INTRODUCCIN

Con la llegada del Gobierno del Economista Rafael Correa Delgado se han trazado nuevos esquemas en lo concerniente en materia financiera, mbito en el cual nuestro pas ha tropezado en un sinnmero de ocasiones.

El Gobierno Nacional consciente de que la estabilidad y solidez del sistema financiero son objetivos de inters pblico que deben ser preservados por el Estado y ms cuando los principios constitucionales sealan que las actividades financieras son un servicio de orden pblico, cuyo fin es el de preservar los depsitos y atender los requerimientos de financiamiento de los ecuatorianos en miras del correcto desarrollo sustentable del pas, crey conveniente impulsar la Ley de Creacin de la Red de Seguridad Financiera y con sta la Corporacin del Seguro de Depsitos COSEDE.

La Corporacin del Seguro de Depsitos nace como el reflejo que tiene este Gobierno de precautelar los depsitos de los clientes de las Instituciones Financieras Privadas Nacionales, y se enmarca en una nueva visin arquitectnica financiera ms justa, en el propio sistema financiero se encarga de asumir los costos del cierre inesperado de alguna de las instituciones financieras privadas del pas.

Con la Corporacin del Seguro de Depsitos el Ejecutivo, trata de impedir que se repitan aquellos acontecimientos de 1999, cuando la crisis bancaria que ya hemos estudiado produjo un cataclismo tremendo, cuyo peso se traslad a cada uno de los clientes de las instituciones bancarias d la poca.

En este trabajo de investigacin trataremos de realizar un estudio ms profundo de lo que la Ley de Creacin de la Red de Seguridad Financiera nos ofrece con la creacin de la Corporacin del Seguro de Depsitos.

CORPORACIN DEL SEGURO DE DEPSITOS

La Ley de Creacin de la Red de Seguridad Financiera, en el artculo 13 agreg el ttulo XV que crea la Corporacin del Seguro de Depsitos COSEDE, con el objetivo de administrar el sistema de seguro de depsitos de las instituciones financieras que se rigen por la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y que se hallan sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros.

Este objetivo de administrar el sistema de seguro de depsitos es el de proteger y/o garantizar los recursos del pblico que se encuentran custodiados por las entidades financieras, del riesgo eventual de insolvencia o liquidacin de una institucin del sistema financiero nacional que es miembro del Fondo de Seguro de Depsitos.

La COSEDE es una entidad de derecho pblico, con autonoma administrativa y operativa, cuyo domicilio principal es la ciudad de Quito; con la autonoma administrativa que posee, tiene la capacidad de manejarse por s misma, y, con la autonoma operativa tiene la capacidad para establecer su identidad que lo define y mantiene operativo en el tiempo.

Los gastos administrativos como las inversiones en activos fijos son asignados por el Ministerio de Finanzas con cargo al Presupuesto General del Estado.

DIRECTORIO DEL COSEDE

La administracin de la Corporacin del Seguro de Depsitos estar a cargo del Gerente General, quien ejercer la Representacin Legal de la institucin. El Gerente General de la COSEDE es Ec. Vctor Campoverde Encalada.

Los miembros del Directorio y el Gerente General de la COSEDE, gozarn de Fuero de Corte Nacional de Justicia, en los actos y decisiones administrativas tomadas en el ejercicio de sus funciones especficas; es decir, que estos funcionarios debern ser juzgados en primera y segunda instancia por los Magistrados de la Corte Nacional de Justicia.

REQUISITOS PARA SER MIEMBRO DEL DIRECTORIO Y GERENTE GENERAL DE LA COSEDE

Para un correcto desempeo por parte de los integrantes del Directorio y del Gerente General de la Corporacin del Seguro de Depsitos se requiere: a) Acreditar correcta probidad tica; es decir, una correcta conducta y cumplimiento de los deberes en funciones desempeadas con anterioridad.

b) Poseer ttulo profesional a nivel universitario de tercer nivel y acreditar por lo menos cinco (5) aos de experiencia en materias relacionadas con economa, banca, finanzas, derecho econmico o bancario.

c) Haber obtenido de la Superintendencia de Bancos y Seguros la calificacin de habilidad legal para el desempeo de sus funciones.

No podrn ejercer ninguna otra actividad pblica o privada remunerada, salvo la docencia universitaria; y, no podrn formar parte de las instituciones del sistema financiero privado hasta despus de un ao de haber terminado sus funciones.

EXCEPCIONES PARA SER MIEMBRO DEL DIRECTORIO Y GERENTE GENERAL DE LA COSEDE

No podrn ser miembros del Directorio ni Gerente General, las personas que se encuentren incursas en cualquiera de las situaciones siguientes: a) Quienes mantengan deudas en mora o cartera castigada en el sistema financiero nacional y sus respectivas off-shore.

b) Los que hayan sido administradores o directores de una institucin del sistema financiero que hubiere recibido aportes del Estado para su liquidacin, cuyas acciones u omisiones hayan contribuido al deterioro patrimonial y posterior liquidacin de la misma.

c) Los titulares de cuentas cerradas por mal manejo en cualquier institucin del sistema financiero nacional que no hayan sido legalmente rehabilitados.

d) Los que hayan sido sancionados administrativamente por su participacin en infracciones graves a las leyes y normas de carcter financiero y del mercado de valores.

e) Los que administren las instituciones financieras declaradas en liquidacin forzosa.

f) Los que posean acciones por s mismos o a travs de terceros, de las instituciones que formen parte de los grupos financieros sujetos al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, cuando stas representen el uno por ciento (1%) o ms del capital de las mismas.

g) El cnyuge o pariente dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad de algn miembro del Directorio del Banco Central del Ecuador, del Ministro de Finanzas, o de la Junta Bancaria.

FUNCIONES DEL DIRECTORIO

Dictar las normas reglamentarias para el funcionamient o de la entidad. Definir las polticas generales para la administracin del Fondo de Seguro de Depsitos y expedir su Reglamento de Inversiones.

Reintegrar los depsitos asegurados . Efectuar, por disposicin de la Junta Bancaria, aportes en efectivo o compromisos de pago, a procesos de resolucin bancaria, sujetos a la regla del menor costo.

Aprobar el presupuesto administrativo anual de la COSEDE.

Fijar anualmente el monto de la alcuota para la prima fija y peridicamente la prima ajustada por riesgo, dentro de los rangos contemplados en la presente ley.

Designar al Gerente General.

Determinar el monto de la cobertura del seguro y revisarlo anualmente. Las dems que sean necesarias para el cumplimiento del objeto de la Corporacin.

FUNCIONES DEL GERENTE GENERAL

Ejercer la representacin legal, judicial y extrajudicial de la entidad

Administrar la entidad, de acuerdo a las polticas fijadas por el Directorio

Administrar e invertir los recursos del Fondo de Seguro de Depsitos, de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de Inversiones

Asistir a las reuniones del Directorio, con voz y sin derecho a voto

Las dems que sean necesarias para el cumplimiento de su cargo y del objeto de la Corporacin

DEPSITOS CUBIERTOS POR EL FONDO DE GARANTAS DE DEPSITOS

DEPSITOS A LA VISTA.Obligaciones bancarias que comprenden los depsitos monetarios, los depsitos de ahorro y cualquier otro depsito que pueda retirarse en un plazo menor a treinta das, exigible mediante la presentacin de cheques, libretas de ahorro u otros mecanismos de pago y registro.

DEPSITOS A PLAZO.es una operacin financiera por la cual una entidad financiera, a cambio del mantenimiento de ciertos recursos monetarios inmovilizados en un periodo determinado, reporta una rentabilidad financiera fija o variable, en forma de dinero o en especie.

DEPSTIOS RESTRINGIDOS.DEPSITOS EN GARANTA.son depsitos que se constituyen con la finalidad de avalizar o de garantizar el cumplimientos de obligaciones de terceros. son aquellos depsitos que tienen la caracterstica de no tener una libre disponibilidad, ni de poder ser retirados en cualquier momento, como por ejemplo los valores recibidos para constituir cuentas de integracin de capital.

DEPSITOS NO CUBIERTOS POR EL FONDO DE GARANTAS DE DEPSITOS

Los depsitos efectuados por personas vinculadas directa o indirectamente a la institucin financiera, segn lo establecido en el artculo 74 de esta ley y en las normas de carcter general que establezca la Junta Bancaria

Los depsitos en oficinas off-shore

El papel comercial y las obligaciones emitidas por las instituciones financieras

CMPUTO DEL VALOR CUBIERTO Y PAGO EN CASO DE LIQUIDACIN DE UNA INSTITUCIN FINANCIERA ART. 221.9

Para determinar el monto protegido por la cobertura y su devolucin al depositante, se computar la totalidad de los depsitos que registre cada persona natural o jurdica en la institucin financiera, a la fecha del inicio de la liquidacin forzosa dispuesta por la Junta Bancaria. El seguro cubrir la devolucin de los depsitos a la vista o a plazo fijo que se har efectiva en igualdad de condiciones para personas naturales y jurdicas. El valor de cobertura del seguro ser revisado anualmente por el Directorio y deber ser determinado a partir de un valor equivalente a tres veces la fraccin bsica vigente del impuesto a la renta; sin embargo, si este valor contiene una fraccin de centenas, el monto de la cobertura deber redondearse al millar inmediato superior.

FRACCIN BSICA DEL IMPUESTO A LA RENTA 2012: $ 9.720 MONTO DE COBERTURA

FRACCIN BSICA IMPUESTO A LA RENTA: $9.720 * 3 = $ 29.160

REDONDEO AL MILLAR INMEDIATO SUPERIOR: $ 30.000

Los depsitos por cantidades superiores al monto de la cobertura, estarn protegidos nicamente hasta el lmite mximo determinado en este artculo.

CASO # 1

TIENE

CASO # 2

CASO # 3

RGIMEN DE INFORMACIN AL PBLICO SOBRE EL SEGURO DE DEPSITOS

Las instituciones financieras debern informar a los depositantes el monto y condiciones del seguro de depsitos, de acuerdo a las normas de carcter general que expida la Junta Bancaria y de conformidad con las instrucciones que imparta la Superintendencia de Bancos y Seguros; las acciones de comunicacin sealadas por la Junta Bancaria son las siguientes:

UTILIZACIN DE LOGOTIPOS: Que sern proporcionados por la Corporacin del Seguro de Depsitos, con la expresin "Institucin Financiera Protegida

 Difusin de informacin referente al seguro de depsitos dentro de las instalaciones de cada oficina.

NOTIFICACIN A CADA CLIENTE, POR LOS MEDIOS QUE CONSIDERE CONVENIENTES, DEL MONTO ASEGURADO Y CONDICIONES DEL SEGURO DE DEPSITOS: En los casos de nuevos depsitos, dicha notificacin se realizar al momento de la constitucin de un depsito o cuando el titular del depsito lo requiera respecto del beneficio del seguro.

 INCORPORACIN DE LA DEFINICIN DE ASEGURADO O NO ASEGURADO DENTRO DEL TEXTO DE LOS CONTRATOS: Por los que se constituye el depsito, utilizando la expresin la Corporacin del Seguro de Depsitos es aseguradora de los depsitos hasta la cobertura vigente, por persona natural o jurdica, salvo las excepciones establecidas en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, reformada por la Ley de Creacin de la Red de Seguridad Financiera y dems normativa aplicable.

INSTRUMENTACIN Y CONTROL DEL FIDEICOMISO MERCANTIL FONDO DEL SEGURO DE DEPSITOS Para la instrumentacin del Fondo del Seguro de Depsitos, la COSEDE constituy un fondo a travs de un fideicomiso mercantil, mediante escritura pblica otorgada ante el Notario Vigsimo Octavo del Cantn Quito, el 15 de septiembre del 2010.

FIDEICOMISO: Contrato de confianza entre dos agentes, por la que uno de ellos cede a otro la propiedad sus bienes para que los administre en beneficio de un tercero.

COSEDE
CFN

CONSTITUYENTE BENEFICIARIA DEL FIDEICOMISO "FONDO DEL SEGURO DE DEPSITOS"

FIDUCIARIA ADMINISTRA EL FIDEICOMISO "FONDO DEL SEGURO DE DEPSITOS"

El control del Fondo es facultad exclusiva de la Superintendencia de Bancos y Seguro, por lo que envestida de esta facultad ha expedido un Catlogo de Cuentas del Sistema del Seguro de Depsitos, el marco conceptual y su instructivo, para uso obligatorio de la Corporacin del Seguro de Depsitos y para el fideicomiso Fondo del Seguro de Depsitos.