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Instrucciones Generales

1. Solamente introducir datos en las celdas en Blanco


2. Si un dato no aplica al Proyecto dejarlo en blanco
3. Llenar las respectivas hojas en el orden que aqu se han presentado
4. En el detalle de costos y de inversin los nombres puestos son meramente
indicativos, se pueden cambiar a la conveniencia del proyecto

Todos los datos manejados en esta Hoja de calculo son en dlares, sin
embargo se puede adaptar a la moneda

1. Fuentes de Financiamiento
1.1. FONDOS PROPIOS
Aporte del empresario
1.3. CREDITOS BANCARIOS
Monto estimado del credito
Tasa de interes del crdito
Aos plazo del credito

25,000.00

19,000.00
12%
5

2. Supuestos Generales
Incrementos anuales en ventas ao 2-5

15%

Incrementos en el precio de venta ao 2-5


Incrementos en costos variables anuales
Incrementos Salariales anuales
Gastos de venta como % de las ventas
Incrementos en gastos de oficina anuales
Impuesto sobre la renta
Inventarios como % de las ventas
Dias de credito de las ventas
Porcentaje de las ventas al credito
Dias al credito de las compras
Porcentaje de las compras al credito

8%
3%
3%
3.0%
0%
25%
0%
30
30%
30
100%

Tasa de descuento para calculo del VAN

10%

2. Inversiones

2.1. Gastos Preoperativos. Gastos no susceptibles de depreciacion


Concepto

Cantidad

Gastos de escrituracin de la empresa


Matricula de comercio
Elaboracin del sistema contable
Legalizacin de libros contables
Papelera de facturacin
Registro de IVA/ NIT
Acondicionamiento del local
Balance General
Materia prima
Materiales de limpieza
Gas propano
Capital de trabajo
Uniformes

1
1
1
1
1
1
1
1
7
6

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Costo
2,000
70
200
400
20
5
800
100
96
7

Total

1
3
0
0
0

$
$
$
$
$

3,600
25
-

Total de gastos pre operativos

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,000
70
200
400
20
5
800
100
672
42
3,600
75
7,984.00

2.2. Activos. Inversiones susceptibles de depreciacion


corto plazo: Inversiones depreciables a menos de un ao o son parte de los inventarios iniciales de materia prima
Concepto

Cantidad

Antena de red
Juego de leds infrarojos
Tarjeta VCD
Circuito integrado y carcasa
Motores servos
Switch
Tarjeta inalambrica
Puerto lan y audio

0
100
100
100
100
200
200
3
100
0

Costo
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Vida til en
meses

Total

Depreciacin
mensual

5
8
15
35
14
3
8
8
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

500
800
1,450
3,500
2,800
600
24
780
10,454

12
12
12
12
12
12
12
12
24
1

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

41.67
66.67
120.83
291.67
233.33
50.00
2.00
32.50
838.67

300
479
115
459
325
8
3
150
7
800
2
80
37
25

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

300
6,706
230
2,754
1,950
200
10
750
33
2,400
20
400
480
25
16,257.60

24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12.50
279.42
9.58
114.75
81.25
8.33
0.41
31.25
1.35
100.00
0.83
16.67
20.01
1.04
677.40

800
600

$
$
$
$
$

800
600

36
36
36
36
36

$
$
$
$
$

22.22
16.67

Total de activos de corto plazo

Activos de mediano plazo: Inversiones en activos depreciables entre 1 y tres aos o mas
Fax
Computadoras
Impresor
Mesas
Escritorios
Sillas
Plantas
Oasis
cuadros artisticos
sofa
basurero
extinguidores
telefonos
papel higenico
Total en activos de mediano plazo

1
14
2
6
6
25
3
5
5
3
10
5
13
1

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Activos de largo plazo. Inversiones que son depreciables en un tiempo mayor dos aos

Maquina sistematizada para ensamblado


Maquina selladora

0
0
0
1
1

$
$
$
$
$

Maquina empaquetadora
Termometro digital
Equipo de herramientas varias
Cocina
Estanteria de acero
Mesas de acero
Carrito clavijero
Estanteria para bodega
Total de activos de Largo plazo

1
0
0
0
0
0
0
0

$
$
$
$
$
$
$
$

875
25
300
25
75
25

$
$
$
$
$
$
$
$
$

875
2,275

Resumen de Inversiones

$
$
$
$
$
$
$
$
$

Total
$
$
$
$
$

7,984.00
10,454.00
16,257.60
2,275.00
36,970.60

24.31
63.19
18.05
2.083333333
Depreciacin
mensual

2.083333333

Concepto
Total de gastos pre operativos
Total activos corto plazo
Total activos mediano plazo
Total activos largo plazo
Total inversiones preoperativas

36
36
36
36
60
60
60
24

1,579.26

22.22

3. Costos
Costos Variable
Concepto

Unidad (lt/lb/hr)

Cantidad utilizada

Costo unitario

Producto 1
Antena de red
Juego de leds infrarojos
Tarjeta VCD
Circuito integrado y carcasa
Motores servos
Switch
Tarjeta inalambrica
Mano de obra directa
chile jalapeo
Costo de ventas

unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
Horas
unidad
Horas

1
1
1
1
1
1
1
1
0
0

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

10.00
16.00
20.00
20.00
10.00
10.00
10.00
1.73
-

gramos
gramos
libras
galones
Horas
unidad
Horas

0
0
0
0
0
0
0

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

Producto 2
Materia prima
Miel adicional para aderezo
Gas
Transporte a cliente
Mano de obra directa
Desperdicios
Costo de ventas

Producto 3
0
0
0
0
0
0

Producto I exportacin
0
0
0
0
0
0
0
0

Producto II exportacin

Producto III exportacin

Total
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

97.73
10.00
16.00
20.00
20.00
10.00
10.00
10.00
1.73
-

Costos Fijos
Puesto de trabajo

No. de empleados

Salario mensual

Prestaciones

Costo total

Personal
Jefe de venta
Jefe de produccion
Jefe de administracion
Jefe contable
Marketing
tecnicos de produccion
operario electronico

0
1
1
0
1
1
2
1

$
$
$
$
$
$
$
$
$

Oficina
Costos de alquiler
Costos de electricidad
Costos de agua
Costos de telefono e internet
Internet
Papeleria y gastos de planta
Total costos de operacin iniciales

800.00
700.00
500.00
2,000.00
250.00
300.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

176.00
154.00
110.00
440.00
55.00
66.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

976.00
854.00
610.00
2,440.00
305.00
366.00
-

Costo mensual
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5,856.00
976.00
854.00
610.00
2,440.00
610.00
366.00
380.00
320.00
35.00
10.00
15.00

$
$

6,236.00

4. Proyeccion de Ventas
Mes

Mes 1

Unidades
Venta Local
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Venta exportacion
Producto Exp. 1
Producto Exp. 2
Producto Exp. 3
Precios de venta
Venta Local
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Venta exportacion
Producto Exp. 1
Producto Exp. 2
Producto Exp. 3
Valores
Venta Local
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Venta exportacion
Producto Exp. 1
Producto Exp. 2
Producto Exp. 3
Total venta Unidades
Total venta en $

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

215
-

220
-

225
-

230
-

235
-

240
-

245
-

250
-

255
-

260
-

265
-

270
-

2,675
-

2,735
-

2,795
-

2,855
-

2,915
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

188.91
-

204.02
-

220.34
-

237.97
-

257.01
-

$
$
$

40,616
-

$
$
$

215.00
40,616

$ 41,560
$
$
-

$ 42,505
$
$
-

$ 43,449
$
$
-

$ 44,394
$
$
-

$
$
$

45,338
-

$
$
$

46,283
-

$
$
$

47,228
-

$
$
$

48,172
-

$
$
$

49,117
-

$
$
$

50,061
-

$
$
$

51,006
-

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

240.00
45,338

245.00
46,283

250.00
47,228

255.00
48,172

260.00
49,117

265.00
50,061

270.00
51,006

220.00
$ 41,560

225.00
$ 42,505

230.00
$ 43,449

235.00
$ 44,394

$ 505,334
$
$
-

$
$
$

$
$
$

$
$
$

2,675.00
$ 505,334

558,002
2,735.00
558,002

$
$
$
$
$
$

615,863
2,795.00
615,863

$
$
$
$
$
$

679,411
2,855.00
679,411

$
$
$
$
$
$

749,184
2,915.00
749,184

5. Amortizacin de Prestamo
Valor del prestamo
$
Mes
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Mes 13
Mes 14
Mes 15
Mes 16
Mes 17
Mes 18
Mes 19
Mes 20
Mes 21
Mes 22
Mes 23
Mes 24
Mes 25
Mes 26
Mes 27
Mes 28
Mes 29
Mes 30
Mes 31
Mes 32
Mes 33
Mes 34
Mes 35
Mes 36
Mes 37
Mes 38
Mes 39
Mes 40
Mes 41
Mes 42
Mes 43
Mes 44
Mes 45
Mes 46
Mes 47
Mes 48
Mes 49
Mes 50
Mes 51
Mes 52
Mes 53
Mes 54
Mes 55
Mes 56
Mes 57
Mes 58
Mes 59
Mes 60

19,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Saldo
18,683.33
18,366.67
18,050.00
17,733.33
17,416.67
17,100.00
16,783.33
16,466.67
16,150.00
15,833.33
15,516.67
15,200.00
14,883.33
14,566.67
14,250.00
13,933.33
13,616.67
13,300.00
12,983.33
12,666.67
12,350.00
12,033.33
11,716.67
11,400.00
11,083.33
10,766.67
10,450.00
10,133.33
9,816.67
9,500.00
9,183.33
8,866.67
8,550.00
8,233.33
7,916.67
7,600.00
7,283.33
6,966.67
6,650.00
6,333.33
6,016.67
5,700.00
5,383.33
5,066.67
4,750.00
4,433.33
4,116.67
3,800.00
3,483.33
3,166.67
2,850.00
2,533.33
2,216.67
1,900.00
1,583.33
1,266.67
950.00
633.33
316.67
0.00

Meses
60

Amortizacin mensual
316.67

Intereses sobre saldos


$
190.00
$
186.83
$
183.67
$
180.50
$
177.33
$
174.17
$
171.00
$
167.83
$
164.67
$
161.50
$
158.33
$
155.17
$
152.00
$
148.83
$
145.67
$
142.50
$
139.33
$
136.17
$
133.00
$
129.83
$
126.67
$
123.50
$
120.33
$
117.17
$
114.00
$
110.83
$
107.67
$
104.50
$
101.33
$
98.17
$
95.00
$
91.83
$
88.67
$
85.50
$
82.33
$
79.17
$
76.00
$
72.83
$
69.67
$
66.50
$
63.33
$
60.17
$
57.00
$
53.83
$
50.67
$
47.50
$
44.33
$
41.17
$
38.00
$
34.83
$
31.67
$
28.50
$
25.33
$
22.17
$
19.00
$
15.83
$
12.67
$
9.50
$
6.33
$
3.17

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Interes acumulado
190.00
376.83
560.50
741.00
918.33
1,092.50
1,263.50
1,431.33
1,596.00
1,757.50
1,915.83
2,071.00
152.00
300.83
446.50
589.00
728.33
864.50
997.50
1,127.33
1,254.00
1,377.50
1,497.83
1,615.00
114.00
224.83
332.50
437.00
538.33
636.50
731.50
823.33
912.00
997.50
1,079.83
1,159.00
76.00
148.83
218.50
285.00
348.33
408.50
465.50
519.33
570.00
617.50
661.83
703.00
38.00
72.83
104.50
133.00
158.33
180.50
199.50
215.33
228.00
237.50
243.83
247.00

6. Estado de Resultados Proyectado


Concepto
Ventas totales
Costo de los bienes vendidos
Margen sobre ventas
Salarios
Gastos de venta
Gastos de oficina
Depreciacin
Utilidad operativa
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuesto sobre la renta
Utilidad neta
Inversion inicial
Costo de los bienes vendidos
Margen bruto sobre ventas
Gastos administrativos

Mes 1
40,616
21,012
19,604
5,856
1,218
380
1,579
10,570
190
10,380
2,595
7,785

52%
48%
18%

Mes 2
41,560
21,501
20,060
5,856
1,247
380
1,579
10,998
187
10,811
2,703
8,108

52%
48%
18%

Mes 3
42,505
21,989
20,516
5,856
1,275
380
1,579
11,425
184
11,241
2,810
8,431

52%
48%
18%

Mes 4
43,449
22,478
20,971
5,856
1,303
380
1,579
11,853
181
11,672
2,918
8,754

52%
48%
17%

Mes 5
44,394
22,967
21,427
5,856
1,332
380
1,579
12,280
177
12,103
3,026
9,077

52%
48%
17%

Mes 6
45,338
23,455
21,883
5,856
1,360
380
1,579
12,708
174
12,534
3,133
9,400

52%
48%
17%

Mes 7
46,283
23,944
22,339
5,856
1,388
380
1,579
13,135
171
12,964
3,241
9,723

52%
48%
16%

Mes 8
47,228
24,433
22,795
5,856
1,417
380
1,579
13,563
168
13,395
3,349
10,046

52%
48%
16%

Mes 9
48,172
24,921
23,251
5,856
1,445
380
1,579
13,990
165
13,826
3,456
10,369

52%
48%
16%

Mes 10
49,117
25,410
23,707
5,856
1,473
380
1,579
14,418
162
14,257
3,564
10,692

52%
48%
16%

Mes 11
50,061
25,898
24,163
5,856
1,502
380
1,579
14,846
158
14,687
3,672
11,015

52%
48%
15%

Mes 12
51,006
26,387
24,619
5,856
1,530
380
1,579
15,273
155
15,118
3,780
11,339

52%
48%
15%

Ao 1
505,334
261,428
243,907
70,272
16,492
4,560
18,951
133,632
2,071
131,561
38,247
93,314

52%
48%
18%

Ao 2
558,002
275,310
282,692
72,380
16,740
4,560
18,951
170,061
1,615
168,446
42,111
126,334

49%
51%
17%

Ao 3
615,863
281,350
334,513
74,552
18,476
4,560
18,951
217,975
1,159
216,816
54,204
162,612

46%
54%
16%

Ao 4
679,411
287,390
392,021
76,788
20,382
4,560
18,951
271,339
703
270,636
67,659
202,977

42%
58%
15%

Ao 5
749,184
293,429
455,755
79,092
22,476
4,560
18,951
330,676
247
330,429
82,607
247,822

39%
61%
14%

Flujo de Caja Proyectado


Flujo de efectivo
Flujo operativo
Utilidad neta
Depreciaciones
Generacion bruta de efectivo

Inicio

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

8108
1579
9687

8431
1579
10010

8754
1579
10333

9077
1579
10656

9400
1579
10979

9723
1579
11303

10046
1579
11626

10369
1579
11949

10692
1579
12272

11015
1579
12595

11339
1579
12918

93314
18951
112265

126334
18951
145285

162612
18951
181563

202977
18951
221928

247822
18951
266773

-283
0
489
205

-283
0
489
205

-283
0
489
205

-283
0
489
205

-283
0
489
205

-283
0
489
205

-283
0
489
205

-283
0
489
205

-283
0
489
205

-283
0
489
205

-283
0
489
205

-15302
0
26387
11085

1352
0
-3445
-2093

-1447
0
503
-943

-1589
0
503
-1085

-1744
0
503
-1241

-4950
0
0
0

-9900
-4204

-9900
-4204
-16258

-9900
-4204
0
-2275

-9900
-4204
-16258

7785
1579
9364

Cuentas por cobrar


Inventarios iniciales
Cuentas por pagar
Total flujo operativo

0
-1300
0
-1300

-12185
0
21012
8827

Flujos de inversiones preoperativas


Gastos preoperativos
Inversiones corto plazo 6 meses
Inversiones corto plazo 12 meses
Inversiones mediano plazo 24 meses
Inversiones largo plazo 36 meses
Inversiones largo plazo 60 meses
Tota flujos de inversiones preoperativas

-7984
-4950
-4204
-16258
-2275
0
-35671

-4950

-4950

-14104

-30362

-16379

-30362

Total flujo de inversion

-35671

-4950

-4950

-14104

-30362

-16379

-30362

Flujo financiero
Creditos bancarios
Amortizacion del prestamo

19000
-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-3800

-3800

-3800

-3800

-3800

-4950

Aporte de capital
Pago de dividendos

25000

Total flujo financiero

44000

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-317

-3800

-3800

-3800

-3800

-3800

Saldo final neto de efectivo


Saldo inicial neto de efectivo

7029
0

17875
7029

9576
24904

9899
34480

10222
44379

10545
54601

10868
65146

6241
76014

11514
82255

11837
93770

12160
105607

12483
117767

12806
130250

114600
7029

125288
121629

146458
246918

200664
393376

231370
594040

Saldo final de efectivo

7029

24904

34480

44379

54601

65146

76014

82255

93770

105607

117767

130250

143057

121629

246918

393376

594040

825410

Balance Proforma

Activos circulantes
Efectivo y cuentas en bancos
Inventarios materias primas
Cuentas por cobrar
Total activos circulantes
Activos de corto plazo
Activos corto plazo (6 meses)
Depreciacin (6 meses)
Activos corto plazo (12 meses)
Depreciacin (12 meses)
Total activos Corto Plazo
Activos de mediano plazo
Activos de mediano plazo
Depreciacin
Total activos mediano plazo
Activos de largo plazo
Activos largo plazo (36 meses)
Depreciacion ( 36 meses)
Activos largo plazo (60 meses)
Depreciacion ( 60 meses)
Total activos Largo Plazo

$
$
$
$

Inicio
7,029
1,300
8,329

4,950

4,204

$
$

$
$
$
$

$
$
$
$

$
-$
$
-$
9,154 $

MESES
1
24,904
1,300
12,185
38,389

$
$
$
$

2
34,480
1,300
12,468
48,248

$
$
$
$

3
44,379
1,300
12,751
58,431

$
$
$
$

4
54,601
1,300
13,035
68,936

$
$
$
$

5
65,146
1,300
13,318
79,764

$
$
$
$

6
76,014
1,300
13,602
90,916

$
$
$
$

7
82,255
1,300
13,885
97,440

8
$
93,770
$
1,300
$
14,168
$ 109,238

9
$ 105,607
$
1,300
$
14,452
$ 121,358

10
$ 117,767
$
1,300
$
14,735
$ 133,802

11
$ 130,250
$
1,300
$
15,018
$ 146,569

$
$
$
$

$
$
$
$

Ao 2
246,918
1,300
13,950
262,168

$
$
$
$

Ao 3
393,376
1,300
15,397
410,073

$
$
$
$

Ao 4
594,040
1,300
16,985
612,325

$
$
$
$

Ao 5
825,410
1,300
18,730
845,440

4,950 $
413 -$
4,204 $
318 -$
8,424 $

4,950 $
825 -$
4,204 $
636 -$
7,693 $

4,950 $
1,238 -$
4,204 $
954 -$
6,963 $

4,950 $
1,650 -$
4,204 $
1,271 -$
6,233 $

4,950 $
2,063 -$
4,204 $
1,589 -$
5,502 $

4,950 $
2,475 -$
4,204 $
1,907 -$
4,772 $

9,900 $
2,888 -$
4,204 $
2,225 -$
8,992 $

9,900 $
3,300 -$
4,204 $
2,543 -$
8,261 $

9,900 $
3,713 -$
4,204 $
2,861 -$
7,531 $

9,900 $
4,125 -$
4,204 $
3,178 -$
6,801 $

9,900 $
4,538 -$
4,204 $
3,496 -$
6,070 $

9,900 $
4,950 -$
4,204 $
3,814 -$
5,340 $

19,800 $
9,900 -$
8,408 $
7,628 -$
10,680 $

29,700 $
14,850 -$
12,612 $
11,442 -$
16,020 $

39,600 $
19,800 -$
16,816 $
15,256 -$
21,360 $

49,500
24,750
21,020
19,070
26,700

$
-$
16,258 $

16,258 $
677 -$
15,580 $

16,258 $
1,355 -$
14,903 $

16,258 $
2,032 -$
14,225 $

16,258 $
2,710 -$
13,548 $

16,258 $
3,387 -$
12,871 $

16,258 $
4,064 -$
12,193 $

16,258 $
4,742 -$
11,516 $

16,258 $
5,419 -$
10,838 $

16,258 $
6,097 -$
10,161 $

16,258 $
6,774 -$
9,484 $

16,258 $
7,451 -$
8,806 $

16,258 $
8,129 -$
8,129 $

16,258 $
16,258 -$
$

32,515 $
24,386 -$
8,129 $

32,515 $
32,515 -$
$

48,773
40,644
8,129

2,275 $
-$
$
$
2,275 $

2,275 $
63 -$
$
$
2,212 $

2,275 $
126 -$
$
$
2,149 $

2,275 $
190 -$
$
$
2,085 $

2,275 $
253 -$
$
$
2,022 $

2,275 $
316 -$
$
$
1,959 $

2,275 $
379 -$
$
$
1,896 $

2,275 $
442 -$
$
$
1,833 $

2,275 $
506 -$
$
$
1,769 $

2,275 $
569 -$
$
$
1,706 $

2,275 $
632 -$
$
$
1,643 $

2,275 $
695 -$
$
$
1,580 $

2,275 $
758 -$
$
$
1,517 $

2,275 $
1,517 -$
$
$
758 $

2,275 $
2,275 -$
$
$
$

4,550 $
3,033 -$
$
$
1,517 $

4,550
3,792
758

16,258

Total activos

36,016

Pasivos a Corto Plazo


Cuentas por pagar
Creditos Bancarios
Amortizacin del credito
Impuestos por pagar
Total Pasivos a Corto Plazo

$
$
$
$
$

$
19,000 $
-$
$
19,000 $

21,012 $
19,000 $
317 -$
$
39,695 $

21,501 $
19,000 $
633 -$
$
39,867 $

21,989 $
19,000 $
950 -$
$
40,039 $

22,478 $
19,000 $
1,267 -$
$
40,211 $

22,967 $
19,000 $
1,583 -$
$
40,383 $

23,455 $
19,000 $
1,900 -$
$
40,555 $

23,944 $
19,000 $
2,217 -$
$
40,727 $

24,433 $
19,000 $
2,533 -$
$
40,899 $

24,921 $
19,000 $
2,850 -$
$
41,071 $

$
-$
$

25,000 $
7,984 -$
17,016 $

25,000
199
24,801

$
$
$

25,000
7,909
32,909

$
$
$

25,000
16,340
41,340

$
$
$

25,000
25,094
50,094

$
$
$

25,000
34,171
59,171

$
$
$

25,000
43,572
68,572

25,000
53,295
78,295

25,000
63,341
88,341

25,000
73,711
98,711

$
25,000
$
84,403
$ 109,403

$
25,000
$
95,418
$ 120,418

$
$
$

Capital
Utilidades retenidas
Total patrimonio

ao 1
143,057
1,300
15,302
159,659

64,605

72,993

81,704

90,739

100,096

109,777

Total Pasivos

36,016

64,496

72,776

81,379

90,305

99,555

109,127

Diferencia

108.33

216.67

325.00

433

541.67

650.00

$ 119,780

$
$
$

$ 130,107

$
$
$

$ 140,757

$
$
$

$ 151,729

$ 163,025

25,410 $
19,000 $
3,167 -$
$
41,243 $

25,898 $
19,000 $
3,483 -$
$
41,415 $

174,644

26,387 $
19,000 $
3,800 -$
$
41,587 $
25,000
106,757
131,757

$
$
$
$

$ 119,022

$ 129,240

$ 139,782

$ 150,646

$ 161,833

173,344

$ 1,083.33

$ 1,191.67

1,300.00 -$

758.33

866.67

975.00

273,606

22,943 $
19,000 $
7,600 -$
$
34,343 $
25,000
233,091
258,091

$
$
$

292,434

18,827.30 -$

434,221

23,446 $
19,000 $
11,400 -$
$
31,046 $
25,000
395,703
420,703

$
$
$

451,749

17,527.30 -$

635,202

881,027

23,949 $
19,000 $
15,200 -$
$
27,749 $

24,452
19,000
19,000
24,452

25,000
598,680
623,680

$
$
$

25,000
846,502
871,502

651,429

895,954

16,227.30 -$

14,927.30

Bal Gen Proy

Indicadores

Ao 0

Ao 1

Salarios
Gastos de venta
Gastos de oficina
Depreciacin
Costos fijos totales
Punto equiliubrio en ventas anuales
Porcentaje de cobertura de los costos fijos

$
$
$
$
$

70,272
16,492
4,560
18,951
110,275
228472
221%

Ao 2
$
$
$
$
$

72,380
16,740
4,560
18,951
112,631
222322
251%

Ao 3
$
$
$
$
$

74,552
18,476
4,560
18,951
116,539
214556
287%

Ao 4
$
$
$
$
$

76,788
20,382
4,560
18,951
120,682
209153
325%

Ao 5
$
$
$
$
$

79,092
22,476
4,560
18,951
125,078
205608
364%

VAN, TIR Y PERIODOD DE RECUPERACION


Inversion inicial
Utilidades
Depreciaciones
Flujo neto de efectivo
Factor de descuento
Valor descontado
VAN
TIR
Perodo de Recuperacion (meses)
RAZONES FINANCIERAS
Utilidad operativa
Impuestos sobre la renta
GAIDI
Capital invertido
Retorno sobre la inversion
Retorno sobre los activos
Apalancamiento

-$

36,970.60

$
-$

36,970.60
0.91
-$ 33,609.64
$ 543,751.94
331%

$
$
$
$

93,313.57
18,951.13
112,264.70
0.83
92,780.74

$ 126,334.27
$ 18,951.13
$ 145,285.41
0.75
$ 109,155.08

$ 162,611.71
$ 18,951.13
$ 181,562.85
0.68
$ 124,009.87

$ 202,977.24
$ 18,951.13
$ 221,928.38
0.62
$ 137,800.06

$ 247,821.91
$ 18,951.13
$ 266,773.04
0.56
$ 150,586.43

133,631.52
33,407.88
100,223.64
40,200.00
249%
57%
24%

$ 170,060.70
$ 42,515.17
$ 127,545.52
$ 36,400.00
350%
47%
13%

$ 217,974.62
$ 54,493.65
$ 163,480.96
$ 32,600.00
501%
38%
7%

$ 271,339.33
$ 67,834.83
$ 203,504.49
$ 28,800.00
707%
32%
4%

$ 330,676.21
$ 82,669.05
$ 248,007.16
$ 25,000.00
992%
28%
3%

3.95

$
$
$
$

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