Educacao Financeira Corporativa Hoji

II EMECADE Encontro Mato-Grossense de Estudantes e Profissionais de Contabilidade, Administrao, Gesto, Economia e Marketing
EDUCAO FINANCEIRA CORPORATIVA Um Instrumento de Motivao

Masakazu Hoji
Centro de Eventos Pantanal, Cuiab - MT 26/10/2007
Pra que complicar, se podemos simplificar?
Educao Financeira Corporativa Instrumento de motivao (conceito) com que, por meio de analogia entre as tcnicas gerenciais e as tcnicas utilizadas nas famlias, a empresa ajuda a aumentar a eficincia da gesto financeira pessoal do colaborador.
Colaborador feliz, com situao financeira equilibrada e confortvel, reproduz os hbitos domsticos no ambiente da empresa e aumenta a produtividade!!
Relao GANHA-GANHA
AGENDA
Necessidade de educao financeira corporativa Integrao da unidade familiar e unidade empresarial Frmulas para enriquecimento Finanas e contabilidade em nvel pessoal Investimentos em nvel pessoal e empresarial Os perigos dos custos financeiros Planejamento e controle financeiro Como implementar um programa de educao financeira corporativa na sua empresa
Necessidade de educao financeira corporativa
Nvel de endividamento do trabalhador brasileiro

Dvida = R$ 8,5
Relao salrio-dvida = 1 : 8,5
Estoque de emprstimos a pessoas fsicas: Massa salarial: Base: Julho/2006
R$ 180 bilhes R$ 21 bilhes Salrio = R$ 1
Fonte: Resenha Digital (Ministrio da Fazenda); O Estado de S. Paulo, 25-9-2006, de autoria de Mrcia de Chiara).
www.hojiconsulting.com.br
Onde buscar os conceitos de Educao Financeira Corporativa
Finanas corporativas
Finanas para profissionais no financeiros e pequenos empresrios
Finanas pessoais
Prticas de planejamento e controle financeiro
Perguntas:
1) Quem faz planejamento financeiro pessoal?
2) Quem tem um plano estratgico para vida pessoal?
3) Quem faz controle de oramento domstico?
Prticas de planejamento e controle financeiro
Perguntas:
1) Quem faz planejamento financeiro pessoal? R: Todo mundo faz planejamento financeiro. 2) Quem tem um plano estratgico para vida pessoal? R: Todo mundo tem plano estratgico para melhoria de sua vida pessoal. 3) Quem faz controle de oramento domstico? R: Algumas pessoas fazem o controle de oramento domstico (??!!??)
Unidade familiar e unidade empresarial
EMPRESA
FAMLIA
Uma grande famlia
Uma pequena empresa

Nvel de deciso
Estratgico
EMPRESA
FAMLIA
Diretoria
Casal
Ttico
Gerente administrativo e financeiro
Gerente de fbrica
Gerente de vendas
Marido
Esposa
Operacional
Colaboradores
Colaboradores
Colaboradores
Marido
Filhos
Esposa
Objetivos econmico e financeiro
Empresa maximizao de seu valor de mercado com a gerao contnua de lucro e caixa, executando as atividades inerentes ao seu objetivo social e gerenciando adequadamente os investimentos.
Famlia maximizao de seu patrimnio com a gerao contnua de supervit de caixa por meio da profisso e aumento de rendas produzidas pelos investimentos.
Funes do gestor financeiro

Empresa 1. planejamento e controle financeiro 2. tomadas de decises de investimentos 3. tomadas de decises de financiamentos Famlia 1. planejamento e controle financeiro 2. tomadas de decises de investimentos 3. tomadas de decises de financiamentos 4. tomadas de decises estratgicas
Algumas caractersticas do perfil de consumo e poupana das famlias

Famlia Poupadora
gasta menos do que recebe substitui marca de produto em funo do preo; qualidade no imprescindvel preocupa-se excessivamente com o futuro da famlia raramente toma dinheiro emprestado negocia os preos at o ltimo centavo possui reserva financeira para emergncias, mas evita us-la
Famlia Gastadora
gasta mais do que recebe continua consumindo produtos de marca conhecida, mesmo com preo mais alto no tem preocupao com o futuro; vive o presente est sempre endividada no se preocupa com os preos cobrados conta com o cheque especial para emergncias
Famlia Equilibrada
procura gastar menos do que recebe procura produto com qualidade semelhante e com preo mais baixo preocupa-se com o futuro da famlia assume dvida temporria, quando necessria avalia a razoabilidade dos preos utiliza reserva financeira em emergncias
Empresa lucrativa
Empresa deficitria
Empresa lucrativa
Riqueza
Algumas possibilidades de enriquecimento segundo o "folclore"

Ganhar na loteria Casar com homem rico (ou mulher rica)
Receber herana de um tio rico que no tem descendente
Riqueza
Qualquer um pode tornar-se milionrio

HIPTESES: POUPANA MENSAL = R$ 100,00 20 (40) 73.144 116.106 190.768 322.108 555.035 2.277.981 9.593.876 40.077.029 30 (30) 49.126 68.527 97.451 140.855 206.284 556.656 1.543.988 IDADE = 60 ANOS 40 (20) 29.423 36.384 45.344 56.900 71.826 131.171 243.886 50 (10) 13.260 14.670 16.247 18.012 19.986 25.997 33.912 55 (5) 6.302 6.618 6.949 7.294 7.656 8.633 9.722
Idade atual Taxa de retorno 2% a.a. 4% a.a. 6% a.a. 8% a.a. 10% a.a. 15% a.a. 20% a.a. 25% a.a.
R$ 133,00 x = R$ 1.000.580,79 4.298.482 456.790 44.292 10.931 Frmula: M = C (1 + i)n www.hojiconsulting.com.br
1,2540
Riqueza
Qualquer um pode tornar-se milionrio... ... matematicamente. Fatores essenciais ao processo de enriquecimento: planejamento disciplina financeira (condicionamento psicolgico) aplicao de tcnicas adequadas controle financeiro eficiente
Planejamento e controle
Importncia da taxa de juro real no longo prazo
Taxa bruta de juro
Taxa de juro real Taxa de inflao
Exemplo de aplicao do conceito de juro real
As trs fases para atingir o objetivo (segundo Eduardo Giannetti) Anteviso o futuro imaginado; o objetivo;
o que se espera alcanar.
O que quer
Estratgia a identificao de um caminho que leve

ao futuro imaginado; a forma de chegar Como l.
conseguir
Imple o enquadramento da conduta para que mentao reflita a estratgia definida e conduza de
fato ao futuro imaginado; um processo Fazer contnuo de monitoramento.
acontecer
Disciplina financeira
Disciplina Financeira
Passado Hoje
Planejamento (ou falta de) e decises tomadas
Conseqncia
Situao financeira atual
EXEMPLOS: Andar na chuva sem guarda-chuva => roupas molhadas Tomar sol sem protetor solar => vira "pimento vemelho"
Objetivo de longo prazo
Como atingir o objetivo financeiro pessoal de longo prazo?

INDEPENDNCIA FINANCEIRA
Gesto eficiente do investimento
Poupana
Supervit de caixa
Receita > Gasto
Disciplina financeira
Objetivo de longo prazo
Como atingir o objetivo financeiro empresarial de longo prazo?

AUMENTO DO VALOR DA EMPRESA
Gesto eficiente do investimento
Poupana
Reinvestimento do lucro
Lucro e supervit de caixa
Receita > Gasto
Disciplina
Estratgia comercial e financeira

Gesto de investimento
Necessidade de gesto eficiente do investimento

ndice financeiro e de preos Variao acumulada nos ltimos 4 anos Variao acumulada nos ltimos 8 anos Variao acumulada nos ltimos 12 anos Um valor de R$ 100 mil aplicado em junho/1995, vale em junho/2007, aps 12 anos
Dlar americano IPCA Caderneta de poupana Taxa CDI Taxa Selic Ibovespa
-33% 23% 40% 86% 86% 319%
9% 76% 99% 272% 274% 368%
109% 134% 283% 953% 970% 1410%
R$ R$ R$
209 mil 234 mil 383 mil
R$ 1.053 mil R$ 1.070 mil R$ 1.510 mil
Fontes: Banco Central, IBGE, Bovespa.
Importncia do planejamento
Demonstrao de resultado
DEMONSTRAO DE RESULTADO RECEITA BRUTA () IMPOSTOS E VENDAS CANCELADAS (=) RECEITA LQUIDA () CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS VENDIDOS (=) LUCRO BRUTO () DESPESAS OPERACIONAIS Despesas de vendas Despesas gerais e administrativas Outras receitas e despesas operacionais (=) LUCRO OPERACIONAL ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS Receitas financeiras () Despesas financeiras (=) LUCRO OPERACIONAL (DE ACORDO COM A LEGISLAO SOCIETRIA) Receitas no operacionais () Despesas no operacionais (=) LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA () PROVISO P/ IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIO SOCIAL (=) LUCRO (PREJUZO) LQUIDO
(em R$ mil) 1.000 (220) 780 (400) 380 (160) (75) (5) 140 40 (61) 119 3 (1) 121 (41) 80
Demonstrao de resultado
...
DEMONSTRAO DE RESULTADO RECEITA BRUTA
(em R$ mil) 1.000 (220) 780 (400) 380 (160) (75) (5) 140 40 (61) 119 3 (1) 121 (41) 80
Logstica de compra () IMPOSTOS E VENDAS CANCELADAS e de distribuio, cobrana, (=) RECEITA LQUIDA financiamento da operao, () CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS VENDIDOS planejamento etc. (=) LUCRO BRUTO
e g tin o ke a es ar ci nt M g o lie ne m c co
Co ma mpra con teriais de t pro rata e/ou fiss o d ion e ais
() DESPESAS OPERACIONAIS Despesas de vendas Despesas gerais e administrativas Outras receitas e despesas operacionais Co (=) LUCRO OPERACIONAL ANTES DAS n RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS ve tra Receitas financeiras ta pr nd de es a e () Despesas financeiras o d se ta /o (DEeACORDO (=) LUCRO OPERACIONALu r v o COM A LEGISLAO SOCIETRIA) i os Receitas no operacionais () Despesas no operacionais Fabricao de IMPOSTO DE RENDA (=) LUCRO ANTES DO produtos P/ IMPOSTO DEVenda E produto () PROVISOe/ou RENDA de CONTRIBUIO prestao de SOCIAL
...
e/ou servios (=) LUCRO (PREJUZO) LQUIDO servios
Ciclo de vida financeira de uma pessoa (exemplo)

Expectativa de vida
Perodo de acumulao de patrimnio
Perodo de independncia financeira
$
Patrimnio (R$)
Formao educacional dos filhos Constituio da famlia
ge Tc st ni o ca f in s d an e ce ir a
40 45 50 55 60
Consumo do patrimnio acumulado
Formao educacional prpria
Curso de especilizao
10
15
Planejamento da carreira
20$ 25
30
35
65
70
75
80
85
90
95 100
Idade
Mortalidade das Micro e Pequenas Empresas (1)

Negcio prprio um dos investimentos mais arriscados, mas pode produzir excelente retorno no longo prazo, se os riscos forem adequadamente administrados. Mortalidade das MPEs, segundo Sebrae-SP (edio 2005): 1 ano = 29% 2 anos = 42% 3 anos = 53% 4 anos = 56% 5 anos = 56% Base de pesquisa: empresas registradas na JUCESP, no perodo de 1999 a 2003.

Causas do fechamento das empresas, segundo Sebrae-SP a) perfil empreendedor pouco desenvolvido entre a maioria dos que abrem uma empresa; b) falta de planejamento do negcio antes de sua abertura; c) m gesto empresarial durante os primeiros anos de atividade; d) insuficincia de polticas pblicas de apoio aos pequenos negcios (ex.: tributria, trabalhista, de crdito etc.); e) baixo crescimento da economia brasileira; f) problemas pessoais dos donos das empresas que afetam o negcio (ex.: brigas entre scios, problemas de sade e de sucesso).

Resumindo, os fatores de insucesso so: Falta de planejamento estratgico Falta de conhecimento do negcio Falta de planejamento e controle financeiro
Contabilidade em ambiente de famlia
Contabilidade de pessoa fsica
Demonstrao de resultado (empresa)
DEMONSTRAO DE RESULTADO RECEITA BRUTA () IMPOSTOS E VENDAS CANCELADAS (=) RECEITA LQUIDA () CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS VENDIDOS (=) LUCRO BRUTO () DESPESAS OPERACIONAIS Despesas de vendas Despesas gerais e administrativas Outras receitas e despesas operacionais (=) LUCRO OPERACIONAL ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS Receitas financeiras () Despesas financeiras (=) LUCRO OPERACIONAL (DE ACORDO COM A LEGISLAO SOCIETRIA) Receitas no operacionais () Despesas no operacionais (=) LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA () PROVISO P/ IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIO SOCIAL (=) LUCRO (PREJUZO) LQUIDO
(em R$ mil) 1.000 (220) 780 (400) 380 (160) (75) (5) 140 40 (61) 119 3 (1) 121 (41) 80
Apurao de rendimento lquido de PF
Rendimentos tributveis (Receita lquida): () Dedues (Despesas): (=) Base de clculo (Lucro antes do IR): () Imposto devido (Proviso p/ IR): (=) Rendimento lquido (Lucro lquido):
124.500,00 (30.104,00) 94.396,00 (20.374,70) 74.021,30
Balano patrimonial e situao patrimonial
ATIVO Bens e Direitos Total 100
PASSIVO E PL Obrigaes e Patrimnio lquido Total 100
Ativo Passivo = Patrimnio lquido
Situao patrimonial de famlia

FAMLIA COM SITUAO PATRIMONIAL POSITIVA ATIVO PASSIVO E PL
Aplicao financeira
3.000
Cheque especial
6.000
Investimento em aes
12.000
Financiamento Imobilirio
18.000
Imvel residencial
85.000
Patrimnio lquido
76.000
Total
100.000
Total
100.000
Situao patrimonial de famlia

FAMLIA COM SITUAO PATRIMONIAL NEGATIVA ATIVO PASSIVO E PL
Aplicao financeira
3.000
Cheque especial
28.000
Investimento em aes
12.000
Financiamento Imobilirio
78.000
Imvel residencial
85.000
Patrimnio lquido
(6.000)
Total
100.000
Total
100.000
Matemtica financeira
Matemtica financeira um "bicho-de-sete-cabeas"?

VP = VF x antiloge (n x loge (1 + i))
J=
C [(
1+ n i)
1]
J=V P (an tilog
e (nx lo ge (1 + i) 1)
C( =
n i) +
Matemtica financeira
A simplicidade da matemtica financeira
Montante Juros
Valor futuro
M=C+J
Valor presente Capital
Investimentos
Conceito de investimento em empresa

Investimento gasto realizado para gerar receita. Ativo permanente (maquinrios, terrenos, veculos) Capital de giro (estoques, duplicatas a receber) Investimentos de natureza financeira (aplicao financeira) Investimentos incorpreos (treinamento, cultura organizacional)
Investimentos
Conceito de investimento na famlia

Investimento aplicao de dinheiro em ativos (aes, fundos de investimento, imveis etc.) com o propsito de obter ganho (lucro). Existem investimentos que: a) geram renda (aplicao financeira, imvel de locao etc.) b) no geram renda (automvel de passeio) Classificao de investimentos de famlia: investimento financeiro investimento em imveis investimento em negcios prprios investimento em formao profissional outros tipos de investimentos
Investimentos
Investimento financeiro
Investimento financeiro aplicao de dinheiro em ativos de realizao rpida, de natureza financeira (existem excees).
Aplicaes financeiras de renda fixa

CDB e RDB Caderneta de poupana Fundo DI Ttulos da dvida pblica
Aplicaes financeiras de renda varivel

Aes Fundo de aes Fundo cambial Fundo multimercado (misto) Ouro ativo financeiro
Investimentos
Investimento em imvel
Caractersticas:
longo prazo baixa liquidez
Finalidades:
uso prprio renda de aluguel (residencial, comercial ou industrial)
Riscos
Culturalmente, considerado um dos investimentos mais seguros, mas no est isento de riscos: desvalorizao, invaso, problemas legais, atraso na entrega do imvel, depreciao etc.
Vantagens
disciplina de poupar tangvel proteo contra inflao no longo prazo sensao de vitria e prazer renda de aluguel no futuro
Investimentos
Investimento em negcio prprio

Negcio prprio um dos investimentos mais arriscados, mas pode produzir excelente retorno no longo prazo, se os riscos forem adequadamente administrados e as aes, adequadamente planejadas Mortalidade das empresas MPEs, segundo Sebrae-SP (edio ia o) tnc 2005): rsis e gir pe ld o ia e apita (c rcad 1 ano = 29% n c e ir o P aci de m ance ho fin s) 2 anos = 42% e nic eg o o Fl dade vi ializa a (no c 3 anos = 53% is Espe esqu p do e 4 anos = 56% r c io tu om Es e lo c p 5 anos = 56% osto G Base de pesquisa: empresas registradas na JUCESP, no perodo de 1999 a 2003.
Investimentos
Outros tipos de investimentos

Automvel Equipamentos de lazer Objetos de arte e filatelia Direitos autorais Royalties de patentes de inveno
Riscos
Nvel de tolerncia ao risco

Perfil conservador No gosta de correr riscos Prefere investir em ativo com pouco risco, mas com baixo retorno Perfil arrojado Investe em ativos de elevado grau de risco Alto nvel de retorno Risco calculado no irracional Perfil moderado dependendo das condies, corre o risco para maximizar o retorno
Riscos
Estratgia de investimentos de acordo com a idade e o patrimnio

A estratgia a identificao de um caminho para atingir o objetivo. Uma vez traada a estratgia, ela deve ser implementada e o objetivo, perseguido com perseverana, mas com flexibilidade. Regra geral quem jovem pode correr mais riscos (aes, negcio prprio) quem tem grande volume de recursos pode diversificar investimentos quem tem idade avanada ou poucos recursos no deve correr riscos
Riscos
Nvel de conhecimento e competncia

"Riscos dependem do contexto" (Mark Tier)
sabe o que sabe e o que no sabe
3 Competncia consciente
4 Competncia inconsciente
sabe que sabe
sabe que no sabe
2 Incompetncia consciente
1 Incompetncia inconsciente
no sabe que no sabe
Financiamentos
Custos de emprstimos para pessoas fsicas

Ms: outubro/2006 Linhas de crdito para pessoas fsicas Taxa ms 1. CDC bancos 2. Emprstimo pessoal bancos 3. Emprstimo direto do comrcio 4. Cheque especial 5. Carto de crdito 6. Emprstimo pessoal financeiras 7. Emprstimo consignado 8. Leasing 3,20% 5,46% 6,16% 7,92% 10,35% 11,50% 1,5%~3,5% 1,9%~2,5% Taxa ano 45,9% 89,3% 104,9% 149,6% 226,0% 269,2% 19,6%~51,1% 25,3%~34,5%
Em ma prs t is ba imo rat o
Notas: Itens 1 a 6: taxas mdias de mercado divulgadas pela Anefac (www.anefac.com.br); Itens 7 e 8: taxas mdias pesquisadas em instituies financeiras.
Financiamentos
Comparao de custo e rentabilidade

Taxas mdias de 2006 Investimentos financeiros Caderneta de poupana* Fundo de curto prazo Fundo DI Certificado de depsito bancrio CDB Fundo de renda fixa Fundo de previdncia Fundo multimercado Fundo de aes Fundo cambial Taxa mdia mensal 0,61% 0,86% 1,04% 1,07% 1,08% Emprstimo mais barato: 1,14% CDC - Bancos: 45,9% a.a. 1,28% 1,90% -0,34% Taxa mdia anualizada 7,6% 10,9% 13,2% 13,6% 13,8% 14,5% 16,4% 25,3% -4,0%
Notas: Fontes: Banco Central; Anbid; Valor Econmico (21 nov. 2006, Caderno D2). Taxas mdias: calculadas com base em taxas acumuladas do perodo de 2-1-2006 a 16-11-2006. * Com exceo da caderneta de poupana, todas as modalidades de investimento sofrem a tributao do Imposto de Renda.
Financiamentos
Custo do cheque especial versus Rentabilidade de investimento financeiro (1)

8% a.m.
6% a.m.
Diferena = 10 X no prazo de um ms
1% a.m.
0,6% ~ 0,8% a.m.
Custo do cheque especial
Rentabilidade de investimento financeiro

Financiamentos
Custo do cheque especial versus Rentabilidade de investimento financeiro (2)

Prazo Rentabilidade de investimento financeiro Custo do cheque especial Proporo
1 ms
0,5% ~ 0,8% R$ 1.008
5% ~ 8% R$ 1.080 80% ~ 152% R$ 2.520 34.791% ~ 1.025.199% R$ 10.252.990
1 : 10
1 ano
6% ~ 10% R$ 1.100 82% ~ 160% R$ 2.600
1 : 15
10 anos
1 : 6.408
Economia de gastos
Economia: lies da Famlia para a Empresa

apagar as luzes da sala onde no h ningum (fantasmas no aprecem durante o dia); fechar torneira enquanto escova dentes (a gua no est sendo aproveitada e evita eventual inundao); utilizar a escadaria em vez de elevador (fortalece os msculos das pernas e o corao; mas consulte antes um mdico); no demorar nos banhos (economiza gua e energia eltrica; os dermatologistas orientam para evitar contato prolongado com gua quente, pois faz mal pele); falar o mnimo necessrio ao telefone (evita deixar escapar uma bobagem, evita mal-entendidos);
Economia de gastos
Evite desperdcios e faa fortuna!

Perodo (anos) 1 5 10 20 30 40 Patrimnio acumulado com R$ 50 mensais 617 3.489 8.194 23.102 50.226 99.575 Patrimnio acumulado com R$ 100 mensais 1.234 6.977 16.388 46.204 100.452 199.149 Patrimnio acumulado com R$ 150 mensais 1.850 10.466 24.582 69.306 150.677 298.724
Obs.: taxa de juros: 0,5% a.m.
R$ 10.000 => 25 salrios mnimos
"Pequenas economias" transformam-se em "grandes fortunas"!!!

Planejamento e controle financeiro
Planejamento de longo prazo (estratgico)

OBJETIVOS DE LONGO PRAZO
Exemplos: comprar automvel de luxo comprar casa de campo fazer curso de ps-graduao ter onze filhos (futebol) dar volta ao mundo Sonhos impossveis? www.hojiconsulting.com.br
Planejamento estratgico
OBJETIVOS DE LONGO PRAZO
Plano de longo prazo
Plano de curto prazo
Plano de curto prazo Objetivos de curto prazo
Exemplos:
Objetivos de curto prazo
comprar automvel de luxo comprar casa de campo fazer curso de psgraduao ter onze filhos dar volta ao mundo
Sonhos podem tornar-se realidade! www.hojiconsulting.com.br
Planejamento e controle financeiro Controle de caixa

1. Entradas de dinheiro
Recebimento de vendas Emprstimos captados
Total de entradas 2. Sadas de dinheiro

Pagamento de materiais Devoluo de emprstimos Pagamento salrios
Total de Sadas (1 2) Supervit ou dficit de caixa

Planejamento e controle financeiro domstico

Estrutura bsica de DFC
Salrio, pr-labore, renda de locao Supermercado, aluguel, etc. mensalidades, TV a cabo, jantares, plano de sade etc. Consrcio e prestao de imvel e automvel, ttulo de capitalizao etc. Captao de emprstimos, resgate de investimento financeiro, venda de investimentos etc.
Recebimentos de rendas () Pagamentos de despesas
(=) Supervit (dficit) operacional () Gastos fixos com investimentos
(=) Supervit (dficit) antes das transaes financeirass (+) Ingressos de transaes financeiras e investimentos () Desembolsos de transaes financ. e investimentos (=) Supervit (dficit) geral
Liquidao de emprstimos, investimento financeiro etc.
Programa de Educao Financeira Corporativa
Educao Financeira Corporativa um instrumento de motivao, com o qual a Empresa apia a Famlia e recebe de volta, como prmio, o aumento da produtividade do colaborador (traduo: mais lucro).
Programa de Educao Financeira Corporativa
Aspectos importantes do Programa de Educao Financeira Corporativa

Particularidades regionais e as necessidades especficas de cada empresa Plano de treinamento, palestras e cursos, considerando os pontos fortes e fracos da empresa e dos colaboradores, bem como a cultura empresarial Conscientizao dos colaboradores sobre as vantagens do equilbrio emocional e financeiro Envolver toda a organizao Quem melhor conhece as deficincias da empresa so os prprios colaboradores
Educao Financeira Corporativa um eficiente instrumento de motivao!
Finanas corporativas
Finanas para profissionais no financeiros e pequenos empresrios
Finanas pessoais
MUITO
OBRIGADO!
Masakazu Hoji Contato: hoji@hojiconsulting.com.br www.hojiconsulting.com.br


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II EMECADE Encontro Mato-Grossense de Estudantes e Profissionais de Contabilidade, Administrao, Gesto, Economia e Marketing

EDUCAO FINANCEIRA CORPORATIVA Um Instrumento de Motivao

Pra que complicar, se podemos simplificar?

Necessidade de educao financeira corporativa

Nvel de endividamento do trabalhador brasileiro

Relao salrio-dvida = 1 : 8,5

Estoque de emprstimos a pessoas fsicas: Massa salarial: Base: Julho/2006

R$ 180 bilhes R$ 21 bilhes Salrio = R$ 1

Onde buscar os conceitos de Educao Financeira Corporativa

Finanas para profissionais no financeiros e pequenos empresrios

Prticas de planejamento e controle financeiro

2) Quem tem um plano estratgico para vida pessoal?

3) Quem faz controle de oramento domstico?

Prticas de planejamento e controle financeiro

Unidade familiar e unidade empresarial

Uma grande famlia

Uma pequena empresa

Unidade familiar e unidade empresarial

Gerente administrativo e financeiro

Unidade familiar e unidade empresarial

Objetivos econmico e financeiro

Unidade familiar e unidade empresarial

Funes do gestor financeiro

Unidade familiar e unidade empresarial

Algumas caractersticas do perfil de consumo e poupana das famlias

Algumas possibilidades de enriquecimento segundo o "folclore"

Receber herana de um tio rico que no tem descendente

Qualquer um pode tornar-se milionrio

R$ 133,00 x = R$ 1.000.580,79 4.298.482 456.790 44.292 10.931 Frmula: M = C (1 + i)n www.hojiconsulting.com.br

Importncia da taxa de juro real no longo prazo

Taxa bruta de juro

Taxa de juro real Taxa de inflao

Exemplo de aplicao do conceito de juro real

Estratgia a identificao de um caminho que leve

Planejamento (ou falta de) e decises tomadas

Situao financeira atual

Objetivo de longo prazo

Como atingir o objetivo financeiro pessoal de longo prazo?

Gesto eficiente do investimento

Receita > Gasto

Objetivo de longo prazo

Como atingir o objetivo financeiro empresarial de longo prazo?

Gesto eficiente do investimento

Lucro e supervit de caixa

Receita > Gasto

Estratgia comercial e financeira

Necessidade de gesto eficiente do investimento

-33% 23% 40% 86% 86% 319%

9% 76% 99% 272% 274% 368%

109% 134% 283% 953% 970% 1410%

209 mil 234 mil 383 mil

R$ 1.053 mil R$ 1.070 mil R$ 1.510 mil

Fontes: Banco Central, IBGE, Bovespa.

DEMONSTRAO DE RESULTADO RECEITA BRUTA

Co ma mpra con teriais de t pro rata e/ou fiss o d ion e ais

e/ou servios (=) LUCRO (PREJUZO) LQUIDO servios

Ciclo de vida financeira de uma pessoa (exemplo)

Perodo de acumulao de patrimnio

Perodo de independncia financeira

Consumo do patrimnio acumulado

Formao educacional prpria

Mortalidade das Micro e Pequenas Empresas (1)

Mortalidade das Micro e Pequenas Empresas (2)