables que se analizan para generar el presupuesto de este tipo de impuesto,
conjuntamente con los valores de inflacin establecidos por el gobierno cada ao.
A septiembre de 2012 ya estamos en un 100% de ejecucin, lo cual implicara que al
final de ao podemos estar tambin superando el valor presupuestado como ha ocurrido
en los aos anteriores
El anterior comportamiento tambin su puede visualizar con el recaudo de las vigencias
anteriores
CUADRO 9
VIGENCIAS ANTERIORES INDUSTRIA Y COMERCIO
AOS
2009
2008
PRESUPUESTADO
$22.227.654
$24.048.001
$19.446.000 $19.832.009 $15.435.824
$9.560.699
RECAUDADO
$44.618.673
$52.814.494
$19.356.000 $21.032.993 $32.578.633
$7.967.249
% EJECUCIN
201%
220%
100%
2010
106%
2011
2012
(septiembre)
2007
211%
83%
14
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
1.6.3. Sobretasa Gasolina

CUADRO 10
COMPORTAMIENTO RECAUDO SOBRETASA GASOLINA
AOS
2007
2008
2009
2010
2012
(septiembre)
2011
PRESUPUESTADO
$57.000.000 $60.000.000 $60.000.000 $62.400.000 $64.896.000
$68.140.800
RECAUDADO
$66.103.000 $54.023.000 $55.249.000 $63.352.000 $76.910.000
$46.325.001
% EJECUCIN
116%
90%
92%
102%
119%
68%
% EJECUCIN SOBRETASA DE LA GASOLINA

140%
120%
119%
116%
90%
100%
92%
102%
68%
80%
60%
40%
20%
0%
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
Se identifican dos aos, 2008 y 2009, con recaudos inferiores al 100% con relacin a lo
presupuestado, sin embargo al analizar la tendencia se encuentra un proceso de
recaudo estable en el rango de tiempo de anlisis. Situacin que se puede sostener
para el ao 2012 dado que a la fecha de corte del informe ya se ha ejecutado un 68%
15
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
CUADRO 11
EJECUCIN INGRESOS TRIBUTARIOS
(incluye recaudo vigencias anteriores)
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
$535.867.122
$523.744.618
$650.238.000
$615.440.302
$619.937.014
$433.752.789
$168.800.534
$134.931.687
$122.935.000
$169.647.874
$208.824.097
$132.996.237
$66.103.000
$54.023.000
$55.249.000
$63.352.000
$76.910.000
$46.325.001
OTROS
TRIBUTARIOS
$80.223.779
$190.003.370
$149.399.000
$428.091.263
$466.467.213
$299.735.799
TOTAL
$850.994.435
$902.702.675
$977.821.000
$1.276.531.439
$1.372.138.324
$912.809.826
AOS
PREDIAL
INDUSTRIA Y
COMERCIO
SOBRETASA
GASOLINA
$700.000.000
$600.000.000
$500.000.000
PREDIAL
$400.000.000
INDUSTRIA Y COMERCIO
$300.000.000
SOBRETASA GASOLINA
$200.000.000
OTROS TRIBUTARIOS
$100.000.000
$0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
Los ingresos tributarios presentan en general tendencias de crecimiento en su nivel de

recaudo desde el ao 2007 al ao 2011, algunos de ellos presentan leves
decrecimientos para unos aos especficos, pero cuando se normaliza los
comportamientos se puede concluir tendencia de crecimiento promedio as:
PREDIAL
INDUSTRIA Y COMERCIO
SOBRETASA GASOLINA
OTROS TRIBUTARIOS
4,3%
5,5%
5,0%
77,7%
Se destaca el esfuerzo por incrementar el recaudo de los impuestos administrados

directamente por el municipio. Para el caso de otros ingresos tributarios su crecimiento
se debe a la dinmica generada alrededor del proyecto.
16
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
Para el anlisis de los ingresos no tributarios de libre destinacin se agruparon en Tasas

y Derechos, Multas y Sanciones, Rentas Contractuales y Rentas Ocasionales. Estas
rentas presentan una ejecucin de:
1.7 . Ingresos No Tributarios

CUADRO 12
EJECUCIN INGRESOS NO TRIBUTARIOS
(incluye recaudo vigencias anteriores)
AOS
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
$9.106.714
$27.315.000
$21.003.514
$29.299.912
$16.403.002
$1.603.350
$1.681.000
$1.251.000
$1.642.800
$70.700
$2.780.977
$1.216.000
$7.341.700
$11.329.000
$14.367.500
$11.855.800
$7.086.300
$2.138.122
$19.139.996 $53.571.000
$169.011.282
$183.532.493
$187.823.260
$28.845.073 $37.269.410 $93.466.000
$206.025.096
$224.758.905
$214.093.539
2007
TASAS Y DERECHOS $23.887.601

MULTAS Y
SANCIONES
RENTAS
CONTRACTUALES
RENTAS
OCASIONALES
TOTAL
$200.000.000
$180.000.000
$160.000.000
$140.000.000
$120.000.000
TASAS Y DERECHOS
$100.000.000
MULTAS Y SANCIONES
$80.000.000
RENTAS CONTRACTUALES
$60.000.000
RENTAS OCASIONALES
$40.000.000
$20.000.000
$0
2007
2008
2009
2010
2011
2012 (septiembre)
Durante el periodo 2007-2011 los ingresos no tributarios han tenido una tasa promedios
de crecimiento de la siguiente manera:
17
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
38,6%
-21,3%
141,9%
299,8%
TASAS Y DERECHOS
MULTAS Y SANCIONES
RENTAS CONTRACTUALES
RENTAS OCASIONALES
El crecimiento en las rentas ocasionales se atribuye bsicamente a los

aprovechamientos y reintegros mientras que las rentas contractuales presentan este
comportamiento debido al incremento de visitantes con espectculos pblicos
aumentando el recaudo en el arrendamiento de los inmuebles del municipio.
Se destaca el decrecimiento en el recaudo de Multas y Sanciones, situacin que se
presenta por la baja exigencia en la aplicacin de las normas legales vigentes en cada
perodo de anlisis. Pero en lo corrido del ao 2012 ya se registra una dinmica
diferente, dado que el recaudo por este tem con relacin al 2011 ya es superior al
2.660% y con relacin al ms alto de las vigencias anterior, ya esta por encima en un
16%, lo cual explica una mayor exigencia de la aplicacin de normas legales
1.8.
Ingresos Corrientes de Destinacin Especfica ICDE
Para los ingresos corrientes de destinacin especfica ICDE se han dividido en tres
grupos as:
Sistema General de Participaciones SGP
Aportes y recursos de cofinanciacin
Recursos propios con destinacin especfica.
CUADRO 13
EJECUCIONES INGRESOS CORRIENTES DE DESTINACIN ESPECFICA (ICDE)
AOS
SGP
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
$2.156.749.006 $2.524.403.048 $2.866.127.000 $3.442.805.226 $2.776.186.482
$2.536.592.011
COFINANCIACIN Y
APORTES
$1.096.623.663
$862.221.895
$1.019.902.000
$2.619.902.232
RECURSOS PROPIOS
(incluye regalias)
$891.399.317
$970.982.131
$1.021.764.000 $1.279.593.591 $1.357.259.497
TOTAL
$662.601.368
$1.365.229.763
$4.144.771.986 $4.357.607.074 $4.907.793.000 $5.385.000.185 $5.498.675.742
$831.102.583
$5.987.596.826
18
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
$4.000.000.000
$3.500.000.000
SGP
$3.000.000.000
$2.500.000.000
COFINANCIACIN Y
APORTES
$2.000.000.000
$1.500.000.000
$1.000.000.000
RECURSOS PROPIOS
(incluye regalias)
$500.000.000
$0
2007
2008
2009
2010
2011
2012 (septiembre)
En lo que respecta a las participaciones de libre destinacin se observa que en trminos

generales (el Sistema General de Participaciones de Propsito General present un
promedio de crecimiento de 7.8 % en el periodo 2007-2011.
Los otros dos grupos presentan
respectivamente.
promedios de crecimientos del 17% y 11.4%
SGP
7,8%
COFINANCIACIN Y APORTES
17,0%
RECURSOS PROPIOS (incluye regalias)
11,4%
1.8.1. Ejecucin del SGP

La inversin con las transferencias recibidas del Sistema General de Participaciones, se
clasific as:
Inversin sector educacin.
Inversin sector salud.
Inversin sector agua potable y saneamiento bsico.
Inversin en otros sectores.
Inversin asignaciones especiales - Alimentacin Escolar.
Inversin Deportes y Recreacin.
Inversin Cultura.
19
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
CUADRO 14
EJECUCIONES SGP
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
EDUCACIN
$86.632.962
$139.968.761
$225.636.000
$238.786.250
$352.560.989
$73.460.165
SALUD
$1.298.512.191
$957.577.575
$1.180.953.000
$1.126.334.523
$643.692.226
$925.594.981
AGUA POTABLE
$374.049.993
$126.547.149
$185.302.000
$192.240.831
$146.962.652
$51.045.232
OTROS SECTORES
$184.474.900
$395.443.637
$481.568.000
$582.098.358
$734.239.624
$297.451.598
$39.560.000
$27.009.075
$99.973.000
$79.303.607
$81.193.000
$9.000.000
$33.574.263
$35.998.907
$106.509.000
$87.717.162
$180.958.104
$52.880.442
CULTURA
$27.804.847
$29.887.634
$43.460.000
$118.201.976
$106.654.123
$31.338.724
TOTAL
$2.044.609.156
$1.712.432.738
$2.323.401.000
$2.424.682.707
$2.246.260.718
$1.440.771.142
AOS
ASIGNACIONES
ESPECIALES
(alimentacin escolar)
DEPORTE Y
RECREACIN
TOTAL EJECUCIONES SGP

$3.000.000.000
$2.500.000.000
$2.000.000.000
$1.500.000.000
$1.000.000.000
$500.000.000
$0
2007
2008
2009
2010
2011
2012 (septiembre)
Las transferencias correspondientes al sistema general de participaciones presentan una

tasa de crecimiento en el periodo analizado. Como puede observarse en el cuadro
todos los sectores presentan tasas de crecimiento, sin embargo para el ao 2008, se
detecta una disminucin general de ejecucin, aportando para este total los sectores de
salud, agua potable y asignaciones especiales con decrementos en su ejecucin.
Todos los sectores de inversin del SGP presentan una participacin de:
20
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
CUADRO 15
PARTICIPACIN DE CADA RENGLON DEL SGP
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
EDUCACIN
4,2%
8,2%
9,7%
9,8%
15,7%
3,3%
SALUD
63,5%
55,9%
50,8%
46,5%
28,7%
41,2%
AGUA POTABLE
18,3%
7,4%
8,0%
7,9%
6,5%
2,3%
OTROS SECTORES
9,0%
23,1%
20,7%
24,0%
32,7%
13,2%
1,9%
1,6%
4,3%
3,3%
3,6%
0,4%
1,6%
2,1%
4,6%
3,6%
8,1%
2,4%
CULTURA
1,4%
1,7%
1,9%
4,9%
4,7%
1,4%
TOTAL
100%
100%
100%
100%
100%
64%
AOS
ASIGNACIONES
ESPECIALES
(alimentacin escolar)
DEPORTE Y
RECREACIN
La inversin con recursos de SGP presenta varias particularidades:

la inversin en el sector educacin ha representado en promedio 9.5% del total
de la inversin con estos recursos. Se identifica que el porcentaje de
participacin en este sector viene en crecimiento, destacndose el ao 2011 con
el mayor porcentaje, 15.7%. Es importante resaltar que como el Municipio no
cumple con los requisitos establecidos en la ley 715 de 2001, los gastos de
personal del sector educativo son atendidos por el departamento Gobernacin
de Antioquia
El sector salud la inversin ha representado el 49.1% en promedio. Es de
destacarse que este promedio se debe a que para el ao 2007 se ejecut la
mayor inversin correspondiente al 63.5% y a diferencia del sector educacin,
este rengln viene con una tendencia de disminucin de la participacin, situacin
que puede explicarse dado que se gener compromisos de inversin para los
dems renglones que estaban por debajo del 2%.
La inversin en agua potable y saneamiento bsico tiene una participacin
promedio del 9.6%, presentndose la mayor participacin en el ao 2007 con un
18.3% y la menor en el ao 2011 con el 6.5%
El promedio de participacin de los dems sectores es: Otros sectores 21.9%,
asignaciones especiales 2.9%, Deporte y recreacin 4% y Cultura con el 2.9%
1.8.2. Destinacin Recursos del Crdito Interno
Los recursos del crdito interno han tenido la siguiente destinacin:
21
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
CUADRO 16
DESTINACIN RECURSOS CRDITO INTERNO
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012 (septiembre)
VIAS
AOS
$ 98.000.000
$ 72.000.000
$0
$0
$0
$ 169.461.238
$ 6.940.544
ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO
$ 430.000.000
$0
$0
$0
$ 548.188.800
$ 1.899.250.382
VIVIENDA
$0
$ 57.000.000
$0
$0
$ 135.012.680
$ 364.090.000
$ 8.738.730
INFRAESTRUCTURA
EDUCATIVA
$0
$ 90.000.000
$0
$0
$ 260.540.022
$ 269.217.822
$ 58.892.915
INFRAESTRUCTURA
INFANCIA
$0
$0
$0
$0
$0
$ 50.996.455
$ 29.603.051
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO
TOTAL
$ 50.000.000
$ 528.000.000
$ 219.000.000
$0
$0
$ 943.741.502
$ 2.753.015.897
$ 154.175.240
CUADRO 17
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DE LOS RECURSOS CRDITO INTERNO
1,8%
14,8%
1,1%
7,5%
VIAS
12,3%
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
VIVIENDA
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA
62,6%
INFRAESTRUCTURA INFANCIA
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
En el total de recursos de crdito interno, se identifica la mayor destinacin para

acueducto y alcantarillado con un 62.6%, seguido de vivienda con un 12.3% e
infraestructura educativa con un 14.8%. La menor destinacin corresponde a gastos de
funcionamiento con un 1.1%
22
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
1.9. Ejecucin de Egresos a Valores Constantes

CUADRO 18
EJECUCIN DE EGRESOS A VALORES CONSTANTES
AOS
FUNCIONAMIENTO
INVERSIN
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
$892.941.553
$835.550.482
$834.072.000
$933.504.960
$961.774.622
$785.803.017
$6.143.973.870
$7.937.964.933
$6.046.723.193
$297.516.722
$512.528.212
$543.568.225
$7.374.995.552
$9.412.267.767
$7.376.094.435
$3.629.937.273 $3.318.937.850 $5.053.768.000
SERVICIO DEUDA
TOTAL
$395.103.813
$311.467.601
$420.662.000
$4.917.982.639 $4.465.955.933 $6.308.502.000
En los egresos no se consideraron algunas transferencias a terceros (DP) los cuales

fueron incorporados al presupuesto y mostrados como pagos presupuestales.
7%
11%
FUNCIONAMIENTO
INVERSIN
SERVICIO DEUDA
82%
1.10. Ejecucin Gastos de Funcionamiento

Un comparativo entre el presupuesto y los pagos de gastos de funcionamiento durante el
periodo 2007 2011 presenta los siguientes comportamientos
CUADRO 19
EJECUCIN DEL GASTO DE FUNCIONAMIENTO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
SERVICIOS
PERSONALES
$202.515.303
$270.027.249
$330.689.000
$360.574.298
$357.967.486
$313.243.459
GASTOS GENERALES
$492.963.469
$335.947.572
$238.546.000
$315.827.582
$317.864.112
$272.920.121
TRANSFERENCIAS
$197.462.781
$229.575.661
$264.838.000
$257.103.080
$285.943.024
$138.925.414
TOTAL
$892.941.553
$835.550.482
$834.073.000
$933.504.960
$961.774.622
$725.088.994
AOS
Durante el periodo objeto de estudio se puede visualizar que se viene generando una
disminucin en los gastos generales comparando la cifra del ao 2007 respecto a la del
ao 2011.
1.10.1.
Ejecucin de Transferencia
23
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
Las transferencias estn conformadas por varios renglones que han presentado el
siguiente comportamiento:
CUADRO 20
EJECUCIN DE TRANSFERENCIAS
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
$197.462.781
$229.575.661
$264.838.000
$257.103.080
$285.943.024
$138.925.414
$0
$0
$0
$2.703.136
$2.574.379
$35.451.014
$355.788.633
$203.182.611
$45.259.000
$82.919.647
$59.612.913
$45.694.542
$553.251.414
$432.758.272
$310.097.000
$342.725.863
$348.130.316
$220.070.970
AOS
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
CONCILIACIONES Y
SENTENCIAS
DEFICIT VIGENCIAS
ANT.
TOTAL
1.10.2.
Participacin del Gasto de Funcionamiento

CUADRO 21
PARTICIPACIN DEL GASTO DE FUNCIONAMIENTO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
SERVICIOS
PERSONALES
23%
32%
40%
39%
37%
33%
GASTOS GENERALES
55%
40%
29%
34%
33%
28%
TRANSFERENCIAS
22%
27%
32%
28%
30%
14%
TOTAL
100%
100%
100%
100%
100%
75%
AOS
Entre el ao 2007 y 2011 los servicios personales han representado una ejecucin
promedio del 34% del total del gasto de funcionamiento
Los gastos generales participan en promedio con un 38% de ejecucin en los gastos de
funcionamiento. Entre tanto las transferencias representan en promedio de ejecucin
24
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
del 28%del gasto de funcionamiento.

1.11. Inversin Social por Fuente de Financiacin
Con el fin de evaluar cuantitativamente la inversin social esta se ha clasificado segn la
fuente de financiacin as:
Inversin con Sistema General de participaciones

Inversin con Aportes y Cofinanciaciones
Inversin con Recursos Propios (incluye regalas e ICLD)
CUADRO 22
INVERSIN SOCIAL POR FUENTE DE FINANCIACIN
AOS
2007
2008
2009
2010
2011
2012 (septiembre)
$ 2.044.609.156
$ 1.712.432.738
$ 2.348.424.000
$ 2.489.893.662
$ 2.199.260.718
$ 782.102.583
$ 1.222.639.812
$ 1.253.956.729
$ 2.153.235.000
$ 2.719.665.514
$ 3.243.339.786
$ 2.754.234.811
INVERSIN CON RECURSOS

PROPIOS (incluye regalias e
ICLD)
$ 174.452.311
$ 340.933.853
$ 552.109.000
$ 880.517.960
$ 1.079.938.547
$ 782.102.583
TOTAL
$ 3.441.701.279
$ 3.307.323.320
$ 5.053.768.000
$ 6.090.077.136
$ 6.522.539.051
$ 4.318.439.977
INVERSIN CON SISTEMA

GENERAL DE
PARTICIPACIONES
INVERSIONES CON
APORTES Y
COFINANCIACIONES
En la tabla siguiente se aprecia la participacin de cada fuente de financiacin en el total

de la inversin:
CUADRO 23
PARTICIPACIN POR FUENTE DE FINANCIACIN EN LA INVERSIN TOTAL
2007
2008
2009
2010
2011
2012
(septiembre)
INVERSIN CON SISTEMA

GENERAL DE
PARTICIPACIONES
59,4%
51,8%
46,5%
40,9%
33,7%
12,0%
INVERSIONES CON APORTES

Y COFINANCIACIONES
35,5%
37,9%
42,6%
44,7%
49,7%
42,2%
INVERSIN CON RECURSOS

PROPIOS
(incluye regalias e ICLD)
5,1%
10,3%
10,9%
14,5%
16,6%
12,0%
TOTAL
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
66,2%
AOS
Del total de la inversin durante el periodo de anlisis 2007-2011 se tienen en promedio

la financiacin as:
25
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
INVERSIN CON SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
46.5%
INVERSIONES CON APORTES Y COFINANCIACIONES
42.1%
INVERSIN CON RECURSOS PROPIOS

(incluye regalias e ICLD)
11.5%
2.
Servicio Deuda Pblica
El Municipio de BETANIA ha recurrido frecuentemente al endeudamiento para apalancar

inversin en infraestructura y fortalecimiento institucional.
El principal acreedor financiero es el Instituto para el Desarrollo de Antioquia IDEA
que ha otorgado al Municipio de BETANIA crdito para diversos propsitos entre los
ltimos estn crditos para acueducto y alcantarillado, vivienda e infraestructura
educativa
El cuadro muestra la relacin de pagars a los cuales se ha atendido el pago del servicio
de la deuda.
CUADRO 24
RELACIN DE PAGARES
AOS
2006
2007
Valor
Nmero
de
pagares
$ 528.000.000
ALIANZA
FIDUCIARIA
Bancomlombia
TOTAL
Valor
$ 219.000.000
$0
$0
$ 528.000.000
IDEA
2.1.
2008
Nmero
de
pagares
Nmero
de
pagares
2009
Valor
Nmero
de
pagares
$0
$0
$0
$ 219.000.000
2010
Valor
Nmero
de
pagares
$0
$0
$0
$0
2011
Valor
Nmero
de
pagares
$ 943.741.502
$0
$0
$0
2012 (septiembre)
Valor
Nmero
de
pagares
Valor
16
$ 935.576.715
$ 104.175.240
$0
$ 1.817.439.182
$0
$0
$0
$ 50.000.000
$ 943.741.502
17
$ 2.753.015.897
$ 154.175.240
Saldo de la Deuda
26
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
CUADRO 25
ESTADO ACTUAL DE LA DEUDA POR AO
AOS
VALOR INICIAL DEUDA
2006
2007
SALDO DEUDA A SEPTIEMBRE

DEL 2012
$ 4.927.191
$ 37.462.708
% PAGADO
99,1%
82,9%
2.2.
2009
$0
$0
$ 943.741.502 $ 2.753.015.897
$ 154.175.240
$0
$0
$ 620.969.489 $ 2.594.853.992
$ 117.298.675
$ 528.000.000 $ 219.000.000
2010
2011
2012
(septiembre)
2008
34,2%
5,7%
23,9%
Proyeccin Deuda 2013
Para el anlisis del servicio a la deuda pblica se clasificaron los egresos en:
1. Amortizaciones.
2. Intereses.
Para cada una de las vigencias en estudio el movimiento de la deuda pblica (pagos a
capital e intereses) se ha proyectado como se observa en la tabla siguiente:
CUADRO 26
PROYECCIN DEUDA PBLICA AO 2013
SALDO DEUDA A SEPTIEMBRE 30 DE 2012
$ 3.375.512.055
PROYECCIN DE PAGO DE INTERESES
$ 365.863.280
PROYECCIN DE PAGO A CAPITAL
$ 374.359.677
TOTAL SERVICIO DE DEUDA
$ 740.222.957
SALDO ESPERADO A DICIEMBRE 31 DE 2013

(sin incluir endeudamiento para el ao 2013)
$ 3.001.152.378
En promedio el pago a capital representa el 51% del total del servicio a la deuda
mientras que los intereses representan un 49%.
27
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
Con el Instituto para el Desarrollo de Antioquia IDEA se han contratado moderados

volmenes de endeudamiento en el actual cuatrienio, destinados como se observ a
diferentes proyectos de inversin social.
En esta perspectiva, puede inferirse que el endeudamiento no es bueno o malo per-se,
es el adecuado manejo y la prioridad de la inversin la que garantiza la calificacin del
endeudamiento.
3.
Cumplimiento Ley 617 de 2000
CUMPLIMIENTO DE LEY 617

2009
2010
2011
2012
(Noviembre
13)
TOPE EXIGIDO EN LA
LEY 617
80,00% 80,00%
80,00
%
80,00
%
80,00%
LEY 617 OBTENIDA

POR EL MUNICIPIO
68,90% 58,40%
62,35
%
47.53
%
56.17%%
2008
AO
28
POR LA EQUIDAD

Nit 890980802-3
MEJORA DE LEY 617 VS INVERSION

AO
ICLD
GASTO
FUNCIONAMIEN
TO
2008
$1.204.025.0
00
2009
2010
2011
2012
$1.429.551.6 $1.930.738.0 $1.987.25 $2.136.31
57
27
0
1
$1.270.69 $1.199.87
$835.550.000 $834.072.497 $933.505.000
1
5
LEY 617 TOPE

LEY 617
OBTENIDA
80,00%
80,00%
80,00%
80,00%
80,00%
68,90%
58,40%
62,35%
63,94%
56,17%
DIFERENCIA
MAYOR
INVERSION
SOCIAL
11,10%
21,60%
17,65%
16,06%
23,83%
$92.746.050 $180.159.659 $164.763.633 $204.045 $285.981
MAYOR INVERSION SOCIAL GRAN

TOTAL
$438.159.368
LEY 617= GASTOS DE FUNCIONAMIENTO / INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE

DESTINACION
29

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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

VIGENCIA FISCAL 2010 -2020

ENTIDAD: MUNICIPIO DE BETANIA

JUAN CARLOS MONTOYA LZATE

CARLOS ENRIQUE PEREZ CASTRILLON

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

Marco Conceptual .............................................................................................................. 3

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

superar situaciones persistentes de dficit fiscal para conseguir

garantizar una cumplida atencin de sus gastos de funcionamiento, la provisin de sus

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

garantizar el cumplimiento de su funcin econmica y asegurar la coordinacin y

Con la expedicin de la Ley 819 de 2003 y con el objetivo de promover la

trabajo, para establecer el nivel de crecimiento financiero esperado para enfrentar un

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

Para el anlisis fiscal y financiero del Municipio de BETANIA se consideraron las

Al cierre de los nueve primeros meses del ao 2012, ya estamos en un porcentaje de

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

% VARIACIN PRESUPUESTO INICIAL vs DEFINITIVO

Como se puede apreciar en grfico, los presupuestos de rentas y recursos de capital

Presupuesto y Ejecucin del Ingreso

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

En lo que respecta a las rentas y recursos de capital la evolucin puede apreciarse en el

% EJECUCIN INGRESOS vs PRESUPUESTO DEFINITIVO

Durante las vigencias analizadas la ejecucin de ingresos estuvo en niveles

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

satisfactorios, especialmente en las vigencias del 2008 y 2010, donde el porcentaje de

% EJECUCIN INGRESOS vs PRESUPUESTO DEFINITIVO

Presupuesto y Ejecucin del Egreso

En cuanto a los egresos la dinmica puede observarse en el cuadro 3

EJECUCIN $5.324.918.086 $4.791.351.312

DIFERENCIA $1.713.083.633 $2.545.703.036

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

% EJECUCIN EGRESO vs PRESUPUESTO DEFINITIVO

La dinmica de ejecucin del egreso presenta una tendencia a estabilizarse entre el ao

Comparativo Ejecucin del Ingreso y Egreso

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

Confrontando las ejecuciones de ingresos y egresos se aprecia

Ejecucin Ingreso de Libre Destinacin ICLD

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

Comportamiento Ingresos Tributarios

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

% DE EJECUCIN DE RECAUDO PREDIAL

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

El valor recaudado con relacin al impuesto de industria y comercio, siempre ha

$19.446.000 $19.832.009 $15.435.824

$19.356.000 $21.032.993 $32.578.633

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

1.6.3. Sobretasa Gasolina

$57.000.000 $60.000.000 $60.000.000 $62.400.000 $64.896.000

$66.103.000 $54.023.000 $55.249.000 $63.352.000 $76.910.000

% EJECUCIN SOBRETASA DE LA GASOLINA

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

Los ingresos tributarios presentan en general tendencias de crecimiento en su nivel de

Se destaca el esfuerzo por incrementar el recaudo de los impuestos administrados

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

Para el anlisis de los ingresos no tributarios de libre destinacin se agruparon en Tasas

1.7 . Ingresos No Tributarios

$28.845.073 $37.269.410 $93.466.000

TASAS Y DERECHOS $23.887.601

ALCALDIA MUNICIPAL BETANIA

El crecimiento en las rentas ocasionales se atribuye bsicamente a los

Ingresos Corrientes de Destinacin Especfica ICDE