RESUMO COMRCIO EXTERIOR 4 BIMESTRE

CONTRATO DE CMBIO - Instrumento especfico firmado entre vendedor e comprador de moedas estrangeiras, no qual so estabelecidas as

caractersticas das operaes de cmbio e as condies sob as quais se realizam. Formalizar a compra e venda de Moeda Estrangeira. Vnculo (compromisso) de venda a moeda faz-la entrar no pas. Estipula: condies da compra ou venda (taxa, prazo, valores e partes). Modelo padro BACEN O contrato de cmbio um acordo realizado entre EXPORTADOR E O BANCO. COMPRAS Exportao Transferncia do exterior Interbancrio Alteraes Cancelamentos Importaes Transferncia para o exterior Interbancrio Alteraes Cancelamentos VENDAS

1 Exportao de mquina para Japo no valor de U$ 100.000,00, devido atraso no embarque foi necessrio mudar o vencimento do contrato. Na data do embarque foram alterados detalhes da mquina reduzindo o preo para U$ 98.000,00. Contratos utilizados? Compra, venda, contratao, alterao ou cancelamento?

PAGAMENTOS / RECEBIMENTOS Participao fundamental dos bancos; Responsveis pela efetivao das transferncias internacionais;

Bancos estrangeiros so correspondentes de bancos nacionais no exterior. Este relacionamento se resume em: Executar ordens de pagamento. Avaliar bancos. Emitir garantias. Fornecer emprstimos. Executar cobranas. Emitir instrues financeiras.

CMBIO NA EXPORTAO Os recursos mantidos no exterior somente podero ser utilizados para a realizao de investimento, aplicao financeira ou pagamento do prprio exportador, vedada a realizao de emprstimos ou mtuo de qualquer natureza. Toda exportao/importao que tenha cobertura cambial deve ser amparada por um contrato de cambio. As regras atuais permitem que o exportador brasileiro mantenha suas receitas de exportao no exterior. O pagamento efetuado pelo importador estrangeiro deve ser creditado em conta mantida no exterior (pelo banco ou pelo prprio exportador, salvo excees). O cambio pode ser contratado antes ou aps o embarque das mercadorias. O processo completo de uma exportao envolve procedimentos comerciais, financeiros, administrativos e aduaneiros e cambiais.

FORMAS DE CONTRATAO DE CMBIO ACC (Adiantamento Sobre Contrato de Cmbio) - Adiantamento, total ou parcial do valor em moeda nacional, ao exportador, quando da celebrao do contrato de cmbio de exportao (compra), anteriormente ao embarque das mercadorias para o exterior. Nessa modalidade de financiamento, tanto o embarque das mercadorias, quanto a realizao do pagamento, por parte do importador, so eventos futuros e incertos. A antecipao mxima admitida, com relao data embarque das mercadorias para o exterior, de 360 dias. ACE (Adiantamento sobre Cambiais Entregues) O Banco comprador da moeda estrangeira, vendida pelo exportador, adianta a este, total ou parcialmente, o valor em moeda nacional, quando da celebrao do contrato de cmbio de exportao, posteriormente ao envia das mercadorias para o exterior. Nesta modalidade de financiamento, somente o pagamento por parte do importador, um evento futuro e incerto, tendo em vista que as mercadorias j foram produzidas e embarcadas. Prazo de at 390 dias aps a data de embarque das mercadorias ou da prestao de servios, considerando o ltimo dia til do 12 ms subseqente. Cmbio Pronto Embarque das mercadorias j aconteceu e tambm o recebimento das divisas. No h financiamento bancrio, se o exportador contratar um cmbio especfico para este embarque e no utilizar esta exportao para cumprir cmbio j contratado. O exportador disponibiliza ao banco os documentos representativos da exportao e tambm as divisas recebidas. Utilizado quando o exportador no necessita de crdito bancrio. Ou quando o mesmo no possui ainda, tradio ou mesmo crdito, para captaes e financiamentos. Fica vinculado ao pagamento por parte do importador para realizar o fechamento de cmbio.

Recebimento Antecipado Aplicao de recursos recebidos em moeda estrangeira, na liquidao de contrato de cmbio de exportao,

anteriormente ao embarque da mercadoria. O embarque dever ocorrer em at 360 dias da data da contratao. Recebimentos com prazo de embarque superior a 360 dias dependem de autorizao prvia do BACEN, por meio da anlise e aprovao de um (Registro de Operao Financeira), elaborado pela exportadora, banco ou corretora. A antecipao em moeda estrangeira pode ser feita pelo importador ou qualquer pessoa jurdica no exterior, inclusive instituies financeiras. CMBIO TRAVADO - um produto financeiro que permite as empresas exportadoras que desejam vender moeda estrangeira a termo, e que no tenham necessidade de caixa, posicionar-se face de diferentes expectativas de mercado. Por sua vez a instituio operadora do cmbio, utiliza-se de suas linhas externas de pr-financiamento a exportao, vendendo as divisas no mercado de cmbio pronto, para gerar REAIS, constituindo, portanto, fonte alternativa de captao de recursos. Comprovao do Cmbio - Quando aps o embarque das mercadorias entregamos ao banco negociador do cmbio os documentos que representam a exportao (CONHECIMENTO DE EMBARQUE e DA FATURA

COMERCIAL, do nmero do Registro de Exportao (RE) e Declarao de Despacho de Exportao (DDE)). Liquidao do Cmbio - Ocorre com o crdito da moeda estrangeira em conta de banco brasileiro mantida no exterior, ou seja, com o efetivo recebimento das divisas estrangeiras e com o respectivo crdito em reais na conta do exportador. Excees: Cartas de crdito vista ou prazo sem discrepncia Letras de exportao avalizadas por banqueiros de 1. Linha Recebimento em espcie ou travellers checks.

Desgios - Taxa de juros simples cobrada pelos bancos em conseqncia do adiantamento concedido, nada mais do que juros devidos pelo financiamento realizado. Perodo de Incidncia - devido desde a concesso do adiantamento at a data liquidao, podendo ser cobrado no momento da contratao ou quando da chegada das divisas. Clculo do Desgio - DESAGIO = (DIAS x VALOR x TAXA) / 36.000 - O desgio somente devido quando h um adiantamento de cmbio, ou seja, o financiamento por parte do banco. Nos cmbios prontos no h cobrana, porm o exportador no esta isento de outras despesas, como por exemplo, despesas de cobrana, de emisso de contrato, de mensagens trocadas, etc. Taxas de Juros Internacionais Libor London Interbank Offered Rate (Taxa Interbancria do Mercado de Londres) a taxa praticada no mercado londrino. Sendo a mais conhecida e praticada no mercado internacional. Utilizada na maioria das operaes de emprstimos e financiamentos realizados em moeda estrangeira, praticados por bancos ingleses e bancos internacionais. Prime Prescibed Right to Income and Maximum Equity (Taxa preferencial de juros) - Taxa cobrada pelos bancos norte-americanos dos clientes com melhores classificaes de riscos de credito. Determinada pelas foras de mercado que afetam o custo dos recursos de um banco e pelas taxas aceitveis pelos tomadores de emprstimos. Poderia ser considerada com a melhor taxa praticada pelos bancos americanos aos seus clientes de menor risco. Geralmente esta taxa maior em relao a Libor.