SOLUCIONES

ASIENTOS DE AJUSTE NRO.1- VELERO S.A.

AJUSTES Y EXPOSICION DEL ESTADO DE SIT.PAT Y ESTADO DE RESUL
anticipo de clientes

1500.00
a deudores por ventas

1500.00

anticipo a proveedores

90.00
a caja

90.00

faltante de caja

5.00
a caja

5.00

intereses - devengados

23.00
a proveedores

23.00

VELERO SA
SALDOS
CUENTAS
anticipo de clientes
proveedores
CMV
deudores x vtas.
caja
mercaderias
documento a pagar
acreedores varios
banco nacion c/c
capital
ventas
valores a depositar

AJUSTES
H
1,500.00
5,300.00

H
23.00

44,280.00
1,500.00
2,890.00
20,560.00

1,500.00
95.00
2,300.00
895.00

7,580.00
10,000.00
60,005.00
3,190.00
80,000.00

80,000.00

anticipo a proveedores
faltante de caja
int. - devengados
TOTAL

D
1,500.00

90.00
5.00
23.00
80,000.00

80,000.00

1,618.00

1,618.00

80,000.00

80,000.00

1,618.00

1,618.00

resultado del ejercicio

TOTAL

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

EL VELERO AL 30/11/06

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

ej.actual

Caja y Bcos(nota 1)

ej.anterior

13565

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Deudas:

Comerciales(nota 3)
Bienes de cambio (nota 2)

20650

total activo cte

34215

total activo

34215

Total pasivo cte

Total pasivo
Pat. Neto segn estado
respectivo
PASIVO + PAT.NETO

ESTADO DE RESULTADOS

EL VELERO AL 30/11/06

VENTAS
COSTO

60005
44280

Gcia Bta

15725

CUADRO DE GASTOS
(Inf. Requerida por el Art.64 Inc. B
CUENTA
intereses (-)

Gtos administrativos (segn anexoB)

Gtos comerciales (segn anexoB)
Gtos Financieros (segn anexoB)

0
0
-23

Otros ingresos y egresos

-5

resultado del ejercicio

NOTAS AL BALANCE

TOTAL

15697

EL VELERO

1) Caja
Valores a depositar
Banco Nacin c/c

2) Anticipo a proveedores
Mercaderas

2795
3190
7580

10000
15697
25697

90
20560

se vera en mas detalle en el transcurso de la mate

5323
2300
895
8518

ASIENTOS DE AJUSTE EJ.NRO.2 - NATALIA

CAPITAL
RES.EJERC.

13565

20650

3) Proveedores
Documentos a pagar
Acreedores Varios

PAT.NETO

AJUSTES Y EXPOSICION DEL ESTADO DE SIT.PAT Y ESTADO DE RESUL

1
caja

50.00
a sobrante de caja

CMV
mercaderias

50.00

15000.00
4000.00
a compras

190000.00

prevision p/ds.incobrables
deudores incobrables
a deudores por ventas

300.00
10.00

deudores incobrables
a prevision p/ds.incobrables

269.00

maquinarias

310.00

269.00

5000.00
a ventas rodados

costo rodado
am.ac.rodado

5000.00

3200.00
800.00
a rodado

intereses + a devengar
a intereses + devengados

ventas
sobrantes de caja
venta rodado
intereses + devengados

4000.00

200.00
200.00

20000.00
50.00
5000.00
200.00

a gastos adm
a cmv
a deudores incobrables
a costo de rodado
a resultado del ejercicio

comprobacion - asiento de refundicion de cuen

100.00
15000.00
279.00
3200.00
6671.00

NATALIA
SALDOS
CUENTAS

AJUSTES
H

CAJA
PRESTAMOS A COBRAR
MERCADERIAS
PROVEEDORES
COMPRAS
VENTAS
RODADOS
AM.AC.RODADOS
DEUDORES X VTAS.
PREV.P/DS.INCOBRABLES
RNA
INT.+ A DEVENGAR
GASTOS ADM
ACREEDORES DEL EXTERIOR
CAPITAL

1,000.00
3,000.00
6,000.00

50.00
4,000.00
4,500.00

19,000.00

19,000.00
20,000.00

4,000.00

4,000.00
800.00

3,000.00
300.00
600.00
600.00

310.00
269.00

300.00
200.00

100.00
2,000.00
7,300.00
36,100.00

36,100.00

sobrante de caja
CMV
deudores incobrables
maquinarias
venta rodados
costo de rodado
intereses + devengados
TOTAL

800.00

50.00
15,000.00
279.00
5,000.00
5,000.00
3,200.00
200.00
36,100.00

36,100.00

28,829.00

28,829.00

36,100.00

36,100.00

28,829.00

28,829.00

resultado del ejercicio

TOTAL
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

NATALIA

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

ej.actual

Caja y Bcos(nota 1)
Ctos x vtas (nota 2)
Ot. Crditos(nota 3)
Bs. De cambio (nota 4)

1050
2421
2600
10000

Total Activo cte

16071

Total Activo no cte

Total del Activo
ESTADO DE RESULTADOS

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Deudas:

Comerciales(nota 5)
Total pasivo corriente
Total pasivo
Pat. Neto segn estado
respectivo

ACTIVO NO CORRIENTE

Bienes de uso s/anexo A

ej.anterior

5000
5000
21071
NATALIA

PASIVO + PAT.NETO

VENTAS
COSTO

20000
15000

Gcia Bta

5000

Gtos comerciales (segn anexoB)

Gtos administrativos (segn anexoB)
Gtos Financieros (segn anexoB)

-279
-100
0

Otros ingresos y egresos(nota 6)

2050

Resultado del ejercicio

6671

NOTAS AL BALANCE

NATALIA

1) Caja

1050

2)Ds x vtas
prev.p/ds.incobrables

2690
-269
2421
3000

3)Prestamos a cobrar
Menos:
Intereses positivos a devengar

*si hay tiempo, explicar que hay un subtotal desp

y que se saca un rdo.antes del impuesto a las gan
calcula el impuesto a la ganacias, y queda el resul

CUADRO DE GASTOS
(Inf. Requerida por el Art.64 Inc. B de la Ley de
CUENTA
Ds.incobrables

279

gs.adm.

100

TOTAL

379

-400
2600

4)Mercaderas

TOTAL

10000

5) Proveedores
acreedores del extrerior

4500
2000
6500

6) Sobrante de caja
intereses postivos
Vta de Rodado
Cto de rodado

50
200
5000
-3200
2050

ANEXO "A" - BS. DE USO

BIEN

NATALIA
VALOR AL
INICIO

RODADOS
MAQUINARIAS

4000

TOTALES

4000

NRO. 3 - FABIANA S.A.

ALTAS DEL BAJAS DEL

EJERCICIO

EJERCICIO

CIERRE

4000

0
5000

4000

5000

5000
5000

VALOR AL

AJUSTES Y EXPOSICION DEL ESTADO DE SIT.PAT Y ESTADO DE RESUL

1
CMV
mercaderia
a compras

6000.00
4000.00
10000.00

prevision p/ds.incobrables
a deudores por ventas
a recupero prevision p/ds.incob.

300.00

deudores incobrables
a prevision p/ds.incobrables

125.00

250.00
50.00

125.00

amortizacion maquinaria
a am.ac.maquinaria

30.00

amortizacion intangibles
a am.ac.intangibles

20.00

intereses - a devengar
a intereses - devengados

20.00

alquileres - devengados
alquileres - a devengar
a caja

10.00
20.00

30.00

20.00

20.00

30.00

FABIANA S.A.
CUENTAS
BANCO CTA.CTE
CAJA
MERCADERIAS
COMPRAS
RESERVA LEGAL
DEUDORES POR VENTAS
PREV.P/DS.INCOBRABLES
ACREEDORES VARIOS
MAQUINARIA
AM.AC.MAQ.

SALDOS
D
1,000.00
600.00
6,000.00
10,000.00

AJUSTES
H

H
30.00

4,000.00
10,000.00
600.00

1,500.00
300.00
500.00

300.00

250.00
125.00

300.00
30.00

30.00

RNA
GASTOS VS.
GASTOS DE ORGANIZACION
INTERESES - DEVENGADOS
ANTICIPO DE IMPUESTOS
CAPITAL
VENTAS

440.00
40.00
100.00
30.00
300.00

20.00
8,000.00
10,000.00

19,870.00

19,870.00

CMV
RECUPERO PREV.P.DS.INCOB.
DEUDORES INCOBRABLES
AMORT.MAQUINARIA
AMORT.INTANGIBLES
AM.AC.INTANGIBLES
INTERESES - A DEVENGAR
ALQUILERES - DEVENGADOS
ALQUILERES - A DEVENGAR
TOTAL

6,000.00
50.00
125.00
30.00
20.00
20.00
20.00
10.00
20.00
19,870.00

19,870.00

10,525.00

10,525.00

19,870.00

19,870.00

10,525.00

10,525.00

resultado del ejercicio

TOTAL
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

AL 31/12/06

FABIANA

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

ej.actual

ej.anterior

Caja y Bcos(nota 1)
Ctos x vtas (nota 2)
Otros crditos (nota 3)
Bs. De cambio (nota 4)

1570
1125
320
10000

total activo cte

ACTIVO NO CORRIENTE

13015

Bs.de uso s/anexo

Activos intangibles

240
80

total activo no cte

320

Total Activo
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS
COSTO
Gcia Bta

Gtos administrativos (segn anexoB)

Gtos comerciales (segn anexoB)
Gtos Financieros (segn anexoB)

13335
FABIANA

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Deudas:

Comerciales(nota 5)

Pat. Neto segn estado

respectivo

PASIVO + PAT.NETO
CUADRO DE GASTOS

10000
6000
4000
-70

-155
-10

(Inf. Requerida por el Art.64 Inc. B de la Ley de

CUENTA
gastos vs.
intereses (-)
ds.incobrables
amortiz.bs.uso
amortiz.intang.

TOTAL
40
10
125
30
20

Otros ingresos y egresos

50 *

alquileres

10

TOTAL
Resultado del ejercicio

235

3815

*los 50 de otros ingresos y egresos son recupero p

**no hay datos para categorizar, supongo que es

***supongo la maquinaria es para producir merca

NOTAS AL BALANCE

1-caja
Banco c/c

570
1000
1570

2- Ds.x vtas
prev.p/inc.

3-ant.de imp.
alq.neg.a dev.

1250
-125

PAT.NETO
CAPITAL
RES.LEGAL
RNA
Res.del ej.

8000
600
440
3815

1125

TOTAL PN

12855

300
20

5- acreed.vs
int - a dev

320

500
-20
480

4-mercads.

10000

ANEXO BS. DE USO

BIEN

FABIANA
VALOR AL
INICIO

Maquinaria

300

TOTALES

300

ALTAS DEL BAJAS DEL

EJERCICIO

CIERRE

300
0

NRO.4- ASIENTOS DE AJUSTE TESTAI SA

1
Imp. a las gcias
Anticipo Gcias
Imp. a las gcias a pagar
2
Rodados
Int. Neg. A devengar
Int. Neg. Devengados
Bco Nacin c/c
Doc. A pagar (2500 + 75)
3
Deudores x vtas
Ant. Proveedores
Anticipo de clientes
Proveedores
4

EJERCICIO

VALOR AL

450.00
60.00
390.00
3360.00
25.00
50.00
860.00
2575.00
480.00
970.00
480.00
970.00

300

Compras
Gtos de comercializacin
4a
Mercaderas
Compras
4b
CMV
Mercaderas
14911+41704- 22080
5
Sueldos y jornales
Cargas sociales
Sueldos y jornales a pagar
Cargas sociales a pagar
6
Ds morosos
Ds en accion judicial
Ds Incobrables
Deudores x Vtas
6a
Ds. Incobrables
Prev. p/ incobrables
7
Gtos de comercializacin
Gtos de administracin
Iva cto fiscal
Caja
Alq. + a devengar
Caja
7a
Diferencia de arqueo
Caja

60.00
60.00
41704.00
41704.00
34535.00
34535.00

4400.00
1452.00

2200
3652

4068.00
1784.00
2500.00
800.00
300.00
3600.00
1025.00

1025.00 400 + 625

128.00
140.00
29.40
900.00

11415+ 900-297.40: 12017.60

900.00
EFECTIVO : 12010.297.40
DIFERENCIA
7,60

7.60
7.60

TESTAI S.A.
SALDOS
CUENTAS
ANTICIPO IMP. GCIAS
CAJA
BANCO NACION C/C
BANCO NACION PZO FIJO
MERCADERIAS
DEUDORES MOROSOS
DEUDORES X VENTAS
PROVEEDORES
RESULTADOS NO ASIGNADOS
ALQ. NEGATIVOS DEVENGADOS

AJUSTES
H

60.00
11,415.00
1,400.00
10,000.00
14,911.00
120.00
9,810.00

900.00

60.00
305.00
860.00

41,704.00
2,500.00
480.00
1,726.00
55,175.50

1,400.00

34,535.00
3,600.00
970.00

SUELDOS Y JORNALES
SUELDOS Y JORNALES A PAGAR(SD)
AMORT. EDIFICIOS
AMORT.MS Y UTILES
AMORT. EQ. DE INFORMATICA
AMORT. ACUM.EDIFICIOS
AMORT.ACUM.MS Y UTILES
AMORT.ACUM.EQ. DE INFORMATICA
GTOS DE COMERCIALIZACION
POSICION IVA A PAGAR
PREVISION PARA JUICIOS
VENTAS
COMPRAS
INTERESES + A DEVENGAR
ACCIONES EN CIRCULACIN
MUEBLES Y UTILES
EQUIPOS DE INFORMATICA
CARGAS SOCIALES
RESERVA LEGAL
INMUEBLES
IVA CTO FISCAL(SDO ACREEDOR)

25,750.00
4,068.00
2,800.00
1,680.00
1,100.00

4,400.00
4,068.00

2,800.00
1,680.00
1,100.00
140.00

60.00

60.00

41,704.00

2,390.60
1,280.00
81,614.00
41,644.00
680.00
47,420.00
8,400.00
3,300.00
8,497.50

1,452.00
10,600.00

60,000.00
29.40
206,495.50

29.40

206,495.50

IMPUESTO A LAS GANANCIAS

IMP.A LAS GANANCIAS A PAGAR
RODADOS
INT (-) A DEVENGAR
INT (-) DEVENGADOS
DOC.A PAGAR
ANT.PROVEEDORES
ANT.CLIENTES
CMV
CS.SOCIALES A PAGAR
DS.EN GESTION JUDICIAL
DS.INCOBRABLES
PREV.P/DS.INCOBRABLES
GASTOS DE ADMINISTRACION
ALQ (+) A DEVENGAR
DIFERENCIA DE CAJA
TOTAL

128.00

450.00
390.00
3,360.00
25.00
50.00
2,575.00
970.00
480.00
34,535.00
1,784.00
800.00
1,325.00
1,025.00
140.00
900.00
7.60
206,495.50

206,495.50

93,316.00

93,316.00

0.00

0.00

93,316.00

93,316.00

resultado del ejercicio

TOTAL
NRO.5-ASIENTOS DE AJUSTE

EL REMERO

COMENTARIOS/ CALCULOS

1
MERCADERIAS
CMV
COMPRAS
CMV: 2990+29562 -19962:12590
2
DS.X VTAS (X CH.REC.)
PERC. ING.BTOS
GTOS DE ADM.
BCO GALICIA
3
DOC. A PAGAR
INT. NEG. DEVENGADOS
INT.NEG. A DEVENGAR
DOC. A PAGAR
4
DS.X VTAS
VENTAS
5
MAQUINARIAS
AM.AC.B.DE USO(5500/20X5)
INT.NEG. DEVENGADOS
INT. NEG. A DEVENGAR
MAQUINARIAS
RESULTADO VTA MAQ.
BCO GALICIA
DOC. A PAGAR
6
DS. MOROSOS
DS. X VTAS
6a
PREVISION P/DS.INCOBRABLES
AREA
7
AMORTIZACION
AMORT.ACUM.INMUEBLES

16972.00
12590.00
29562.00

VAL.EX.FINAL :654 A 28:

66 A 25

420.00
35.00
325.00
780.00
6100.00
320.25
91.50

DOC:6100X 1.5 X 4.5:

DEVENGADOS(3,5Mes)
6511.75 A DEVENGAR (1MES)

1560.00
1560.00
8000.00
1375.00
112.00
28.00

2340.00

VTA(60% DE 7000)
CTO:
V.ORIGEN: 5500.A.ACUMU: 1375
5500.00 RES.VTA (GCIA)
75.00
1000.00
2940.00 1ER DOC.1400+4%:1456
2DO DOC.1400+6%:1484
TOT.DE INT. DEVENG.
2340.00

130.00
130.00
700/520

segn criterio
700/520

AMORTIZACION
AMORT.ACUM.MAQUINARIA

400

AMORTIZACION
AMORT.ACUM.EQ.DE INFORM

860

QUEDAN 1800+780=2580/3=860
860 EXTIENDE LA VIDA UTIL 2 ANOS MAS, QUEDA

275.00

4000/10=400 X AO, CORRESPONDE 3= 1200 A

275.00 Y ESTA EN 925, IMPLICA AJUSTE POR 275 CO

AREA
AMORT.AC.M.Y UTILES

8000/20X1=400
400

AMORTIZACION
AMORT.ACUM.M. Y UTILES
EQUIPO DE INFORMATICA
VALORES A DEPOSITAR

400

LA DEL EJERCICIO 400$

400

780.00

ASIENTO NO REGISTRADO
780.00

EL REMERO
SALDOS
CUENTAS
ANTICIPO A PROVEEDORES
MUEBLES Y UTILES
EQUIPOS DE INFORMATICA
INMUEBLES
BCO GALICIA C/C
VALORES A DEPOSITAR
DS. X VTAS
AM. AC.INMUEBLES
AM. AC.MAQUINARIAS
AM. AC.EQ.INFORMATICA
AM. AC.M.Y UTILES
GTOS ADMINISTRATIVOS
MAQUINARIAS
MERCADERAS(130 us)
COMISIONES S/ VTAS
VENTAS
POSIC. IVA A PAGAR
DOC. A PAGAR (VTO 16-7-05)
COMPRAS
ACC. EN CIRCULACION
RESERVA LEGAL
SUELDOS Y JORNALES
APORTES PATRONALES
PREV.P/DS.INCOBRABLES

AJUSTES
H

2,000.00
4,000.00
5,400.00
80,000.00
8,620.00
9,380.00
6,320.00

780.00

420.00
1,560.00
3,500.00
1,375.00
3,600.00
925.00

3,940.00
5,500.00
2,990.00
5,230.00

1,375.00

8,000.00
16,972.00
41,800.00
2,300.00
6,100.00

1,780.00
780.00
2,340.00
700.00
400.00
860.00
675.00
5,500.00

1,560.00
6,100.00

29,562.00

9,451.75
29,562.00

90,000.00
18,000.00
3,800.00
988.00
130.00
167,730.00

130.00

167,730.00

CMV
PERCEP.IIBB
GASTOS DE ADM
INT (-) DEVENGADOS
INT (-) A DEVENGAR
RDO.VTA.MAQUINARIA
DS.MOROSOS
AREA
AMORTIZACION BS.USO
TOTAL

12,590.00
35.00
325.00
432.25
119.50
75.00

167,730.00

167,730.00

2,340.00
275.00
2,360.00

130.00

53,813.75

53,813.75

resultado del ejercicio

TOTAL

0.00

0.00

53,813.75

53,813.75
EJERCICIO NRO 5 EL REMERO
ANEXO

CUENTAS
AL INICIO
MUEBLES Y UTILES

4000.00

EQUIPO DE INFORM.

5400.00

INMUEBLES

VALORES

DE

ALTAS

BAJAS

ORIGEN

5500.00

ANTICIPO PROVEED.

TOTALES

780.00

6180.00
80000.00

8000.00

5500.00

2000.00

94900.00

10780.00

8000.00
2000.00

5500.00

NRO.6- ASIENTOS DE AJUSTE APRO

1
Gtos grales de adm
gtos de ventas
Banco Nacin c/c
2
Mercaderas
Compras
2a
CMV
Mercaderas
0 + 90000- 20400(1200 us a 1.70)
3
Intereses positivos devengados
Intereses positivos a devengar
2000/4 x 2 meses
4
Anticipo de clientes
Deudores por Ventas
Ventas
5
Caja
Documentos a cobrar(2750 + 12%)
Vta rodado
Intereses + devengados

AL CIERRE
4000.00

80000.00

MAQUINARIAS

BIENES

1480.00
220.00
1700.00
90000.00
90000.00
69600.00
69600.00

1000.00
1000.00

18000.00
3500.00
21500.00
2750.00
3080.00
5500.00 Vta rodado
247.50

100180.00

DE

USO

Intereses + a devengar
Dev: 2750 x 3% x 3meses
5a
Costo rodado
Amortizaciones acumuladas rodados
Rodados
6
Valores a depositar
Accionistas
7
Amortizac.edificios 70%(60000-28000)/50
Amortizac. Ms y utiles(14000/55x4 (a)
Amortizac. Instalaciones (10000/10)
Amortizac.acum. Edificios
Amortizac.acum. Ms. y utiles
Amortizac.acum. Instalaciones

82.50 cto
valor origen
Am.acum.
Resultado venta

6000.00
4000.00

10000
4000

10000.00
9000.00
9000.00
448/280
1018.18
1000.00

El rodado que queda esta com.amo.

(a) 4to ao
1er ao
14000/55 x1
448/280
2do ao 14000/55x2
1018.18
3er ao
14000/55x3
1000.00

APRO
SALDOS
CUENTAS
INTERESES POSITIVOS DEVENGADOS
PROVEEDORES
FONDO FIJO
DS X VENTAS
ACCIONISTAS
ACCIONES EN CIRCULACION
DOCUMENTOS A PAGAR
POSICION IVA A PAGAR
BANCO NACION C/C
RESERVA ESTATUTARIA
AMORT. AC. EDIFICIOS
AMORT.AC. RODADOS
VENTAS
RESULTADOS NO ASIGNADOS
ANTICIPO DE CLIENTES
GTS. GRALES DE ADM.
BANCO NACION PZO FIJO
SUELDOS Y JORNALES
CONTRIBUCIONES PATRONALES
COMPRAS
INMUEBLES
RODADOS
MUEBLES Y UTILES
INSTALACIONES
AMORT. AC. MUEB. Y UTILES

AJUSTES
H
2,000.00
40,000.00

D
1,000.00

3,000.00
30,000.00
9,000.00

H
247.50

9,000.00
40,000.00
60,000.00
2,000.00

12,000.00

1,700.00
9,000.00
8,960.00
22,000.00
130,000.00
3,512.74
18,000.00

8,000.00
22,000.00
43,000.00
14,200.00
90,000.00
60,000.00
28,000.00
14,000.00
10,000.00

448.00
4,000.00
21,500.00
18,000.00
1,480.00

90,000.00
10,000.00

1,527.26

1,018.18

AMORT. AC. INSTALACIONES

ALQ.NEGATIVOS DEVENGADOS
RESERVA LEGAL

6,000.00

1,000.00

9,800.00
10,000.00
353,000.00

353,000.00

GASTOS DE VENTAS
MERCADERIAS
CMV
INTERESESE + A DEVENGAR
DEUDORES POR VENTAS
CAJA
DOCUMENTO A COBRAR
VENTA RODADO
COSTO RODADO
VALORES A DEPOSITAR
AMORTIZACION EDIFICIOS
AMORTIZACION M.Y UTILES
AMORTIZACION INSTALACIONES
TOTAL

220.00
90,000.00
69,600.00

69,600.00
1,082.50

3,500.00
2,750.00
3,080.00
5,500.00
6,000.00
9,000.00
448.00
1,018.18
1,000.00
353,000.00

353,000.00

211,096.18

211,096.18

0.00

0.00

211,096.18

211,096.18

resultado del ejercicio

TOTAL

ANEXO
CUENTAS

VALORES
AL INICIO

INMUEBLES
RODADOS
MUEB. Y UTILES
INSTALACIONES

ALTAS

60000.00
28000.00
14000.00
10000.00

TOTALES

112000.00

0.00

BAJAS

10000.00
Comentarios

1a
Costo de mercadera vendida
Compras
1b
Banco Ro c/c
intereses negativos devengados

ORIGEN

10000.00

NRO.7 - ASIENTOS DE AJUSTE EL UNO

Compras
Iva cto fiscal
Bco Ro c/c

DE

1250.00
262.50
1512.50
1250.00
1250.00
40.00
40.00

BIENES

AL CIERRE
60000.00
18000.00
14000.00
10000.00
102000.00

DE

USO

2
Alq. Negativos devengados
Depositos en gtia entregados
Alq. Neg. a devengar
3
Amort. Ms. y utiles(8600/10)
Amort. Instalaciones(3800x 8/55)
Amortiz. Acumul.Ms. y util.
Amortiz.acumul.instalaciones
4
Honorarios
Anticipo Honorarios
Caja
5
Iva debto fiscal
Iva saldo a favor
Iva cto fiscal
6
juicios perdidos
Prevision para juicios

1700.00
850.00
2550.00
860.00
552.72

3er ao de amort.y es decreciente

860.00
552.72 amortiza. Rodad no corresp(comp.amort.)

215.00
645.00
860.00
480.00
57.50
537.50
15500.00
15500.00

EL UNO
SALDOS
CUENTAS
CAJA
VALORES A DEPOSITAR
PRESTAMOS BANCARIOS
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS NO ASIGNADOS
DOCUMENTOS A COBRAR
VENTAS AL CONTADO
VENTAS EN CTA.CTE
COSTO DE MERC. VENDIDA
AMORT. AC. INSTALACIONES
IVA CTO FISCAL
INTERESES NEGATIVOS DEVENGADOS
BCO RIO CTA CTE
MERCADERIAS
ALQ. NEG. A DEVENGAR
MUEBLES Y UTILES
INSTALACIONES
RODADOS
AM.AC. MS. Y UTILES
AM.AC. RODADOS
GTOS GRALES DE ADMINISTRACION

AJUSTES
H

1,340.00
5,996.00

H
860.00

890.00
10,000.00
2,817.29
2,800.00
12,250.00
12,880.00
10,140.00

1,250.00
1,312.71

275.00
130.00
6,214.00
945.00
3,400.00
8,600.00
3,800.00
5,000.00

262.50
40.00

2,550.00

4,300.00
5,000.00
1,290.00

552.72
537.50
40.00
1,512.50

860.00

IVA DEBITO FISCAL

480.00
49,930.00

49,930.00

COMPRAS
ALQUILERES (-) DEVENGADOS
DEPOSITO EN GTIA
AMORT.MS.Y UTILES
AMORT.INSTALACIONES
HONORARIOS
ANTICIPO HONORARIOS
IVA SALDO A FAVOR
JUICIOS PERDIDOS
A PREVISION PARA JUICIOS
TOTAL

480.00

1,250.00
1,700.00
850.00
860.00
552.72
215.00
645.00
57.50
15,500.00

1,250.00

15,500.00
49,930.00

49,930.00

23,662.72

23,662.72

0.00

0.00

23,662.72

23,662.72

resultado del ejercicio

TOTAL
NRO.8 - ASIENTOS DE AJUSTE EL PLANETARIO
Clculos/ comentarios
1
Maquinaria
Iva cto fiscal
Banco Fcs c/c
Caja
2
Titulos pblicos
Rentas a cobrar
Banco Ro c/c
2a
Rentas a cobrar
Rentas positivas devengadas
2b
Diferencia de cotizacin
Titulos pblicos
3
Equipos de informtica
caja
3a
Caja
Vta de Eq. De inform.
3b
Cto Eq. Informatica
Amort. Ac.Eq. Informat.
Equipos de informtica
4

3420.00
571.20

3291/1.21 +700
3291.20
700.00

14700.00
300.00

hay 3 meses de renta x cobrar

que se netean de los 15000
15000.00

100.00
100.00 devengamiento mes cierre
98.00

14700 - 14602
98.00

1960.00
1960.00
1960.00

Equipos de
1430
1960
sdo 3390

1960.00
1130.00
2260.00

valor vta
cto
3390.00 valor orig.
am.ac.

3390
2260

Imp. Ingresos brutos

Imp.ing.btos a pagar
5
Mercaderas
Compras
5a
Costo de merc. Vendida
Mercaderas
12460+42000 - 16500(1100 x 15)
6
Seguros a devengar
Seguros devengados
x devengar dic 08 a junio 09( 7 meses)
7
Amort. Maq.(3291,20/20) + 3420/20
Amort.Edif. (70% (70000-35000))/50
Amort. Instalaciones(4100/10)
Amort. Ac. Maq.
Amort. Ac. Edif.
Amort.Ac. Instalaciones

84.00

resultado venta
84.00

42000.00
42000.00
37960.00
37960.00

420.00
420.00

335.56
490.00
410.00
335.56
490.00
410.00

PLANETARIO
SALDOS
CUENTAS
MAQUINARIAS
EQ.DE INFORMATICA
COMPRAS
MERCADERIAS(890 us)
SEGUROS DEVENGADOS
AMORT. AC. EQ. INFORMATICA
INMUEBLES
CAJA
BANCO FRANCES C/C
BANCO RIO C/C
DOCUMENTOS A PAGAR
IVA CTO FISCAL (SDO ACREEDOR)
VENTAS
AMORT.AC.MAQUINARIAS
AMORT.AC. EDIFICIOS
AMORT. AC. INSTALACIONES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
POSICION IVA A PAGAR
DEUDORES X VTAS
PROVEEDORES
PRIMA DE EMISION

AJUSTES
H

3,291.20
1,430.00
42,000.00
12,460.00
720.00

D
3,420.00
1,960.00
42,000.00

2,260.00
70,000.00
4,060.00
4,340.00
16,390.00

6,140.00
956.00
8,592.00
7,430.00
1,450.00

H
3,390.00
42,000.00
37,960.00
420.00

2,260.00
1,960.00

8,100.00
571.20
50,315.00
822.80
2,940.00
2,050.00

SDOS.AJUSTADOS

2,660.00
3,291.20
15,000.00

571.20
335.56
490.00
410.00

RESULTADOS NO ASIGNADOS
ACCIONES EN CIRCULACION
RESERVA LEGAL
COMISIONES X VTAS
INSTALACIONES

14,682.20
70,000.00
14,000.00
2,054.00
4,100.00
175,577.20

175,577.20

TITULOS PUBLICOS
RENTAS A COBRAR
RENTAS (+) DEVENGADAS
DIFERENCIA DE COTIZACION
EQ.DE INFORMATICA
VTA DE EQ.INFORMATICA
COSTO DE EQ.INFORMATICA
IMP.INGRESOS BRUTOS
IMP.INGRESOS BRUTOS A PAGAR
CMV
SEGUROS A DEVENGAR
AMORT.MAQUINARIA
AMORT.EDIFICIO
AMORT.INSTALACIONES
TOTAL

14,700.00
400.00

98.00
100.00

98.00
1,960.00
1,130.00
84.00
84.00
37,960.00
420.00
335.56
490.00
410.00
175,577.20

175,577.20

108,198.76

108,198.76

175,577.20

175,577.20

108,198.76

108,198.76

resultado del ejercicio

TOTAL

ANEXO
CUENTAS

VALORES
AL INICIO

ALTAS

MAQUINARIAS
EQ. DE INFORMAT.
INMUEBLES
INSTALACIONES

3291.20
3390.00
70000.00
4100.00

3420.00

TOTALES

80781.20

3420.00

DE

BIENES

ORIGEN
BAJAS
3390.00

3390.00

AL CIERRE
6711.20
0.00
70000.00
4100.00
80811.20

DE

USO

SIT.PAT Y ESTADO DE RESULTADOS CON NOTAS Y ANEXOS

SDOS.AJUSTADOS
D
H

PATRIMONIALES
D
H

5,323.00

5,323.00

44,280.00

44,280.00

2,795.00
20,560.00

2,795.00
20,560.00
2,300.00
895.00

7,580.00

2,300.00
895.00
7,580.00

10,000.00
60,005.00

10,000.00
60,005.00

3,190.00

3,190.00

90.00
5.00
23.00

90.00

78,523.00

78,523.00

RESULTADOS
D
H

5.00
23.00
78,523.00

78,523.00

34,215.00

34,215.00

18,518.00

44,308.00

15,697.00

15,697.00

34,215.00

60,005.00

60,005.00

60,005.00

ej.actual

ej.anterior

8518
8518
8518

25697
34215

UADRO DE GASTOS
ANEXO "B"
nf. Requerida por el Art.64 Inc. B de la Ley de Soc. comerciales)
TOTAL

Gs.comerc

Gs.adm

Gs.Financ.

23

23

etalle en el transcurso de la materia

23

23

SIT.PAT Y ESTADO DE RESULTADOS CON NOTAS Y ANEXOS

asiento de refundicion de cuentas de resultados

SDOS.AJUSTADOS
D
H

PATRIMONIALES
D
H

RESULTADOS
D
H

1,050.00
3,000.00
10,000.00

1,050.00
3,000.00
10,000.00
4,500.00

4,500.00

20,000.00

2,690.00
269.00
600.00
400.00

20,000.00

2,690.00
-269.00
600.00
-400.00

100.00

100.00
2,000.00
7,300.00

2,000.00
7,300.00

50.00
15,000.00
279.00
5,000.00

50.00
15,000.00
279.00
5,000.00

5,000.00

5,000.00

3,200.00

3,200.00
200.00

40,319.00

40,319.00

ej.actual

6500
6500
6500

14571
21071

40,319.00

40,319.00

ej.anterior

200.00
21,071.00

21,071.00

14,400.00

18,579.00

6,671.00

6,671.00

21,071.00

25,250.00

25,250.00

25,250.00

explicar que hay un subtotal despues de los gastos

rdo.antes del impuesto a las ganancias, se
sto a la ganacias, y queda el resultado del ejercicio.

ANEXO "B"

PAT.NETO

CAPITAL
RES.ACUM.
RES.EJERC.

por el Art.64 Inc. B de la Ley de Soc. comerciales)

Gs.comerc

Gs.adm

Gs.Financ.

279

14571
100

279

7300
600
6671

100

AMORTIZACIONES

VALORES

Am.ac.inicio bajas del ej. del ejercicio acum.cierre

netos

800

800

800

800

SIT.PAT Y ESTADO DE RESULTADOS CON NOTAS Y ANEXOS

0
0

0
5000

5000

SDOS.AJUSTADOS
D
H
1,000.00
570.00
10,000.00

PATRIMONIALES
D
H
1,000.00
570.00
10,000.00

600.00
1,250.00
125.00
500.00
300.00
60.00

600.00
1,250.00
-125.00
500.00
300.00
-60.00

RESULTADOS
D
H

440.00
40.00
100.00
10.00
300.00

440.00
40.00
100.00
10.00
300.00

8,000.00
10,000.00

8,000.00
10,000.00

6,000.00

6,000.00
50.00

50.00

125.00
30.00
20.00

125.00
30.00
20.00
20.00

20.00
10.00
20.00
19,795.00

19,795.00

ej.actual

-20.00
-20.00
10.00
20.00

19,795.00

19,795.00

13,335.00

13,335.00

9,520.00

6,235.00

3,815.00

3,815.00

13,335.00

10,050.00

ej.anterior

480

12855

13335
ANEXO "B"

por el Art.64 Inc. B de la Ley de Soc. comerciales)

Gs.comerc

Gs.adm

Gs.Financ.
40
10

**
***

125
30
20

10,050.00

10,050.00

10
155

70

10

ngresos y egresos son recupero prevision.(esto es para nosotros, podria ir en nota)

para categorizar, supongo que es por compras

maquinaria es para producir mercaderias

AMORTIZACIONES

VALORES

Am.ac.inicio bajas del ej. del ejercicio acum.cierre

netos

30
30

30

60

240

30

60

240

40: 12017.60

CIA

7,60

SDOS.AJUSTADOS
D

0.00
12,010.00
540.00
10,000.00
22,080.00
2,620.00
6,690.00

RESULTADOS
D

0.00
12,010.00
540.00
10,000.00
22,080.00
2,620.00
6,690.00
2,696.00
55,175.50

1,400.00

PATRIMONIALES

2,696.00
55,175.50
1,400.00

/ CALCULOS

30,150.00

30,150.00
0.00

0.00

2,800.00
1,680.00
1,100.00

2,800.00
1,680.00
1,100.00
2,800.00
1,680.00
1,100.00

-2,800.00
-1,680.00
-1,100.00

208.00

208.00
2,390.60
1,280.00
81,614.00

0.00
680.00
47,420.00
8,400.00
3,300.00
9,949.50

2,390.60
1,280.00
81,614.00
0.00
-680.00
47,420.00
8,400.00
3,300.00
9,949.50

10,600.00
60,000.00

10,600.00
60,000.00

450.00

450.00
390.00

3,360.00
25.00
50.00

390.00
3,360.00
-25.00
50.00

2,575.00
970.00

2,575.00
970.00

480.00

480.00

1,784.00

1,784.00

34,535.00

34,535.00

800.00
1,325.00

800.00
1,325.00
1,025.00

-1,025.00

140.00

140.00
900.00

900.00

7.60
214,590.10

0.00

7.60
214,590.10

123,485.00

125,666.10

83,795.10

2,181.10
214,590.10

214,590.10

125,666.10

81,614.00
2,181.10

125,666.10

83,795.10

83,795.10

18312
1650
19962

411.75
320.25
91.50

4200

4125
75

(DEV.56)
(DEV.56)
112

criterios:
amortiz.inmuebles (2 formas)

780=2580/3=860
IDA UTIL 2 ANOS MAS, QUEDABA 1

AO, CORRESPONDE 3= 1200 ACUMULADA

IMPLICA AJUSTE POR 275 CONTRA AREA

80000
-24000 30% terre
56000 Edificio neto

-30000 valor.recup
26000 valor amortizable
50 vida util
520 amortiz

80000
-30000 valor.recupero
50000

-15000 30% terreno

35000

50 vida util
700 amortiz

EGISTRADO

SDOS.AJUSTADOS
D

PATRIMONIALES
D

2,000.00
4,000.00
6,180.00
80,000.00
6,840.00
9,020.00
5,540.00
4,200.00
400.00
4,460.00
1,600.00
3,940.00
8,000.00
19,962.00
5,230.00

RESULTADOS
D

2,000.00
4,000.00
6,180.00
80,000.00
6,840.00
9,020.00
5,540.00
-4,200.00
-400.00
-4,460.00
-2,600.00
3,940.00
8,000.00
19,962.00
5,230.00

43,360.00
2,300.00
9,451.75
0.00

43,360.00
2,300.00
9,451.75
0.00

90,000.00
18,000.00

90,000.00
18,000.00

3,800.00
988.00

3,800.00
988.00
0.00

12,590.00
35.00
325.00
432.25
119.50

0.00

0.00

12,590.00
35.00
325.00
432.25
-119.50
75.00

2,340.00
145.00
2,360.00
173,846.75

75.00
2,340.00
-145.00
2,360.00

173,846.75

132,257.00

119,487.25

29,665.25

43,435.00

173,846.75

173,846.75

132,257.00

13,769.75

13,769.75

133,257.00

43,435.00

43,435.00

JERCICIO NRO 5 EL REMERO

NEXO

BIENES

DE

USO
DEPRECIACIONES

AL INICIO

BAJAS

DEL EJERC. AC. AL CIERRE

VALOR RESIDUAL

925.00

675.00

1600.00

2400.00

3600.00

860.00

4460.00

1720.00

3500.00

700.00

4200.00

75800.00

400.00

400.00

7600.00

0.00

2000.00

10660.00

89520.00

1375.00

9400.00

5500

1375.00

1375.00

2635.00

6000
-500

queda esta com.amo.

60000
-18000
42000
-28000
14000
50
280

SDOS.AJUSTADOS
D

30% terre
Edificio neto
valor.recup
vida util
amortiz

PATRIMONIALES
D

1,247.50
40,000.00
3,000.00
30,000.00
0.00

60000
-28000
32000
-9600
22400
50
448

valor.recupero
30% terreno
vida util
amortiz

RESULTADOS
D

H
1,247.50

40,000.00
3,000.00
30,000.00
0.00

40,000.00
60,000.00
2,000.00
10,300.00

40,000.00
60,000.00
2,000.00
10,300.00

9,000.00
9,408.00
18,000.00
151,500.00
3,512.74
0.00
9,480.00
22,000.00
43,000.00
14,200.00
0.00
60,000.00
18,000.00
14,000.00
10,000.00

9,000.00
-9,408.00
-18,000.00
151,500.00
3,512.74
0.00
9,480.00
22,000.00
43,000.00
14,200.00

2,545.44

0.00
60,000.00
18,000.00
14,000.00
10,000.00
-2,545.44

NEXO

7,000.00

-7,000.00

9,800.00

9,800.00
10,000.00

220.00
20,400.00
69,600.00

10,000.00

220.00
20,400.00
69,600.00
1,082.50

3,500.00
2,750.00
3,080.00

-1,082.50
3,500.00
2,750.00
3,080.00

5,500.00
6,000.00
9,000.00
448.00
1,018.18
1,000.00
360,796.18

360,796.18
BIENES

DE

5,500.00
6,000.00
9,000.00
448.00
1,018.18
1,000.00

360,796.18

360,796.18

167,994.06

167,994.06

164,512.74

154,766.18

3,481.32

3,481.32

167,994.06

158,247.50

158,247.50

158,247.50

USO
DEPRECIACIONES

AC. AL IN.
8960.00
22000.00
1527.26
6000.00
38487.26

BAJAS
4000.00

4000.00

DEL EJERC.AC. AL CIERRE

VALOR RESIDUAL
448.00
0.00
1018.18
1000.00

9408.00
18000.00
2545.44
7000.00

50592.00
0.00
11454.56
3000.00

2466.18

36953.44

65046.56

rt.y es decreciente

d no corresp(comp.amort.)

SDOS.AJUSTADOS
D

480.00
5,996.00

PATRIMONIALES
D

RESULTADOS
D

480.00
5,996.00
890.00
10,000.00
2,817.29

2,800.00

890.00
10,000.00
2,817.29
2,800.00

12,250.00
12,880.00

12,250.00
12,880.00

11,390.00

11,390.00
1,865.43

0.00
90.00
4,741.50
945.00
850.00
8,600.00
3,800.00
5,000.00

-1,865.43
90.00

5,160.00
5,000.00
1,290.00

4,741.50
945.00
850.00
8,600.00
3,800.00
5,000.00
-5,160.00
-5,000.00
1,290.00

0.00

0.00
1,700.00
850.00
860.00
552.72
215.00
645.00
57.50
15,500.00

1,700.00
850.00
860.00
552.72
215.00
645.00
57.50
15,500.00
15,500.00

66,362.72

66,362.72

15,500.00
22,739.57

29,207.29

31,597.72

6,467.72
66,362.72

renta x cobrar
e los 15000

inform.

1960

1130

66,362.72

29,207.29

25,130.00
6,467.72

29,207.29

31,597.72

31,597.72

830

SDOS.AJUSTADOS
D

PATRIMONIALES
H

6,711.20
0.00
0.00
16,500.00
300.00
0.00
70,000.00
3,360.00
1,048.80
1,390.00

RESULTADOS
H

6,711.20

16,500.00
300.00
70,000.00
3,360.00
1,048.80
1,390.00
8,100.00

0.00

8,100.00
0.00

50,315.00
1,158.36
3,430.00
2,460.00

50,315.00
-1,158.36
-3,430.00
-2,460.00

6,140.00

6,140.00
956.00

8,592.00

956.00
8,592.00

7,430.00
1,450.00

7,430.00
1,450.00

NEXO

14,682.20
70,000.00
14,000.00

14,682.20
70,000.00
14,000.00

2,054.00
4,100.00

4,100.00

2,054.00

14,602.00
400.00

14,602.00
400.00
100.00

100.00

98.00
0.00

98.00
1,960.00

1,960.00

1,130.00
84.00

1,130.00
84.00
84.00

37,960.00
420.00
335.56
490.00
410.00
176,125.56

176,125.56

BIENES

DE

84.00
37,960.00
420.00
164.56
490.00
410.00

176,125.56

176,125.56

120,075.64

120,075.64

116,702.20

48,830.56

3,544.44

3,544.44

120,246.64

52,375.00

USO
DEPRECIACIONES

AL INICIO
822.80
2260.00
2940.00
2050.00
8072.80

BAJAS

DEL EJERC.AC. AL CIERRE

VALOR RESIDUAL
335.56
490.00
410.00

1158.36
0.00
3430.00
2460.00

5552.84
0.00
66570.00
1640.00

1235.56

7048.36

73762.84

2260.00

2260.00

52,375.00

52,375.00