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Balance General ( en $ ) 2007 ACTIVO Activo Corriente Caja y Bancos Cuentas x Cob. Comerciales Existencias Total Activo Corriente Activo No Corriente Terreno Inmuebles Muebles y Enseres Dep. Acum. Inmuebles Dep. Acum. Muebles y enseres Total Activo No Corriente Total Activo PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo Corriente Ctas. x Pagar Comerciales Otras Ctas. X Pagar Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Deuda a Largo Plazo Total Pasivo No Corriente Total Pasivo Patrimonio Capital Resultados Acumulados Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio 10,650 6,000 16,650 21,000 14,650 8,000 22,650 33,470 4,000 2,000 4,000 2,000 0 0 4,350 6,000 6,000 10,820 6,000 6,000 3,750 600 4,350 3,920 900 4,820 170 300 170 300 600 7,500 2,100 -1,800 -1,200 7,200 21,000 1,000 17,500 3,100 -2,050 -1,410 18,140 33,470 400 10,000 1,000 -250 -210 400 10,000 1,000 250 210 3,870 3,150 6,780 13,800 1,410 4,530 9,390 15,330 -2,460 1,380 2,610 2,460 1,380 2,610 2008 Diferencias Uso Fuente
24,940
15,390
15,390
2008 Ventas Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracion Depreciacion Utilidad Operativa Impuesto a la Renta Utilidad Neta 40,980.00 19,580.00 21,400.00 7,210.00 7,800.00 460.00 5,930.00 1,800.00 4,130.00
ALICORP S.A.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ( Expresado en Nuevos Soles )
2007 ACTIVO Activo Corriente Efectivo y Equivalente de efectivo Inversiones Financieras Cuentas x Cob. Comerciales ( Neto ) Cuentas x Cob. a Relacionadas Otras Ctas. x Cob. ( Neto ) Gastos Diferidos Existencias ( Neto ) Total Activo Corriente Activo no Corriente Cuentas x Cobrar no corrientes Otros Activos no corrientes Inm. Maquin. y Equipos ( Neto ) Activos Intangibles ( Netos ) Total Activo No Corriente 154,418.00 28,139.00 490,450.00 86,686.00 759,693.00 16,433.00 420,097.00 394,394.00 61,505.00 56,372.00 12,729.00 476,089.00 1,437,619.00
2006 PASIVO Pasivo Corriente 8,867.00 382,979.00 294,532.00 24,533.00 60,602.00 9,639.00 331,337.00 1,112,489.00 Sobregiro bancarios Cuentas x Pagar. Comerciales ( Neto ) IR y Part. Corrientes por pagar Otras cuentas por Pagar Cuentas x Pagar Relacionadas Obligaciones financieras corrientes Provisiones Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente 136,461.00 55,071.00 444,181.00 91,412.00 727,125.00 IR y Part. Corrientes por pagar LP Deuda a LP Ingresos Diferidos no corrientes Total Pasivo No Corriente PATRIMONIO Capital Acciones de Inversion Reserva Legal Otras reservas Resultados Acumulados Resultados No realizados Total Patrimonio
Total Activo
2,197,312.00
RA
2007
2006 Ventas Netas ( ingresos operacionales ) Costo de Ventas ( operacionales ) Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracion Utilidad Operacional Gastos financieros Otros Ingresos Otros Gastos Ganancias ( Perdidas ) por Instru. Financ. Ganancias ( Perdidas ) por Venta de Activos Utilidad antes de Impuestos Participaciones a los Trabajadores Impuesto a la Renta Resultado del Ejercicio
2007 2,505,425.00 -1,850,022.00 655,403.00 -304,749.00 -98,962.00 251,692.00 -4,779.00 13,777.00 -24,231.00 -4,519.00 -12,553.00 219,387.00 -26,588.00 192,799.00 -71,784.00 121,015.00
2006 1,983,819.00 -1,462,879.00 520,940.00 -254,329.00 -91,665.00 174,946.00 -6,431.00 19,637.00 0.00 -11,028.00 -1,251.00 175,873.00 -17,224.00 158,649.00 -46,506.00 112,143.00
1.CORPORACION TOPO S.A.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ( Expresado en Miles de Nuevos Soles )
2005 ACTIVO Activo Corriente Efectivo y Equivalente de efectivo Inversiones Financieras Cuentas x Cob. Comerciales ( Neto ) Productos Terminados Materia Prima Patentes Existencias ( Neto ) Total Activo Corriente Activo no Corriente Cuentas x Cobrar no corrientes Otros Activos no corrientes Inm. Maquin. y Equipos ( Neto ) Activos Intangibles ( Netos ) Total Activo No Corriente 60 80 20 40 820 1,020 PASIVO Pasivo Corriente Sobregiro bancarios Cuentas x Pagar. Comerciales ( Neto ) IR y Part. Corrientes por pagar Otras cuentas por Pagar Cuentas x Pagar Relacionadas Obligaciones financieras corrientes Provisiones Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente IR y Part. Corrientes por pagar LP Deuda a LP Ingresos Diferidos no corrientes Total Pasivo No Corriente PATRIMONIO Capital Acciones de Inversion Reserva Legal Otras reservas Resultados Acumulados Resultados No realizados Total Patrimonio Total Activo 1,360 Total Pasivo y Patrimonio
2005
60 20 130 45 255
120 120
340 340
745
2005 ACTIVO Activo Corriente Efectivo y Equivalente de efectivo Inversiones Financieras Cuentas x Cob. Comerciales ( Neto ) Productos Terminados Materia Prima Patentes Existencias ( Neto ) Total Activo Corriente Activo no Corriente Cuentas x Cobrar no corrientes Otros Activos no corrientes 2,600,000 1,600,000 4,500,000 10,300,000 19,000,000 PASIVO Pasivo Corriente Sobregiro bancarios Cuentas x Pagar. Comerciales ( Neto ) IR y Part. Corrientes por pagar Otras cuentas por Pagar Cuentas x Pagar Relacionadas Obligaciones financieras corrientes Provisiones Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente IR y Part. Corrientes por pagar LP Deuda a LP
2005
1,200,000
1,200,000
13,400,000
Inm. Maquin. y Equipos ( Neto ) Activos Intangibles ( Netos ) Total Activo No Corriente
17,000,000 17,000,000
Ingresos Diferidos no corrientes Total Pasivo No Corriente PATRIMONIO Capital Acciones de Inversion Reserva Legal Otras reservas Resultados Acumulados Resultados No realizados Total Patrimonio
13,400,000
21,400,000
21,400,000 36,000,000
Total Activo
36,000,000
2005 ACTIVO Activo Corriente Efectivo y Equivalente de efectivo Inversiones Financieras Cuentas x Cob. Comerciales ( Neto ) Productos Terminados Materia Prima Patentes Existencias ( Neto ) Total Activo Corriente Activo no Corriente Cuentas x Cobrar no corrientes Otros Activos no corrientes Inm. Maquin. y Equipos ( Neto ) Activos Intangibles ( Netos ) Total Activo No Corriente 75 PASIVO Pasivo Corriente Sobregiro bancarios Cuentas x Pagar. Comerciales ( Neto ) IR y Part. Corrientes por pagar Otras cuentas por Pagar Cuentas x Pagar Relacionadas Obligaciones financieras corrientes Provisiones Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Deuda a LP cuentas por pagar LP Total Pasivo No Corriente PATRIMONIO Capital Acciones de Inversion Reserva Legal Otras reservas Resultados Acumulados Resultados No realizados Total Patrimonio Total Activo 518 Total Pasivo y Patrimonio
2005
50
75
50
443 443
50 200 250
170
48 218 518 0
Ventas Netas ( ingresos operacionales ) Costo de Ventas ( operacionales ) Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracion Utilidad Operacional Gastos financieros Otros Ingresos Otros Gastos Depreciacion Ganancias ( Perdidas ) por Venta de Activos Utilidad antes de Impuestos Participaciones a los Trabajadores Impuesto a la Renta Resultado del Ejercicio
38,000,000.00 -18,000,000.00 20,000,000.00 -1,800,000.00 -1,800,000.00 16,400,000.00 -400,000.00 -1,200,000.00 14,800,000.00 14,800,000.00 -5,920,000.00 8,880,000.00
5.MUEBLERIA NIOS S.A.A. CONCEPTO Saldo Inicial de caja ( + ) Entrada de efectivo Ingreso pr venta ( 400 und a 16,000) Ingreso pr venta ( 600 und a 18,000) Produccion de 1,000 unid. ENERO 4,800,000
Total entradas de Efectivo Efectivo disponible ( - ) Salidas de efectivo Gastos de Efectivo (12,000 x 400 Unid.) Gastos de Efectivo (12,000 x 600 Unid.)
0 4,800,000
4,800,000
4,800,000 0
--------- X ---------Cuentas x Cob. Comerciales ( Neto ) 1,500,000 Venta de muebles --------- X ---------costo de bienes vendidos 1,500,000 Productos Terminados --------- X ---------Efectivo y Equivalente de efectivo 1,500,000 Cuentas x Cob. Comerciales ( Neto ) --------- X ---------Materia Prima 300,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Cuentas x Pagar. Comerciales ( Neto ) --------- X ---------Deuda a LP 200,000 Efectivo y Equivalente de efectivo --------- X ---------Cuentas x Pagar. Comerciales ( Neto ) 300,000 Efectivo y Equivalente de efectivo
300,000
200,000
300,000
Kt= 25==> AC-PC AC=75 K=120 UITLID. RET = 20 DL = 50 OBLIG X PAG = 120 PC = 50
6,400,000 10,800,000
6,400,000 6,400,000
10,800,000 10,000,000
7,200,000
7,200,000 -800,000
0 10,000,000
2005 Actividades de Operacin: Mas: Cobranza de venta de bienes Menos: Pago a proveedores de bienes y servicios Pago de remuneraciones Pago de gastos financieros Pago de IR Aumento (dism.) del efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de operacin Actividades de Inversion Compra de Equipo Aumento (dism.) del efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de inversin Actividades de Financiamiento Financiemieno de Pagres por compra de Equipo Aumento (dism.) del efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de financiamiento 12,000 -21,000 -21,000
385,000
12,000
Aumento (dism.) neto de efectivo y equivalente de efectivo Saldo efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio Saldo efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio