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Le secteur but non lucratif dans une conomie en mutation

OCDE, 2003. Logiciel, 1987-1996, Acrobat, marque dpose dADOBE. Tous droits du producteur et du propritaire de ce produit sont rservs. LOCDE autorise la reproduction dun seul exemplaire de ce programme pour usage personnel et non commercial uniquement. Sauf autorisation, la duplication, la location, le prt, lutilisation de ce produit pour excution publique sont interdits. Ce programme, les donnes y affrantes et dautres lments doivent donc tre traits comme toute autre documentation sur laquelle sexerce la protection par le droit dauteur. Les demandes sont adresser au : Chef du Service des Publications, Service des Publications de lOCDE, 2, rue Andr-Pascal, 75775 Paris Cedex 16, France.

Le secteur but non lucratif dans une conomie en mutation

ORGANISATION DE COOPRATION ET DE DVELOPPEMENT CONOMIQUES

ORGANISATION DE COOPRATION ET DE DVELOPPEMENT CONOMIQUES


En vertu de larticle 1er de la Convention signe le 14 dcembre 1960, Paris, et entre en vigueur le 30 septembre 1961, lOrganisation de Coopration et de Dveloppement conomiques (OCDE) a pour objectif de promouvoir des politiques visant : raliser la plus forte expansion de lconomie et de lemploi et une progression du niveau de vie dans les pays membres, tout en maintenant la stabilit financire, et contribuer ainsi au dveloppement de lconomie mondiale ; contribuer une saine expansion conomique dans les pays membres, ainsi que les pays non membres, en voie de dveloppement conomique ; contribuer lexpansion du commerce mondial sur une base multilatrale et non discriminatoire conformment aux obligations internationales. Les pays membres originaires de lOCDE sont : lAllemagne, lAutriche, la Belgique, le Canada, le Danemark, lEspagne, les tats-Unis, la France, la Grce, lIrlande, lIslande, lItalie, le Luxembourg, la Norvge, les Pays-Bas, le Portugal, le Royaume-Uni, la Sude, la Suisse et la Turquie. Les pays suivants sont ultrieurement devenus membres par adhsion aux dates indiques ci-aprs : le Japon (28 avril 1964), la Finlande (28 janvier 1969), lAustralie (7 juin 1971), la NouvelleZlande (29 mai 1973), le Mexique (18 mai 1994), la Rpublique tchque (21 dcembre 1995), la Hongrie (7 mai 1996), la Pologne (22 novembre 1996), la Core (12 dcembre 1996) et la Rpublique slovaque (14 dcembre 2000). La Commission des Communauts europennes participe aux travaux de lOCDE (article 13 de la Convention de lOCDE).

Also available in English under the title: The Non-profit Sector in a Changing Economy

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AVANT-PROPOS

Avant-propos
Au cours des vingt dernires annes, le Programme de cration demplois et de dveloppement conomique au niveau local (Programme LEED, Direction de lemploi, du travail et des affaires sociales de lOCDE) a accompli des travaux trs importants dans les domaines de la cohsion sociale et de la cration dentreprises au niveau local. La ncessit de Rconcilier lconomique et le social (OCDE, 1996) par la cration et le dveloppement dentreprises sociales et dautres organismes du secteur tertiaire (Stimuler lesprit dentreprise, OCDE, 1998) en vue de favoriser la fois le progrs conomique et la cohsion sociale au plan local, est lun des principaux messages qui ressort du programme LEED. Depuis 1997, le programme LEED a permis la ralisation dune analyse approfondie des entreprises sociales (Les entreprises sociales, OCDE, 1999), qui produisent non seulement des biens tangibles (produits et services souvent novateurs rpondant des demandes collectives non satisfaites), mais aussi des biens sociaux intangibles (protection, capital social , cohsion et innovations). Le programme de recherche sest par la suite largi au tiers secteur, do manent les entreprises sociales, et au virage entreprenarial quelles ont largement favoris. Une confrence internationale, dont le thme tait Le rle du tiers secteur dans le dveloppement local : nouvelles tendances , a t organise au Fonds montaire international Washington DC, en septembre 2000, sur une initiative conjointe de la Commission europenne, du German Marshall Fund des tats-Unis et de la Corporation for Enterprise Development (tats-Unis). Cette confrence la premire se tenir dans le cadre du Forum sur les innovations sociales du LEED, cr en avril 2000 a permis de mieux comprendre le rle et la contribution du tiers secteur lchelle locale, nationale et internationale. Le prsent ouvrage contient certains des documents prsents lors de la confrence. Ils ont par la suite t actualiss et complts par de nouvelles contributions originales, qui ont permis dlargir tant le cadre thorique initial que la couverture gographique des analyses. Cet ouvrage a t prpar par Mme Antonella Noya et Mme Corinne Nativel du Secrtariat de lOCDE, qui ont galement rdig la synthse ainsi que le glossaire. Cette publication naurait pu voir le jour sans la contribution de nombreuses personnes au sein du programme LEED de lOCDE comme lextrieur de ce programme. Nous tenons remercier en particulier Helen Shields, Jennah Huxley, Deidre Claassen,

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AVANT-PROPOS

Sheelagh Delf et Valrie Labourdette, pour leurs comptences techniques et rdactionnelles, ainsi que Jean-Pierre Pellegrin, Marie Corman, Sergio Arzeni, Chef du programme LEED, et les administrateurs et consultants du programme LEED pour leurs suggestions trs constructives. Que Romain Couetil et Dina Ionescu soient ici remercis pour la rvision de la version franaise. Enfin, nous remercions tout spcialement M. Carlo Borzaga, dont la contribution a facilit considrablement les travaux du Secrtariat sur les sujets traits dans cet ouvrage au cours des annes coules. Cette publication est place sous la responsabilit du Secrtaire gnral de lOCDE.

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TABLE DES MATIRES

Table des matires


Synthse ........................................................................................................... Le secteur but non lucratif au XXIe sicle : un partenaire pour lconomie et la socit ............................................................................... Faonner, financer et valuer le secteur but non lucratif : synthse des principaux thmes abords dans le prsent ouvrage ..................... PARTIE I LE SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUJOURDHUI Chapitre 1. Nouvelles tendances du secteur but non lucratif en Europe : lmergence de lentreprise sociale Par Carlo Borzaga et Alceste Santuari ...................................... Introduction ..................................................................................................... Contexte historique ........................................................................................ Le tiers secteur dans les modles de protection sociale europens jusquaux annes 70 ................................................................................... Caractristiques de la crise et volution des modles de protection sociale europens ........................................................................................ Lmergence du nouveau tiers secteur ........................................................ Contributions du secteur but non lucratif aux socits et aux conomies europennes .................................................................. Comparaison avec les tats-Unis ................................................................. Perspectives et conclusions ........................................................................... Notes.................................................................................................................. Chapitre 2. Nouvelles tendances du secteur but non lucratif aux tats-Unis : vers une intgration dans les marchs ? Par Dennis R. Young .................................................................... Introduction ..................................................................................................... volution des sources de financement ........................................................ Promotion des activits but non lucratif par le biais de lentreprise commerciale ................................................................................................ Intensification des relations avec les entreprises ...................................... Responsabilisation, transparence et indpendance des consommateurs/bailleurs de fonds ................................................... Adopter les mthodes et les approches des entreprises ........................... 11 12 17

35 36 38 41 42 44 52 58 59 63

67 68 70 72 75 80 81

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Conclusion ....................................................................................................... Notes ................................................................................................................. Chapitre 3. Nouvelles tendances du secteur but non lucratif en Australie : une participation plus active la dfinition des politiques sociales et de lemploi Par Julie Novak ............................................................................. Introduction ..................................................................................................... Description du tiers secteur australien .................................................... Programmes relatifs lemploi et au march du travail ........................... Entreprises sociales et entreprenariat social .............................................. Partenariats avec les secteurs public et priv ............................................. Lavenir du tiers secteur australien : opportunits et dfis ...................... Conclusion ....................................................................................................... Notes.................................................................................................................. Chapitre 4. Le secteur but non lucratif au Mexique : de lacceptation informelle la reconnaissance officielle Par Marco A. Mena ....................................................................

83 86

87 88 88 94 96 96 98 99 100

105 106 107 108 111 114 115

Introduction ..................................................................................................... Relations entre le gouvernement et les organisations civiles .................. Apparition des organisations civiles au Mexique ...................................... Dimension et prsence des organisations civiles ...................................... Rglementation des organisations civiles ................................................... Conclusion : Les dfis pour lavenir ............................................................. PARTIE II LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF : OBSTACLES ET OPPORTUNITS Nouvelles tendances dans le financement du secteur but non lucratif aux tats-Unis : la transformation du capital priv paroles en lair ou ralit ? Par Caroline Williams ................................................................ Introduction ..................................................................................................... Tendance concernant les recettes pour le tiers secteur ........................... Nouvelles tendances en matire de financement ..................................... Conclusion ....................................................................................................... Notes.................................................................................................................. Chapitre 6. Nouvelles formes de financement de lconomie sociale au Qubec Par Marguerite Mendell et Benot Levesque ........................... Chapitre 5.

121 122 125 133 152 155

157 158 160

Introduction ..................................................................................................... Financement de lconomie sociale : les dfis ...........................................

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Fonds dorigine communautaire .................................................................. Fonds hybrides ................................................................................................ Fonds de solidarit des travailleurs ............................................................. Fonds publics ................................................................................................... Fonds coopratifs ............................................................................................ Conclusion ....................................................................................................... Notes.................................................................................................................. Chapitre 7. Des outils financiers pour le secteur but non lucratif en Europe Par Benot Granger .....................................................................

164 169 174 179 181 182 186

191 192 193 198 206 208

Introduction ..................................................................................................... Nouveaux besoins financiers ........................................................................ Rponses du tiers systme ............................................................................ Conclusion ....................................................................................................... Notes.................................................................................................................. PARTIE III VALUATION DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF : LES NOUVEAUX DFIS Chapitre 8. Innovation, valeur ajoute et valuation dans le troisime systme : une perspective europenne Par Xavier Greffe.........................................................................

213 214 214 218 224 228 241

Introduction ..................................................................................................... Le troisime systme : dfinitions prliminaires ....................................... Le troisime systme comme source dinnovation ................................... Les conditions de linnovation ...................................................................... La mesure de linnovation dans les institutions du troisime systme ... Conclusion : les trois fonctions de lvaluation du troisime systme ....... Chapitre 9. Secteur but non lucratif et valuation : tat du dossier au Qubec Par Nancy Neamtan ...................................................................

245 246 247 249 256 259 261 263

Introduction ..................................................................................................... Lexprience qubcoise de lconomie sociale ......................................... Les enjeux de lvaluation dans le domaine de lconomie sociale ........ Des outils spcifiques pour lvaluation de lconomie sociale au Qubec Conclusion ....................................................................................................... Annexe : Un projet pilote du Comit sectoriel de main-duvre de lconomie sociale et de laction communautaire (CSMO) . Notes..................................................................................................................

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Chapitre 10. valuation de limpact du secteur but non lucratif : le point de vue des tats-Unis Par Wolfgang Bielefeld .............................................................. Introduction ..................................................................................................... Questions conceptuelles ................................................................................ Questions mthodologiques ......................................................................... Domaines tudis ........................................................................................... Conclusion ....................................................................................................... Notes.................................................................................................................. Chapitre 11. Perspectives internationales et europennes pour le secteur but non lucratif : donnes, thorie et statistiques Par Helmut Anheier et Sybille Mertens................................... Introduction ..................................................................................................... Contexte ........................................................................................................... Prsentation comparative du tiers secteur ................................................. tudes consacres au tiers secteur .............................................................. Vers un compte satellite sur les institutions du tiers secteur : le cas de la Belgique .................................................................................... Conclusion ....................................................................................................... Notes.................................................................................................................. Glossaire............................................................................................................ Bibliographie..................................................................................................... Sites Internet .................................................................................................... Liste des auteurs ..............................................................................................

265 266 268 271 277 297 298

299 300 302 305 309 317 321 323 325 337 361 363

Liste des encadrs 3.1. Tiers secteur australien et innovation en matire de services sociaux : centres familiaux polyvalents dans les zones isoles du Queensland ...................................................................................... La stratgie de renforcement des familles et des communauts : la coalition sociale australienne vient en aide aux familles et aux communauts ....................................................................................

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3.2.

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Liste des tableaux 3.1. 3.2. Principales statistiques conomiques Tiers secteur australien, 1995-96.................................................................................................... Dpenses consacres aux activits de service direct aux communauts, 1995-1996 et 1999-2000 ............................................. 91 93

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4.1. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. 6.7. 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. 8.5. 8.6. 11.1. 11.2. 11.3. 11.4.

Similarits et diffrences dans le traitement fiscal des Associations civiles et des Institutions daide prive............. Le tiers secteur traditionnel aux tats-Unis...................................... Ventilation des prts par types demprunteurs, fin 2000................ Comparaison entre subventions et PRI par secteurs de programmes Comparaison des tendances caritatives : la nouvelle philanthropie . Socits daide au dveloppement des collectivits SADC .......... Rseau dinvestissement social du Qubec RISQ .......................... Fonds de solidarit des travailleurs du Qubec FTQ..................... SOLIDE .................................................................................................... Fondaction CSN .................................................................................. Investissement Qubec Vice-prsidence pour le dveloppement des coopratives et lconomie sociale.............................................. Caisse dconomie Desjardins des Travailleuses et Travailleurs (Qubec) .................................................................... Les critres dappartenance au troisime systme.......................... Emploi dans le troisime systme en Europe ................................... Structure du troisime systme en Europe ....................................... valuation horizontale Scnario 1 ................................................... valuation horizontale Scnario 2 ................................................... Cot en capital de la cration demplois par types dinstitutions ...... Ventilation de lconomie but non lucratif par secteurs institutionnels ....................................................................................... Questions fondamentales concernant le tiers secteur.................... Cadre pour une analyse comparative de la production, des performances et de limpact des ISBL......................................... Ventilation du tiers secteur en Belgique par institutions, 1999 .....

115 131 146 148 151 170 173 175 176 178 180 181 215 216 217 237 237 241 303 310 316 317

Liste des graphiques 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 11.1. 11.2. 11.3. Composition du tiers secteur, 1999 .................................................... Croissance indexe des recettes du tiers secteur, 1977-1999 ......... Contributions aux recettes, 1977-1999............................................... Ventilation en pourcentage des recettes du tiers secteur, 1977-1999 Autres recettes en pourcentage des recettes totales, 1977-1999... Dimension conomique du tiers secteur, 1995................................ Composition du tiers secteur par rgions, 1995 ............................... La courbe de production ...................................................................... 126 128 129 129 130 306 307 319

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Synthse

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SYNTHSE

Le secteur but non lucratif au XXIe sicle : un partenaire pour lconomie et la socit
Le secteur but non lucratif, souvent associ des concepts tels que ceux d conomie sociale , de tiers secteur et de tiers systme (voir la dfinition de ces termes dans le glossaire), reprsente une force sociale et conomique de plus en plus importante dans le monde, ainsi quun lment cl des politiques sociales et de lemploi de la plupart des pays de lOCDE. Tous les termes prcits se rapportent globalement une mme ide : celle dun secteur qui se situe entre ltat et le march, ax sur des missions conomiques et sociales dintrt gnral, et dont lobjectif ultime nest pas la distribution de bnfices. Chacun de ces termes met laccent sur un aspect particulier du secteur : si lexpression non-profit sector , ne aux tatsUnis, fait rfrence principalement labsence de distribution de bnfices, le terme conomie sociale souligne plutt la dimension socio-conomique, alors que lappellation tiers secteur met en vidence sa position mi-chemin entre ltat et le march. Le prsent ouvrage utilise les expressions tiers secteur , plus commode en franais, ainsi que secteur but non lucratif , expression la plus rpandue et la mieux comprise dans les dbats internationaux entre pays membres de lOCDE. Toutefois, dans son interprtation de ce quest ce secteur, il ne se limite pas la dfinition originale tablie par lUniversit Johns Hopkins (cf. glossaire) : les notions dconomie sociale et de tiers secteur apparaissent galement. Cest en fait lventail complet des composantes de ces secteurs qui sera examin tout au long des pages qui vont suivre. Nous considrons quune analyse limite au seul aspect non lucratif ne permettrait pas une comprhension suffisante de ce secteur, dont certains lments essentiels ne seraient alors pas pris en considration comme ils le mritent, par exemple : sa capacit produire diffrents services dintrt gnral sans que lasymtrie de linformation soit un lment-cl*
* Selon Hansmann, les organisations sans but lucratif ont une supriorit pour la fourniture de biens aux consommateurs en cas de rupture de contrat, cest--dire toujours daprs Hansmann lorsquil est difficile de contrler la qualit du bien ou du service produit en raison dune asymtrie dinformations due un clivage entre lacheteur et le fournisseur, ou parce que le bien en question offre un intrt pour la collectivit. Les consommateurs prfrent ainsi les organisations qui ne distribuent pas leurs bnfices, les producteurs tant moins tents de se montrer opportunistes et dexploiter leur avantage en matire dinformations.

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(Hansmann, 1986), des intangibles comme le bien-tre social, le capital social et la cohsion sociale, et, enfin, des biens relationnels (GUI, 2001), ce dernier terme dsignant les bnfices issus de linteraction entre les organisations du tiers secteur, leurs clients et les diffrents intervenants. Il peut sagir de biens publics locaux rsultant de relations dans lesquelles lidentit, le comportement et les motivations des personnes concernes les parties prenantes sont considrs comme des aspects essentiels de la cration et de la valeur des biens en cause. Lexpression biens relationnels signifie que la valeur conomique rside justement dans lexistence mme dune relation (Bruni, 2002) ; les services de proximit, de mme que le secteur de la puriculture, en offrent des exemples parlants. En effet, la relation de confiance qui sinstaure entre le fournisseur (par exemple, une association apportant une aide domicile) et le bnficiaire (personne ge recevant cette aide) est un lment central de la relation conomique. La confiance est un bien relationnel, produit par la relation et consomm dans le cadre de cette relation. Mme si ce concept a pu sappliquer aussi au secteur priv (voir par exemple Storper, 1997 ; Nelson et Winter, 1992), la notion de bien relationnel est plus prsente dans les organisations but non lucratif que dans les entreprises commerciales prives et les services publics (Borzaga, 1997). Ignorer ces facteurs reviendrait ne tenir aucun compte des principaux rsultats de nombreuses organisations du tiers secteur, dont la contribution la prosprit conomique locale consiste prcisment crer une dynamique favorable la consolidation du tissu social et du capital social. Le tiers secteur, prsent depuis de nombreuses annes dans plusieurs pays membres de lOCDE, sest dvelopp sur lensemble de la plante au cours des dernires dcennies, principalement pour rpondre la crise des systmes de protection sociale : il sest alors avr ncessaire de les rorganiser, en particulier en Europe, afin de dfinir une stratgie nouvelle de lutte contre lexclusion sociale et conomique. Ces raisons ne sont toutefois pas les seules, ni mme les plus importantes, qui expliquent le dveloppement et la modernisation de ce secteur. On peut penser que la rvolution associative mondiale dont parlent Salamon et Anheier (1999) a trouv un moteur dans la vision originale que le tiers secteur a de la socit et de lconomie, laquelle lui donne une lgitimit et une fonction propres, dpassant de trs loin le rle rsiduel qui lui est gnralement attribu (OCDE, 1999). Le tiers secteur reprsente, travers le monde, une force conomique bien plus considrable quon ne limagine habituellement. Les organisations but non lucratif (coopratives traditionnelles non comprises) emploient prs de 39.5 millions de personnes plein-temps dans les 35 pays examins dans le Projet de comparaison internationale du secteur sans but lucratif de lUniversit Johns Hopkins. Le secteur but non lucratif emploie 3.6 % de la population en ge de travailler, ce qui reprsente 7.3 % des emplois non

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agricoles et 46 % de ceux du secteur public. En tant quconomie distincte, il se classerait au sixime rang mondial, aprs les tats-Unis, le Japon, la Chine, lAllemagne et la France (Salamon, 2002). Dans les pays pour lesquels on dispose de donnes comparatives, le secteur but non lucratif a galement montr rcemment des signes de croissance rapide. Entre 1990 et 1995, le nombre de personnes employes dans le tiers secteur a augment de 23 %, contre 6 % pour lensemble de lconomie. Au sein de lUnion europenne, le poids conomique et social du secteur but non lucratif ( conomie sociale , tiers secteur , tiers systme ou encore troisime systme ) est de plus en plus largement reconnu. Son importance saccrot galement avec lapparition de besoins nouveaux. Selon une estimation rcente, quelque neuf millions de personnes employes plein-temps dans les pays de lUE le sont par le tiers secteur, ce qui reprsente 7.9 % des emplois civils salaris de lUnion europenne (CIRIEC, 2000). Soixante et onze pour cent des emplois du secteur sont fournis par les associations, 27.5 % par les coopratives et 3.1 % par les mutuelles. Le secteur est actif et en plein dveloppement dans de nombreuses branches de lconomie services de sant, culture, environnement, services sociaux, ducation et emploi dans le cadre dentits diverses dont le statut juridique varie suivant le contexte culturel et juridique du pays dans lequel elles oprent. Il peut sagir dassociations, de coopratives traditionnelles, de coopratives sociales, dassociations caritatives, de fondations ou dautres types dorganisations. Il existe de nombreux statuts juridiques diffrents pour les diverses entits composant le tiers secteur, sans quaucune thorie gnrale nexplique les limites du secteur dans son ensemble, ni ses avantages sur le plan de la concurrence ; il est pourtant probable que cela permettrait aux dcideurs, voire aux professionnels du tiers secteur, de mieux le comprendre et den mieux cerner la mission. En dpit des diffrences nationales qui influent sur lvolution du secteur selon le pays concern, un certain nombre de tendances communes se dgagent quant au dveloppement du secteur but non lucratif dans les pays abords ici (pays de lUE, tats-Unis, Mexique, Canada [Qubec] et Australie). Il est ainsi manifeste que, dans les pays o le tiers secteur est solidement implant, il dveloppe une culture plus entrepreneuriale, devient de moins en moins tributaire des fonds publics et exprimente des mthodes novatrices pour la collecte de fonds. Il apparat en outre davantage dispos participer llaboration de nouveaux outils dvaluation, apte mesurer la fois ses performances immdiates et ses rsultats plus long terme (cration de capital social, rhabilitation de lesprit citoyen lchelle individuelle et collective, accs lemploi pour les personnes en difficult, bien-tre social, revitalisation des conomies locales, modernisation des modles de gestion locale) et, par consquent sa valeur sociale ajoute .

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Laperu gnral prsent dans les chapitres qui suivent tmoigne du dveloppement dun secteur en pleine volution, capable dadapter ses mthodes commerciales et de gestion pour tirer le meilleur parti des contraintes et des opportunits rsultant des grandes tendances conomiques et sociales (par exemple : mondialisation des marchs et rduction des financements publics). Ce faisant, le tiers secteur doit veiller et il sagit dun dfi majeur ne pas perdre son identit structurelle , cest--dire ce qui est central, caractristique et durable (Albert et Whetten, 1985). Si les entits du secteur but non lucratif peuvent regrouper diffrentes identits structurelles, comme cest le cas des entreprises sociales aux tats-Unis (Young, 2001), elles ont toutes pour mission globale, en mettant les valeurs humaines au centre de leur action, de favoriser une croissance durable, une prosprit quitablement partage et davantage de justice conomique et sociale. Les organisations du tiers secteur fonctionnent principalement au niveau local : fermement enracines dans les territoires quelles contribuent modeler, elles sappuient sur des rseaux locaux, officiels ou informels, de personnes, de connaissances et de ressources. Le tiers systme peut contribuer au dveloppement local :

en dfinissant de nouveaux types de biens et de services correspondant aux besoins particuliers dfinis lchelle locale ; en favorisant lintgration et en crant des emplois ; en amliorant latmosphre gnrale et lattractivit du territoire sur lequel les organisations sont implantes ; en consolidant les partenariats et en aidant les acteurs locaux acqurir plus dautonomie ; en privilgiant le long terme et, par consquent, les projets de dveloppement durable (ECOTEC, 2001).

Le rapport dvaluation relatif laction pilote de lUE Troisime systme et emploi (www.europa.eu.int/comm/employment_social/empl_esf/3syst/tsp_fr.htm) indique en conclusion que, mme lorsquune initiative but non lucratif vise en premier lieu rpondre des besoins individuels, la communaut locale en bnficie galement. Les organisations du tiers secteur peuvent contribuer rduire, au plan local, les disparits concernant les services fournis ainsi que laccs aux biens, aux services et lemploi, et favorisent ainsi la cohsion au sein de villes et de rgions affichant actuellement de fortes ingalits gographiques. Le dcalage est cependant manifeste entre le rle du tiers secteur lchelle locale (lune des tendances qui se dgagent nettement, et que soulignent les auteurs du prsent ouvrage) et la reconnaissance que lui accordent les dcideurs, au plan national comme au niveau local, qui nont pas souvent une perception trs claire de ce rle. En raison de ce dficit de

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connaissance et de comprhension du tiers secteur, les politiques de soutien, trop triques dans leurs ambitions et tendent ne pas prendre en compte lconomie dans sa globalit. Une meilleure connaissance des caractristiques et des tendances du secteur but non lucratif amliorerait la perception quen a lopinion ainsi que les politiques publiques qui le concernent : un cadre juridique appropri, des politiques officielles adaptes et la prise en compte de ces activits dans les politiques plus gnrales mises en place par les pouvoirs publics par exemple pour lindustrie ou lemploi contribueraient ancrer solidement le secteur dans lconomie. La cration de comptes satellites pour le tiers secteur, recommande dans le Guide des institutions sans but lucratif accompagnant le Systme de comptabilit nationale (labor par le Centre dtudes de la socit civile de lUniversit Johns Hopkins et la Division de statistique des Nations Unies), facilitera certainement une meilleure dfinition quantitative du secteur, ainsi que le recensement des entits qui en font partie. Ces comptes satellites mettront en vidence les donnes macro-conomiques traditionnelles : nombre dorganisations, nombre demploys et de bnvoles, salaires, autres dpenses, recettes, soutien gouvernemental, contribution au PIB, etc. Il est toutefois essentiel, pour une meilleure comprhension des aspects qualitatifs du secteur but non lucratif, de dterminer et dvaluer limpact de la production et de lutilit sociale sur le secteur. Cela permettrait de simplifier le dbat sur la concurrence entre le secteur but non lucratif et les entreprises vocation commerciale, mais aussi entre organismes publics et organisations non lucratives, et de situer le tiers secteur dans une conomie plurielle. Compte tenu des ces lments, il faut valuer la fois les rsultats immdiats et les consquences plus long terme. Ces facteurs reprsentent la contribution relle et quantifiable du secteur ; or, de nombreuses entreprises du secteur priv obtiennent galement ces rsultats en adoptant un comportement socialement responsable. De nouvelles mthodes dvaluation sont donc indispensables. Sil est vrai que certains progrs ont dj t enregistrs dans lvaluation du tiers secteur et dans llaboration doutils de mesure des performances plus complets (comme le bilan social et socital), de nombreux dfis restent relever. En conclusion, lun des principaux messages du prsent ouvrage peut se rsumer comme suit : dans le march pluridimensionnel que nous connaissons aujourdhui, diffrentes entits peuvent coexister et le secteur but non lucratif a pris de limportance, mme si sa place reste encore mal dfinie et quelque peu limite. Une visibilit accrue du secteur et une meilleure comprhension de son fonctionnement pourraient lui permettre de contribuer plus efficacement, dans un cadre mieux adapt, un meilleur partage de la croissance et de la prosprit. Notre but est ici de participer la ralisation de cet objectif.

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Faonner, financer et valuer le secteur but non lucratif : synthse des principaux thmes abords dans le prsent ouvrage
Tous les chapitres de ce livre affirment que le secteur but non lucratif est dsormais une composante reconnue et lgitime des conomies avances de lOCDE. Il convient cependant de souligner que, par rapport au march ou aux politiques gouvernementales, le tiers secteur est un domaine de recherche encore jeune , mme si lvolution est rapide. Cest pourquoi le premier objectif important du prsent ouvrage sera de dfinir un certain nombre de tendances spcifiques, que lon pourrait qualifier de nouvelles , voire de novatrices , dans diffrentes zones gographiques de lOCDE. Les quatre premiers chapitres (Premire partie) proposent un rappel des volutions rcentes. Tous expriment lavis que la dynamique historique doit tre prise en compte pour comprendre le rle du secteur but non lucratif et les dfis auxquels il est actuellement confront. Les auteurs soulignent que le tiers secteur tient, depuis deux sicles, une place essentielle dans la vie des collectivits, mme sil ne bnficie que depuis peu dun intrt plus marqu. Il est possible que cette attention relativement rcente aille de pair avec lanalyse plus gnrale de la restructuration des systmes de protection sociale. La relation complexe et mouvante quentretiennent le tiers secteur et ltat-providence est donc un thme la fois central et rcurrent. Dans leur rflexion sur les pays membres de lUnion europenne, Carlo Borzaga et Alceste Santuari (chapitre 1) font valoir que la multiplication des ouvrages consacrs au secteur but non lucratif depuis le dbut des annes 90 tmoigne de lessor considrable quil a enregistr aprs la crise des systmes de protection sociale. Sil a connu des fortunes diverses au cours des dcennies et des sicles couls, cest en raison de linfluence du contexte conomique gnral et des politiques gouvernementales. Par exemple, alors que le tiers secteur stait progressivement implant au fil des sicles sans intervention de ltat, les gouvernements europens se sont mis, la fin du XVIIIe sicle, concevoir de la mfiance lgard des organisations sans but lucratif. Avec lapparition de ltat-providence universel, le tiers secteur a vcu une sorte de retour en arrire, se trouvant soumis linterventionnisme plus prononc des tats. Les annes 70, cependant, ont vu se mettre en place un secteur la fois rnov et revivifi, ax avant tout sur la lutte contre le chmage et lexclusion sociale. Depuis lors, les gouvernements europens ont pris conscience, de plus en plus, de la contribution quil peut apporter leurs programmes sociaux, et sefforcent dtablir des politiques de financement plus systmatiques. Dennis Young (chapitre 2) fait tat dune tendance similaire aux tats-Unis, o lexistence et la lgitimit dun tiers secteur distinct du monde des affaires et du secteur public ne se sont manifestes que dans les annes 70, lorsquil est devenu la courroie de transmission

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indispensable la mise en uvre des programmes fdraux. Ce sont dabord les fonds publics qui ont aliment la croissance dun tiers secteur, jusqu ce que ladministration Reagan dcide dimposer des restrictions dans les annes 80. Depuis lors, ce secteur est moins tributaire des financements publics ou des dons caritatifs traditionnels. Les annes 70 ont marqu galement une tape importante pour le secteur but non lucratif au Mexique ; cest cependant une naissance , plutt qu une renaissance , que lon a assist dans ce pays au cours de cette priode. Le chapitre de Marco Mena sur le Mexique (chapitre 4) montre que la premire gnration dorganisations de la socit civile remonte ces annes, mme sil ne sagissait lpoque que dun tout premier balbutiement. Le secteur a vritablement pris son envol au cours de la dcennie suivante, consquence des diffrentes crises conomiques et de la perte de lgitimit politique de ltat autoritaire. Comme dans dautres pays, les programmes mis en uvre par les pouvoirs publics ont favoris lessor du secteur but non lucratif ; ce fut le cas, par exemple, dun vaste programme de lutte contre la pauvret, baptis PRONASOL. En Australie, le tiers secteur a connu un dveloppement considrable au cours des vingt dernires annes. Dans ltude approfondie quelle consacre cette question, Julie Novak montre que ce secteur emploie actuellement prs de 7 % de la main-duvre australienne ; par ailleurs, avec une contribution de 3 % au PIB, il fait mieux que dautres branches de lindustrie de services, comme lhtellerie et la restauration. Les quatre premiers chapitres de louvrage semploient en outre souligner que lvolution du tiers secteur nest pas simplement une consquence du temps qui passe. La diversit gographique, manifeste, rsulte de facteurs politiques et culturels bien prcis. Borzaga et Santuari, par exemple, soutiennent que lampleur et le fonctionnement de la coopration entre le secteur but non lucratif et ltat-providence ne sont pas les mmes dans toute lEurope, suivant les modles en vigueur. Le tiers secteur joue, par exemple, un rle de sensibilisation dans les pays scandinaves, et peut aussi navoir quune fonction trs secondaire, en particulier dans le sud de lEurope. En outre, certaines spcificits gographiques peuvent expliquer que le champ dactivit du tiers secteur varie dun pays un autre. Les centres familiaux polyvalents installs dans les rgions isoles du Queensland, dont il est question dans ltude de Novak (chapitre 3), fournissent un bon exemple du rle que peut avoir le tiers secteur dans les rgions rurales. Le rgime politique est un autre facteur dterminant cet gard. Si le tiers secteur mexicain a d attendre les dix dernires annes du XXe sicle pour tre reconnu et occuper une place de premier plan, cest principalement parce que le dveloppement de la socit civile stait heurt avant cela diffrents obstacles : la cration puis la consolidation de ltat-nation dans les annes post-coloniales, suivies dune priode de forte mainmise des pouvoirs publics. Ce nest qu

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partir du milieu des annes 80 que certains de ces obstacles ont pu tre levs. Mena estime nanmoins que le secteur reste confront de nombreuses difficults, au nombre desquelles ses relations conflictuelles avec ltat. Lvolution politique du pays, qui a permis le passage dun rgime autoritaire un systme dmocratique aprs les lections de juillet 2000, a fait natre lespoir que la mfiance gnralement exprime par le secteur public pourrait sattnuer. Sil est vrai que linstauration dun partenariat entre les deux secteurs se rvle laborieuse, lutilit dune bonne gouvernance est aujourdhui plus communment admise. Paralllement la restructuration et au dveloppement du tiers secteur deux phnomnes rcents une autre tendance commune se dgage : son autonomie et sa prsence croissantes au cur des conomies locales. Selon Novak, la mission sociale des organisations sans but lucratif interdisant toute redistribution des bnfices ventuels leurs membres, celles-ci concentrent leurs activits sur les besoins locaux et adoptent une approche axe sur le bnvolat, en sattachant plus ouvertement lintrt gnral. Borzaga et Santuari constatent que, dans de nombreux pays dEurope occidentale, les organisations du tiers secteur jouent dsormais un rle non ngligeable pour la fourniture directe de services sociaux, en particulier au niveau local. La dcentralisation et la privatisation de cette activit ont dailleurs accentu la tendance. Depuis lors, le tiers secteur a renforc son rle dans les communauts locales et a rvl un certain nombre de caractristiques uniques. Ses objectifs, sa gestion et sa structure juridique ont volu. Il joue notamment un rle important dans les domaines de la rinsertion sur le march du travail, de la production de services sociaux et dintrt collectif, et du dveloppement des conomies locales. Si la contribution du tiers secteur au programmes demploi nest pas un phnomne nouveau en Europe et aux tats-Unis, elle est en Australie, daprs Novak, le signe dune volution majeure. En particulier, les organisations sans but lucratif ont un rle de premier plan dans le cadre du Job Network (rseau pour lemploi) mis en place par le ministre de lEmploi et des Relations sur le lieu de travail. Lvolution des cultures, ainsi que le virag e amorc en faveur de lentreprenariat, traduisent sans aucun doute la tendance essentielle qui se dgage dans tous les pays abords ici, avec cependant plus de force dans les pays anglo-amricains et dans lUnion europenne quen Amrique latine. Selon Novak, lesprit dentreprise dont tmoigne dsormais le tiers secteur en Australie tient la profonde mutation que ce dernier subit actuellement et au fait quil est de plus en plus souvent sollicit pour rpondre aux nouveaux besoins conomiques et sociaux. Les aspects juridiques demeurent particulirement importants dans le contexte australien, o les dcideurs sefforcent de veiller ce que le statut juridique des organisations internationales reflte exactement lvolution conomique et sociale. Le

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gouvernement fdral a par consquent t incit demander un rapport dtaill qui lui a t fourni en juin 2001 pour prciser les dfinitions et le statut des organisations but non lucratif. Sagissant des tats-Unis, Young souligne une tendance lintgration dans le march, les organisations sans but lucratif ayant pris lhabitude de gagner elles-mmes leurs revenus au moyen dactivits commerciales. Cette dmarche soulve cependant des problmes, et notamment le sentiment que les organisations risquent de perdre leur identit pour devenir des entreprises commerciales ordinaires. Celles qui se dfinissent comme des entreprises sociales sont confrontes des choix structurels importants : elles peuvent opter pour le statut dentreprises commerciales, contribuant de leur plein gr au bien-tre social, ou pour celui dorganisations sans but lucratif, investies dune mission sociale mais produisant des recettes et des avantages sociaux par des moyens commerciaux. Dans le cadre de ces diffrentes structures juridiques, elles peuvent dfinir les modalits de leur gestion et prciser leurs contraintes et leurs objectifs financiers : les possibilits qui soffrent elles sont nombreuses. Il peut nanmoins se produire que cette diversit de formules ne cadre pas pleinement avec lide quune entreprise sociale se fait de sa propre organisation, cest--dire de son identit structurelle (voir Young, 2001). Young montre lvolution des diffrents types de recettes au fil des annes : des trois principales sources de financement des organisations but non lucratif dons et subventions, fonds publics, recettes commerciales cest la dernire qui occupe aujourdhui la premire place. Selon lui, le rle accru des entreprises commerciales dans le tiers secteur est rarement sans rapport avec la nature de la mission ; il est donc difficile de le dissocier des recettes dites connexes ou lies la mission . Les organisations but non lucratif voient gnralement dans les entreprises commerciales risque un moyen direct datteindre les objectifs de leur mission. Le concept dentreprise sociale a donc t introduit propos des entreprises productrices de bnfices, appartenant des organisations sans but lucratif et gres par elles, dans le but clairement dfini dassocier leurs projets des personnes en difficult. Les diffrentes expriences menes par des organisations du tiers secteur avec des entreprises commerciales ont plac ces dernires sous un clairage nouveau : ntant plus perues comme le fruit dune stratgie destine avant tout produire des bnfices, ces co-entreprises donnent penser que lutilisation des possibilits offertes par le march constitue souvent le moyen le plus efficace de mener bien la mission dune organisation sans but lucratif. Par ailleurs, le processus dintgration dans le march a suscit des dbats houleux quant la concurrence illgale que les organisations du tiers secteur imposeraient aux petites entreprises. La polmique sest toutefois calme ces dernires annes, la faveur de liens toujours plus troits entre les organisations sans but lucratif et les entreprises.

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De fait, les grandes socits sont de plus en plus prsentes dans les secteurs dactivits qui, gnralement, relvent plutt du tiers secteur : ducation, dveloppement des collectivits et services de sant. Cette collaboration prsente des avantages pour les deux parties. Sagissant des socits commerciales, ces avantages peuvent revtir plusieurs formes : amlioration de limage de marque, accs des spcialistes ou de jeunes talents, augmentation de la demande concernant leurs produits, motivation accrue du personnel grce aux possibilits de bnvolat. Les organisations sans but lucratif, quant elles, disposent ainsi de ressources plus importantes (financement, personnel et autres) ainsi que dune tribune plus large pour diffuser leurs messages et leurs appels, et peuvent dans certains cas inciter le consommateur adopter un comportement qui favorise indirectement leur mission. Cependant, cette collaboration nest pas sans risque pour les organisations du tiers secteur, qui peuvent donner limpression de ngliger leur mission, ou den compromettre le succs, en sidentifiant des produits ou des socits dont la rputation serait discutable. Dans le mme temps, la libert de choix des bailleurs de fonds impose des exigences plus nombreuses aux organisations du tiers secteur en termes de responsabilit et de transparence. Celles-ci ont donc t contraintes damliorer leurs pratiques de gestion. Une culture commerciale dun genre nouveau est donc en train de senraciner dans le secteur but non lucratif. Il va de soi que le dveloppement et la viabilit du tiers secteur sont tributaires de moyens suffisants, en termes de ressources et de financement. Le deuxime objectif du prsent ouvrage consiste identifier et comparer les instruments utiliss pour financer ce secteur, en mettant laccent sur les opportunits et les obstacles. La deuxime partie regroupe trois chapitres sur le Canada, lEurope et les tats-Unis. Les notions de risque, de confiance et dincertitude apparaissent rgulirement tout au long de ces textes et aident comprendre certaines des raisons susceptibles de freiner ou dencourager les investissements dans ce secteur. Ces chapitres dcrivent galement les nombreuses tentatives dployes pour mettre en place des instruments nouveaux, afin de combler le vide institutionnel conscutif au repli des institutions publiques ou bancaires. Au final, le message est le suivant : bon nombre de ces nouveaux instruments sont plus fragiles et moins srs que les mthodes de financement tablies de longue date ; par ailleurs, ltat devrait continuer de jouer un rle, notamment par le financement de programmes ou la mise disposition de fonds mixtes. Caroline Williams (chapitre 5) porte un regard critique sur la manire dont le tiers secteur est financ aux tats-Unis. La dimension et les activits des organisations sans but lucratif tant extrmement variables, les sources et les niveaux de financement le sont aussi. La difficult majeure, en particulier pour les organisations modestes, consiste attirer des capitaux privs. Faisant

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cho ltude ralise par Young sur les principales tendances aux tats-Unis, Williams souligne que le financement commercial est de plus en plus recherch, essentiellement parce que les gouvernements ont rduit leur contribution aux activits du tiers secteur. Ces dernires annes, la nouvelle richesse associe au march rationnellement exubrant de la nouvelle conomie a suscit de nombreuses attentes. Lide sest notamment rpandue que la philanthropie-risque allait devenir une source de financement considrable. Cette forme de philanthropie repose sur lide que des investisseurs clairs accepteront un retour financier moins lev si lorganisation bnficiaire prouve sa capacit gnrer des bnfices sociaux importants. Depuis avril 2000, les tats-Unis ont connu un certain nombre de bouleversements : chec des entreprises dot com , attentats du 11 septembre 2001, ainsi que diffrents scandales et rats dans le domaine de la gouvernance de socits. Ces vnements ont des consquences non ngligeables pour le tiers secteur et, selon Williams, qui a examin certaines des grandes tendances dans le tiers secteur aux tats-Unis, pourraient temprer quelque peu lenthousiasme pour la philanthropie-risque. En 1999, 170 000 organisations taient enregistres. En termes de pourcentage, les revenus ne correspondent pas forcment au nombre rel dorganisations. Par exemple, le volet soins de sant , qui ne reprsente que 17 % du nombre total dorganisations sans but lucratif en activit, arrive en tte pour les recettes, car les fonds proviennent en grande partie de la rmunration de services rendus. Toutefois, depuis les annes 80, le secteur de la sant est en pleine mutation : un grand nombre dentits commerciales ont achet les biens dorganisations but non lucratif, notamment dans le cadre de fondations. Les liquidits gnres par ces transactions sont alors dtenues dans les institutions pourvoyeuses de subventions, en vue de leur distribution dautres organisations non lucratives. Caroline Williams estime que les fondations ont jou et continueront de jouer un rle central en accordant prts et subventions ces organismes. Non seulement leur actif sest dvelopp ces dernires annes, mais leur nombre a augment. De nouveaux fonds de bienfaisance permettant des particuliers de faire des dons dductibles des impts ont ensuite vu le jour, donnant aux fondations un rle de centralisation pour les capitaux manant de particuliers. Cest galement le cas des Fonds de dveloppement communautaires (CFDI) qui, sils ne sont pas nouveaux, collectent de plus en plus frquemment des fonds pour les mettre ensuite la disposition des organismes qui en ont besoin, sous forme de capitaux non commerciaux. Par comparaison avec ces sources de financement, les nouvelles mthodes en vigueur dans les domaines de la philanthropie-risque et de lentreprenariat social stratgies lies aux revenus dorigine commerciale, capital-risque socialement responsable, dons de bienfaisance provenant de la nouvelle richesse ne sont pas aussi

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rpandues, ni aussi axes sur les organisations non lucratives, quon le pense communment, et ne mritent peut-tre pas toute la publicit qui leur est faite. Caroline Williams suppose enfin qu lavenir, lactivisme des investisseurs institutionnels aura une influence croissante sur les sources de financement du tiers secteur. Le chapitre de Marguerite Mendell, Benot Levesque et Ralph Rouzier (chapitre 6) affirme demble que tout dbat sur le financement du secteur but non lucratif doit sappuyer sur une dfinition claire de la nature de ce secteur. Les auteurs optent pour le concept plus gnral dconomie sociale , qui inclut les organisations sans but lucratif et les coopratives, mais aussi les entreprises prives ayant un objectif social important (cf. glossaire). Ils soulignent que les organisations de ce secteur sont confrontes de nombreux obstacles ; considres comme des organismes prsentant un risque lev, elles ont du mal sduire les investisseurs. Les retours sur investissements quelles offrent ne sont gure comptitifs, et elles suscitent des subventions modestes qui saccompagnent de cots de transaction levs. Par ailleurs, leurs dirigeants sont le plus souvent inconnus dans le monde des affaires et de la finance, et les objectifs lis leur mission limitent la participation des investisseurs institutionnels classiques. Parmi leurs sources traditionnelles de financement figurent les dons et les donations manant de fondations, les subventions publiques et le financement de programmes par les pouvoirs publics, ainsi que diverses formes dauto-financement : pargne individuelle, capital-risque informel et collecte de fonds. Les nouveaux instruments de financement, apparus ces dernires annes, comprennent : les fonds dorigine communautaire, les fonds hybrides, les fonds de solidarit ouvriers, les fonds coopratifs et les fonds publics. Ces modes de financement sappuient sur des mcanismes tels que lintermdiation financire et sociale, leffet de levier, lintgration dans des stratgies de planification territoriale et des modes de gouvernance innovants. Le chapitre passe en revue ces instruments, sattachant dterminer dans quelle mesure ils peuvent satisfaire aux exigences de lconomie sociale. Les fonds communautaires sont constitus par des organismes de la socit civile : souvent fournis par les corporations de dveloppement conomique et communautaire, ils peuvent galement prendre la forme de cercles de prts autonomes et de fonds demprunt communautaires. Les fonds hybrides supposent la participation de ltat, soit au stade de la capitalisation, soit pour le financement des cots dexploitation. Les fonds de solidarit ouvriers dont la capitalisation provient souvent de fonds de pension jouent eux aussi un rle important dans le financement de lconomie sociale, en ce sens quils engagent les entreprises respecter des objectifs socio-conomiques, comme le maintien ou la cration demplois. Le gouvernement qubcois a cr des fonds publics afin de rpondre la demande en matire de capital-risque. Les

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fonds coopratifs, comme ceux du Mouvement Desjardins institution financire majeure au Qubec, comptant 5.3 millions dadhrents ont contribu, ces vingt dernires annes, au financement de nombreux projets : logement, ducation, culture. Les auteurs de ce chapitre parviennent la conclusion que la tendance actuelle adopter des financements mixtes au Qubec ne doit pas tre interprte comme un repli des pouvoirs publics, mais plutt comme un nouvel engagement de ltat en tant que partenaire du dveloppement socio-conomique. Selon eux, un nouveau contrat social est en train de prendre forme, dans lequel les acteurs de la socit civile jouent un rle de plus en plus dterminant, notamment dans le cadre dune plate-forme nationale, le Forum sur lconomie sociale. Toutefois, les besoins financiers du tiers secteur sont loin dtre pleinement satisfaits, en particulier si lon tient compte de la fragilit des fonds communautaires modestes. Tranchant avec Mendell et al., Benot Granger (chapitre 7) sappuie sur le concept europen de tiers systme (voir le glossaire) et examine, partir de plusieurs tudes ralises dans la seconde moiti des annes 90, les moyens qui ont permis den assurer le financement. Les tudes en question ont mis en relief les difficults daccs aux services financiers. Extrmement slectives, les banques cartent les clients trop modestes. Comme dans le cas du Qubec, ce chapitre signale que les banques jugent les projets dconomie sociale trop risqus, soit en raison de leur situation gographique, soit parce que les personnes qui les mettent en uvre nont pas le profil souhait. Elles tendent mconnatre la logique qui sous-tend lconomie sociale, selon laquelle la valeur actionnariale ne constitue pas llment moteur. En outre, limpossibilit dtablir avec certitude les avantages macroconomiques et les retombes sociales est un obstacle majeur. Bon nombre de particuliers et dinstitutions, cependant, seraient prts investir leur pargne dans des projets vocation sociale, mais sen trouvent empchs par des restrictions dordre juridique. Actuellement, trois types dinstruments financiers prvalent en Europe. Le premier dentre eux est le micro-crdit, qui connat un dveloppement considrable ; lobjectif est ici de rpondre au problme pos par linsuffisance des crdits disponibles, ainsi que de lutter contre lexclusion sociale, et notamment lexclusion du march du travail. Certains programmes de microcrdit sefforcent de cooprer avec les banques, dautres prfrant rester autonomes face lincapacit des banques de sengager en faveur des communauts locales et des programmes de lutte contre lexclusion sociale. Pour illustrer son propos, Granger cite les programmes de micro-crdit mis en place au Portugal et en Belgique. Lexemple portugais montre limportance dun accompagnement professionnel supplmentaire, assur sous forme de parrainage . Dans lensemble, la demande est largement suprieure au niveau de soutien que les programmes sont en mesure de fournir, ce qui

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soulve la question de la gnralisation et du mainstreaming de ces pratiques. Les partenariats avec les pouvoirs publics et les institutions bancaires savrent particulirement importants. Deuxime cas : les instruments financiers de lconomie sociale (IFES) attestent que des institutions comme les socits mutuelles de crdit peuvent accorder des prts sans avoir le statut de banques. Crs dans le cadre du tiers systme, ces instruments sont encore trs rcents. Ils fournissent un ensemble intgr de services : prts, garanties, et conseils. Le troisime de ces volets reprsente la moiti des cots de production, si bien que le niveau de rentabilit de ces institutions nest pas comparable celui que peuvent revendiquer les banques. De plus, les IFES cooprent de plus en plus frquemment avec de grandes banques. Granger montre que lvolution des pratiques au sein des banques de dtail traditionnelles peut aussi tre utile. En fait, de nombreuses banques coopratives ont t cres rcemment. Ces dernires, les banques mutuelles et les caisses dpargne dtiennent un quart du march dans la plupart de pays de lUE, en dpit de la dmutualisation survenue au Royaume-Uni. De plus en plus dcentralises, ces institutions sont trs prsentes au niveau local, ce qui les rend particulirement aptes financer le tiers secteur. Selon G rang er, le dfi majeur dans le co ntexte europen rsidera d ans llargissement, la gnralisation et lintgration de ces outils et pratiques novateurs dans lensemble des activits. Il faudra pour cela une intervention p l u s m a r q u e e t p l u s f e r m e d e s p o u vo i r s p u bl i cs e n m a t i re d e rglementation. Enfin, le prsent ouvrage sefforce de faire la lumire sur ltat actuel des valuations relatives au tiers secteur. La demande est importante cet gard compte tenu du dveloppement enregistr par le secteur ces dernires annes et du nombre toujours plus grands dintervenants quil mobilise. Les investissements publics et privs dans les organisations du tiers secteur dpendent notamment de la possibilit de garantir un retour financier. Le dbat est vif, cependant, non seulement quant la nature de ce retour, mais aussi sur la question de savoir si les outils dvaluation traditionnels peuvent sappliquer au tiers secteur. Les chapitres qui traitent de ces questions soulignent le problme central de la valeur ajoute de ce secteur lconomie. Xavier Greffe (chapitre 8) fournit une perspective europenne sur le sujet. Selon lui, lvaluation doit se faire par rapport la valeur ajoute et aux innovations introduites par le tiers secteur. Compte tenu de la diversit des valeurs mobilises par le tiers secteur, et des impacts la fois tangibles et intangibles quil gnre, la recherche du profit apparat comme un critre assez limit. Aprs avoir examin la nature, lampleur et la structure de ce secteur de lconomie, Greffe tente de dterminer limportance de son potentiel dinnovation, tant au niveau macro-conomique qu celui des diffrentes institutions. Sagissant du niveau macro-social, le secteur but

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non lucratif offre un modle pour une nouvelle forme dorganisation sociale, dans laquelle la coopration et la solidarit contribuent dpasser la spcialisation des rles. Trois principes (march, redistribution et rciprocit) coexistent cependant, des degrs divers suivant la structure retenue. Le secteur est donc considr comme une forme dorganisation hybride, intimement intgre la socit. Toutefois, cette interprtation nest pas sans dfaut : il est en effet impossible dtablir avec certitude que les principes commerciaux ninterviennent pas du tout dans linstauration de liens sociaux. Xavier Greffe recommande ainsi de privilgier une interprtation conomique en termes de diffrences de cot lies des conomies dchelle et des caractristiques socio-dmographiques. Par exemple, le tiers secteur peut tre considr comme faisant partie dun nouveau mode de gestion publique, dans lequel les gouvernements se tournent de plus en plus vers les organisations sans but lucratif pour quelles assument certaines de leurs responsabilits ou fournissent des services un cot moindre. On peut y voir galement un instrument du dveloppement local, source dune dynamique nouvelle fonde sur des approches novatrices pour faire face la demande en matire demploi. Le tiers secteur peut alors mettre en place de nouveaux services que lconomie de march est dans limpossibilit ou dans lincapacit doffrir. Selon la thorie de linterdpendance , le dveloppement du secteur but non lucratif sexplique notamment par lincapacit du secteur public de reprer les besoins nouveaux et dy apporter des rponses satisfaisantes. Autre raison : le rle dterminant des nouveaux entrepreneurs sociaux. Xavier Greffe passe en revue dautres facteurs dinnovation importants : contexte juridique favorable, prsence de mcanismes de financement adapts, structures de soutien. Il sefforce ensuite de dterminer comment valuer la performance novatrice des organisations du tiers secteur (ce quil nomme protocole dvaluation ), en tenant compte du caractre souvent intangible des indicateurs. Lune des possibilits envisageables serait le recours un indice de conformit, afin de comparer les activits et les services produits par les organisations sans but lucratif par rapport aux organismes publics ou privs. Par ailleurs, un indice de productivit permettrait dvaluer la capacit de dissminer une initiative innovante. Il pourrait sagir par exemple de comparer les taux de russite des programmes de formation ou laccessibilit de services. Des indices de dure de vie permettraient dvaluer la vulnrabilit et la survie, en analysant notamment la capacit de diversification des ressources et des activits. Ces diffrents instruments sappuient cependant sur lhypothse selon laquelle lvaluation en termes montaires constitue le seul type de valeur ajoute. Xavier Greffe propose dopter pour une valuation horizontale et verticale : la premire consiste effectuer des comparaisons par rapport des organisations commerciales oprant dans des

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domaines similaires, la seconde comparer, laide du benchmarking, les performances dune institution donne celles dune institution de premier plan. Il parvient la conclusion que les acteurs concerns doivent tre pleinement intgrs au processus dvaluation, de manire faciliter la collecte et lanalyse des donnes, en vue datteindre les trois objectifs principaux de lvaluation que sont la collecte et le traitement de linformation (monitoring), lapprentissage et la mdiation. Dans le chapitre quelle consacre au Qubec, Nancy Neamtan (chapitre 9) relve que la contribution du tiers secteur au dveloppement conomique reste sous-estime. Tout comme Xavier Greffe, elle souligne la valeur sociale ajoute que ce secteur apporte au dveloppement conomique local. Elle mentionne les valuations ralises au Qubec, tant au niveau de lentreprise (micro-conomique) qu celui de la socit (macro-conomique), puis donne un aperu gnral du dveloppement du tiers secteur au Qubec, notamment dans le cadre du Chantier de lconomie sociale, grande structure indpendante qui chapeaute les principaux acteurs de lconomie sociale. Nancy Neamtan numre un certain nombre dlments qui font obstacle lvaluation. Lun des grands dfis consiste tenter de dresser le portrait exact du tiers secteur et rsoudre les problmes que pose la dfinition du statut juridique des organisations concernes. Par ailleurs, si de nombreuses tudes ont t menes, elles sont plutt fragmentaires, excluant souvent les acteurs mmes qui sont lorigine des initiatives considres. Depuis quelques annes, toutefois, les organismes de financement privilgient les mthodes dvaluation ncessitant une participation active des professionnels du tiers secteur, et qui scartent nettement de celles portant sur les entreprises traditionnelles ou sur la politique gouvernementale. Nancy Neamtan considre que le rle du tiers secteur va bien au-del de la simple cration demplois, et quil est ds lors essentiel den dterminer limpact dans dautres domaines. Plus spcifiquement, il serait important dvaluer dans quelle mesure le secteur but non lucratif contribue transformer lconomie en un modle pluriel , notamment en favorisant lmergence de rseaux de solidarit lchelle locale, nationale et internationale. Lauteur souligne que lanalyse ne doit pas se contenter de mesurer la production et limpact social sur les populations locales, mais doit galement inclure les retombes plus gnrales, en particulier sur le comportement institutionnel et, partant, sur le modle de dveloppement. Toutefois, le caractre htrogne voire contradictoire des priorits, conjugu labsence de consensus quant aux mthodes adopter, rendent la tche difficile. Une premire tentative importante dvaluation multisectorielle a runi de nombreux intervenants, dont des reprsentants du gouvernement qubcois et du Chantier de lconomie sociale. Les travaux, qui se sont drouls en deux tapes, avaient pour objet de dterminer si les

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activits des organisations sans but lucratif taient parvenues atteindre leurs objectifs initiaux et instaurer une certaine perennit. La cration de nouveaux rseaux permettra dapprofondir lvaluation. Par exemple, lAlliance de recherche Universits-Communauts (ARUC), cre en janvier 2000, rassemble des universitaires et des acteurs du tiers secteur ; elle joue un rle central dans llaboration de nouveaux outils mthodologiques. Wolfgang Bielefeld (chapitre 10) donne une perspective sur les tats-Unis et rappelle tout dabord linterdpendance qui existe entre le tiers secteur et les autres secteurs de lconomie ; il souligne galement que le secteur but non lucratif contribue rassembler les gens, ce qui constitue une fonction importante dans une socit individualiste comme celle des tats-Unis. Lauteur stonne par consquent de ce que les travaux visant valuer limpact du secteur soient relativement rcents. Au cours des vingt dernires annes, toutefois, ces valuations sont devenues une obsession , pour le gouvernement conservateur des annes 80 et, plus rcemment, pour les bailleurs de fonds publics et privs. Le monde universitaire a galement marqu son intrt, et sest concentr rcemment sur lvaluation des sous-secteurs. Bielefeld fait observer que la diversit du tiers secteur rend complexe lvaluation de ses performances, soulignant que le terme valuation est en soi problmatique puisquil recouvre des approches diffrentes. Il se proccupe de lanalyse de limpact, la question tant selon lui de dterminer les priorits daffectation des ressources publiques entre diffrents secteurs, ainsi que lefficacit et lquit avec lesquelles les intrts du public sont pris en compte par un secteur donn. Comme au Qubec, cependant, les dsaccords sont nombreux, tant sur les concepts que sur les mthodes employer. Lun des principaux sujets de divergence concerne lopportunit dune valuation en termes montaires par rapport dautres critres de valeur. De nombreux experts en sciences sociales estiment que les valeurs ne reposent pas toujours sur des prfrences conomiques instrumentales. Selon Wolfgang Bielefeld, une tude plus approfondie de laxiologie la branche de la philosophie qui traite des valeurs pourrait faire apparatre des ides intressantes et utiles propres faire progresser les travaux sur le tiers secteur. Il constate galement que seuls les aspects positifs du secteur ont t mis en vidence, les ventuelles retombes ngatives ayant t passes sous silence : un parti pris quil convient de corriger. Dun point de vue mthodologique, les facteurs mesurer doivent comprendre au minimum les intrants (inputs), les extrants (outputs) et les rsultats (outcomes), voire les impacts de porte plus vaste. Parmi les difficults rencontres, il cite labsence de modle causal, linsuffisance des donnes, le manque dobjectifs clairement dfinis, les services fournis des bnficiaires anonymes, les extrants et rsultats intangibles. Il est en outre presque impossible de mesurer les cots et les bnfices en labsence de paiements

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rels et dvaluation selon des critres commerciaux. De plus, si les facteurs sociaux que reprsentent la qualit de la vie et la cohsion de la communaut peuvent se mesurer au moyen de techniques qualitatives, les rsultats des tudes restent difficilement comparables en raison du nombre de variables et de techniques dvaluation. Nanmoins, les diverses recherches menes ont port sur les sous-secteurs fonctionnels (soins de sant, arts, dveloppement communautaire, capital social et religion) ou sur des groupes cibles spcifiques (associations fminines, groupes religieux ou raciaux, groupes dges). A partir des recherches les plus rcentes dans ces domaines, le chapitre de Wolfgang Bielefeld numre certains des avantages dcoulant du tiers secteur : minimisation des asymtries dinformations, gamme de services plus large que dans les autres secteurs (notamment pour la sant), meilleurs rsultats dans le domaine de lducation, meilleure estime de soi, recul de la toxicomanie et de lalcoolisme, diminution du nombre de suicides et des perturbations dans les quartiers, et, plus gnralement, amlioration du bientre et de la vie communautaire. Tout en montrant que de nombreux projets sont en cours en vue de lvaluation des activits du tiers secteur, ce chapitre souligne le caractre partiel et fragmentaire de ces initiatives. Le dernier chapitre, rdig par Anheier et Mertens (chapitre 11), formule une proposition constructive sur la manire de conduire une valuation du tiers secteur, en prconisant linclusion dun compte satellite dans les statistiques nationales. L encore, les auteurs sont davis que la rforme de ltatprovidence a renforc le poids conomique des organisations sans but lucratif, notamment en tant que prestataires de services de bien-tre, de sorte que la mise disposition systmatique de donnes actualises est dsormais indispensable. Les premires tudes srieuses sur le sujet ne remontent cependant qu la fin des annes 90. Le projet dtude comparative de lUniversit Johns Hopkins sur le tiers secteur, portant sur 22 pays, a reprsent une tape importante cet gard. Sappuyant sur cette source dinformations, les auteurs donnent une prsentation comparative du tiers secteur. Considrs dans leur ensemble, les pays couverts par le projet emploient quasiment 30 millions de personnes plein-temps, bien que deux tiers dentre elles seulement occupent un emploi rmunr. Par ailleurs, la prsence du tiers secteur est plus forte dans les pays plus avancs conomiquement, et moins marque en Amrique latine ou en Europe centrale. Il ressort galement de ces tudes que lemploi tend se concentrer dans des domaines dactivits bien dfinis. LEurope occidentale, par exemple, affiche une forte concentration demplois dans les services de bien-tre, alors quaux tats-Unis ou en Australie, cest la sant qui arrive en tte. Bien que certains faits saillants se dgagent, les auteurs insistent sur la difficult

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actuelle de runir davantage dlments probants compte tenu des insuffisances que prsentent les statistiques officielles, savoir le Systme de comptabilit nationale (SCN) et le Systme europen de comptes (SEC). Aux termes des conventions en vigueur, ces statistiques ne tiennent compte que dun petit nombre dinstitutions sans but lucratif (ISBL), la majorit tant le plus souvent incorpores dans le secteur priv ou dans le secteur public ; celles qui nont pas de statut juridique ou qui nemploient pas de personnel rmunr sont ranges dans le secteur des mnages. Par consquent, les systmes de comptabilits nationales ne refltent pas fidlement limportance relle du tiers secteur, quils sous-estiment, et doivent, selon Anhier et Mertens, tre amliors. Outre les lacunes mentionnes, linsuffisance des statistiques concernant les pays de lOCDE pose galement problme. Sur les 160 pays qui tablissent des statistiques comptables, une trentaine seulement fournissent des donnes dailleurs incompltes relatives au tiers secteur. Le cas de la Belgique, analys de manire plus approfondie, illustre la rpartition par secteurs des activits non lucratives conformment aux conventions de la comptabilit nationale. Les auteurs estiment quune grande partie des flux conomiques gnrs par les ISBL ne figurent quimplicitement, voire pas du tout, dans les comptes de la nation, en particulier ceux auxquels on ne peut attribuer aucune valeur montaire. Ltablissement de statistiques spares sur les ISBL, sous la forme dun compte satellite portant sur diffrents aspects lis la structure et la taille du tiers secteur, permettrait de dresser un tableau plus exact de la situation, ce qui aurait un impact positif sur lvaluation des autres secteurs de lconomie. Le Guide des institutions but non lucratif li au Systme de comptabilit nationale (publi rcemment par le Centre dtudes sur la socit civile de lUniversit Johns Hopkins et la Division statistique des Nations Unies) aidera les bureaux nationaux de statistiques fournir des donnes consolides, par exemple sur les travaux rmunrs et bnvoles, et facilitera la ralisation danalyses longitudinales et intersectorielles sur limportance et lvolution du tiers secteur. Le compte satellite ne constitue naturellement pas une fin en soi ; il offre un outil mthodologique qui devrait contribuer rpondre toute une srie de questions sur les choix structurels, la composition interne et la contribution des ISBL par comparaison aux organisations du secteur priv ou public. En rsum, cette srie dessais sur le secteur but non lucratif frappe la fois par son homognit et par sa diversit. En effet, si les diffrences sont nombreuses concernant la terminologie, les dfinitions, les acteurs et les outils qui caractrisent le tiers secteur, de mme que les proccupations et les suggestions formules pour lavenir, les auteurs saccordent sur le fait que ce secteur est dsormais incontournable et que ses objectifs, tout comme les dfis auxquels il est confront, sont trs similaires dans lensemble des pays

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considrs. Dans les prochaines annes, les dfis majeurs consisteront dterminer comment assurer sa prennit et amliorer sa visibilit. Il sera essentiel de faire preuve dinnovation dans le domaine du financement pour faciliter la mise sur pied de projets pilotes et de faire en sorte que les projets dj bien tablis continuent dapporter une contribution essentielle ldification de socits comptitives nexcluant personne. Tout aussi indispensables seront les travaux dvaluation et de recherche afin de montrer, de faon plus probante encore, les bienfaits que le secteur apporte aux personnes et aux communauts. La nature des tudes consacres au tiers secteur, que Anheier et Mertens dcrivent comme une science sociale interdisciplinaire situe entre lconomie, la sociologie et les sciences politiques suppose que seul un dialogue constructif entre dcideurs, professionnels du tiers secteur et universitaires spcialiss dans des disciplines diverses nous permettra de mieux comprendre limpact du tiers secteur sur la sant de nos conomies et sur la cohsion de nos socits. Le prsent ouvrage sefforce de relever ce dfi et dexplorer certaines des possibilits qui soffrent nous.

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PARTIE I

Le secteur but non lucratif aujourdhui

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PARTIE I

Chapitre 1

Nouvelles tendances du secteur but non lucratif en Europe : lmergence de lentreprise sociale
par
Carlo Borzaga, Facult dconomie, Universit de Trente, Italie et Alceste Santuari, Universit de Trente, Italie

Nouvelles tendances du secteur but non lucratif en Europe

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I.1.

NOUVELLES TENDANCES DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF EN EUROPE

Nouvelles tendances du secteur a but non lucratif en Europe

Introduction
Lintrt des pays europens pour le tiers secteur est rest limit, voire inexistant, jusqu la fin des annes 70. Les rares documents crits jusqualors par des sociologues et des politologues sintressaient exclusivement la contribution apporte aux politiques sociales publiques par les organisations civiques ou bnvoles ; ces dernires, en effet, qui avaient principalement un rle de sensibilisation, taient considres comme des formes de dmocratie directe. La seule forme dentreprise but non lucratif aborde par les conomistes tait la cooprative (principalement la cooprative ouvrire). Ds la fin des annes 70, les chercheurs, les centres acadmiques, le grand public, la Commission europenne et les gouvernements nationaux ont port un intrt plus marqu au tiers secteur, dont ils apprciaient particulirement laptitude fournir de nouveaux services sociaux, crer des emplois notamment en faveur des chmeurs de longue dure et favoriser la cohsion sociale. Sil a fallu attendre le dbut des annes 90 pour disposer des premires tudes systmatiques sur le secteur but non lucratif ou tiers secteur en Europe, ces tudes se sont ensuite multiplies au cours de la dcennie (cf. Salamon et Anheier, 1996 ; Salamon et al., 1999 ; CIRIEC, 2000). Elles mettent en avant le fait que les activits sans but lucratif constituent en Europe un secteur en soi de par le nombre dorganismes, la valeur ajoute et les possibilits demploi quelles reprsentent. Dans certains pays europens, cette importance, loin dtre marginale, est comparable, voire suprieure ce que lon constate aux tats-Unis. On peut donc en dduire que le tiers secteur tait bien tabli dans la plupart des pays europens ds avant que les chercheurs et les dcideurs le dcouvrent. La question qui se pose est de savoir pourquoi, aprs tre rest ignor pendant des dcennies, il fait actuellement lobjet dun intrt aussi gnral. Les raisons en sont multiples, les plus importantes dcoulant de la crise des systmes de protection sociale mis en place au XIXe sicle, ainsi que du caractre innovant des organismes du tiers secteur qui se sont dvelopps depuis les annes 70. Les systmes europens de protection sociale reposaient sur une rpartition des tches entre ltat et le march, et excluaient le secteur but

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non lucratif. Cest ainsi que, dans certains pays, nombre dorganisations but non lucratif ont mme t limines au XIXe sicle, alors que dans dautres, elles ont t rendues fortement tributaires du secteur public. La crise qui sest fait jour dans les annes 70 pour saggraver ensuite progressivement a cependant laiss davantage de champ libre linitiative prive, notamment pour la fourniture de services sociaux, point faible de la plupart des systmes europens. Et cest prcisment le mcontentement caus par linsuffisance des services sociaux qui explique la multiplication des nouvelles initiatives du tiers secteur. Comme lont montr certaines tudes (EMES, 2000), les expriences du tiers secteur lances aprs la dcennie 70 se caractrisent par une autonomie et un esprit dentreprise plus marqus que dans le cas des organisations but non lucratif plus traditionnelles. Afin de bien mettre en vidence ces nouvelles caractristiques, lexpression entreprise sociale a t forge (EMES, 2000 ; OCDE, 1999). Les chercheurs comme les dcideurs ont dabord sous-estim ces nouvelles tendances, et insist sur les aspects de bnvolat et de prcarit que revtaient les nouvelles organisations du tiers secteur ; depuis les annes 80, nanmoins, ce secteur a davantage t pris en compte et il a donc fait lobjet de projets de recherche sans cesse plus nombreux, puis de politiques de soutien aux chelons europen, national et local. Linterprtation dun tel dveloppement est cependant incertaine1, et, ce jour, lesdites politiques restent indcises, circonstancielles et souvent non coordonnes ; les rsultats en sont par ailleurs sujets controverses. Lvolution du tiers secteur en Europe fait lobjet du prsent chapitre. Cette analyse scarte de lapproche statique et statistique qui a prvalu jusquici (Salamon et Anheier, 1996 ; Salamon et al., 1999) pour adopter une vue historique dynamique du secteur en cause. Ce faisant, on prendra galement en considration lvolution de ltat-providence. De fait, linterdpendance trs marque entre cet tat-providence et le tiers secteur constitue lune des caractristiques majeures dudit secteur en Europe : tant la taille que larticulation des organismes sans but lucratif dpendent dans une grande mesure de la faon de concevoir ltat-providence. Il nen demeure pas moins indispensable de souligner que lanalyse qui va suivre ne constitue gure quune introduction et ne se veut ds lors pas exhaustive. Les diffrences entres les modles de protection sociale adopts par les pays europens sont considrables et se sont encore aggraves au cours des vingt dernires annes mesure que les pays introduisaient des rformes diverses. Les systmes juridiques sont galement diffrents et il en dcoule que les caractristiques du tiers secteur et son volution varient galement dun pays lautre. Malgr ces difficults, les auteurs sont

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convaincus de lutilit dune analyse lchelon europen qui devrait au moins servir de premier aperu pour de futures tudes qui devront ncessairement tre menes dans chaque pays. Le prsent chapitre est divis en deux parties. La premire retrace brivement lvolution du secteur but non lucratif en Europe et numre de faon synthtique les rles attribus au secteur par les diffrents types dtatprovidence la fin des annes 60 et au dbut des annes 70. La seconde partie souvre par une analyse succincte des causes de la crise de ltat-providence en insistant notamment sur le champ libre ainsi laiss la croissance du tiers secteur ; la cinquime section dcrira le dveloppement des initiatives du tiers secteur en mentionnant : i) leurs principales caractristiques, etc. ; ii) les principaux domaines dactivit ; iii) lvolution de la relation avec les organismes publics et le secteur commercial ; la sixime section portera sur les contributions du tiers secteur aux socits et aux conomies europennes. La septime section prsentera une comparaison avec les tats-Unis et, enfin, la dernire section donnera quelques aperus affrents aux politiques de soutien2.

Contexte historique
Tentons prsent de situer lvolution des organismes du tiers secteur dans le contexte historique au sein duquel ils se sont dvelopps au cours des sicles en Europe. Jusqu la fin du XVIIIe sicle, les uvres de bienfaisance, les associations dentraide et les coopratives se sont dveloppes librement en fonction de lvolution des besoins sociaux de la communaut. Le travail social, les soins de sant, la cration dhospices pour indigents et lducation taient leurs domaines de prdilection3. Des ressources humaines et matrielles taient investies dans des organisations sans but lucratif, qui en faisaient bnficier la collectivit, ou tout au moins une part importante de cette dernire. Les gouvernements veillaient principalement ce que les uvres de bienfaisance sacquittent de leurs missions, conformment aux principes qui avaient prsid leur cration et leurs objectifs. Ds lors que la mise en place dun organisme philanthropique devait profiter la communaut, celui-ci pouvait perdurer sans tre contrl ni rencontrer dobstacles. En Angleterre, par exemple, les relations entre ces organismes et le gouvernement se dfinissaient principalement en termes de coopration et de soutien mutuel, et non de conflit ou dantagonisme. Il tait dans lintrt mme des pouvoirs publics de soutenir les organisations philanthropiques et de les aider se dvelopper, non seulement parce quils pouvaient ainsi se dcharger sur elles dun certain nombre de responsabilits, mais aussi parce quune telle approche sinscrivait parfaitement dans la culture librale de lpoque. Ces

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organisations taient alors actives dans diffrents secteurs, comme lducation, les soins aux personnes ges, laide aux indigents, etc., en particulier dans les grandes villes lpoque de la Rvolution industrielle4. En France, par contre, si une partie de lensemble associatif est n dune volont philanthropique soucieuse de paix sociale, la ralit a t marque par un galitarisme rpublicain symbolis par lappel la notion polysmique de la solidarit. Aprs la Rvolution, cest laffirmation du principe de solidarit qui progressivement permettra de surmonter lalternative entre libralisme et tatisme (CIRIEC, 2000, p. 115). Ds la fin du XVIIIe sicle, les organismes but non lucratif ont subi le contre-coup de trois vnements extrieurs, de faon diffrente suivant les pays :

La Rvolution franaise, dont les rpercussions ont t normes, notamment en France et en Italie5. La monte du fascisme et du nazisme, profondment hostiles toute forme dexpression de la socit civile et dautonomie au niveau local. Les deux pays les plus touchs par ces rgimes furent lAllemagne et lItalie. Lapparition de systmes fonds sur la notion dtat-providence, de type universaliste, qui ont influenc certes, des degrs divers tous les pays europens.

A partir de la fin du XVIIIe sicle, les retombes de la Rvolution franaise ayant atteint lensemble des pays europens lexception de lAngleterre6, les organismes philanthropiques ont commenc de susciter mfiance et hostilit. Ils taient perus essentiellement comme des manations de pouvoirs extrieurs, en particulier lglise catholique, dont il convenait de rduire linfluence puisquils venaient sinterposer entre le gouvernement et le citoyen. Et de fait, lidologie des Lumires ne reconnaissait que ces deux entits : ltat tait linterprte suprme de la volont du peuple ; aucune autre instance tablie ne pouvait exister, le citoyen devant renforcer lautorit de ltat afin dlargir et de protger les droits individuels. La conception librale de ltat, affirme par la Rvolution franaise, impliquait lisolement de lindividu. Il fallait donc refuser toute lgitimit aux organismes intermdiaires, la seule libert tant alors celle qui se rapporte lindividu et non des groupes sociaux (corporations, fondations et associations), qui se retrouvaient ainsi exclus a priori de tout rle actif et de toute fonction sociale. En Europe continentale, lautorit de ltat a donc remplac les comptences qui avaient toujours t lapanage des associations de bienfaisance et des organismes bnvoles7. En tout tat de cause, une telle approche se caractrisait souvent par une certaine partialit idologique. En France, comme en Italie, les rgles imposes aux associations par le gouvernement, notamment pour ce qui concernait leurs activits conomiques, taient inspires par lintention dempcher lglise catholique de renforcer son pouvoir (CIRIEC, op. cit., p. 109). Le gouvernement

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italien, par exemple, na pas hsit promulguer des lois interdisant aux organismes religieux et aux associations de bienfaisance de possder des biens, de dvelopper leurs ressources et de mener des activits sans avoir dment sollicit lautorisation de ltat8. La mfiance suscite par les organisations non lucratives considres comme un aspect rsiduel des relations sociales et conomiques a contribu leur isolement. Lorsque tel ntait pas le cas, les autorits du pays concern ont instaur des dispositions lgislatives en vue dincorporer les fonctions des associations de bienfaisance prives dans des organismes dtat, contrls et grs directement par les pouvoirs publics9. Le fascisme et le nazisme reposaient tous deux sur un tat fort et centralis. Par consquent, toutes les organisations but non lucratif existantes, et en particulier les coopratives, ont d accepter leur intgration dans les systmes bureaucratiques officiels ou disparatre purement et simplement 10 . En Allemagne, le mouvement coopratif comportait deux branches. Dune part, les socits mutuelles dassurance et de crdit, reprsentant pour la plupart les intrts des classes moyennes, connurent un grand succs. Elles se sont dveloppes sous la Rpublique de Weimar, ont bien survcu sous le Troisime Reich, pour finalement se redresser sans mal aprs la chute du nazisme. Dautre part, le mouvement coopratif ouvrier, et plus spcialement les coopratives dhabitation, a t frein pendant la priode nazie (Bode et Evers, 1998). Ldification de ltat-providence moderne a commenc au dbut du
XXe sicle. Ce nest toutefois qu partir de la fin des annes 40 que les dcideurs

se sont progressivement orients vers un tat-providence universel, cest--dire un systme selon lequel les services de ltat jouent un rle essentiel dans la fourniture de biens et services collectifs et publics. Avec lvolution des systmes dtat-providence, les organisations non lucratives ont t contraintes de modifier leurs principes de fonctionnement 11 . Par consquent, les organisations prives qui avaient jusque l russi survivre ont perdu en importance et ont d, de plus en plus souvent, axer leurs activits sur des domaines excluant toute dimension conomique et toute redistribution de bnfices. Ces trois vnements majeurs ont eu des rpercussions diffrentes selon les pays. Certains, dont lItalie, ont t touchs par les trois facteurs, des degrs divers. Dautres, comme le Royaume-Uni, nont souffert que du dernier dentre eux12. En fonction de la nature et de lintensit des chocs, les consquences ont t les suivantes :

Dans certains cas, les organisations but non lucratif, ou du moins un grand nombre dentre elles, ont vu leur nature mme se modifier avec leur incorporation dans le secteur public13.

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Dans dautres cas, ces organisations ont t intgres dans le systme de protection sociale : tout en restant prives dun point de vue formel et juridique, elles devaient se soumettre des vrifications administratives et bureaucratiques, perdant ainsi leur autonomie. Dans la quasi-totalit des pays, les organisations non lucratives extrieures au systme de protection sociale ont t empches de mener des activits productives, cest--dire commerciales. Il ne leur restait donc plus que la possibilit de jouer un rle de sensibilisation et conseil.

La lgislation civile et les lois fiscales qui en ont dcoul sont cohrentes avec lvolution dcrite prcdemment. En ce qui concerne les tats-Unis, les dductions fiscales sont beaucoup plus limites, la fois pour les donneurs et pour les organismes non lucratifs, qui ne peuvent gnralement pas en bnficier sils mnent des activits caractre commercial.

Le tiers secteur dans les modles de protection sociale europens jusquaux annes 70
La description de trois grands modles de protection sociale peut donner un aperu des retombes qua pu avoir la combinaison des trois chocs prcits, ainsi que de leur intensit. Ces modles correspondent trois faons de percevoir le tiers secteur et, par consquent, aux fonctions et dimensions propres chacune. Tous les pays ne sintgrent certes pas dans lun ou lautre de ces groupes, mais cette catgorisation est utile pour expliquer les diffrences constates dans le dveloppement du tiers secteur au dbut des annes 70. Le premier groupe se compose de pays dans lesquels ltat-providence, bien dvelopp, sacquitte de fonctions globales, tant pour la fourniture de services publics que pour les prestations financires (pensions, indemnits de chmage, minimum vital, etc.). La Sude, le Danemark et, dans une moindre mesure, la Finlande appartiennent ce groupe. Jusqu la rforme ayant men aux quasi-marchs, le Royaume-Uni en faisait galement partie. Dans ces pays, les org anisations sans but lucratif avaient un rle presque exclusivement limit la sensibilisation. En consquence, cela supposait un tiers secteur trs large (avec une forte participation des citoyens aux diverses associations) mais intervenant trs peu dans la fourniture directe de services sociaux et collectifs. Les pays figurant dans le deuxime groupe disposent galement dun tat-providence dvelopp et global, mais celui-ci repose essentiellement sur les prestations financires, le gouvernement nayant que des fonctions limites en matire de fourniture directe de services sociaux. Dans ces cas, tant la famille que le tiers secteur traditionnel jouent un rle important pour la fourniture de services sociaux et de soins la communaut, en utilisant

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cette fin des fonds fournis par le gouvernement. LAllemagne, lAutriche, la France, la Belgique, lIrlande et les Pays-Bas font partie de ce groupe. Le tiers secteur de ces pays avait un rle important en matire de fourniture de services sociaux, sur la base de rgles de financement bien dfinies. Ce secteur a donc t fortement tributaire des autorits publiques, non seulement en ce qui concerne le financement, mais aussi pour ce qui est des domaines dans lequel sexeraient son activit et larticulation des services. Dans les pays susmentionns, il est frquent que le systme de protection sociale ait t constitu en intgrant les organismes sans but lucratif dans les politiques de bien-tre social (sans cependant les transformer en organismes publics) et, plus gnralement, en y recourrant pour la fourniture de services publics (par exemple le systme scolaire en Irlande et en Belgique, ainsi que le systme des associations mutuelles en Allemagne). Le troisime groupe comprend les pays dans lesquels ltat-providence tait moins dvelopp, en particulier jusquau dbut des annes 80, soccupait surtout des prestations financires et dans lesquels quelques rares secteurs seulement (ducation et sant) dispensaient la communaut des soins et des services sociaux limits. Par ailleurs, comme le systme de protection sociale tait moins dvelopp que dans dautres pays, les organismes vocation de sensibilisation ntaient pas trs rpandus non plus. LItalie, lEspagne, la Grce et le Portugal font partie de ce groupe. Les services sociaux et les soins la communaut incombaient essentiellement la famille et des rseaux informels, et les organismes sans but lucratif dispensant des services sociaux ne sy sont dvelopps que modrment. Pour conclure cette section, on peut affirmer que ce nest que dans les pays du deuxime groupe que le tiers secteur dispose dun poids rel. Nanmoins, par comparaison avec le modle des tats-Unis, le tiers secteur de ce groupe ne savre gure indpendant des services publics, dont il ne diffre dailleurs souvent que par la forme.

Caractristiques de la crise et volution des modles de protection sociale europens


A partir des annes 70, les systmes europens de protection sociale ont commenc seffondrer sous le poids des difficults de financement et dorganisation. Le ralentissement de la croissance conomique et la progression du chmage ont t les principales causes de la crise qui, au dbut, tait surtout dordre financier et qui sest traduite par des dficits publics toujours plus importants. Alors que les recettes publiques croissaient moins vite quauparavant, les dpenses publiques progressaient au contraire plus rapidement, notamment dans les pays subventionnant gnreusement les chmeurs, les retraits et les pr-retraits.

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Dans un premier stade, la plupart des pays europens ont ragi cette crise en rformant le systme de subventions du chmage et en restructurant, en freinant ou en bloquant la progression des services sociaux fournis par les o rg a n i s m e s p u b l i c s . N a n m o i n s , l e s t r a d i t i o n n e l l e s p o l i t i q u e s macroconomiques et de lemploi se sont avres de moins en moins efficaces pour rduire le chmage et pour rpondre la demande sans cesse croissante de services sociaux, toujours plus diffrencis et soucieux de qualit, ce qui a entran une crise de lgitimit des rgimes europens de protection sociale. En fait, la crise du systme de protection sociale a concid avec la diminution de la fourniture informelle de services sociaux par la famille, en raison essentiellement dune participation plus grande des femmes au march du travail et de la diminution de la taille des familles. Lorsque les dcideurs europens se sont rendus compte que des changements structurels majeurs affectaient lconomie, ils se sont efforcs dappliquer une rforme plus ambitieuse des systmes de protection sociale. En ce qui concerne la fourniture de services publics, des mesures ont t prises afin de rduire durablement leur incidence sur le budget public et dadapter, du moins en thorie, les services fournis aux besoins des utilisateurs. Cela a t accompli en confiant des autorits locales certains pouvoirs de dcision et de mise en uvre au regard de politiques sociales, en introduisant des tarifs et des barmes, en privatisant certains services et en passant, en matire de travail et demploi, de politiques passives des politiques actives. Cependant, lintroduction de tarifs et de barmes a frquemment pnalis les plus ncessiteux, ce qui na pas manqu daffecter la cohsion sociale. Des politiques de privatisation de la fourniture de services sociaux ont t mises en uvre en sparant dun ct les responsabilits financires, qui continuaient incomber aux autorits publiques, de la fourniture de services, sous-traite des entreprises prives, mais aussi en supprimant certaines prestations. Cet ensemble de changements a entran un accroissement de la demande, de la part des autorits locales publiques, de prestataires privs de services sociaux, ainsi quun largissement de la gamme des besoins, ce qui a ouvert de nouvelles possibilits au tiers secteur. Par ailleurs, la prestation de services a t rendue plus dynamique, grce la dcentralisation et aux politiques visant sparer acheteurs et fournisseurs. La dcentralisation et le transfert de responsabilits aux instances locales, plus proches des citoyens, qui en a rsult sest traduite par une meilleure acceptation des initiatives de la socit civile et a rendu plus rentable leur financement par ltat. Le cloisonnement des acheteurs et des fournisseurs a stimul loffre et a notamment encourag de nouvelles initiatives dans un secteur que les entreprises commerciales considraient auparavant comme prsentant peu dintrt pour elles.

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La rduction plus spcifique des politiques du secteur public, dont il faut certes avoir conscience pour comprendre la progression du tiers secteur, sexplique par les insuccs des politiques traditionnelles en matire demploi et par les difficults passer de politiques rglementaires, essentiellement passives, des politiques actives. Ces difficults sillustrent par lallongement de la dure du chmage et par la progression, au cours des annes, du nombre de travailleurs qui peinent sintgrer ou se rinsrer dans le march du travail, notamment en France, en Allemagne et en Italie.

Lmergence du nouveau tiers secteur


Lvolution de la crise et les rformes des systmes de protection sociale se sont accompagnes dune relance du tiers secteur. Depuis les annes 70, et dans la quasi-totalit des pays europens, certains des organismes de sensibilisation existants et plusieurs nouvelles associations de citoyens ont entrepris de fournir des services sociaux, notamment pour les catgories de population les plus durement touches par la crise conomique et non couvertes par les politiques sociales des pouvoirs publics. Leur action est dabord reste indpendante des politiques gouvernementales dont elle prenait mme souvent le contrepied et largement fonde sur le bnvolat. Dans les annes 80 et 90, la collaboration avec les pouvoirs publics sest accrue suite lvolution des politiques gouvernementales. Les politiques de financement plus systmatiques instaures au cours de cette priode ont contribu renforcer le rle des nouvelles organisations non lucratives. Toutefois, le dveloppement de ces dernires, en nombre et en importance conomique, ne reprsente quun aspect de cette volution. Les organismes de la nouvelle gnration diffrent des organismes non lucratifs traditionnels plusieurs gards. Nous rcapitulons ci-aprs les diffrences les plus marquantes.

Principales caractristiques des nouvelles organisations but non lucratif


Les organisations but non lucratif apparues depuis les annes 70 prsentent les grandes caractristiques suivantes :

Esprit dentreprise et activit productive : leur objectif tant de fournir des services afin de rpondre des besoins le plus souvent non pris en compte par les pouvoirs publics, et non de se limiter un rle de sensibilisation, il leur faut mettre sur pied une activit productive et trouver les ressources conomiques ncessaires. Ds le dpart, la plupart de ces nouvelles organisations ont fond leur activit sur une combinaison de ressources

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(dons, bnvolat, fonds publics) et ont opt pour une approche axe sur le march.

Tendance marque linnovation dans le domaine des services sociaux, plusieurs gards : types de services fournis, groupes cibles (souvent les plus marginaliss) et organisation de la prestation (intrt pour les politiques actives et pour la responsabilisation des utilisateurs). Attention particulire porte la cration de nouveaux emplois, en particulier pour les personnes dont la rinsertion est difficile (par exemple : jeunes chmeurs de longue dure). Importance accorde la dimension locale de leur activit, la cration de liens troits avec une communaut bien dfinie et la prise en compte de ses besoins. Bien que ces organisations ne distribuent pas de bnfices, elles ne font pas de cet aspect la premire ou la plus reprsentative de leurs caractristiques : elles accordent davantage dimportance une dfinition claire de lobjectif recherch au plan social, la reprsentation des diffrentes parties prenantes, ainsi quau contrle et la gestion dmocratiques des activits.

Par rapport aux organisations sans but lucratif traditionnelles en Europe, les nouvelles sont plutt :

Moins intresses par le rle de prconisation, ou alors titre secondaire. Plus autonomes : leurs ressources ont des origines multiples, et ces organisations tablissent des relations avec les pouvoirs publics titre indpendant, souvent dans le cadre de contrats. Plus attentives la cration demplois, notamment pour les personnes dfavorises, et donc plus enclines cooprer avec les socits commerciales. Attentives dfinir la structure de leur rgime de proprit, en vue de garantir la participation des parties prenantes et une gestion autonome. Implantes au niveau local et, le plus souvent, de taille modeste, alors que les organisations sans but lucratif traditionnelles sont frquemment de grande dimension et mnent des activits lchelle nationale. Axes sur la cration de nouveaux services, non fournis par dautres organisations, et sur ladoption de mthodes novatrices pour rpondre aux besoins sociaux.

Lune des nouveauts structurelles les plus intressantes rside probablement dans la cration dun systme qui fait intervenir plusieurs parties prenantes ( multistakeholder ), lensemble des membres et le comit de direction tant composs de bnvoles, demploys, de consommateurs et

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de reprsentants des pouvoirs publics14. On peut voir dans cette volution une faon de prendre en compte les intrts diffrents qui entrent en jeu dans la production de services sociaux. Toutefois, les nouvelles organisations but non lucratif ont introduit de profonds changements quant leurs objectifs, au mode de gestion et aux mthodes oprationnelles des organisations traditionnelles 15, mais aussi, dans de nombreux cas, en ce qui concerne les aspects juridiques de leur fonctionnement. Lorsquelles ont commenc se dvelopper, elles avaient le choix entre le statut dassociation ou celui de cooprative, lun et lautre peu compatibles avec des activits qui se voulaient tout la fois productives et orientes sur les aspects sociaux. Trs rpandues dans les pays de droit romain, notamment en France, en Belgique et en Italie, les associations ont dabord t des entits morales guides par des idaux, souvent confrontes lhostilit des gouvernements16 et rigoureusement distinctes des entreprises dans leur ensemble. Il leur tait donc strictement interdit, dans les premiers temps, de mener des activits productives et commerciales, et cest prcisment cette absence de production ou de spculation qui les caractrisait. Bien quelles aient obtenu progressivement, grce lvolution des activits quelles menaient, lautorisation de grer la fourniture de services dintrt gnral, le statut dentreprises part entire ne leur a jamais t accord. Les coopratives, en revanche, sont considres dans tous les systmes juridiques europens comme des entreprises, la diffrence des associations, dont elles partagent pourtant les objectifs sociaux. Leur cration tant souvent le fait de groupes de personnes dsavantages par le march, elles taient gnralement perues comme des entreprises guides par un objectif social bien prcis. Cest pour cette raison quen Europe, des limites leur ont gnralement t imposes en matire de distribution des bnfices 17 . Toutefois, les membres des coopratives en taient aussi les bnficiaires, tous originaires de la mme catgorie sociale. Les organismes de la nouvelle gnration se sont appuys sur ces deux types de statut juridique pour organiser leurs activits, dpassant mme souvent les limites autorises par la loi. Dans certains pays, les modifications structurelles introduites par ces organismes ont t reconnues par le systme lgislatif : on peut citer cet gard les coopratives sociales en Italie, les coopratives de solidarit sociale au Portugal, la cooprative dintrt gnral en France et l entreprise finalit sociale en Belgique. Pour rsumer cette volution complexe et permettre de mieux dfinir ces nouvelles organisations but non lucratif, lexpression entreprise sociale est apparue (EMES, 2000). La dfinition de ce quest une entreprise sociale facilite la synthse de lvolution rcente du tiers secteur en Europe.

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Sagissant du volet entreprise , les quatre lments les plus pertinents sont les suivants : 1) la production continue de biens et/ou de services ; 2) un degr lev dautonomie, 3) un risque conomique non ngligeable ; 4) la rmunration de certaines activits. Un cinquime paramtre peut ventuellement venir sajouter : une orientation vers le march, le corollaire tant quune part importante des recettes de lorganisation doivent provenir de transactions commerciales (vente directe de services aux utilisateurs) ou de contrats passs avec les pouvoirs publics. Quant la dimension sociale de ces entreprises, cinq indicateurs permettent de la cerner : 1) le fait que linitiative mane dun groupe de citoyens ; 2) la participation directe des personnes concernes par lactivit de lorganisation ; 3) la distinction entre pouvoir et exercise du contrle financier ; 4) une distribution limite des bnfices ; 5) la volont clairement exprime dagir dans lintrt de la communaut. Autre caractristique particulire, voire essentielle, de ces organisations : le degr dinnovation des services produits, eu gard la fois la typologie des services fournis (qui rpondent en outre des besoins non pris en compte, de manire gnrale, par les systmes officiels daide sociale) et aux processus de production.

Domaines dactivit
Les nouvelles organisations but non lucratif ont des activits trs diverses, quil est toutefois possible de rpartir en deux grandes catgories : insertion sur le circuit de lemploi et fourniture de services sociaux dintrt collectif. Dans la quasi-totalit des pays europens, on trouve des organisations sans but lucratif ou entreprises sociales dont lactivit concerne linsertion sur le march du travail. Elle sont en partie les hritires des ateliers qui offraient prcdemment des emplois protgs, dont elles se distinguent cependant sur deux points importants : premirement, elles sont gnralement moins tributaires des fonds publics et sintressent davantage aux mouvements du march ; deuximement, elles sattachent faire en sorte que les personnes dfavorises quelles permettent de recruter reoivent une rmunration comparable celle des autres employs. Par ailleurs, plusieurs de ces organisations ont explicitement pour objectif de procurer une formation des personnes professionnellement dfavorises, et proposent de plus en plus frquemment un service de recherche demploi afin daider les travailleurs sintgrer dans le circuit du travail. Dans certains pays (comme en Espagne), les initiatives de rinsertion sadressent des catgories de travailleurs bien spcifiques, principalement ceux qui ne bnficient pas de la politique demploi des pouvoirs publics. Dans dautres, les entreprises sociales ont un rayon daction beaucoup plus large et emploient des milliers de personnes (cest le cas en Italie)18. Alors que les emplois protgs sinscrivent

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dans la catgorie des politiques demploi passives, ces nouvelles organisations axes sur la rinsertion constituent des outils trs novateurs lappui de politiques actives au service des mmes catgories de personnes. Une vaste proportion dorganismes sans but lucratif de rinsertion dans le circuit de lemploi sont indpendants du secteur public et ouverts aux relations commerciales. Certains dentre eux se concentrent sur des activits nouvelles, gnralement exigeantes en main-duvre, qui ne prsentent pas dintrt (du moins tait-ce le cas dans les annes 70 et 80) pour les entreprises but lucratif (voir le cas des activits de recyclage). Quelques unes de ces entreprises prennent leur charge la totalit des dpenses lies la formation de personnes dfavorises, fournissant des biens et des services des consommateurs privs ou des socits commerciales. Les aides publiques lemploi accordes toute entreprise employant la mme catgorie de personnes reprsentent bien souvent la seule subvention quelles reoivent de ltat. Le deuxime secteur dactivit des nouvelles entreprises but non lucratif, ou entreprises sociales, concerne la fourniture de services sociaux et dintrt collectif. Ces entreprises sont prsentes dans la quasi-totalit des pays europens ; on constate cependant des diffrences importantes entre les pays, pour ce qui est des entreprises sociales dinsertion, tant pour le nombre de ces entreprises que pour le type de services fournis. Leur dveloppement est en grande partie tributaire de lorganisation de ltat-providence dans le pays concern. Dans les pays o ltat-providence est bien dvelopp, et considrs comme appartenant au premier modle (voir plus haut), les nouvelles organisations sans but lucratif se sont dveloppes dans certains secteurs uniquement : en principe, ceux dans lesquels le gouvernement ou les autorits locales ont rduit dlibrment les services quils fournissaient, tout en maintenant leur soutien financier, ou ceux dans lesquels nexistaient pas des services publics organiss. Dans les pays appartenant au deuxime modle, la prsence dorganisations but non lucratif de la nouvelle gnration est ingalement rpartie : ces organisations se sont mieux dveloppes, par exemple, dans certains pays (France et Belgique) ou dans certaines rgions que dans dautres, et ont des crneaux dactivits bien dfinis, principalement la production de n ou veau x s ervice s et lexploitati on de res sources pu blique s non spcifiquement rserves la fourniture de services sociaux (par exemple : aides lemploi). La forte participation des organisations traditionnelles but non lucratif dans le domaine des services sociaux ainsi que les modalits de financement bien tablies qui caractrisent ces pays expliquent ce dveloppement ingal et le fait que, dans ces pays plus que dans ceux des

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deux autres catgories, les nouvelles organisations sans but lucratif rsultent en fait de lvolution des organisations traditionnelles. Dans certains pays (comme lAllemagne), les organisations traditionnelles ont plus ou moins rsist lavnement de la nouvelle gnration. Dans les pays de la troisime catgorie, o lapport des pouvoirs publics en matire de services sociaux est limit, les nouvelles organisations but non lucratif ont pu spanouir dans un nombre de secteurs plus important, puisque leur mission premire consistait combler le foss grandissant entre les besoins et les services fournis. Toutefois, leur dveloppement sest trouv limit par le volume restreint des ressources publiques affectes aux services sociaux, notamment dans les pays affichant le revenu par habitant le moins lev (Grce et Portugal). La distinction entre diffrents secteurs dactivit reste cependant quelque peu artificielle. En ralit, bon nombre dorganisations bnvoles associent la fourniture de services sociaux et les activits dinsertion. Diffrents facteurs permettent dexpliquer cette situation. Elle peut tre due, par exemple, au fait que certains services sociaux, ncessitant une mainduvre importante et propice lacquisition de qualifications, peuvent favoriser la rinsertion dans le circuit du travail de personnes en difficult. Lassociation des deux volets peut galement contribuer une intgration sociale et conomique totale de catgories de personnes dfavorises, comme les toxicomanes, pour lesquels il est impossible de sparer la fourniture de services sociaux et linsertion sur le march du travail. Dans certains cas, cependant, confrontes labsence de politique de financement public clairement dfinie concernant les nouveaux services sociaux et dintrt collectif, les nouvelles organisations sans but lucratif ont t contraintes de recruter des chmeurs bnficiant dune aide lemploi afin de dvelopper ces services. Elles ont ainsi pu crer des services innovants et mieux adapts aux besoins, en intgrant les politiques sociales et demploi appliques par les pouvoirs publics, sans garanties suffisantes de survie moyen terme compte tenu de la dure limite des aides lemploi. Outre les bnficiaires directs des activits axes sur lintgration professionnelle ou des services sociaux et dintrt collectif, les systmes conomiques locaux profitent galement de laction des nouvelles organisations but non lucratif. Dans certains cas coopratives de crdit en Irlande, coopratives villageoises en Finlande et coopratives commerciales au Royaume-Uni cette contribution au dveloppement local figure explicitement parmi les objectifs de ces organisations. Enfin, lanalyse des diffrentes expriences nationales montre que les nouvelles organisations but non lucratif ne se confinent pas aux services quelles ont fournis jusqu prsent. Dans la plupart des pays, elles largissent

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dores et dj leurs activits dautres services, par exemple dans les domaines environnemental et culturel, moins troitement lis la politique sociale et prsentant un intrt plus gnral pour les communauts locales.

Relations entre les organisations but non lucratif et politiques publiques


Les domaines dintervention des politiques sociales des pouvoirs publics et des organisations but non lucratif tant peu prs les mmes, il va de soi que lvolution des premires, et donc celle des modles pertinents en matire de bien-tre social, influe considrablement sur lvolution des secondes. Cette affirmation vaut tout particulirement dans les pays europens disposant de systmes de protection sociale gnralise. Si le tiers secteur a paru investi dun rle bien prcis, quoique mineur, jusqu la crise de ltat-providence des annes 70, cette crise lui a ouvert de nouvelles possibilits de dveloppement. Ainsi que nous lavons dj soulign, les perspectives se sont rvles nombreuses. Les nouvelles organisations sans but lucratif se sont mises critiquer ouvertement les lacunes des systmes de protection sociale ou, tout au moins, ont acquis leur indpendance par rapport aux politiques gouvernementales, en utilisant des ressources gnralement consacres dautres objectifs que la fourniture de services sociaux. Au cours des annes qui ont suivi la crise, et en particulier dans les annes 90, on a enregistr de multiples tentatives de rorganisation des politiques gouvernementales dans le domaine social. Dcentralisation, privatisation et sparation du financement et de la fourniture des services ont constitu les lignes-forces de la rforme. Cette refonte des politiques sociales na cependant pas t mene pour imposer au secteur but non lucratif les limites initialement tablies par les systmes de protection sociale. Le tiers secteur sen est au contraire trouv renforc. La dcentralisation et la sparation entre fourniture et financement des services ont permis aux organisations sans but lucratif cres aprs la crise, et axes principalement sur les services sociaux, de consolider leur position. De nouvelles organisations ont en outre t mises sur pied. En revanche, les politiques menes en faveur des organisations bnvoles privilgiant la rinsertion professionnelle sont apparues moins claires et moins stimulantes. Il semble en effet que les dcideurs europens naient pas encore pris conscience du rle particulier de ces initiatives, ni de la contribution quelles peuvent apporter llaboration de politiques de lemploi constructives et susceptibles de bnficier aux groupes de population les plus dfavoriss.

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Lvolution rcente de la politique sociale na pas seulement favoris le dveloppement du tiers secteur ; elle en a galement modifi certaines caractristiques. De fait, les politiques gouvernementales ont t guides principalement par la ncessit de rduire ou de rationaliser les dpenses publiques, un objectif qui a pu tre atteint grce la limitation des dpenses de services. On a donc enregistr une augmentation des offres proposant un service unique dans le domaine social, peu intresses par la qualit du service et des projets, ce qui a eu pour consquence de diminuer lindpendance des organisations but non lucratif, ainsi que leur capacit innover quil sagisse du produit mme ou des mthodes de production ou constituer des rseaux avec dautres instances locales. Cette volution a favoris le dveloppement dorganisations privilgiant la cration dopportunits professionnelles plutt que la ralisation dobjectifs sociaux. La propagation de ces politiques contractuelles comporte un risque pour lavenir : celui de modifier la nature mme des organisations but non lucratif. Celles-ci pourraient perdre les caractristiques qui leur sont propres et redevenir ce quelles taient avant la crise, savoir : un groupe dorganisations subordonnes la politique des pouvoirs publics. Leur situation serait alors encore plus prcaire quelle ne ltait lpoque des anciens modles de protection sociale puisquelles seraient plus quavant tributaires de contrats court terme.

Relations entre les organisations but non lucratif et les entreprises commerciales
Contrairement ce qui se passe aux tats-Unis, les organisations but non lucratif et les entreprises commerciales ont toujours appartenu deux mondes bien distincts en Europe. Cette distinction sexplique par des diffrences de culture, par luniversalit et lextension des systmes de prise en charge sociale, et par la diversit des rglements imposs aux entreprises ou des lois fiscales. En outre, suite la rforme des politiques sociales et, notamment, la cration des quasi-marchs, laccent a t mis rcemment sur les avantages dune concurrence entre organisations but non lucratif et entreprises commerciales pour la fourniture de services caractre social, et sur les risques de concurrence dloyale que seraient censs reprsenter les avantages fiscaux accords aux organisations sans but lucratif. Les tentatives visant tablir les relations qui existent rellement entre ces deux mondes demeurent, aujourdhui encore, trs timides. Toutefois, si lon en croit les rares analyses effectues ce jour, plusieurs lments nouveaux semblent se dgager. Trs peu nombreux sont les cas et cest la constatation la plus importante permettant de dceler une concurrence dloyale entre organisations sans but lucratif et entreprises commerciales. Le secteur social ne semble donc pas susciter lintrt des entreprises, surtout

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dans les pays o le secteur bnvole est bien dvelopp et affiche un certain dynamisme. En effet, les services sociaux ne gnrent que peu de profits, en particulier court terme, et ncessitent souvent la capacit de mobiliser la fois des ressources humaines (bnvoles) et financires (dons), moins accessibles aux entreprises commerciales. Qui plus est, en Europe comme aux tats-Unis, certaines formes de coopration se dveloppent entre les deux catgories dentreprises. Cette coopration, qui porte principalement sur linsertion professionnelle de personnes en difficult, peut prendre des aspects diffrents :

Partenariats productifs : des entreprises commerciales achtent des produits finis ou semi-finis des organisations but non lucratif axes sur linsertion dans le march du travail de personnes en difficult, procurant ainsi la stabilit ncessaire aux activits de production de ces organisations. Emplois de personnes en difficult en cours de formation : des entreprises commerciales emploient temporairement des personnes en difficult provenant dorganismes de rinsertion but non lucratif, afin de leur permettre dachever leur formation. Collaboration la cration demplois stables destins aux personnes dfavorises : une collaboration systmatique sest instaure, au fil des annes, entre les entreprises sociales dinsertion et les entreprises commerciales, en vue de faciliter linsertion stable et dfinitive, sur le march normal du travail, de personnes dfavorises ayant suivi une formation. Plusieurs tentatives conjointes de cration de services de placement lintention de travailleurs handicaps se sont rvles particulirement concluantes.

Bien quexprimentales, ces formes de coopration semblent appeles se dvelopper rapidement, surtout dans les pays dont la lgislation oblige les entreprises recruter des personnes en difficult. Pourtant, cest souvent la politique de lemploi mene lchelle du pays qui freine ce type dinitiative. Actuellement, les politiques gouvernementales contrlent encore de manire excessive lorsquelles ne lentravent pas la collaboration entre organismes but non lucratif et entreprises commerciales en matire de formation et de placement. En ralit, les expriences les plus innovantes ce jour ont t possibles essentiellement dans le cadre dinitiatives finances par la Communaut europenne (voir, par exemple, Integra, Horizon, etc.).

Contributions du secteur but non lucratif aux socits et aux conomies europennes
Lexprience et la recherche dmontrent toutes deux quun secteur but non lucratif reposant sur des bases solides et faisant preuve de dynamisme peut contribuer non seulement la cohsion sociale, mais aussi lefficacit

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et au dveloppement du systme conomique dans son ensemble. On trouvera donc ci-aprs une synthse des enseignements tirs de lexprience acquise ces dernires annes en Europe.

Transformation des systmes de protection sociale


On ne connat pas encore avec prcision les retombes des politiques mises en uvre pour faire face aux difficults qui pesaient sur les systmes de protection sociale en Europe ni, plus prcisment, les rsultats des tentatives de privatisation des services sociaux et dintrt collectif. En effet, le cot des transactions et des contrats sont souvent plus levs que prvu, ce qui va lencontre des efforts de rduction des dpenses. En outre, la qualit des services et des emplois sest dtriore, du moins dans certains cas. Ces consquences ngatives ont t constates surtout dans les pays dont le gouvernement a accord trop de crdit la simulation de march et aux entreprises commerciales19. De par leur nature mme, les quasi-marchs imposent souvent des conditions trs dures en faisant des prix un critre primordial de discrimination entre les fournisseurs au moment de lappel doffres. Dans le mme temps, les rglementations existantes ne sont pas toujours suffisamment claires pour garantir le degr de qualit souhait20. Dans ce contexte, les organisations but non lucratif pourraient contribuer la rforme des systmes europens de protection sociale, et ce de diffrentes faons : en veillant, pour la distribution des recettes et la fourniture de services, mieux prendre en compte les attentes et les besoins de la communaut ; en favorisant la rduction des dpenses ; en fournissant davantage de biens et services et, dans de nombreux cas, en aidant au maintien et lamlioration de la qualit des services et des emplois. Bien quelles relvent du secteur priv, les organisations but non lucratif autonomes peuvent redistribuer leurs recettes, et contribuer ainsi modifier la rpartition des ressources et des revenus manant du march et de ltat. Gnralement cres dans le but de venir en aide des groupes de personnes dont les besoins ne sont pas pris en considration par les pouvoirs publics, les organisations but non lucratif sappuient, pour procder cette redistribution, sur une combinaison de ressources obtenues gratuitement (dons, bnvolat) ou faible cot (employs motivs), dont certaines ne sont accessibles ni au secteur commercial ni au secteur public. Les tudes effectues ces dernires annes (EMES, 2000) donnent plusieurs exemples de cette fonction de redistribution. Dans certains cas, les organisations but non lucratif et les entreprises sociales remplacent les pouvoirs publics dans ce rle. En Belgique, par exemple, les nouvelles organisations but non lucratif proposent un service de logement des personnes marginalises qui nont pas les moyens dassumer des loyers en

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hausse et ne remplissent pas les conditions daccs aux logements sociaux. Dans dautres pays, les organisations but non lucratif se chargent ellesmmes de la redistribution des recettes en faveur de groupes de personnes ayant de grandes difficults trouver un emploi. Dans les pays o les services fournis par les pouvoirs publics ne permettent pas de rpondre la demande, ces organisations contribuent augmenter loffre. Cest le cas de certains services sociaux que les gouvernements nacceptent ou ne sont en mesure de financer que partiellement. Dans ce contexte, les organisations but non lucratif peuvent accrotre loffre en associant, selon des formules diverses, les ressources publiques, commerciales ou issues du bnvolat. Toutefois, les organisations sans but lucratif, comme les autres organismes du tiers secteur, influencent galement la politique des pouvoirs publics en matire de redistribution. En fournissant des services de nouveaux groupes de personnes dont les politiques gouvernementales ne tiennent pas pleinement compte, elles ont la possibilit dorienter les recettes publiques vers ces services 2 1 . En outre, ces organismes associent frquemment leurs activits de production un rle de prconisation plus classique en faveur des mmes ou dautres groupes dutilisateurs. En crant de nouveaux services, elles dveloppement la fonction de redistribution, mais peuvent aussi se montrer innovantes quant aux services proposs. Les services proprement dits peuvent tre nouveaux, mais aussi les moyens de fournir des services plus traditionnels, notamment grce des formes originales de participation des consommateurs (par exemple en les associant la production), de la communaut locale (bnvoles) et des salaris eux-mmes. Les nouvelles organisations but non lucratif qui se sont cres dans toute lEurope, ainsi que lvolution des modalits dassociation et de coopration, sont autant dexemples de cette volont dinnover. Autre possibilit de contribution importante de ces organisations lamlioration des systmes europens de protection sociale : la privatisation des services. Lefficacit des politiques de privatisation est tributaire dune offre concurrentielle en matire de services sociaux ; par ailleurs, linstauration de relations contractuelles entre les pouvoirs publics et les fournisseurs de services pose plusieurs types de difficults. De par leur nature, les organisations but non lucratif peuvent contribuer la cration dun environnement concurrentiel et au dveloppement de relations contractuelles fondes sur la confiance. Les similitudes frquentes entre leurs objectifs et ceux des pouvoirs publics facilitent les ngociations concernant la fourniture de services pour lesquels la mise en place de quasi-marchs est impossible. Ces organisations peuvent en outre contribuer la rduction des cots de production elles ne recherchent pas la ralisation de bnfices et servir de mdiateurs lorsque les intrts des pouvoirs publics, des consommateurs et des salaris divergent, afin de dgager, plus judicieusement que tout autre

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organisme ne pourrait le faire, la formule permettant de satisfaire le consommateur tout en donnant des garanties au salari22.

Cration demplois
Les organisations but non lucratif contribuent galement la cration demplois supplmentaires. Cette constatation apparat comme une vidence pour celles dont les activits sarticulent autour de linsertion professionnelle, puisquelles emploient des personnes qui auraient peu de chances de se faire engager dans une entreprise traditionnelle. Toutefois, les organisations fournissant des services sociaux et dintrt collectif peuvent elles aussi tre cratrices demplois, en rendant plus dynamique un secteur o les dbouchs potentiels sont par ailleurs levs, notamment dans les pays o le nombre demplois crs dans ce domaine est encore assez faible. Les analyses consacres aux situations de faible croissance de lemploi et de taux de chmage lev dans la plupart des pays europens insistent moins, dsormais, sur la rigidit des marchs de lemploi que sur celles des marchs de produits. Ces dernires sont juges responsables de la faible croissance de lemploi, surtout dans le secteur des services et plus spcialement, lintrieur de ce secteur (si lon prend les tats-Unis comme rfrence), dans le domaine des services commerciaux et touristiques, des services aux entreprises et des services la communaut , ou services sociaux et dintrt collectif23. Le taux demploi dans le secteur des services collectifs est particulirement bas dans les pays europens dont le systme dtatprovidence repose principalement sur des prestations financires (Italie, France, Allemagne) et o les pouvoirs publics participent peu au financement des services sociaux. En outre, la structure des dpenses publiques est une cause possible de la croissance insuffisante de lemploi dans le secteur social, notamment si elle sajoute aux restrictions sur les dpenses publiques intervenues aprs les annes 80. Elle est galement, dans plusieurs pays europens, lorigine dun foss grandissant entre la demande et les services proposs aux personnes et aux communauts. Il nest cependant pas possible, actuellement, de crer des emplois dans le secteur des services sociaux et dintrt collectif en procdant simplement une augmentation des dpenses publiques. Ladoption dune telle politique se heurte deux types dobstacles : la ncessit de rduire le dficit public et de mettre profit les conomies ralises sur les dpenses publiques pour allger la pression fiscale et le cot de la main-duvre indirecte, lobjectif tant de faire face une concurrence internationale de plus en plus rude. Une autre possibilit consisterait modifier la composition des dpenses publiques en privilgiant la fourniture ou le financement de services plutt que les prestations financires et en encourageant la demande prive. Il est toutefois peu probable que le recours des organisations commerciales

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permette datteindre compltement cet objectif. La fourniture de tels services ne prsente pour elles que peu dintrt, du moins pour le moment : les possibilits de bnfices sont faibles et lasymtrie de linformation rend difficiles les relations commerciales avec les consommateurs et les autorits locales. Les organisations but non lucratif, notamment les plus rcentes et les plus dynamiques, peuvent par contre favoriser le dveloppement de loffre et de la demande, ainsi quune rorientation des dpenses publiques. Elles prsentent en effet plusieurs avantages. Ntant pas sans cesse en qute de bnfices, elles peuvent aisment sengager dans des activits de production peu rentables et, pour peu quelles sappuient sur des bnvoles et sur des dons, rduire les cots de production, en particulier au cours de la phase de dmarrage24. Une rduction des cots est galement possible lorsque ces organisations attirent des employs et des cadres qui, intresss par un emploi dans ce secteur, sont prts accepter une rmunration infrieure celle quils percevraient ailleurs dans une fonction comparable25. De plus, en associant les consommateurs et en senracinant dans la communaut locale, elles peuvent rapidement adapter loffre la demande et sappuyer sur des relations fiduciaires pour surmonter les difficults des consommateurs contrler la qualit des services. Ces organisations peuvent contribuer la cration demplois mme lorsquelles sont finances totalement ou en partie par des fonds publics. Lorsque leur financement est assur par les deniers publics, cest parce que les services fournis sont censs prsenter un intrt pour la collectivit. En rgle gnrale, plus la redistribution est importante, plus le financement public est lev. Il ne faut cependant pas voir dans les organisations but non lucratif un simple substitut des pouvoirs publics. Nombre dentre elles ont dmarr avec des subventions publiques minimes, voire inexistantes, et ce nest quaprs un certain temps que leur activit a t reconnue par les autorits gouvernementales. Elles ont donc contribu accrotre les dpenses publiques consacres la fourniture de services et, partant, les emplois qui en dcoulent.

Dveloppement local
Les organisations but non lucratif tant implantes principalement au niveau local, elles font partie des acteurs du dveloppement local. Linstauration de liens troits avec la communaut dans laquelle elles oprent est une condition indispensable de dveloppement et defficacit ; elle permet en effet une meilleure comprhension des besoins locaux, la constitution et lexploitation dun capital social et la meilleure combinaison possible de ressources (fonds publics, dons, utilisateurs et bnvoles).

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Le processus de mondialisation et la diffusion des nouvelles technologies ont t lorigine dun accroissement de la productivit dans les mtiers de la fabrication, mais aussi dune prcarisation de lemploi. Ils ont en outre affaibli le lien qui unissait les entreprises au territoire. Une demande accrue ne se traduit plus, partout, par une hausse de la production et de lemploi. Les crations demploi interviennent gnralement ailleurs que dans les rgions do mane cette demande. Il en dcoule une discrimination touchant au premier chef les rgions moins dveloppes ou sur le dclin, et donc une situation de cercle vicieux. Les mesures incitatives habituelles destines encourager limplantation dentreprises dans ces rgions sont souvent impuissantes rgler le problme. A linverse, la mise en uvre de nouveaux services sociaux et dintrt communautaire, ncessitant une certaine proximit entre loffre et la demande et organiss par de petites organisations locales but non lucratif, peut contribuer crer sur place une demande plus rgulire en main-duvre. Certains des projets auxquels laction pilote troisime systme et emploi de la Communaut europenne a fourni rcemment un soutien montrent que les organisations but non lucratif dont les activits sont axes sur les services sociaux et dintrt collectif :

peuvent transformer en emploi stables des activits informelles et souvent irrgulires de services, notamment dans des rgions (rurales, par exemple) o la demande en main-duvre est faible en ce qui concerne certains groupes de population (les femmes) ; modifier la nature de certains services, en privilgiant la production plutt que la redistribution, comme dans le cas des logements sociaux ; certaines organisations but non lucratif confient des utilisateurs au chmage le soin de grer ces logements et dy apporter des amliorations, leur permettant ainsi davoir la fois un revenu et un logement plus confortable.

Les organisations but non lucratif spcialises dans linsertion sur le march de lemploi, implantes le plus souvent au niveau local, contribuent galement au dveloppement local. La cration demplois destins aux habitants des communauts locales lune des formes de cette contribution pourrait saccrotre lavenir si les organisations largissaient leur action dautres services, comme lamlioration de lenvironnement, les services culturels et les transports. La cration de rseaux but non lucratif par les autorits locales et par des organismes culturels privs, ainsi que lutilisation conjointe de faibles montants de ressources prives et publiques ont permis, dans certains cas, une exploitation rentable de ressources culturelles et environnementales jusqualors inutilises ou mal utilises, et de crer ainsi des emplois stables.

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Comparaison avec les tats-Unis


Si lon compare le systme amricain avec lexprience europenne, deux modles diffrents se dgagent distinctement. En effet, alors quaux tatsUnis la tendance individualiste lemporte26, en Europe ce sont les autorits gouvernementales qui assurent encore la fourniture de nombreux services sociaux (Salamon et Anheier, 1994). Ces deux conceptions, trs loignes, du rle de ltat confrent aux organisations but non lucratif des rles galement fort diffrents. Considres aux tats-Unis de la mme faon que les entreprises, elles sont soumises aux mmes principes et aux mmes rgles de concurrence, si ce nest quelles sont tenues de rinvestir leurs ventuels bnfices dans lorganisation et ne peuvent les rpartir entre les dirigeants ou les propritaires. Lorsque les gouvernements europens ont commenc daccepter que des organismes privs puissent jouer un rle mme limit dans la fourniture de services sociaux, les organisations but non lucratif ont fait lobjet, invitablement, dun processus dinstitutionnalisation. Deux consquences peuvent tre soulignes cet gard. Premirement, alors quil existe en Europe un systme de protection sociale universelle , qui ne relve cependant pas des seuls pouvoirs publics, ainsi quun systme de politiques publiques, les tats-Unis ne disposent que dun ensemble de compromis ad hoc pour faire le lien entre les impratifs conomiques et les exigences de la tradition et de lidologie politiques. Deuximement, sagissant du tiers secteur, on peut affirmer que les Amricains reconnaissent et encouragent tous les types dorganisation but non lucrative, plaidant ainsi en faveur dune prdominance du concept de secteur 27 . En Europe, au contraire, les dispositions statutaires relatives au secteur considr, ainsi que toute dcision concernant lutilit et lopportunit dun soutien ce secteur, ne peuvent maner que des politiques gouvernementales, ce qui suppose la prsence de ltat titre indpendant. Il en rsulte, dune part, que la rgle de non-distribution des bnfices revt moins dimportance (contrles des services publics plus rigoureux et structures de gouvernance plus proches de celles des services publics principe dmocratique) et, dautre part, que des formes juridiques et des structures dorganisation diffrentes se sont dveloppes. Dun point de vue thorique, par consquent, les dfinitions applicables aux organisations but non lucratif demeurent nombreuses et varies, suivant les caractristiques prdominantes. Toutefois, lattitude la plus frquente vise rechercher la simplification grce au concept de secteur (secteur but non lucratif, tiers secteur), lobjectif tant de souligner la distinction entre ces organisations considres dans leur ensemble, dune part, et les entreprises lucratives et organismes publics, dautre part. Compte tenu de linfluence quexercent principalement les universitaires amricains

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(notamment les conomistes), cest le principe de non-distribution des bnfices qui apparat comme la caractristique la plus reprsentative de ces organisations et du secteur auquel elles appartiennent. Bien que cette dfinition ait contribu dterminer le aspects quantitatifs du secteur et de son volution, certains universitaires europens, notamment tout en affirmant quil importe dtudier ces formes dorganisation, en ont soulign les insuffisances (Hansmann, 1995, p. 6) ainsi que la ncessit de les remplacer. Une analyse plus approfondie du phnomne rvle que les tudes effectues ce jour tendent ngliger au moins deux autres des aspects qui ont caractris ces organisations au cours des dernires annes : lvolution de leur rle et la naissance de nouveaux types dorganisation. Le passage des formes dorganisation diffrentes de celles que lon tudie habituellement dans ce secteur est galement intressant compte tenu du dbat en cours aux tats-Unis sur la capacit de la rgle de non-distribution permettre une distinction suffisante entre ces organisations et les entreprises commerciales (Hansmann, op. cit. ; Frank et Salkever, 1994). Les modifications susmentionnes mriteraient un examen plus dtaill, pour au moins deux raisons. Tout dabord, elles rorientent le dbat sur la spcificit de lEurope et, plus gnralement, sur les expriences qui diffrent de celles des tats-Unis. Ensuite, elles rouvrent le dbat thorique sur ce que sont, peuvent tre ou devraient tre les caractristiques des organismes privs qui produisent ou fournissent des services sociaux. En dautres termes, la question qui se pose pourrait tre formule comme suit : sur la base de lexprience acquise ces dernires annes en Europe, les organisations ayant des caractristiques autres que le principe de non-distribution ou complmentaires de ce principe pourraient-elles sacquitter de services publics avec autant, voire plus, defficacit ?

Perspectives et conclusions
La renaissance du tiers secteur en Europe et son dveloppement au cours des annes 80 et 90 sont la preuve quun secteur but non lucratif important, autonome et bien dvelopp est une composante essentielle de toute socit. Les limites imposes lautonomie du secteur lorsque prdominaient les systmes publics de protection sociale ne lont pas empch de reprendre vie lorsque ces modles ont commenc de seffondrer sous le poids de la crise. Aprs quelques annes dincertitude, ce nouveau dpart a t reconnu et renforc par les rformes des systmes de protection sociale, qui ont attribu un rle spcifique aux organismes privs but non lucratif fournissant des services sociaux et personnels. Toutefois, lavenir du tiers secteur en Europe demeure incertain. Ni ses faiblesses internes, ni les obstacles extrieurs ne permettent de pronostiquer un retour une situation similaire celle des annes 70 ; ils ne sont pas non

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plus la garantie que le tiers secteur pourra maintenir lavenir lautonomie et la capacit dinnovation de ces vingt dernires annes. Ces lacunes et ces obstacles ont fait lobjet de plusieurs documents (Commission europenne, 1999 ; CIRIEC, 2000, chapitre 6). On trouvera ci-aprs la synthse des plus importants dentre eux. En dpit de son succs, le modle structurel de la plupart des organisations non lucratives, qui repose sur quelques rgles bien dfinies et sur un taux de confiance lev entre les membres, demeure fragile. Les nouvelles organisations but non lucratif affichent des cots de gestion levs, lis au fait quelles nont pas de propritaire clairement identifi ou quelles appartiennent un grand nombre de parties prenantes. Leur point fort, cest--dire la participation des diverses catgories de parties prenantes (clients, bnvoles, reprsentants de la communaut locale) aux processus de production et de dcision, peut savrer en ralit un facteur dinefficacit lorsque des conflits dintrt limitent la capacit de ragir promptement un environnement en pleine mutation. Les organisations but non lucratif, leurs dirigeants et le mouvement tout entier ont une conscience encore limite de leur rle dans la socit et les systmes conomiques europens, ainsi que de leur spcificit par rapport aux organismes publics, but lucratif ou non. Il est en particulier de plus en plus ncessaire de disposer dune capacit solidement tablie afin de grer la multiplicit des objectifs propres aux organisations sans but lucratif, associant objectifs sociaux et contraintes conomiques. Ces insuffisances renforcent la tendance lisomorphisme, cest--dire une volution vers des types dorganisation mieux dfinis, juridiquement plus forts et socialement plus acceptables, mais incapables de prserver et de dvelopper les caractristiques les plus novatrices des nouvelles formes dorganisation. Lun des risques les plus frquents actuellement est de voir les nouvelles organisations but non lucratif se muer en associations de travailleurs, attaches exclusivement la dfense des intrts de ceux quelles emploient et perdant la fois le lien avec la communaut et la capacit dex ploiter pleinem ent le capital s ocial. Ce risque apparat li laugmentation des subventions publiques et au dclin conscutif du rle de redistribution des organisations but non lucratif. Par ailleurs, lenvironnement dans lequel ces organisations fonctionnent ne favorise pas le renforcement de leurs modles dorganisation. Dans la plupart des pays europens, la conviction prvaut encore selon laquelle les entreprises commerciales peuvent, de concert avec des politiques publiques nergiques, rsoudre tous les problmes sociaux et satisfaire la demande globale en services sociaux et dintrt communautaire. Le rle potentiel du tiers secteur sen est trouv sous-estim. Les organismes de ce secteur sont

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frquemment jugs superflus ou, dans le meilleur des cas, susceptibles de fournir des solutions provisoires, utiles comme peuvent ltre des entits tributaires des politiques gouvernementales ou des organisations censes intervenir exclusivement pour rsoudre les problmes face auxquels ces politiques sont impuissantes28. Cette attitude ngative, notamment lgard des entreprises but non lucratif, est plus prononce dans certains pays, o une conception trs traditionnelle de lentreprise est encore la norme. Selon ce point de vue, seules les socits dont les recettes proviennent dactivits commerciales et dont lunique objectif est de protger les intrts de leurs propritaires peuvent se dfinir comme des entreprises. Par consquent, ce concept dentreprise ne sapplique pas aux organisations pourtant capables dinnover et dorganiser leur production sous forme dactivits non marchandes et de tirer leurs recettes des changes commerciaux ; il ne sapplique pas davantage celles qui naxent pas leurs activits sur les seuls intrts de leurs propritaires. Dans un tel contexte, les organisations but non lucratif suscitent la mfiance, tel point mme que les personnes quelles recrutent sont parfois considres comme nayant quun semblant demploi. Cette attitude est galement rpandue dans les pays o la concurrence est plus importante ; les services sociaux et dintrt collectif, pour lesquels la concurrence est ncessairement limite, sont alors marginaliss. Il faut prciser en outre que les relations entre les entreprises vocation commerciale, dune part, et les politiques gouvernementales dans le domaine social et de lemploi, dautre part, restent confuses et souvent incohrentes. Labandon progressif du rle direct des pouvoirs publics dans la fourniture de services sociaux et dintrt collectif au profit dune sparation entre financement et fourniture des services, associ au dveloppement indpendant dinitiatives prives but non lucratif, na pas suscit dvolution globale et cohrente des relations contractuelles et des rgles de financement. Les modalits habituelles de financement des organisations but non lucratif ont gnralement t maintenues, alors que les attributions de marchs ont fait lobjet de nouvelles rglementations, en particulier pour les nouveaux services. Lintroduction des quasi-marchs en Angleterre et les nouvelles modalits adoptes en Europe pour lattribution des marchs et les soumissions publiques ont donn une impulsion aux pratiques axes sur la concurrence. Il en rsulte une combinaison ambigu de subventions directes et de contrats, plus ou moins rigide en fonction des pays et des services. Dans les cas de sous-traitance, les caractristiques particulires des organisations but non lucratif sont rarement prises en compte. En consquence, ces o rg a n i s a t i o n s s o n t s o u ve n t c o n t ra i n t e s d e f o n c t i o n n e r d a n s u n environnement prcaire, en se limitant des contrats court terme et sans avoir la possibilit de planifier leur dveloppement.

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Enfin, dans la plupart des pays europens, les formes juridiques envisageables pour les activits fins non lucratives restent inadaptes. Les cadres juridiques sont toujours conus de manire favoriser les formes propres lentreprise commerciale. Par ailleurs, llaboration de cadres juridiques adapts aux entreprises du tiers secteur na pas encore vraiment commenc, et le processus diffre dun pays lautre. Il est ds lors plus difficile de transposer les schmas des organisations but non lucratif les plus novatrices. Ladoption de politiques cohrentes pourrait cependant permettre de surmonter certaines de ces difficults. La premire mesure susceptible de faciliter le dveloppement des organisations but non lucratif consisterait mettre en place la pleine reconnaissance et la rglementation juridiques des nouvelles formes dorganisation. Ces deux aspects sont importants, afin de : i) consolider les formes les plus novatrices ; ii) favoriser la crations de nouvelles organisations selon le mme schma ; iii) protger les droits des consommateurs ; iv) viter lisomorphisme. Une deuxime initiative apporterait une contribution importante au dveloppement de ces organisations, savoir : labandon progressif de la politique actuelle, dominante fiscale, qui privilgie les diminutions dimpts pour les organisations qui rpondent certaines exigences structurelles, en faveur de politiques visant encourager lapparition et le dveloppement dune demande nouvelle en matire de services. La rduction du cot des services, au moyen de dductions fiscales en faveur des consommateurs et de coupons couvrant une partie des dpenses, encouragerait les personnes et les mnages demander, titre priv et contre rmunration, des services sociaux et dintrt communautaire, qui leur seraient fournis de manire moins informelle quaujourdhui. Il serait par ailleurs trs constructif de mieux dfinir les stratgies en matire dattribution de contrats et de quasi-march. Leur efficacit serait accrue si elles tenaient compte de la spcificit des organisations non lucratives et de laspect redistribution des services fournis. Cela suppose de reconnatre que ces organisations utilisent une combinaison particulire de ressources et quelles ont une dimension locale. Ces deux points ncessitent le maintien lorsquelles existent de relations communautaires troites fondes sur la confiance, ou un effort pour les instaurer lorsquelles font dfaut. Si la concurrence est importante pour parvenir une certaine efficacit, elle ne doit cependant pas occulter la ncessit dassurer la poursuite et llargissement de relations gnratrices de confiance et de capital social, propices lassociation de ressources humaines contribuant au maintien de la souplesse indispensable et de cots de production peu levs.

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La dimension locale pourrait sappliquer aux procdures de passation des marchs, avec pour effet de limiter la concurrence pour les services sociaux et dintrt collectif. Enfin, le dveloppement des organisations but non lucratif pourrait bnficier de diffrentes mesures visant loffre, afin de : renforcer lesprit dentreprise ; amliorer les qualits de gestionnaire du personnel ; encourager la cration dorganisations de deuxime/troisime chelon ; accentuer leur tendance naturelle essaimer, et donc favoriser la naissance de nouvelles organisations autonomes. Il reste difficile de cerner prcisment lvolution du tiers secteur et de la politique sociale dans les pays europens. Sagissant du tiers secteur, sa renaissance en Europe reprsente davantage quun simple regain dintrt pour les formules traditionnelles. Sa nature mme a volu, de mme que son rle, ainsi que les formes structurelles et les stratgies qui sy rapportent. Les nouvelles organisations but non lucratif ont besoin dautonomie, non seulement dans le contexte des organismes vocation sociale, mais aussi dans le contexte entrepreneurial. Toutefois, ce dfi ne semble gure avoir sa place dans les principes de fonctionnement des conomies et des socits contemporaines. En ce qui concerne les politiques sociales, de nombreux efforts ont t enregistrs en vue de dfinir de nouveaux concepts aprs la crise qui a marqu les partenariats tablis. Aucun de ces concepts, cependant, nest encore bien dfini et accept. Sil ne fait aucun doute que le tiers secteur jouera un rle essentiel lavenir eu gard aux trente glorieuses (1940-1970), ses caractristiques futures et sa contribution aux politiques sociales demeurent floues. Il est vrai que la capacit des nouvelles organisations dgager des modles clairs de gouvernance et de dveloppement, ainsi que laptitude des dcideurs apprhender les avantages dun systme de protection sociale pluraliste, seront en grande partie dterminantes. Le processus en cours est loin dtre achev.

Notes
1. Plusieurs appellations coexistent en effet pour dsigner ce secteur : tiers secteur , tiers systme , conomie sociale , secteur but non lucratif , dont chacune englobe des groupes dorganisations diffrents. Voir le glossaire en fin de volume. 2. Ce chapitre privilgie une approche institutionnelle et conomique. Il rejoint cependant, plusieurs gards, dautres contributions scientifiques fondes sur des approches sociologiques ou politiques (voir Evers, 1999 ; Laville et Nyssens, 2000). Les auteurs se sont largement inspirs des travaux effectus dans le cadre du rseau europen EMES, auxquels ils ont pris part. 3. La loi anglaise de 1901 dfinit comme suit le rle des uvres de bienfaisance : aide aux personnes ges, aux invalides et aux indigents ; aide aux soldats et aux marins malades et mutils ; accs gratuit lcole et luniversit ; remise en tat des

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ponts, trottoirs, ports, glises et routes ainsi que du littoral ; ducation et aide linsertion des orphelins ; aide et assistance dans les prisons ; aide au mariage des domestiques dmunies ; soutien et rdemption des prisonniers ; aide toute personne dmunie pour le rglement des taxes et des impts () . 4. La population urbaine, compose douvriers vivant dans des villes telles que Londres, Norwich et Bristol, tait considre comme une population vaguement sauvage, violente, gnante, que personne ne connaissait et laquelle personne ne rendait visite (Jones, 1967). 5. La prsente analyse tant limite lEurope occidentale, les rpercussions du socialisme et du communisme sur les pays dEurope de lEst ne sont pas prises en considration. 6. De tous temps, les uvres de bienfaisance et le tiers secteur en Grande-Bretagne se sont efforcs dinstaurer un partenariat avec ltat. A la fin du XIXe sicle, le secteur bnvole a pris linitiative en dfinissant la nature du partenariat ; la fin du XXe sicle, cest le gouvernement qui a propos un nouvel accord sur les relations entre les deux secteurs (ministre de lIntrieur, 1998) Lewis (1999). 7. A linverse, en Grande-Bretagne, la frontire entre les organismes bnvoles et les entreprises statutaires a toujours t fluctuante. Certains lments du secteur bnvole nont jamais t indpendants de ltat, auquel ils sont rests lis par charte royale, patronage et rseaux de privilgis, alors que dautres, comme les universits ou le Medical Research Council, ont avec ltat des liens qui voquent davantage la fusion que le partenariat (Lewis, op. cit., p. 2). 8. La section 17 du Code civil italien de 1942 na t abroge quen 1997. Aux termes de cette section, associations et fondations avaient besoin dune autorisation spciale pour acqurir un btiment ou accepter un don ou un legs sous forme de biens. 9. En Italie, cette dmarche a t concomitante avec ladoption de la loi de 1890 sur la protection sociale et les institutions publiques bnvoles, au moyen de laquelle l e g o u ve r n e m e n t a i n s t i t u t i o n n a l i s l e s o rg a n i s a t i o n s b n vol e s e t philanthropiques qui ont toujours reflt le tissu social. Dun point de vue juridique, cest avec cette loi que les qualificatifs dtat et public sont devenus synonymes dans les esprits ; ils le restent dailleurs bien des annes aprs. Le terme public est donc associ aux services sociaux fournis par ltat, et non lobjectif des organismes concerns, quils soient publics ou privs. 10. En particulier, le fascisme avait pour objectif de frapper les organisations de deuxime chelon : exerant une influence fondamentale sur le comportement de leurs membres, elles reprsentaient le rel pouvoir du systme coopratif dans son ensemble. A cet gard, le gouvernement italien de lpoque sest employ craser les fdrations locales et concentrer le contrle et la coordination des coopratives dans des organismes de niveau national. La Loi no 2288/1926 confiait au ministre de lconomie nationale le soin de superviser la totalit des coopratives, except dans les domaines du crdit et de lassurance. Cette mme loi crait en outre lAgence nationale pour la coopration, qui allait devenir une sorte de branche administrative du ministre, charge du contrle, du dveloppement et de la coordination des coopratives. Lobjectif ntait ni de paralyser, ni de dtruire le mouvement coopratif, qui reprsentait alors un secteur trs important de la socit italienne, mais plutt de rendre striles les idaux qui sous-tendaient le mouvement. Ce parti pris a fini par entraner la violation des principes de libre association qui avaient toujours inspir le mouvement coopratif, au point de compromettre lvolution naturelle de ce

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dernier, dont les fondements mmes se sont ainsi trouvs bouleverss. Pour plus de prcisions concernant la priode fasciste et le mouvement coopratif, voir Corelli (1979), DeglInnocenti (1981) et Galasso (1987). 11. En Angleterre, notamment, avec llaboration de grands programmes sociaux de porte nationale, les organismes bnvoles ne se voyaient plus, comme ils le faisaient au dbut du sicle, comme principal moyen de dfense des ncessiteux (). Beveridge, connu avant tout pour avoir t lun des artisans de ltat providence, croyait galement aux vertus du bnvolat et aimait rappeler linsistance avec laquelle taient souligns, au dbut du XXe sicle, limportance de la notion de service et les objectifs moraux de laction caritative. La socit idale ne pouvait se fonder que sur le sens du devoir et la volont de servir autrui. Le secteur bnvole reprsentait, en ce sens, un contrepoids aux motivations commerciales et une bureaucratie dtat ncessairement fonde sur des rgles, bien que son rle reste peru comme complmentaire de celui de ltat. Les objectifs moraux et lintrt collectif (dont la loi anglaise sur les uvres de bienfaisance donne videmment une dfinition) continuent de fournir la motivation premire de toute action bnvole (Lewis, 1999, p. 260). 12. Le dveloppement aujourdhui trs limit du tiers secteur dans les pays qui, comme lItalie, ont eu supporter ces trois chocs, ne doit cependant rien au hasard. 13. Ce fut le cas en Italie : la Croix-Rouge, organisation sans but lucratif caractre priv dans un premier temps, a t soumise par la suite la rglementation publique, devenant ainsi une force paramilitaire de ltat. De mme, lAutomobile Club italien (ACI) cr sous forme dassociation prive sans but non lucratif est devenu ensuite une branche de ladministration publique. 14. Voir CGM-CECOP (1995), CECOP-Regione Trentino Alto Adige-CGM-Commission europenne (1996), Nations Unies (1996), Pestoff (1994, 1996) et Spear (1995). 15. Les changements qua entrans dans les organisations britanniques sans but lucratif lintroduction du Service national de sant (National Health Service) et du Community Care Act sont exposs de manire dtaille dans deux ouvrages de Taylor, Langan et Hoggett (1994), et Langan et Taylor (1995). 16. La France, par exemple, na adopt quen 1901 une loi selon laquelle les associations, dsormais rgies par le droit, ne pouvaient plus tre dissoutes comme elles lavaient t pendant la Rvolution. 17. Elles ne sont toutefois pas considres comme des organisations sans but lucratif dans les documents internationaux. 18. Pour une prsentation plus gnrale et une analyse thorique des initiatives en matire dinsertion sur le march de lemploi, voir Defourny, Favreau et Laville (1998). 19. Cela semble tre le cas pour certains services sociaux, comme les services de sant domicile au Royaume-Uni (voir Young, 1999). 20. Dans certains pays, les rglements samliorent. En Italie, par exemple, la rforme du systme social approuve en 2000 a instaur des mthodes et des critres permettant de sous-traiter des services sociaux des organisations but non lucratif. Ces critres tiennent compte de la nature et des caractristiques particulires des organisations du tiers secteur. 21. Cest le cas dans les pays o les services sociaux fournis par les pouvoirs publics sont limits ; en Italie, par exemple, plusieurs services (centres de jour pour handicaps ou adolescents, rinsertion de drogus, etc.) ont t mis en place

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lorigine par des organisations sans but lucratif, sans forcment recevoir un soutien des pouvoirs publics. Ce nest quaprs plusieurs annes que les autorits nationales et locales ont dcid de soutenir pleinement le financement de ces services et des organisations qui les fournissent. 22. Les rares tudes comparatives ralises sur les relations en matire demploi dans le domaine des services sociaux (Borzaga, 2000) rvlent que les organisations du tiers secteur tendent offrir des salaires moins levs que le secteur public mais plus intressants que ceux des entreprises commerciales. 23. Cest ce qui ressort de plusieurs documents de la Commission europenne. Voir, notamment, Commission europenne (1998). 24. Il est une catgorie particulire de cots de dmarrage pour les organisations dsireuses de fournir des services sociaux dun type nouveau : ce sont les cots entrepreneuriaux (Hansmann, 1996), induits par la ncessit de disposer dune demande suffisante pour assurer une production stable et efficace. Les organisations sans but lucratif comptant frquemment parmi leurs membres des utilisateurs ou leurs reprsentants, elles peuvent valuer la demande potentielle peu de frais. 25. Cet avantage particulier peut tre mal exploit et entraner des effets pervers sur le niveau de rmunration des employs. Utilis bon escient, cependant, il prsente un intrt considrable. 26. Les auteurs voient dans limportance du tiers secteur aux tats-Unis une illustration de lindividualisme et de lhostilit au gouvernement que les Amricains ont toujours manifests. Il sagirait donc de lautre facette dun ensemble de politiques sociales visant limiter la protection sociale assure par les pouvoirs publics. 27. Toutefois, si lexonration dimpts sur les bnfices sapplique toutes les organisations, lexonration relative aux dons, manant de particuliers ou de socits, nest accorde quaux organisations religieuses ou celles qui fournissent des services dintrt collectif. 28. Voir la dfinition selon laquelle les organisations sans but lucratif seraient autant de moyens de ne pas rsoudre les problmes (Seibel, 1990).

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PARTIE I

Chapitre 2

Nouvelles tendances du secteur but non lucratif aux tats-Unis : vers une intgration dans les marchs ?1
par
Dennis R. Young, Universit Case Western Reserve, Cleveland, tats-Unis

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Nouvelles tendances du secteur a but non lucratif aux tats-Unis


Introduction
Depuis que chercheurs et dcideurs sintressent lui, le tiers secteur des tats-Unis na cess dvoluer, sadaptant en effet constamment aux transformations de la socit dans son ensemble. Avant les annes 60 et 70, rares taient ceux pour qui les organismes sans but lucratif reprsentaient un secteur (Hall, 1992). On portait plutt lattention sur des industries ou des domaines spcifiques, comme les services sociaux, les soins de sant, lducation, les arts, voire la philanthropie (Bremmer, 1988). Il a fallu attendre les annes 70 pour quapparaisse le concept dun secteur regroupant les organisations actives dans ces diffrents domaines, nappartenant ni au monde de lentreprise ni la sphre des pouvoirs publics, fondes sur le bnvolat et guides par des objectifs caritatifs. A lpoque, cest linquitude manifeste par le gouvernement fdral devant la puissance croissante des fondations prives, grandes pourvoyeuses de dons, qui les a incites se dfinir comme secteur distinct et parler dune mme voix dans la sphre politique : un exemple qui fut dailleurs suivi par dautres types dorganismes caritatifs et dutilit publique (OConnell, 1997). Cette monte en puissance du tiers secteur aux tats-Unis la fin des annes 70 faisait suite une priode au cours de laquelle, en application des programmes sociaux lancs par les administrations Kennedy et Johnson, des milliards de dollars avaient t dverss dans lconomie pour tenter de rsoudre les problmes poss par la pauvret, les soins de sant, lducation, le dveloppement communautaire, lcologie et les beaux-arts. Jusque l relativement formel et stable, le secteur caritatif sest dot dune dynamique propre, alimente par un gouvernement qui jugeait prfrable pour fournir son nouvel ventail de services de financer les organisations sans but lucratif plutt que de dvelopper lappareil administratif (Salamon, 1995). Les organisations existantes ont alors pris de lessor, dautres se sont cres, le secteur but non lucratif devenant ainsi, parmi les composants de ce quil convenait dsormais dappeler le tiers secteur , celui dont lexpansion tait la plus rapide (Hodgkinson et al., 1992). La stagnation enregistre par lconomie amricaine la fin des annes 70, puis la politique trs conservatrice de ladministration Reagan dans les annes 80, ont entran de nouveaux changements pour le secteur but non lucratif aux tats-Unis. Ladministration Reagan a mal valu limportance du financement public pour les organisations sans but lucratif,

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se berant de lillusion que les actions caritatives et le bnvolat pouvaient, dune manire ou dune autre, compenser totalement la suppression de ce financement. Dans de nombreux domaines, les programmes fdraux ont fait lobjet de rductions draconiennes, la croissance jusque l rapide du tiers secteur sen est trouve stoppe et les organisations sans but lucratif ont d schiner trouver de nouvelles sources de financement (Salamon, 1995). Ces organisations ont nanmoins russi sadapter et sortir indemnes de la crise des annes 80, ayant appris sen remettre davantage, pour leur financement, aux tats et aux autorits locales, ainsi quau secteur priv. Cette priode mouvemente leur a galement appris et la leon est importante quelles devaient se dbrouiller seules et que les pouvoirs publics noffraient pas une source de financement fiable long terme ; il ne fallait pas non plus sattendre ce que les programmes caritatifs traditionnels et le volontariat puissent se dvelopper suffisamment vite pour compenser les dficits de financement de leurs projets, dsormais plus ambitieux. Les bouleversements des trois dcennies prcdentes avaient permis aux organisations sans but lucratif amricaines de se prparer aux dfis des annes 90 et suivantes. Le tiers secteur avait compris quil lui incombait de gagner ses revenus et dtre moins tributaire du gouvernement et des sources caritatives traditionnelles. Par ailleurs, il entrait dans une re o le rle du secteur public devenait moins prpondrant et o le march prenait lascendant, tant aux tats-Unis que dans dautres pays de la plante. La capacit de ltat-providence dapporter une solution relle aux problmes sociaux se voyait mise en doute ; en revanche, la privatisation tait juge indispensable pour permettre aux pays datteindre le niveau defficacit et de comptitivit quexigeait la mondialisation de lconomie. Les organisations sans but lucratif se retrouvrent au cur du problme et de sa solution. En tant qulments du secteur priv, ayant un accs unique lnergie des bnvoles, au dynamisme des associations caritatives et aux entreprises axes sur des objectifs sociaux, les organismes sans but lucratif se devaient de trouver des voies novatrices et efficaces pour rpondre aux dfis sociaux que lancien tat-providence ntait plus en mesure de grer. Paralllement, il leur incombait de trouver de nouvelles sources de financement et de redfinir leur rle par rapport aux entreprises commerciales du secteur priv. Les organismes sans but lucratif amricains ont aujourdhui atteint ce stade. Ils ont compris quils sont ancrs dans une conomie de march impitoyable et quils doivent apprendre survivre et prosprer dans un tel contexte. Ils ont compris galement qu certains gards, ils incarnent dsormais l e s a s p i ra t i o n s s o c ia l e s u n e p o q u e p r na n t l e s s o l u t i o ns n o n gouvernementales aux problmes sociaux. Ces organismes sont devenus les dpositaires dune bonne partie du nouveau capital social sur lequel la socit souhaite dornavant faire reposer son systme de protection sociale (Backman et

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Smith, 2000). Pour rpondre ces attentes diverses, le tiers secteur sefforce actuellement de trouver ses ressources sur le march, sans pour autant perdre sa spcificit par rapport aux entreprises commerciales classiques. Le prsent chapitre a pour objet de dcrire les diffrentes faons quont les organisations sans but lucratif aux tats-Unis de sadapter au nouveau contexte du march. Plusieurs grandes tendances troitement imbriques se dgagent, dessinant une vritable mosaque : volution des sources de financement, lancement de nombreuses entreprises risques, instauration de partenariats avec des firmes commerciales, adaptation aux exigences dun march caractris par la plus grande diversit des donneurs et des consommateurs et, enfin, modification de la culture interne des organisations elles-mmes. A ce jour, cette mosaque reste imprcise. En fin de compte, cependant, les organisations sans but lucratif amricaines se trouveront dans lobligation de se forger une identit nouvelle qui devra, dune manire ou dune autre, concilier leur nouvelle orientation vis--vis du march avec les attentes sociales accrues auxquelles elles sont prsent confrontes.

volution des sources de financement


Des trois principales sources de revenus des organisations but non lucratif dons et subventions, fonds publics, recettes dorigine commerciale cest la dernire qui a connu le dveloppement le plus rapide aux tats-Unis ces dernires annes, au point doccuper aujourdhui la premire place pour lensemble du tiers secteur. Selon Weisbrod (1998), les honoraires perus en change de services (y compris ceux verss par les pouvoirs publics mais lexclusion des subventions de ltat) sont passs, entre 1987 et 1992, de 69.1 % 73.5 % du revenu global des organisations non lucratives dintrt public (paragraphe 501[c]3 du code des impts 2 ). Au cours de cette priode, le pourcentage sest accru sensiblement en ce qui concerne lducation, la sant, les services aux personnes, lenvironnement et les services lis aux animaux ; il est rest stable, en revanche, dans le domaine de lart. A partir de sources de donnes diffrentes, Segal et Weisbrod (1998) ont constat de la mme faon que les recettes obtenues par la fourniture de services taient passes, entre 1982 et 1993, de 63.4 % 71.3 % du revenu global de lensemble des organismes du tiers secteur agissant dans lintrt collectif. Dautres calculs effectus par Salamon (1999), en plaant les revenus issus de marchs passs avec ltat dans la catgorie des ressources manant du secteur public et non dans celle des ressources dorigine commerciale , font apparatre que 54 % des revenus des organisations but non lucratif uvrant pour le bien public taient en 1996 des revenus commerciaux (honoraires et droits). Par ailleurs, Salamon estime que laccroissement des ressources des organismes du tiers secteur entre 1977

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et 1996 provient, pour 55 %, dhonoraires et de recettes commerciales. Un examen de la situation par secteur rvle que les honoraires reprsentent 69 % dans le domaine des services sociaux, 63 % pour lducation, 51 % pour les soins de sant et 43 % pour les arts et la culture. La plupart des revenus de type commercial, comme il ressort des statistiques prcites, proviennent dhonoraires et de taxes lis aux services que fournissent traditionnellement les organismes but non lucratif dans le cadre de leurs missions respectives : droits dinscription dans le domaine de lenseignement, ventes de billets dans celui des arts, frais de sjour et de soins hospitaliers, services de conseil en matire de services sociaux, etc. Toutefois, certaines recettes proviennent galement dhonoraires et de taxes commerciales annexes, nayant pas forcment de liens avec la mission et les activits essentielles qui en dcoulent. Par exemple : muses exploitant des boutiques de souvenirs dans les centres commerciaux et les aroports, universits proposant des services de transport leurs anciens tudiants, YMCA (Unions chrtiennes de jeunes gens) louant leurs installations pour des manifestations prives. Bon nombre de ces activits ont vraisemblablement pour objectif principal la production de revenus. Lun des moyens dvaluer lampleur des recettes ainsi obtenues consiste mesurer la proportion dclare au titre des revenus provenant de sources autres que lactivit par les organismes du tiers secteur dans leurs dclarations dimpt. Une organisation but non lucratif doit remplir une dclaration de type 990-T faisant tat de revenus provenant dautres sources (UBIT) si elle peroit, pour une anne donne, au moins 1 000 $ (montant brut) sans lien direct avec son activit principale. Daprs les calculs effectus par Segal et Weisbrod (1998) sur un grand nombre de secteurs non lucratifs, le nombre dorganisations remplissant ce type de dclaration oscille entre 1 et 10 %. Les donnes relatives aux revenus provenant dautres sources constituent malheureusement un indicateur peu fiable des revenus commerciaux secondaires lis la mission des organisations sans but lucratif. Les raisons en sont multiples : premirement, certains types de reve nu s c o m m e rc i a u x n e f i g u re n t p a s d a n s l e f o r mu l a i re U B I T : investissements passifs, droits dauteur et activits accomplies par des bnvoles ou au bnfice de la clientle de lorganisations (par exemple : s e r v i c e s d e s t i n s a u x t u d i a n t s s u r l e s c a m p u s u n ive r s i t a i re s ) . Deuximement, la rglementation relative aux revenus provenant dautres sources tant assez librale, les organisations du tiers secteur ont toute latitude pour dclarer que certaines recettes sont lies leurs activits mme si elles ne le sont pas. Cest ainsi que la vente de biscuits par des claireuses, ou de reproductions duvres dart dans la boutique de souvenirs de certains muses, sera considre comme une source de revenus en rapport direct avec les activits de lorganisation concerne, alors que lon pourrait trs bien

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souligner son importance trs secondaire par rapport la mission principale. Peut-tre est-ce la raison pour laquelle une proportion assez faible dorganisations but non lucratif juge ncessaire de remplir le formulaire UBIT. Troisimement, les organisations du tiers secteur jouissent dune grande libert pour rpartir leurs dpenses entre activits connexes et activits sans lien direct avec leur domaine de comptence, de faon limiter au maximum les impts sur les bnfices lis cette deuxime catgorie dactivit. Ainsi, Riley (1995) a constat quen 1991 trois dclarations sur cinq faisaient tat de pertes plutt que de bnfices ; en outre, pour lensemble des organisations ayant rempli un formulaire UBIT, le total des dpenses concernant des activits sans rapport direct avec leur mission premire tait suprieur au montant global des revenus correspondants. De toute vidence, les donnes UBIT ne permettent pas dobtenir un tableau complet et exact des activits commerciales des organisations du tiers secteur, dont lobjectif principal est de se procurer ainsi un revenu complmentaire net. Elles ne sont cependant pas dnues dintrt. Sagissant des muses, Anheier et Toepler (1998) nont relev quune augmentation modeste des revenus manant de sources autres que leur activit de base pour les annes 1990 1992. Ils ont constat que ces recettes reprsentaient moins de 2 % du montant global de leurs revenus, et que ce chiffre tait rest stable pour 76 % des muses entre 1990 et 1992. Une hausse a t constate dans 16 % des cas au cours de la mme priode, et 8 % des muses ont au contraire affich une baisse : dans les deux cas, les fluctuations ne dpassaient pas 10 %. Malgr la difficult de cerner avec prcision lampleur et lvolution des revenus commerciaux des organismes du tiers secteur, il apparat clairement que ce type de ressource qui constitue un moyen de subsistance complmentaire suscite un intrt accru depuis une vingtaine dannes. Lune des premires tudes consacres aux entreprises commerciales dans le tiers secteur remonte 1983 (Crimmins et Keil). Il ne faisait alors aucun doute que les entreprises but non lucratif commenaient jouer un rle important dans les activits de ce secteur : Nous constatons que lentreprise contribue, depuis longtemps dj, au tiers secteur. Ce sont lampleur et la nature des activits qui ont volu rcemment, de mme que le nombre dinstitutions impliques dans lentreprise (p. 11). Si un constat simpose, cest celui dune acclration sensible de cette volution depuis les annes 80.

Promotion des activits but non lucratif par le biais de lentreprise commerciale
Les travaux raliss par Crimmins et Keil (1983), de mme que certaines tudes ultrieures, comme celles de Skloot (1987, 1988), Emerson et Twersky (1996) et Young (1998), donnent penser que lessor des activits

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commerciales dans le tiers secteur est rarement tout fait dissoci de la mission premire et quil est par consquent difficile de distinguer les revenus qui en dcoulent des revenus dits connexes . Sil arrive que les organisations sans but lucratif tirent parti des possibilits de revenus secondaires faciles obtenir (par exemple : location dinstallations, droits de stationnement, etc.) ou sinscrivant dans le prolongement naturel de leurs activits (par exemple : vente de reproductions duvres dart, service de blanchisserie fourni par un hpital dautres hpitaux), elles voient en gnral dans ces initiatives commerciales un moyen direct datteindre les objectifs inhrents leur mission. Cette notion a contribu lapparition du concept d entreprise vocation sociale (Fondation Roberts, 1999) : Les entreprises vocation sociale sont des entreprises productrices de revenus appartenant des organisations sans but lucratif, qui en assurent la gestion dans le but explicite de faire participer des personnes en difficult des oprations commerciales (vol. 1, p. 2). Il existe plusieurs autres appellations compatibles avec cette dfinition : entreprise communautaire , entreprise axe sur le bien-tre collectif (Reis et Clohesy, 2000). A partir de cette dfinition, la Fondation Roberts Enterprise, dont le sige est implant San Francisco, a dcid dapporter son soutien un ensemble dinitiatives commerciales menes par des organisations but non lucratif qui associent directement leur clientle des oprations commerciales. Ces initiatives sont perues comme un moyen de produire des revenus, mais aussi de servir au mieux les intrts de leurs clients. Par exemple, Asian Neighbourhood Design emploie des personnes faibles revenus dans sa fabrique de meubles, Barrios Unidos donne du travail de jeunes Latino-Amricains dans sa socit dimpression dcran, et Community Vocational Enterprises recrute des personnes psychiquement dficientes dans ses socits dentretien, de restauration, de secrtariat et de messagerie. Certaines organisations but non lucratif, comme Goodwill Industries, lchelle du pays, ou Vocational Guidance Services, Cleveland, ont adopt depuis longtemps le principe des ateliers protgs dans leurs programmes. Toutefois, la pratique visant concevoir des entreprises dans le but explicite de rpondre efficacement aux besoins de certains groupes de personnes sest rpandue rcemment, perue comme une stratgie permettant de soutenir financirement lorganisation et de mener bien sa mission essentielle. On trouve dautres exemples dune telle approche parmi les cas regroups dans le cadre du Pathfinder Project of Independent Sector et lUniversit du Maryland (cf. www.independentsector.org/pathfinder). Par exemple, la boulangerie Greyston de Yonkers (New York), filiale commerciale de la Fondation Greyston, forme et emploie dans son commerce de luxe des personnes qui auraient sans cela des difficults sinsrer sur le march du

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travail. La New Community Corporation, socit but non lucratif de Newark, dans le New Jersey, offre une formation et un emploi des habitants du centre-ville ainsi que des services de vente au dtail dont manquent certains quartiers, grce ses diffrentes entreprises commerciales : piceries et magasins de quartier franchiss, restaurants, services dimprimerie et de photocopie. Implante Seattle, tat de Washington, lorganisation but non l ucra tif P i one er H u m a n S er v ice s g re un e n se m ble d e n t rep r ise s commerciales allant de la fabrique de pices davions jusquau restaurant, en passant par la socit dachat et dentreposage de produits alimentaires, assurant la formation, lemploi et la rinsertion danciens dtenus, de toxicomanes et de personnes en libert surveille ou sous surveillance judiciaire. De manire assez logique, cest avant tout par la formation et les possibilits demploi quelles offrent aux personnes vises, bien davantage que par leurs produits plus ou moins adapts la mission que ces entreprises commerciales aident lorganisation but non lucratif accomplir sa tche. Leur intrt consiste crer des opportunits commerciales favorables la russite de leurs clients et, de faon subsidiaire tout au moins, produire des ressources lappui de lorganisation. Toutefois, le concept dentreprise vocation sociale peut stendre, audel de la dfinition de la Fondation Roberts, aux entreprises commerciales qui contribuent directement la mission des organisations but non lucratif tout en produisant des revenus et en offrant des perspectives demploi dans le cadre de cette mission. Par exemple, le Centre de distribution communautaire d u c o m t d O ra n g e, e n C a l i f o r n i e, c o n t r i b u e l a p ro t e c t i o n d e lenvironnement en assurant lentreposage de rebuts. Par ailleurs, il fournit des ressources complmentaires aux organisations but non lucratif locales, auxquelles il donne du matriel, et engage des dtenus bnficiant dun programme de placement lextrieur tout en leur offrant une formation diversifie et en les prparant un emploi ultrieur. De mme, Bikeable Communities, Long Beach (Californie), favorise lusage de la bicyclette, et donc la ralisation des objectifs de la communaut en matire de transport et denvironnement, en proposant diffrents services aux cyclistes, notamment un service voiturier pour bicyclettes, des vestiaires et des rparations (Pathfinder Project). Grce aux diffrentes expriences menes par des organisations du tiers secteur en coopration avec des entreprises commerciales, les socits but non lucratif exploitant des filires commerciales commencent apparatre sous un clairage nouveau. Ntant plus conues dans le but unique de produire des bnfices, elles donnent penser que lintgration sur le march reprsente souvent la mthode la plus efficace pour mener bien la mission dune organisation du tiers secteur. Cette approche repose sur la conviction que lacquisition de comptences commercialisables et laccs lemploi dans

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la partie traditionnelle de lconomie sont les meilleurs moyens dchapper la pauvret ou la clochardisation, voire de surmonter un handicap mental ou physique. Par ailleurs, les questions denvironnement ou de dveloppement conomique peuvent tre abordes efficacement par le biais de services nouveaux, capables tout la fois de rsister aux impratifs du march et davoir un impact direct sur lenvironnement ou sur lconomie locale. Telle semble bien tre la tendance pour bon nombre des entreprises but non lucratif qui ont vu le jour ces dernires annes. Dans le secteur des entreprises sociales, toutefois, certains ne se limitent pas considrer que les entreprises commerciales peuvent aider efficacement les organisations sans but lucratif accomplir leurs missions. Aux tats-Unis, et sans aucun doute en Europe (cf. Borzaga et Santuari, 1998), le tiers secteur et les socits commerciales qui lappuient apparaissent de plus en plus frquemment comme un ensemble cohrent dactivits mi-chemin entre le commerce et la philanthropie : une volution qui plaide en faveur dune perception plus globale de lentreprise sociale, impossible si lon sen tient la distinction habituelle, la fois rigide et confortable, entre socits commerciales et organisations sans but lucratif (Dees, 1998). Ce point de vue sur repose sur la constatation que certaines entreprises mnent des activits vocation sociale en dehors du cadre officiel du secteur but non lucratif, ou associent les aspects lucratifs et non lucratifs. Selon Reis et Clohesy (2000, p. 7) : Il existe aux tatsUnis des centaines voire des milliers dexemples dorganisations qui adoptent, titre exprimental, une dmarche axe sur lentreprise ou sur le march pour rsoudre les problmes (). Certaines sont des organisations dun type nouveau, comme New Profit, Inc. et Share Our Strength, qui sefforcent de marier des activits lucratives et la recherche dune volution sociale. 3

Intensification des relations avec les entreprises


La controverse suscite dans les annes 80 et au dbut des annes 90, aux tats-Unis, par le comportement entreprenarial des organisations sans but lucratif, dcoulait en grande partie de la crainte de voir ces organisations concurrencer abusivement de petites entreprises. A linverse, le tiers secteur a perdu des parts de march, dans plusieurs domaines, au profit du secteur but lucratif. Bien que peu de rponses aient t apportes ce dbat, qui semble avoir perdu de son acuit ces dernires annes, lintgration progressive des organisations but non lucratif dans le march se traduit par une concurrence croissante entre ces organisations et les entreprises. On trouve les organisations du tiers secteur dans une large gamme d industries mixtes associant des organisations sans but lucratif, des entreprises commerciales et, parfois, des organismes publics. Dans un certain

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nombre de ces branches industrielles, les organisations sans but lucratif ont perdu des parts de march, reprises dans la plupart des cas par le secteur commercial. Daprs les donnes concernant la priode 1982 1992, ces branches comprennent les services aux personnes et aux mnages, la formation professionnelle, les services de garde denfants, les muses, la radio et la tlvision, les jardins botaniques et les zoos (Tuckman, 1998). En revanche, les organisations du tiers secteur ont gagn des parts de march, au cours de la mme priode, dans le domaine des soins infirmiers, ainsi que dans les coles lmentaires et secondaires (probablement au dtriment du secteur public). La concurrence entre tiers secteur et entreprises commerciales varie avec le temps. Dans les annes 60 et 70, les maisons de soins but non lucratif ont perdu du terrain au profit dtablissements axs sur la ralisation de bnfices ; dans les annes 90, les hpitaux et organismes de soins de sant du secteur priv se sont dvelopps aux dpens des organisations du tiers secteur. Dans dautres domaines, comme les arts, lducation et le dveloppement urbain, les organisations but non lucratif ont gagn des parts de march par rapport aux socits commerciales depuis la fin de la Seconde Guerre mondiale (Hall, 1998). Il est difficile dtablir si la concurrence entre les entreprises commerciales et le tiers secteur sest intensifie rcemment. Le dbat sur les revenus provenant de sources autres que lactivit principale, par exemple, semble stre calm lissue des annes 80. En revanche, dans le contexte de la rforme du systme de protection sociale, dautres secteurs par exemple : services de conseil, de formation et de placement, habituellement investis par les organisations non lucratives se sont ouverts aux entreprises. Sagissant des dons de charit, des socits de services financiers comme Fidelity et Merrill Lynch proposent actuellement des services analogues ceux initialement offerts par les socits caritatives (Reis et Clohesy, 2000). De grandes entreprises, telles que Lockheed Martin IMS, se sont implantes sur le march des services sociaux (Light, 2000), dautres oprent aujourdhui dans les domaines de lducation, du dveloppement communautaire et de la sant (Tuckman, 1998). En particulier, dans un grand nombre de domaines lis au service public, les marchs de ltat sont dsormais plus ouverts aux entreprises commerciales quils ne ltaient par le pass (Halpern, 1998). Pourtant, en dpit de la concurrence qui svit entre le tiers secteur et le monde des entreprises, la collaboration gagne du terrain : elle est aujourdhui plus troite que jamais. Elle revt des formes diverses : dons et subventions dentreprises des organisations sans but lucratif, programmes mens par des employs bnvoles, parrainage de manifestations, oprations publicitaires vocation humanitaire, arrangements divers en matire de redevances et de licences, coentreprises et autres initiatives (Austin, 2000). Au cours de la dcennie coule, les vieux strotypes altruisme des

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entreprises, mpris des organismes bnvoles pour le monde des affaires nont certes pas disparu (Burlingame et Young, 1996), mais il semble que les uns et les autres reconnaissent les avantages quils peuvent retirer de la coopration : les entreprises ont dcouvert lintrt stratgique dune collaboration avec les organismes du tiers secteur, et ces derniers ont trouv des moyens de rentabiliser leurs relations avec les entreprises, tant dun point de vue financier que pour la mise en uvre de leurs programmes. James Austin (2000) est davis que la notion de cohrence stratgique est lorigine de partenariats particuliers entre organisations but non lucratif et entreprises. Certains des exemples quil cite montrent que cette cohrence peut revtir des formes trs diffrentes :

Merck & Co., Inc., accorde des fonds au College Fund (UNCF) pour lattribution de bourses dtude, ainsi que des tuteurs et des possibilits de stages aux bnficiaires de ces bourses. En change, la socit a accs aux tudiants les plus brillants intresss par la science. Ralston Purina apporte un soutien au programme de lAmerican Humane Association for the Pets for People, dont lobjectif est dencourager ladoption danimaux domestiques. Tout en renforant son image de marque dans la branche, lentreprise largit le march pour les aliments pour animaux quelle commercialise. Starbucks & Co., Inc., fournit un soutien financier considrable CARE. Ce partenariat lui permet dlargir ses relations commerciales dans le monde entier, notamment dans les pays producteurs de caf. MCI WorldCom contribue, an collaboration avec la National Geographic Society, la tenue du site Internet Marco Polo, qui favorise lutilisation de lInternet de la maternelle la fin des tudes secondaires 4. Les deux organismes esprent des retombes positives dune utilisation accrue de lInternet dans lenseignement. Nature Conservancy travaille en coopration troite avec Georgia Pacific pour la gestion des marais dont lentreprise est propritaire. Grce cet arrangement, Nature Conservancy peut progresser dans sa mission, qui concerne la protection de ressources cologiques la fois tendues et prcieuses ; la socit Georgia Pacific profite de son exprience et amliore ses relations avec les consommateurs.

Les avantages que les entreprises peuvent retirer dun partenariat appropri avec des organisations du tiers secteur sont de plusieurs sortes. Elles polissent leur image de marque, ont accs lexprience de leur partenaire dans certains domaines particuliers ou des talents en gestation, contribuent accrotre la demande concernant leurs produits et motivent leurs employs en leur offrant la possibilit de mener des actions bnvoles et de rendre service la communaut. Leurs partenaires du tiers secteur, leur

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tour, ont accs par ce moyen des ressources financires, humaines ou autres, disposent dune audience beaucoup plus large pour la diffusion de leurs messages et de leurs appels et, dans certains cas, parviennent influencer le consommateur dans un sens favorable leur mission. Par exemple, lorsque lAmerican Cancer Society sassocie la socit productrice dagrumes Florida Citrus et propose que son nom et son logo figurent sur les produits base dagrumes et sur les publicits de cette entreprise, elle favorise la consommation dagrumes, qui contribue la prvention du cancer. De mme, linstauration de partenariats entre lAmerican Lung Association (lutte contre les maladies pulmonaires) ou lAmerican Cancer Society et des fabricants de patches anti-tabac, ou bien entre Prevent Blindness (prvention de la ccit) et des fabricants de lunettes protectrices, contribue directement aux missions de sant des diffrentes organisations en influant sur le comportement des consommateurs (Young, 1998a). Sagissant de ces derniers partenariats, lassociation exclusive de certaines organisations but non lucratif avec des produits particuliers peut poser une difficult. En effet, la plupart des arrangements impliquent des transactions financires. Plus un organisation but non lucratif honorablement connue sera dispose sassocier troitement avec une socit ou un produit donn, plus ce partenariat sera intressant pour la socit en question et plus cette dernire acceptera de rmunrer gnreusement lorganisation. LAmerican Cancer Society reoit des compensations non ngligeables de la part des producteurs dagrumes de Florida Citrus et de la firme pharmaceutique Smith-Kline Beecham en change de lengagement de ne pas sassocier avec dautres producteurs dagrumes ou de patches anti-tabac. En comparaison, lAmerican Heart Association, qui accepte de voir son logo figurer sur diffrents produits alimentaires conformes ses critres nutritionnels, est rmunre beaucoup plus modestement. Il ressort de ces diffrents exemples que les relations toujours plus troites entre le tiers secteur et les entreprises apportent, certes, de nombreux avantages, mais peuvent galement prsenter certains risques pour les organisations sans but lucratif concernes. Celles-ci doivent donc se montrer prudentes avant de se lancer dans ce type de partenariat. Une organisation but non lucratif pourrait, notamment, donner limpression de ngliger sa mission, voire de la compromettre, en sassociant des produits mal perus ou des entreprises peu recommandables, ou en cautionnant exclusivement des produits qui ne seraient pas les mieux adapts pour les bnficiaires de sa mission. Pour citer le cas rcent du partenariat entre lAmerican Medical Association (AMA) et Sunbeam & Co., les dirigeants de lAMA ont t limogs pour avoir instaur avec Sunbeam une relation exclusive qui est apparue comme une approbation par anticipation dinstruments mdicaux non encore

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prouvs. De la mme faon, lAARP5 a t critique pour avoir tiss des liens privilgis avec des assureurs qui ne sont pas toujours mme doffrir la meilleure couverture aux personnes ges. Par ailleurs, lAmerican Association of Museums a rcemment jug utile de publier un code de bonne conduite lintention des muses qui concluent des arrangements avec des propritaires ou des marchands duvres dart, afin dviter que des privs puissent retirer un avantage financier de lexposition de leurs uvres dans un muse ou exercer une influence inopportune sur les dcisions du muse au moyen dincitations financires afin de pouvoir y exposer leurs collections. En rsum, bien que les partenariats entre le tiers secteur et les entreprises commerciales, encore trs rares voici une dizaine dannes, se soient multiplis au point de donner au phnomne lampleur dun quasi-razde-mare, il importe de souligner que ces arrangements comportent une srie de risques srieux pour les organisations sans but lucratif. Un grand nombre dentre elles nayant ni les comptences, ni les moyens techniques suffisants pour viter les cueils restent circonspectes cet gard. Dautres doivent encore trouver des entreprises susceptibles dassurer la cohrence stratgique idale avec les causes quelles dfendent. Par exemple, la National Kidney Foundation (maladies du rein) pourrait voir dans les fabricants de jus de canneberge des partenaires tout dsigns, puisque cette boisson est cense faciliter le fonctionnement des reins. Ces vertus, toutefois, nont pas t prouves : la Fondation risquerait donc de se trouver en mauvaise posture sil savrait que les bienfaits du jus de canneberge ne sont quillusion. Enfin, la taille mme des organisations concernes influe sur la volont de sengager dans un partenariat, tant du point de vue du tiers secteur que de celui des entreprises. Mal armes pour se lancer dans des accords avec des entreprises, les petites organisations font preuve de prudence. Par ailleurs, elles ne sont pas toujours suffisamment connues, ou ne reprsentent pas des groupes de population suffisamment importants pour susciter le parrainage dentreprises. De la mme faon, les organisations uvrant en faveur danciens dtenus ou de malades mentaux peuvent avoir du mal intresser les entreprises. Cest en premier lieu limpossibilit dvaluer avec certitude les avantages des partenariats entre organisations but non lucratif et entreprises qui explique la mfiance des unes et des autres ; cest galement la raison pour laquelle il leur est suggr denvisager des relations de partenariat long terme plutt que des arrangements ponctuels et sans lendemain. Austin (2000) dcrit une dmarche progressive, permettant aux partenaires des deux bords de ne pas sen tenir des dons de charit ponctuels pour sengager sur la voie dengagements contractuels relatifs des programmes particuliers, puis dun partenariat permanent au sein duquel les deux parties continueraient dtudier les multiples aspects que peut revtir la

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collaboration. Cest peut-tre dans cette formule que rside lavenir de la collaboration entre tiers secteur et entreprises ; en effet, des relations long terme permettent dtablir la confiance mutuelle, de limiter les risques et dtudier fond comment les organisations but non lucratif et les entreprises peuvent se soutenir mutuellement.

Responsabilisation, transparence et indpendance des consommateurs/bailleurs de fonds


Vers le milieu des annes 90, lintgration des organisations non lucratives dans le march ntait plus seulement synonyme de revenus commerciaux, dactivit commerciale ou de partenariat avec les entreprises : elle imprgnait dsormais dans son intgralit lenvironnement dans lequel oprent ces organisations. Celles-ci, devenues des concurrents srieux en matire dexploitation des ressources disponibles, devaient aussi se mettre au diapason des normes en vigueur pour les entreprises. A cet gard, ce sont principalement les bailleurs de fonds (pouvoirs publics et associations philanthropiques) qui ont fourni limpulsion ncessaire en commenant voquer la ncessit de responsabiliser les organisations, et dvaluer leurs performances et leurs rsultats. Il est vrai quune srie de scandales importants avaient clabouss plusieurs grandes organisations but non lucratif, suscitant la mfiance du public lgard du tiers secteur. Ces organisations ne pouvaient plus voluer dans une bulle protge, o les aides financires affluaient sans que rien ne soit exig delles en retour. Lpoque tait rvolue o il suffisait dafficher de bonnes intentions. Il leur a fallu, au contraire, dmontrer la fois linfluence quelles pouvaient avoir sur la socit ainsi que leur capacit tre rentables, et justifier le soutien et les avantages particuliers que leur accordaient les pouvoirs publics (Light, 2000). Ces proccupations dun type nouveau ont suscit les rformes qui ont conduit le tiers secteur sadapter davantage encore aux lois du march. Les difficults particulires auxquelles United Way sest trouv confront sont trs intressantes dans ce contexte6. Cette organisation a beaucoup mis laccent, au cours des annes 90, sur lvaluation des performances et de limpact social des organismes du tiers secteur, insistant pour que ses succursales locales les adoptent (Light, 2000). En outre, United Way a pris en compte les exigences des donneurs qui souhaitaient avoir leur mot dire quant lattribution des fonds quils fournissaient selon un systme de retenue sur salaire (Oster, 1995). Transfre au domaine de la philanthropie, la notion de client roi prenait ainsi la forme dun droit de regard du bailleur de fonds ; par ailleurs, ladoption de la retenue sur salaire par un grand nombre demployeurs des secteurs public et priv mettait fin lexception que constituait United Way en la matire. On peut donc aujourdhui, sans trahir la ralit, voir dans le systme de retenue sur salaire une simple option parmi

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diffrents types de fonds mutuels de charit : ceux-ci regroupent plusieurs portefeuilles dinvestissements caritatifs parmi lesquels le donneur peut faire son choix, chaque portefeuille offrant mme diffrents types dinvestissements. Plus gnralement, le dveloppement de lInternet et de services tels que Guidestar (www.guidestar.org) permet aux donneurs doprer une slection active dans le grand supermarch de la philanthropie, obligeant les organisations but non lucratif se vendre avec plus de conviction pour lemporter sur leurs semblables. Dans lensemble, ce pouvoir que dtiennent les bailleurs de fonds est un volet trs important dune pratique dj ancienne qui se dveloppe actuellement dans ce domaine : la recherche dlments particuliers dun programme but non lucratif, quil sera possible de vendre aux donneurs pour un prix donn. Si certaines organisations privilgies continuent de recevoir des dons sans affectation prdtermine, le tiers secteur soriente de plus en plus vers une approche diffrencie des appels aux dons, permettant aux donneurs daccorder la prfrence et souvent dassocier leur nom des activits, initiatives ou structures particulires. Outre United Ways, un certain nombre dorganismes de collecte de fonds se sont attir des critiques en raison de pratiques juges peu favorables aux objectifs recherchs. Ces critiques manent en grande partie dune nouvelle gnration de mcnes : ceux-ci, devenus riches la faveur de lconomie fonde sur la technologie qui est apparue dans les annes 90, semploient atteindre leurs objectifs sociaux de manire plus dynamique et plus agressive. Ils prnent un mcnat dentreprise dun genre nouveau ( philanthropie risque ), selon lequel le donneur exerce une influence accrue dans lorganisation quil finance et lui accorde un soutien plus marqu jusqu ce quelle fasse ses preuves ou quelle choue. Le modle de rfrence est ici le capital-risque, en vigueur dans le secteur de lentreprise (Letts et al., 1997) et adopt par plusieurs fondations, dont la Fondation Roberts (Roberts, 1999).

Adopter les mthodes et les approches des entreprises


La prise en compte croissante des impratifs du march par les organisations du tiers secteur tmoigne de lvolution importante quelles connaissent actuellement. Leurs pratiques de gestion, leurs priorits structurelles, leur vocabulaire mme, se sont modifis de manire spectaculaire, preuve que ces organisations ne ressemblent plus gure celles dautrefois, et sont ancres beaucoup plus fermement dans une culture de march. Quasiment inconnu dans les organisations philanthropiques des annes 80, le terme entreprenariat tait mme jug inappropri, voire pjoratif, lorsquil tait employ. Il semblait convenir au secteur commercial,

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mais heurtait ds lors quil sappliquait des organisations sans but lucratif. Toutefois, mesure que les tudes ralises sur le sujet ont rvl le caractre gnrique du terme, et que les observateurs ont soulign tous les avantages quil pouvait y avoir, pour les organisations du tiers secteur, faire preuve desprit dentreprise, ces dernires ont fini par accepter quil sagissait l dun aspect important de leur mode opratoire (Young, 1983). Il est toutefois intressant de constater que les acteurs de la sphre non lucrative nont jamais dissoci totalement lide globale dentreprenariat de la notion dactivit axe sur la recherche de bnfices. Par consquent, lintrt suscit ds le dbut des annes 80 par les entreprises commerciales but non lucratif a stimul le concept desprit dentreprise dans le tiers secteur (Crimmins et Keil, 1983 ; Skloot, 1988). Des observateurs de plus en plus nombreux ont donc jug souhaitable lessor de l entrepreneur social . Au cours de la mme priode, la qualit et les comptences des responsables des organisations but non lucratif ont soulev de graves proccupations. Comme indiqu prcdemment, le dbut des annes 80 succdait une priode au cours de laquelle le tiers secteur stait considrablement dvelopp, notamment grce aux programmes mis en place par le gouvernement fdral et la lutte engage contre la pauvret par les administrations Kennedy et Johnson. Le tiers secteur se trouvait prsent confront un renforcement de ces programmes, ainsi qu une priode daustrit et de changement qui allait se caractriser par une diminution des largesses fdrales et par le rle accru des sources de financement prives et locales. Aprs de nombreuses annes dintense dveloppement, les organisations but non lucratif devaient prsent faire face un bouleversement potentiel. Une gestion efficace simposait donc, pour utiliser au mieux les ressources disponibles et inciter les organisations du tiers secteur emprunter des directions nouvelles et plus productives. Il savrait nanmoins difficile de trouver dans ce secteur des gestionnaires aux reins solides, aptes utiliser les techniques modernes, et plus difficile encore, peuttre, de faire admettre aux organisations quil sagissait dune relle ncessit. Celles-ci navaient jamais accord beaucoup dintrt aux questions de gestion, ni au recrutement de personnes comptentes en la matire ou leur formation aux besoins particuliers de ce type dorganisation. Les responsables dorganisations but non lucratif taient gnralement des professionnels manant de secteurs trs divers artistes, travailleurs sociaux, mdecins et infirmiers, enseignants, etc. amens par les hasards de leur carrire exercer une responsabilit administrative. Rares taient les experts en gestion, ou les personnes formes spcialement cette fin. Le dbut des annes 80 a vu un dbut dvolution dans les attitudes et les pratiques, ainsi que lamorce dun mouvement visant former, dans le cadre de programmes universitaires, des g estionnaires professionnels lintention des

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organisations sans but lucratif (ONeill et Young, 1988). La gestion ntait plus le parent pauvre du tiers secteur, elle devenait importante. Ds les annes 90, si elle restait encore quelque peu controverse, la gestion dune organisation sans but lucratif offrait des perspectives de carrire honorables et une profession authentique (ONeill et Fletcher, 1998). Le vocabulaire des fondations qui offrent des bourses volue galement. Certains membres de lentreprise sociale davant-garde ont mme voqu un march financier non lucratif organis (Emerson, 1999). Selon cette conception, les bailleurs de fonds se peroivent comme des investisseurs jugs laune des retombes sociales quils obtiennent, diffrents instruments de subvention et de prt servent financer ces investissements, des services dvaluation sont mis disposition pour mesurer le retour sur investissement au plan social et les donneurs grent une palette dinvestissements afin de diversifier les risques et le rendement. Une telle approche pourrait aboutir une volution radicale des modalits de financement des organisations du tiers secteur. De toute vidence, comme le soulignent Reis et Clohesy (2000), les mcnes de la nouvelle gnration sont potentiellement trs nombreux, jeunes, et capables dimposer une nouvelle conception de lentreprise vocation philanthropique. On assiste actuellement un enracinement de la culture de march dans les organisations du tiers secteur, selon des modalits trs variables. Lvolution constate au plan interne reflte des tendances marques dans lenvironnement et dans les pratiques de ces organisations depuis la fin des annes 70. Plus important encore : les changements intervenus en matire de terminologie et de perspectives montrent quun retour en arrire nest plus envisageable. Le succs du tiers secteur pour les prochaines annes passe donc par une adaptation toujours plus pousse aux lois du march.

Conclusion
Lintgration du tiers secteur amricain sur le march pose des dfis majeurs, tout en offrant des possibilits pour lavenir du secteur ainsi que pour la capacit de la socit affronter les problmes sociaux. Par ailleurs, elle rendra ncessaire une refonte du secteur que nous connaissons aujourdhui et des politiques officielles sur lesquelles il sappuie. Encore mal dfinies, les possibilits qui se laissent entrevoir sont nanmoins prometteuses. En mettant moins laccent sur les frontires sectorielles et en faisant intervenir davantage les forces et les stratgies marchandes, lalignement des organisations but non lucratif sur les conditions du march permet au secteur de disposer de sources de financement plus importantes, dune capacit de production accrue et dun choix de stratgies plus riche que jamais. Ntant plus tributaire essentiellement du bon-

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vouloir des pouvoirs publics ou des lans de gnrosit des citoyens, le secteur peut fonctionner grce aux revenus quil gagne lui-mme ; cette source de financement, dont il est plus facile dassurer le contrle, offre en outre un potentiel long terme bien suprieur celui des dons ou des dductions fiscales. En outre, la prise en compte des mcanismes du march fait du tiers secteur en thorie tout au moins un alli et un partenaire, et non plus un simple dbiteur, des entreprises qui dominent lconomie du pays. Cette tendance comporte cependant des risques et des incertitudes majeurs. Premirement, un tiers secteur qui appliquerait fond les rgles du march pourrait fort bien perdre sa spcificit pour devenir un simple instrument de profit, ax sur la ralisation de bnfices et oublieux de sa mission sociale. Cette crainte sest dj manifeste avec force dans plusieurs domaines dactivits sans but lucratif, notamment les soins de sant et lenseignement suprieur. Un article paru rcemment dans lAtlantic Monthly parle d universits entretenues , faisant rfrence au fait que les programmes de recherche des universits amricaines sont aujourdhui largement influencs par les entreprises qui, non contentes de les orienter vers des travaux prsentant un intrt commercial (au dtriment dautres activits de recherche tout aussi utiles), inflchissent galement des pratiques pourtant anciennes ainsi que des principes institutionnels comme la divulgation des connaissances issues de la recherche (Press et Washburn, 2000). Deuximement, il ne fait aucun doute que lalignement du tiers secteur sur les mcanismes du march modifie tant sa rputation que son identit interne, un point qui risquerait de lui aliner le soutien du secteur public. Dans la trs intressante analyse juridique quelle consacre un camp de vacances organis dans le Maine par la Science chrtienne, Evelyn Brody (1997) souligne que les organisations caritatives but non lucratif commencent reconnatre le caractre trs commercial de leurs activits, voire utiliser cette perception nouvelle comme argument de dfense devant les tribunaux. Brody doute de lutilit stratgique de cette position, quelle juge susceptible long terme de compromettre les privilges accords au tiers secteur par les pouvoirs publics. Laspect le plus dconcertant de cette marchandisation du tiers secteur tient peut-tre au fait que les frontires entre activits avec et sans but lucratif se sont estompes et que le secteur social englobe dsormais les entreprises sociales, lesquelles ne respectent pas rigoureusement le principe de non-distribution des bnfices caractristique du secteur tiers ; il faut donc prsent rflchir de nouvelles rglementations susceptibles de garantir que le secteur social adoptera un comportement responsable avec les ressources qui lui seront confies : il est bien beau, en effet, que des entreprises socialement responsables se dclarent acteurs du progrs social mritant le soutien des pouvoirs publics, mais il importe de sinterroger sur les

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mcanismes institutionnels qui permettront de veiller ce que ces bonnes intentions ne svanouissent pas avec le temps. Par exemple, Ben and Jerrys Ice Cream, rachet par Unilever, maintiendra-t-il ses contributions ou la nouvelle socit-mre se contentera-t-elle dexploiter la rputation de Ben and Jerry pour accrotre ses bnfices ? Une entreprise commerciale, cre par des entrepreneurs aux ides progressistes sur le plan social afin dtre utile la communaut tout en ralisant des bnfices, est-elle si diffrente quelle mrite doffice la confiance du public ou un traitement de faveur des pouvoirs publics ? Faut-il simplement laisser le march dcider ? Faut-il au contraire laborer de nouvelles politiques pour rgir ces entreprises dites sociales ? Lexprience acquise en Europe en matire dentreprises sociales donne penser quun rexamen de lapproche amricaine pourrait savrer utile. Les Europens ne font pas de la non-distribution des bnfices un critre essentiel pour dterminer si le comportement social de lentreprise justifie un coup de pouce des pouvoirs publics, par exemple sous la forme dune exonration fiscale. Les deux facteurs qui semblent primordiaux dans ce contexte sont plutt lobjectif de dpart et la bonne gestion. Lentreprise a-t-elle t cre en vue daccomplir une mission caractre social ? Les modalits selon lesquelles les participants lentreprise assurent sa gestion sont-elles de nature faire en sorte que les objectifs initiaux soient poursuivis en toute bonne foi ? Il est admis depuis longtemps, aux tats-Unis, que la formule sans but lucratif ne garantit pas automatiquement un comportement responsable des organisations, ni leur efficacit. La prescription de non-distribution de bnfices doit donner lieu des contrles rigoureux afin dviter tout autoarrosage ; il reste dailleurs difficile davoir la certitude, mme dans ce cas, quune organisation but non lucratif obit aux exigences de sa mission plutt qu des objectifs la fois plus triqus et intresss. Toutefois, la marchandisation des organisations du tiers secteur et le concept dentreprise sociale suggrent lide que nous nous y prenons mal pour imposer des comportements socialement responsables et efficaces, quil ne suffit pas toujours de procder des contrles pour empcher la distribution de bnfices, et que ces contrles peuvent en outre affaiblir les performances des entreprises sociales en limitant leur capacit de mettre en uvre des mesures incitatives et des solutions qui tiennent compte des exigences du march. Les tenants de lentreprise sociale nont pas dobjection ce que les pouvoirs publics soutiennent les organisations but non lucratif en leur accordant un traitement de faveur au moyen de dductions fiscales ou dautres mthodes. Ils suggreraient plutt dlargir ce soutien et dinstaurer un ensemble de dispositions permettant de mettre les mcanismes du march au service du bien social. Se trouve ainsi souleve la question de savoir comment la politique gouvernementale pourrait tre roriente face un

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secteur social qui, pleinement au fait des lois du march, ne peut plus se dfinir exclusivement comme sans but lucratif . Lapproche europenne, mais aussi la tendance qui vise actuellement, aux tats-Unis, privilgier les rsultats plutt que la forme, contiennent peut-tre les germes de cette nouvelle politique. La mthode europenne prsuppose une dfinition claire des intentions des organisations, ainsi que le respect dune structure de gouvernance permettant dassurer que les organisations qualifies continueront de privilgier leurs objectifs sociaux sans se laisser corrompre par des gains excessifs. Au vu des expriences menes rcemment aux tatsUnis, on pourrait ajouter la notion dvaluation des performances, les entreprises sociales tant rcompenses en fonction des bnficiaires de leur action et de la qualit de leurs travaux (Young, 1989). Repenser les fondements mmes du tiers secteur aux tats-Unis la lumire de son intgration rcente dans lconomie de march revient pour le moins ouvrir la bote de Pandore. Une telle initiative pourrait anantir quantit de points positifs, en menaant linfrastructure dun grand nombre de nos institutions caritatives les plus prcieuses et les plus respectables. Mais il serait galement draisonnable de passer sous silence les changements qui soprent actuellement dans le secteur, en considrant que les politiques officielles en vigueur suffiront faire face une telle volution.

Notes
1. Remerciement : le prsent chapitre sinspire largement des recherches menes par lauteur dans le cadre du projet intitul Le tiers secteur amricain aujourdhui ( The state of Americas non-profit sector ) avec laide du fonds de recherche sur le tiers secteur de lAspen Institute et du Johns Hopkins University Center for Civil Society Studies. 2. Voir le Rpertoire en ligne des rglements fdraux et nationaux concernant les organisations but non lucratif amricaines : www.muridae.com/nporegulation 3. New Profit SA est une socit philanthropique sans but lucratif qui gre un fonds, ax sur les performances, dont lobjectif est de contribuer au dveloppement dorganisations but non lucratif ayant fait leurs preuves et dencourager la mise en place dune communaut de personnes partageant les mmes ides et dsireuses dinvestir dans des entreprises sociales (voir www.nonprofit.com). Share Our Strength est lune des principales organisations de lutte contre la faim et la pauvret cres aux tats-Unis depuis 1984 (www.strength.org). 4. lves de six dix-huit ans. 5. Fonde en 1958 par une ducatrice californienne la retraite, Ethel Percy Andrus, lAARP (ancienne American Association of Retired Persons) compte aujourdhui plus de 34 millions de membres, dont une bonne moiti occupent encore un emploi temps plein ou partiel, les autres tant retraits part entire. 6. United Way est un important organisme amricain de collecte de fonds, qui fonctionne selon un systme dagences locales. Voir http://national.unitedway.org.

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PARTIE I

Chapitre 3

Nouvelles tendances du secteur but non lucratif en Australie : une participation plus active la dfinition des politiques sociales et de lemploi
par
Julie Novak, FACS, Ministre fdral australien pour la Famille et les Services aux Communauts

Nouvelles tendances du secteur a but non lucratif en Australie

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NOUVELLES TENDANCES DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF EN AUSTRALIE

Introduction
Depuis deux sicles, le rle du tiers secteur australien est dterminant pour la vie des communauts. On a constat rcemment un intrt accru pour ce rle et les activits qui en dcoulent. Le contexte social et conomique de lAustralie a volu trs rapidement sous la pression dvnements tels que la mondialisation, les innovations technologiques, la rforme du secteur public et le changement de la structure dmographique ; le tiers secteur se trouve, de ce fait, dans une priode de transformations fondamentales. Il est ds lors appel exercer une influence plus grande dans la dfinition des objectifs sociaux et conomiques, surtout au niveau des communauts. Par ailleurs, de nombreuses organisations mettent davantage laccent sur lesprit dentreprise pour leur gamme toujours plus varie dactivits de services. Lobjet du prsent chapitre consiste dcrire le tiers secteur australien et analyser les tendances ayant influenc rcemment les activits des organisations sans but lucratif. Ce chapitre souvre sur une dfinition du tiers secteur australien et il dcrit la contribution de ce dernier lconomie du pays. Viennent ensuite les analyses des principales tendances ayant exerc leur impact sur lvolution rcente de ce secteur, et notamment le rle croissant des organismes sans but lucratif dans les domaines du bien-tre et de lemploi, ainsi que lapparition d entreprises sociales . Le chapitre numre, pour ce secteur, les principales opportunits, mais aussi les dfis. Enfin, il conclut que le tiers secteur australien, port par une nouvelle vague de dynamisme, est bien plac pour sadapter efficacement aux changements conomiques et sociaux qui modulent le contexte dans lequel il doit oprer.

Description du tiers secteur australien


Dfinition et statut juridique
Une des constantes de lhistoire de lAustralie est davoir dispos dhommes qui se sont regroups afin de promouvoir la cohsion sociale, de venir en aide aux ncessiteux, ou de fournir des biens et des services sociaux la place de ltat ou dun secteur priv dfaillants. La caractristique de beaucoup de ces organismes est laltruisme qui motive leur mission sociale. Les rgles quils se sont donnes leur interdisent de distribuer leurs propres membres tout excdent 1 ; ils se concen trent sur laction

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communautaire lchelon local et recourent systmatiquement au travail non rmunr de leurs bnvoles. Ce groupe dorganismes autocontrls vocation sociale et qui sont distincts du secteur public et du domaine des affaires a reu plusieurs appellations : secteur indpendant , bnvole , non gouvernemental , social ou encore tiers secteur 2. Les modalits juridiques des instances qui, lchelon du pays tout entier ou des diffrents tats, contrlent le tiers secteur australien, peuvent varier. En gros, les organismes sans but lucratif peuvent revtir la forme dune association non commerciale, dune fondation caritative, dune association inscrite au registre du commerce, voire dune socit responsabilit limite couverte par une caution3. Il existe galement des organismes relevant du tiers secteur institus au titre de lois spcifiques adoptes par diffrents Parlements australiens ou par lgislation fdrale, et qui constituent un groupe restreint dassociations sans but lucratif spcialises (comme les conseils et les associations autochtones). On continue se pencher srieusement, en Australie, sur les diffrences sensibles que comportent les dfinitions juridiques dorganismes sans but lucratif : cest ainsi que les dcideurs sefforcent de veiller ce que le statut juridique de ces organismes sadapte correctement aux changements qui interviennent dans le contexte conomique et social. Le 18 septembre 2000, le gouvernement fdral a lanc une tude indpendante portant sur la dfinition des organisations sans but lucratif caritatives, religieuses et axes sur le service aux communauts. Le rapport dfinitif de lenqute sur la dfinition des organismes caritatifs a t publi en juin 2001 ; le gouvernement tudie actuellement les recommandations qui accompagnaient ce rapport4.

Contribution conomique
La contribution du tiers secteur lconomie australienne est importante. On ne dispose pas cet gard de donnes suivies et rgulires, mais les informations publies pour 1995-1996 par lANDP (Australian Nonprofit Data Project Projet relatif au donnes concernant le tiers secteur australien)5 rvlent ce qui suit6 :

En juin 1996, il existait 31 764 entits sans but lucratif. Une autre analyse de la Commission pour lindustrie indique que la taille des organismes appartenant au tiers secteur est trs variable : les recettes annuelles des plus grands dpassent nettement le chiffre de 100 millions de dollars7 alors que celles des plus modestes atteignent moins de 100 000 $8. En juin 1996, le nombre de personnes employes par le tiers secteur se montait 579 367, soit 6.9 % de la main-duvre australienne. En termes demploi, le tiers secteur australien dpassait le tourisme ; son

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importance tait galement suprieure celle de lagriculture et du secteur minier runis.

En 1995-96, la contribution du tiers secteur au PIB (Produit intrieur brut) australien sest leve 14.6 milliards de dollars (3 %). En importance conomique, ce secteur dpassait le logement, les cafs, les restaurants, les communications, les services culturels et de loisirs, ainsi que les services de ressources humaines. En 1995-96, les recettes densemble de ce secteur ont atteint 27.4 milliards d e d o l l a r s , s e r p a r t i s s a n t ra i s o n d e 3 1 % p o u r l e s a c t iv i t s commerciales, 30.3 % pour les subventions publiques et 7.4 % pour les collectes de fonds. Le tiers secteur a consacr plus de 26.1 milliards de dollars ses cots de fonctionnement pendant les douze mois qui ont prcd juin 1996. Les dpenses de personnel ont reprsent 51.3 % de ce total, les autres postes se rpartissant le reliquat9.

Le tableau 3.1 rsume la contribution conomique du tiers secteur australien en 1995-1996.

Fourniture de services sociaux


Le tiers secteur australien est depuis longtemps un pourvoyeur de services de bien-tre aux communauts, et il est trs imbriqu dans de nombreux aspects de la vie en Australie. Le vaste ventail des services rendus comprend notamment la distribution de nourriture et de vtements, lducation, la sant, le logement, la puriculture, lassistance et les conseils juridiques, ainsi que des services dordre religieux. Des organismes sans but lucratif prodiguent de tels services des groupes trs divers : familles, personnes ges, jeunes, individus aux faibles ressources, chmeurs, sansabri et handicaps. Une tendance sest dgage lors de la dernire dcennie : les gouvernements se sont montrs de plus en plus enclins associer plus largement les communauts la fourniture de services sociaux. Ces retouches l tat-providence sont essentiellement la traduction dune volont de rduire le monopole du secteur public en matire de services sociaux et de tirer parti des avantages intrinsques des organismes non gouvernementaux : diversit, innovation, souplesse et sensibilisation aux exigences des communauts locales en matire de services. Par contre, on dbat galement de la responsabilit du secteur public et on examine si les objectifs des organismes sans but lucratif sont en ligne avec ceux du gouvernement. Il sagit galement de savoir si la souplesse des services prodigus par le tiers secteur ne constitue pas une source dingalits en termes daccs aux services. Cest pourquoi les fonds et le soutien fournis au

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Tableau 3.1.
Services communautaires

Principales statistiques conomiques Tiers secteur australien, 1995-96


Lis lducation Groupes dintrt Intermdiaires philanthropiques Sports et loisirs Autres services aux personnes Arts et culture

ducation

Religion

Autres

Sant

Organisations Emplois

4 898 132 247

824 111 104

5 256 134 569

1 576 9 265

2 261 12 405

5 789 17 000

158 434

612 6 677

5 668 98 341

3 737 46 982

985 10 383

31 764 579 367 I.3. NOUVELLES TENDANCES DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF EN AUSTRALIE

En millions de $ PIB Recettes Financement public Collectes de fonds Honoraires Ventes commerciales Cotisations Intrts Autres Dpenses Dpenses de personnel Autres dpenses 2 309.0 3 870.4 1 918.7 610.5 769.9 325.0 107.5 138.8 3 699.8 2 204.6 1 495.2 2 806.4 4 382.5 1 963.1 108.6 2 011.2 81.7 5.2 60.3 152.4 4 191.8 2 734.6 1 457.1 4 229.8 6 033.9 3 171.7 300.9 1 892.9 382.3 41.9 35.2 208.9 6 137.6 4 229.8 1 907.8 266.5 947.7 189.7 106.7 443.5 158.5 19.4 29.9 870.3 266.5 603.7 190.6 376.1 163.7 4.7 2.5 190.6 1.8 12.8 362.5 190.6 171.9 327.5 659.5 502.1 157.4 550.2 327.5 222.7 9.6 12.0 3.0 0.6 0.5 0.5 5.9 1.5 14.5 9.6 4.9 191.3 466.0 176.5 37.5 212.5 39.5 433.7 180.6 253.1 2 602.9 6 491.2 99.8 264.9 5 430.8 584.6 54.6 56.5 5 941.5 1 656.7 4 284.8 1 236.6 3 251.1 465.6 87.0 848.4 1 321.5 190.4 338.2 3 001.5 1 236.6 1 764.9 388.8 902.2 144.1 16.9 0.1 439.8 155.3 5.9 140.1 905.6 356.0 549.5 14 558.6 27 392.5 8 295.9 2 040.5 4 677.1 8 512.0 2 267.4 481.0 1 118.6 26 108.9 13 393.2 12 715.7

Source : Lyons et Hocking (2000, p. 51).

Total

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I.3.

NOUVELLES TENDANCES DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF EN AUSTRALIE

tiers secteur par les gouvernements reposent de plus en plus sur des accords de financement axs sur les rsultats en vue de la fourniture de services clairement dfinis. La tendance visant utiliser le modle acheteurfournisseur se dgage nettement des donnes de lAIHW (Australian Institute of Health and Welfare Institut australien pour la sant et le bientre social) : sur les 3.9 milliards de dollars fournis par le gouvernement fdral aux services sociaux en 1999-2000, 4 % seulement (soit 525 millions de dollars) ont t mis directement la disposition des communauts. Quelque 51.4 % de ce financement (1.99 milliard de dollars) ont t verss des organisations non gouvernementales de services aux communauts (Non-government Community Service Organisations NGCSOs)10 charges de fournir des services sociaux directs (le solde ayant t vers dautres chelons gouvernementaux). En matire de financement, on a assist une diversification des relations entre le gouvernement et le tiers secteur, allant de la subvention lappel doffres11. Il en est rsult une conomie sociale de services de bien-tre, dans laquelle les organismes sans but lucratif coexistent avec dautres fourniss eurs de services , et notamment des entrep rises commerciales. Les donnes du Bureau australien des statistiques relatives aux dpenses destines aux services communautaires (tableau 3.2) montrent que le tiers secteur a augment sa quote-part12 dans ce domaine de 48.7 % 55.9 % entre 1995-1996 et 1999-2000. Les principales activits responsables de cet accroissement sont notamment les soins domicile et lattribution de logements (en progression de 107.7 % pour atteindre prs de 1.3 milliard de dollars), ainsi que la formation et les services demploi au bnfice des handicaps (496.9 millions de dollars, soit une augmentation de 33 %). Comparativement, et malgr une forte croissance de la branche puriculture (qui a atteint 216.5 millions de dollars, en augmentation de 58.5 %), la quote-part des entreprises commerciales dans les dpenses communautaires a diminu de 2.1 % dans les trois annes prcdant 1999-2000. Le secteur gouvernemental a enregistr cet gard une diminution plus marque encore de sa quote-part (5.1 %) entre 1995-1996 et 1999-2000, et ce malgr un accroissement du financement au bnfice des principales branches des services communautaires. Certaines indications montrent que la concurrence accrue dans le domaine des services de bien-tre a encourag les organismes sans but lucratif faire preuve dinnovation (voir encadr 3.1), ce qui a contribu rpondre plus efficacement aux ncessits des communauts et mettre en place des capacits locales pour faire face ces besoins.

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Tableau 3.2.

Dpenses consacres aux activits de service direct aux communauts, 1995-1996 et 1999-2000
Tiers secteur A* B* 7.4 4.7 4.5 1.2 30.2 0.4 0.1 0.1 0.2 48.7 C* 1 299.5 412.6 496.9 117.0 3 593.6 55.6 14.0 10.7 10.1 6 010.2 D* 12.1 3.8 4.6 1.1 33.4 0.5 0.1 0.1 0.1 55.9 A* 24.9 370.0 0.2 0.1 1 402.7 13.6 1 811.5 Entreprises commerciales B* 0.3 4.4 0.0 0.0 16.7 0.2 21.6 C* 50.1 586.5 1.5 1 450.9 9.4 2 098.3 D* 0.5 5.5 0.0 13.5 0.1 19.5 A* 806.2 229.0 0.2 44.4 950.8 82.4 185.3 185.6 4.9 2 488.8 Instances gouvernementales B* 9.6 2.7 0.0 0.5 11.3 1.0 2.2 2.2 0.1 29.7 C* 820.8 157.2 24.6 1 047.3 134.2 218.8 235.7 0.9 2 639.5 D* 7.6 1.5 0.2 I.3. 9.7 1.2 2.0 2.2 0.0 24.6

Assistance personnelle et sociale Puriculture Formation et emploi de personnes handicapes Aide financire et matrielle Soins domicile et hbergement Affectation des familles de placement Protection judiciaire et placement Services de la jeunesse et de handicaps Autres activits de service aux communauts Total
Notes : A = Dpenses, 1995-96 (en millions de $). B = Quote-part, 1995-96 (en %). C = Dpenses, 1999-2000 (en millions de $). D = Quote-part, 1999-2000 (en %). Source : ABS (2001, p. 15).

625.1 392.0 373.7 102.1 2 535.5 30.1 10.8 6.1 15.1 4 090.6

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I.3.

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Encadr 3.1. Tiers secteur australien et innovation en matire de services sociaux : centres familiaux polyvalents dans les zones isoles du Queensland
Le rle du tiers secteur est dterminant pour la fourniture de services de puriculture souples aux Australiens rsidant en dehors des grandes villes. Plusieurs centres familiaux polyvalents relevant essentiellement du tiers secteur ont t crs au sein de communauts autochtones de zones retires du Nord du Queensland. Les communauts en cause, isoles socialement tout autant que gographiquement, comptent de nombreuses familles qui, pour des raisons historiques et conomiques, connaissent des priodes de difficults aigus. Les centres familiaux polyvalents sont des initiatives finances en commun par le gouvernement fdral et par le ministre de la Famille de ltat du Queensland. Ils offrent diffrents services, tels que puriculture, garderie, surveillance pendant les vacances, garderie prolonge et assistance familiale. Ils viennent en aide la communaut en lui fournissant diffrents services familiaux comme la protection des enfants, la prvention de la violence familiale et, dans certains cas, lhbergement lors de nuits de crise. Runions communautaires et programmes parentaux figurent galement parmi leurs activits ; certains permettent un accs lInternet (via des rseaux ruraux) ainsi que des possibilits de tlconfrence.

Programmes relatifs lemploi et au march du travail


Au cours des dernires annes, le tiers secteur sest engag de plus en plus dans une nouvelle branche : les services demploi. LAustralie est notamment le premier pays au monde a avoir lanc des rformes revtant la forme dun Rseau pour lemploi ; il sagit dun maillage de quelques 200 organismes du priv, du public et du tiers secteur sous contrat avec le ministre fdral de lEmploi et des Relations sur le lieu de travail (DEWR), chargs de fournir des services de recrutement et de mener des programmes lis au march du travail13. Mme si lon ne peut pas encore valuer pleinement limpact et les bnfices de ce rseau, une analyse a montr quil donnait des rsultats positifs pour des personnes jusqualors exclues du march du travail14. Le rle du tiers secteur dans le succs de ce rseau a t dterminant et son apport aux services du march de lemploi a cr avec le temps. Environ 47 % des organismes qui ont dcroch des contrats dans la phase actuelle du Rseau pour lemploi (qui a dmarr en mars 2000) se prsentent comme des organisations caritatives, communautaires ou sans but lucratif ; ce chiffre tait de 30 % en mars 1998 et de 25 % en 1996-1997 (Eardley et al., 2001, p. 9).

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Parmi les organismes les plus importants du rseau, certains appartiennent au tiers secteur et des entits religieuses : Mission Australia, Arme du Salut et Job Futures (consortium de petits organismes base communautaire). Afin danalyser les divers aspects de laide gouvernementale lemploi, le gouvernement fdral a rcemment charg la Commission de la productivit de mener une tude indpendante sur le Rseau pour lemploi. Par sa participation aux programmes gouvernementaux suivants, le tiers secteur contribue aussi activement au dveloppement des opportunits demploi pour les Australiens.

Emplois pour les chmeurs (Work for the Dole WfD)15. Ce programme permet des demandeurs demploi slectionns dacqurir lexprience dun travail ou dune activit. Ce programme finance des projets communautaires dans des activits telles que le patrimoine culturel, lcologie, lassistance communautaire, le tourisme, le sport, les services la communaut et la remise en tat dinstallations destines la communaut. Les organismes sans but lucratif (organisations caritatives, groupes religieux et associations locales) sont les seuls pouvoir parrainer des programmes WfD. Programme dassistance rgionale (RAP)16 : Le RAP fournit des capitaux de dpart aux projets dorientation communautaire destins donner un coup de fouet aux affaires et crer des emplois durables. Il fournit galement des fonds pour les projets visant amliorer les qualifications dans une rgion dtermine ou aider des groupes dsavantags au sein dune communaut. Selon les directives rgissant le RAP, cest en gnral au tiers secteur que reviendra linitiative de proposer des projets. Comits consultatifs rgionaux (ACC)17 : Les ACC sont des organisations sans but lucratif vocation communautaire financs par le gouvernement fdral dans le cadre du Programme dassistance rgionale. Chaque ACC runit les diffrents intervenants afin de se mettre daccord sur les opportunits, les priorits et les stratgies de croissance au bnfice dune rgion donne, en canalisant les potentiels de cration demploi, de dveloppement des qualifications et de rentabilisation des petites entreprises. LAustralie compte 56 ACC desservant des communauts rurales, rgionales, isoles et mtropolitaines. Programme de soutien aux communauts (CSP)18 : Ce programme vient en aide aux demandeurs demploi confronts des obstacles nombreux ou majeurs en vue de la recherche dun travail (par exemple : toxicomanie, alcoolisme, importante voire dcourageante ncessit de dveloppement personnel, absence de domicile fixe). Les initiatives au titre de ce programme manent dorganismes privs ou relevant du tiers secteur19.

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Entreprises sociales et entreprenariat social


Afin de rpondre aux besoins des communauts locales, le tiers secteur australien intgre de plus en plus frquemment des composantes sociales et commerciales dans ses objectifs. Cette pratique, appele entreprenariat social se rfre toute activit prive, dintrt gnral, organise partir dune dmarche entreprenariale et nayant pas comme raison principale dexistence la maximalisation des profits mais la satisfaction de certains objectifs conomiques et sociaux (OCDE, 1999). Nombre dorganismes du tiers secteur ont une longue exprience de linnovation sociale et du comportement entreprenarial. Ces dernires annes, ce concept a suscit un intrt accru. Alors que les organismes les plus importants (Smith Family, Mission Australia, Brotherhood of Saint Laurence, Arme du Salut et Benevolent Society) se restructurent pour prendre la forme dentreprises sociales 20 , il semble quil en existe relativement peu parmi les petits qui fonctionnent de faon entreprenariale la fois du point de vue social et conomique. On peut nanmoins escompter que les entreprises sociales deviendront lavenir un partenaire important pour la fourniture de services de bien-tre.

Partenariats avec les secteurs public et priv


La dernire dcennie a galement vu le tiers secteur australien sengager dans des partenariats plus nombreux avec des agences gouvernementales et des entreprises prives. Ces partenariats sont la traduction dun souhait toujours plus marqu de ces organismes de sengager volontairement dans des relations innovantes et mutuellement bnfiques afin de combiner leurs ressources et leur comptences pour aborder des objectifs sociaux communs (Gribben et al., 2000, p. 8). Les partenariats sont perus comme un mode de raction adapt pour sattaquer aux sources dingalits sociales pluridimensionnelles et de plus en plus circonscrites gographiquement, qui ont nom chmage, pauvret et difficult daccs aux services sociaux. Ils reprsentent galement un progrs par rapport linteraction traditionnelle entre le tiers secteur, le gouvernement et le monde des affaires, qui se limitait souvent des dons philanthropiques et des incitations fiscales. Si lon a pu constater lmergence de relations acheteur-fournisseur entre le gouvernement et le tiers secteur lors de la dernire dcennie, le gouvernement fdral a progressivement introduit le concept de coalition sociale dans son cadre de politique sociale. Cette coalition sociale permet au monde des affaires et aux communauts de sassocier au gouvernement dans un partenariat visant optimiser les occasions de participation conomique et sociale, et de veiller ce que les dfavoriss jouissent dun accs quitable aux opportunits dont peuvent bnficier les autres couches de la population.

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Dans cette coalition sociale, il incombe galement au tiers secteur de fournir des informations et des conseils au gouvernement pour aider ce dernier formuler des initiatives politiques et mettre en place des stratgies propres la mise en application de ses programmes (voir encadr 3.2)21.

Encadr 3.2. La stratgie de renforcement des familles et des communauts : la coalition sociale australienne vient en aide aux familles et aux communauts
La stratgie de renforcement des familles et des communauts, lance lors de la prsentation du budget fdral de 1999-2000, affecte 240 millions de dollars des initiative de prvention, dintervention rapide et de dveloppement des capacits pour aider et renforcer des familles et des communauts en Australie. Cette stratgie porte notamment sur lducation parentale et relationnelle, la formation de dirigeants locaux, le dveloppement du bnvolat et la recherche de solutions locales des problmes locaux. La stratgie de renforcement des familles et des communauts met spcifiquement laccent sur lengagement de la coalition sociale en matire de formulation et dapplication de politiques. Une structure consultative deux niveaux comprend des reprsentants du gouvernement, du tiers secteur, du m o n d e a c a d m i q u e e t d a u t re s ex p e r t s e n m a t i re f a m i l i a l e e t communautaire. Son rle consiste conseiller le gouvernement pour la mise en uvre de la stratgie et rflchir lamlioration des liens entre projets, programmes et services gouvernementaux et non gouvernementaux. Le groupe consultatif national, appel Partenariat pour le renforcement des familles et des communauts, remet des avis au ministre de la Famille et des Services communautaires sur les grands paramtres de la stratgie : cadrage des objectifs et enveloppes budgtaires. Les groupes consultatifs actifs au niveau des tats et des Territoires utilisent leur connaissance du terrain pour formuler lintention du ministre des recommandations quant au financement de projets spcifiques.

Depuis 1996, lengagement du gouvernement dans cette coalition sociale de dfinition et dapplication des politiques, associ au travail des organismes relevant du tiers secteur, a permis de mieux cibler laide aux familles et aux communauts afin de rpondre aux besoins immdiats et imminents. Ces partenariats intersectoriels resteront probablement une caractristique durable du contexte de fonctionnement du tiers secteur. Il est galement vraisemblable que le facteur dterminant du succs de ces arrangements lavenir sera laptitude tablir entre les partenaires une comprhension et une confiance rciproques (le capital social) tout autant qu mettre en commun leurs ressources, leurs comptences et leur expertise.

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Lavenir du tiers secteur australien : opportunits et dfis


Confront un large ventail de pressions conomiques et sociales, il est vident que le tiers secteur australien se trouve laube dune priode de grandes exprimentations et de croissance. Sa participation lconomie sociale naissante lui fournit loccasion dacqurir des ressources fiables et appeles se dvelopper, qui lui permettront de promouvoir ses objectifs sociaux dans les communauts locales. La concurrence des firmes commerciales, laquelle il aura de plus en plus souvent faire face, peut linciter aiguiser son efficacit, mieux cibler ses services et faire preuve dinnovation, pour le plus grand bien des communauts quil dessert. Les entreprises sociales auront le potentiel dattirer des fonds nouveaux dans le secteur et, paralllement, les partenariats pourront inciter le monde des affaires promouvoir des objectifs sociaux dans la ligne des missions historiques du tiers secteur. En dautres termes, le march pourra tre utilis pour faire progresser les ambitions sociales et pour consolider les positions du tiers secteur australien qui pourra exercer un influence majeure et positive sur les rsultats socio-conomiques et sur la dfinition des politiques. Par contre, les tendances rcentes ne sont pas sans confronter le tiers secteur australien certains dfis. Au nombre des proccupations exprimes, on peut citer :

Une drive potentielle de la mission sociale des organismes sans but lucratif : les pressions de la concurrence dtournent lattention des aspects non commerciaux ( bien public ) des oprations du tiers secteur, comme le service aux ncessiteux et le dveloppement des capacits au sein des communauts. Par ailleurs, les exigences contenues dans les contrats avec le gouvernement et visant ce que les services soient davantage fournis conformment aux priorits de l acheteur peuvent mener les organismes sans but lucratif perdre une partie de leur indpendance22. Les pressions visant accrotre lampleur des oprations23 peuvent tre prjudiciables la souplesse, la rapidit de raction ainsi qu la proximit avec les communauts desservies. Les processus dappel doffres favorisent les organismes sans but lucratif de plus grande taille pour lattribution des contrats de services de bien-tre aux communauts24 : en effet, ces entits plus importantes sont mieux connues, font preuve de davantage de professionnalisme pour la ngociation et lexcution des contrats et le cot de leurs services est potentiellement plus faible grce aux conomies dchelle quelles peuvent raliser. A mesure que les bnvoles potentiels constatent que le tiers secteur scarte de la mission sociale qui lui est propre, que lon exige davantage de professionnalisme de la part du personnel et que les changements

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intervenant dans le contexte juridique exercent un impact sur ce secteur, on peut assister des rotations de volontaires relativement plus frquentes, voire une diminution du nombre de bnvoles. On continue tudier lincidence des changements socio-conomiques sur le tiers secteur australien, mais, pour ce dernier, le problme principal consiste savoir sil peut conserver ses caractristiques distinctives et tout particulirement sa rputation acquise en fournissant des services sociaux avec sensibilit, innovation, souplesse et diversit. Paralllement, on peut craindre que les pressions conomiques et sociales naltrent les valeurs des organismes sans but lucratif, avec pour consquence une rduction de leur engagement au sein des communauts locales. Plusieurs facteurs sont susceptibles daider le tiers secteur australien relever avec succs ce dfi :

Laptitude de ce secteur et notamment de ses organismes de plus petite taille continuer se constituer une gamme de niches , cest--dire des services aux communauts locales, et plus spcifiquement son aptitude sadresser des foyers localiss de dfavoriss sociaux et dexclus. La capacit du tiers secteur percevoir avec exactitude les volutions du contexte socio-conomique afin de dceler ce qui est nouveau et imprvu dans les besoins des communauts, puis de rsoudre adquatement les problmes sociaux leur source mme. La multiplication des alliances au sein du tiers secteur destines permettre aux diffrents organismes, grands et petits, et aux divers groupements quils pourraient former, de mettre en commun leurs points forts respectifs, leurs ressources et leurs comptences. Laptitude des organisations but non lucratif se doter de structures internes leur permettant de ragir plus rapidement et de manire plus nuance dans un contexte plus complexe et plus volutif. Rechercher des sources de recettes nouvelles et novatrices (par exemple prts subventionns, capital risque) pour faire face aux besoins de leurs initiatives sociales et, en mme temps, veiller disposer de structures garantissant une galit daccs aux services et des prix quitables. Faire face des exigences de transparence et de responsabilisation plus strictes de la part des communauts, en mettant en place des valuations explicites des rsultats, des indicateurs de performances et des mcanismes de protection des consommateurs.

Conclusion
Le tiers secteur a jou un rle majeur dans limplantation des fondations conomiques, sociales, politiques et culturelles de lAustralie. Il a rpondu aux besoins de lhomme avec souplesse, ractivit et sensibilit mais, en outre, ses

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activits ont contribu renforcer la socit civile, grce aux combats livrs contre lexclusion sociale, la promotion dun sentiment dappartenance la communaut, et son rle de porte-voix des proccupations des citoyens. Ces activits ont t dterminantes pour lamlioration de la qualit de la vie en Australie, et notamment pour le dveloppement du capital social dans les communauts locales. Lors des deux dernires dcennies, on a assist une volution du contexte socio-conomique dans lequel opre le tiers secteur. Certes, ces changements peuvent donner aux organismes sans but lucratif de nouvelles occasions de peser sur le bien-tre des communauts et sur llaboration de politiques adaptes, mais ils requerront galement une bonne rsilience ainsi quune agilit de vision pour garantir que le tiers secteur matrise bien les pressions quentranent ces changements, tout en maintenant son thique fondamentale pour la fourniture de prestations bnvoles aux communauts. Compte tenu de laptitude reconnue de ce secteur progresser dans des situations de changements historiques et tirer parti de lesprit de volontariat prvalant en Australie, on restera positif sur lavenir du tiers secteur, qui devrait demeurer un intervenant majeur de la vie conomique et sociale en Australie.

Notes
1. Nanmoins, certaines organisations, comme les mutuelles financires ou les coopratives commerciales, peuvent faire bnficier leurs membres de leurs excdents, mais au prorata de lutilisation que ces membres auront faite de lorganisation. 2. Pour les besoins du prsent chapitre, lensemble de ces organisations ( lexclusion des mutuelles financires et des assurances mutualistes, ainsi que des coopratives commerciales) seront dsignes sous lappellation tiers secteur . 3. Pour une analyse plus dtaille des concepts juridiques rgissant le tiers secteur australien, se reporter : Mark Lyons (1997), Australia , dans L.M. Salamon, The International Guide to Non-profit Law, John Wiley & Sons, New York, et M. McGregorLowndes (1999), Australia , dans T. Silk, Philanthropy and Law in Asia, Jossey-Bass, San Francisco. 4. Ltude relative la dfinition des organisations caritatives et des organismes apparents a t annonce par le Premier ministre le 18 septembre 2000. A cette occasion, ce dernier souligna le rle crucial jou par ces organisations au sein des communauts ; il rappela limportance de veiller ce que les cadres lgislatifs et administratifs dans lesquels elles oprent soient bien adapts au contexte socioconomique daujourdhui, ajoutant : La dfinition de caritatif en droit coutumier repose sur des concepts remontant 1601 et a donn lieu diverses dfinitions dans la lgislation, ce qui na pas manqu de susciter de frquentes controverses juridiques (dvelopp en anglais dans le site Internet www.cdi.gov.au).

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5. LANDP est un projet men en coopration par le Centre for Australian Community Organisations and Management (CACOM) de la Facult de technologie de lUniversit de Sydney et le Bureau australien des statistiques (ABS). 6. Ces donnes ne reprennent que les organismes sans but lucratif qui emploient au moins une personne et qui sont enregistrs auprs du Bureau australien des impts (ATO) en tant quemployeur. En outre, ces donnes ne prennent pas en compte limpact conomique du travail bnvole. 7. Il sagit, dans lensemble du prsent chapitre, de dollars australiens. 8. En 1993-94, les dpenses des 50 plus grandes organisations ont atteint 1.6 milliard de dollars, chacune delles dpensant plus de 10 millions de dollars. Leurs recettes totales correspondaient un tiers des recettes densemble du secteur des organismes de service veillant au bien-tre des communauts (Community Service Welfare Organisations CSWO). Par contre la plupart des CSWO (qui correspondaient 50 % du secteur) taient de petite taille et employaient moins de cinq personnes. 9. Si les donnes ANDP sont gnralement considres comme les plus compltes ce jour, les informations manant de lABS dont a pu bnficier ltude relative la dfinition des organisations caritatives et des organismes apparents montrent que : La contribution des organismes sans but lucratif desservant les mnages la valeur brute ajoute (Gross Value Added GVA) aux prix de base (y compris les services de bnvoles valus au prix du march) a atteint 22 milliards de dollars en 1998-1999. Par comparaison, pour cette mme priode, la GVA affrente lagriculture, aux forts et la pche ntait que de 18.1 milliards. Les organismes desservant les mnages employaient 809 000 personnes en 1998-1999 (y compris les bnvoles valus au taux du march et convertis sur une base de plein-temps), soit 9.1 % du march de lemploi dans son ensemble. 10. Ce secteur comprend la fois les organismes sans but lucratif et les firmes commerciales fournissant divers services aux communauts. 11. Lyons (2001) dcrit cinq types de financement actuellement utiliss : ils vont de la subvention sans contrepartie au financement direct des consommateurs. Ces instruments de financement prsupposent diffrents niveaux de concurrence et dautonomie ayant une incidence sur le fournisseur . 12. Total des dpenses pour services communautaires des organismes sans but lucratif, des firmes commerciales et des organes relevant du gouvernement fdral et des tats. 13. Les services fournis par le Rseau de lemploi comprennent les lments suivants : mise en regard des qualifications des demandeurs et des besoins des employeurs potentiels ; cours expliquant comment trouver un emploi (programme de 15 jours daide concernant la recherche dun emploi, les entrevues et le recrutement) ; assistance intensive (programme individuel de formation se prolongeant pendant 18 mois gr par le consultant dsign par le client) ; incitation la cration dentreprise (New Enterprise Incentive Scheme NEIS), programme individuel destin aider des demandeurs demploi qualifis crer et exploiter une nouvelle petite entreprise viable. 14. Selon les statistiques du DEWR, pour la seule anne prcdant octobre 2001, plus de 72 000 chmeurs de longue dure et demandeurs demploi en situation critique ayant bnfici dune assistance intensive ont trouv du travail pour 13 semaines

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au moins ; le programme de mise en regard des offres et des demandes a permis le recrutement de 320 000 demandeurs demploi ; le nombre de personnes ayant entam le cours sur la recherche dun emploi a augment pour atteindre 76 000 en un an ; par ailleurs, le NEIS a aid plus de 6 500 demandeurs demploi lancer leur propre petite entreprise. Une tude plus large de lOCDE (2001) a constat que le Rseau de lemploi a t au moins aussi efficace que les programmes antrieurs daide lemploi, pour un cot de 50 % infrieur pour le contribuable. 15. Cf. www.jobsearch.gov.au/w4d_cwc.asp. 16. Cf. www.acc.gov.au/rapguidelines.htm. 17. Cf. www.acc.gov.uk. 18. Cf. www.workplace.gov.au. 19. A partir du 1er juillet 2002, le CSP sera remplac par le programme de soutien individuel (PSP) ; il sagit dun CSP amlior aux objectifs largis, visant notamment aider les personnes mener une vie stable et simpliquer davantage dans leur communaut. 20. La transformation des plus grands organismes sans but lucratif en entreprises sociales a suscit certaines critiques : on a notamment prtendu quil sagissait essentiellement dun repositionnement et dun changement dimage de marque. Face ces critiques, lun de ces organismes, The Smith Family, a prcis que la transition avait ncessit la mise en place dun nouveau type dorganisation propre permettre de disposer des qualifications et des comptences lui permettant dinnover efficacement dans les rponses aux problmes poss par les dfavoriss et dans lintroduction de changements sociaux (Simons, 2000, p. 1). 21. Au nombre des autres exemples de la participation du tiers secteur la mise en uvre de programmes relevant du gouvernement fdral, on peut citer le partenariat des communauts pour le commerce (lanc par le Premier ministre), le groupe de travail sur le plan daction pour les orientations de la jeunesse, le programme de rinsertion du groupe de rfrence pour le dveloppement, la table ronde sur le dveloppement des capacits des communauts autochtones, ainsi que lensemble de rformes sociales du programme Australiens travaillant ensemble . 22. Une tude plus approfondie rvle cependant quen matire de financement, il existe une large gamme de relations entre gouvernement et tiers secteur, impliquant diffrents niveaux de concurrence (voir plus haut, y compris la note 11). 23. Plusieurs experts du tiers secteur australien ont prtendu que ce dernier tait entr dans une priode de consolidation industrielle propre lui permettre de faire face une gamme croissante de responsabilits et de conqurir, au dtriment des entreprises commerciales, une plus grande part du march des services sociaux rcemment introduits. On ne dispose pas de donnes compltes ou cohrentes confirmant ou infirmant cette tendance, et de telles statistiques ne peuvent qutre indirectes par nature. Les donnes de lABS (Bureau australien des statistiques) pour la priode de 1995-1996 1999-2000 permettent de soutenir lune ou lautre hypothse : sil est vrai que la concentration (proportion des organisations employant 100 personnes ou plus) a fortement augment pour les soins aux personnes ges et les autres services dhbergement non rsidentiel (4.7 % et 2 % respectivement), cette progression a t moins marque pour les autres services dhbergement et la puriculture (0.7 % et 0.05 %) et lon a enregistr une diminution (3.9 %) de la concentration dans le secteur des maisons de retraite ou de convalescence. Pour la puriculture, on a galement constat un

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accroissement (4.7 %) du nombre de petites entreprises (employant 19 personnes ou moins). 24. Lvaluation de ce point pour ltude de la Commission de lindustrie sur les organisation caritatives a conclu qu il nexiste aucun consensus () quant aux avantages ou dsavantages relatifs dans le processus dappel doffres au bnfice ou au dtriment de fournisseurs de grande taille, de petite taille ou rcemment implants sur le march (Commission de lindustrie, 1995, p. 399). A un chelon plus large, les processus dappel doffres du gouvernement fdral sont fonds sur le mrite comptitif et ne favorisent pas indment ni les petites ni les grandes organisations sans but lucratif.

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PARTIE I

Chapitre 4

Le secteur but non lucratif au Mexique : de lacceptation informelle la reconnaissance officielle


par
Marco A. Mena, SEDESOL, Ministre des Affaires sociales du Mexique

Le secteur a but non lucratif au Mexique

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Introduction
Le renforcement de la citoyennet organise et de la participation communautaire est un phnomne trs rcent au Mexique. Cest seulement vers le dbut des annes 90 que linteraction entre les organismes publics de la socit mexicaine et les associations but non lucratif ou les organisations non gouvernementales a commenc se dvelopper et se structurer de manire plus cohrente. Sil est vrai que les activits philanthropiques sont apparues pendant la priode coloniale, au XVIe sicle le plus souvent linitiative de lglise catholique le bnvolat et la charit organiss ne sont devenus des aspects marquants de la socit mexicaine quau cours des dix dernires annes. Trois facteurs au moins permettent dexpliquer cette volution. P re m i re m e n t , a p r s q u e l e M ex i q u e p o s t - c o l o n i a l e u t a c c d lindpendance en 1821, il tait essentiel quil devienne au plus vite un tatnation. Un certain nombre de questions, telle la place des organisations civiles dans le paysage politique, furent laisses de ct. Deuximement, les origines de la nation mexicaine, caractrise par un fort contrle des pouvoirs publics, empchaient la mise en place et le fonctionnement dune dmocratie participative. Par ailleurs, le rle du gouvernement dans la production de biens et services publics aprs la Rvolution mexicaine (1910-1917) justifiait davantage encore lomniprsence de ltat dans la vie politique, ralentissant lmergence de la socit civile. Enfin, compte tenu des maigres possibilits de participation que cette situation autorisait, en particulier jusquau milieu des annes 80, il a fallu surmonter les difficults culturelles et juridiques lies la cration et au dveloppement dactivits au sein de la socit civile et en dehors de la sphre publique. Certains de ces problmes ont dores et dj t rgls ; pour dautres, touchant la politique gnrale, le dbat se poursuit. Le prsent chapitre dcrit les tendances enregistres rcemment concernant la situation des organisations civiles au Mexique, ainsi que les tapes les plus intressantes de leur volution en tant que secteur, savoir : priorits nouvelles concernant leur rle et leurs activits, relations avec les pouvoirs publics, prise de conscience par lopinion de limportance de ce secteur, prise en compte des aspects juridiques et fiscaux relatifs aux organisations civiles par les autorits nationales.

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Relations entre le gouvernement et les organisations civiles


Le Mexique nest pas une exception : comme dans beaucoup dautres pays, les relations entre les pouvoirs publics et les organisations civiles se caractrisent la fois par un souci de collaboration encourageant et par des difficults. En ralit, collaboration et partenariat ont toujours coexist avec des situations de dsaccord ouvert, voire de conflit. A des degrs divers, gouvernement et organisations civiles ont su cooprer pour mener bien plusieurs initiatives et projets, tout en sinspirant une mfiance rciproque. Cette interaction double sens constitue le point le plus marquant des dernires dcennies. Encore tout rcemment, llection prsidentielle de juillet 2000 a vu la dfaite du Parti rvolutionnaire institutionnel (PRI), au pouvoir depuis 71 ans, au bnfice du Parti daction nationale (PAN). Cet vnement a boulevers le fonctionnement du systme politique mexicain. Le passage un modle indit a suscit des attentes nouvelles quant la mise en place dune gestion publique plus quilibre et mieux adapte aux besoins. Au nombre de ces attentes figure la refonte des relations entre le gouvernement et les organisations civiles. Lapparente contradiction entre collaboration et mfiance tait en fait au cur dune relation modele par un effort constant, de la part des pouvoirs publics, pour contrler, voire diriger, la participation sociale et politique et, de la part des organisations civiles, pour dfendre et largir leur autonomie et leur indpendance, et sassurer ainsi une reconnaissance morale et citoyenne. Bien que de nombreuses possibilits de partenariat fructueux soient envisages, elles sinscrivent dans un cadre la fois complexe et dlicat, parfois mme conflictuel. Ce problme sexplique avant tout par la prdominance dorganisations dont la culture et le profil sont directement lis aux instances gouvernementales, ainsi que par la diversit des organisations civiles qui forment le tiers secteur au Mexique (Aguilar, 1997). Bien que le terme gouvernement se rapporte une entit uniforme et une structure daction collective standardise, un examen plus approfondi de linteraction liant les organismes gouvernementaux et leurs agents, dune part, et les organisations civiles, dautre part, fait apparatre une grande htrognit. En effet, la volont de collaborer avec les organisations civiles et lintrt suscit par cette possibilit de coopration ne sont pas les mmes, loin sen faut, tous les niveaux hirarchiques de lappareil administratif. Au sein mme du gouvernement, le degr de connaissance des organisations civiles et la perception de leur rle, de leurs activits et de leur contribution la gestion publique peuvent varier considrablement. Cette mconnaissance a pu se traduire, dans certains organismes ou chez certains fonctionnaires, par une attitude dcourageante ou rticente lgard des organisations civiles, ce qui contraste avec la volont affiche dans une large mesure par les pouvoirs

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publics pour favoriser une collaboration plus troite avec les organisations civiles. Il sagit galement dun objectif auquel de nombreux responsables se dclarent ouvertement attachs, en vue de faciliter la transparence des actions gouvernementales et la responsabilisation des pouvoirs publics. Il en rsulte un ventail trs vaste de ractions, allant de lincrdulit pure et simple des partenariats dynamiques. Le passage une situation plus quilibre en faveur du partenariat constitue un dfi politique, notamment dans un contexte de transition, o nombreux sont ceux qui sefforcent encore de faire la part des choses entre la possibilit de grer un rgime autoritaire et la recherche dune gestion de qualit dans une socit dmocratique. La composition des organisations civiles mexicaines tant trs diversifie, leurs relations avec les pouvoirs publics prsentent des diffrences considrables, en fonction de leur influence, de leurs ressources et de leur volont de collaborer avec les organismes dtat. Le tiers secteur se compose de multiples organisations dont le dveloppement institutionnel, les ressources humaines, le professionnalisme en matire de gestion, le financement et le degr de reconnaissance publique ne sont pas identiques. Tout comme les organismes du secteur public, les organisations civiles peroivent diversement leurs homologues officiels, auxquels elles accordent une confiance variable. En ce sens, le manque dhomognit au sein du secteur public ne recouvre pas la mme ralit que dans le tiers secteur. Les organisations civiles qui entretiennent des relations de travail suivies avec les pouvoirs publics se voient souvent contestes par dautres, farouchement attaches leur indpendance. Ces deux types de dynamique interne, tant au sein des pouvoirs publics que des organisations civiles, ont dtermin jusqu prsent la nature de leurs relations au Mexique. Linstauration dune interaction plus forte, fonde sur le respect et la coopration, a t progressive et laborieuse. Le bilan actuel est cependant positif. Le partage des responsabilits et le concept de dveloppement participatif, par exemple, apparaissent aujourdhui plus que jamais comme des lments cls du progrs social. Le chemin difficile emprunt par le Mexique pour faciliter la participation systmatique du citoyen et parvenir une organisation stable de la socit civile a permis de faire accepter par le plus grand nombre la ncessit dune coopration.

Apparition des organisations civiles au Mexique


Ds la priode post-rvolutionnaire, le gouvernement mexicain sest impos comme le moteur du progrs social et conomique dans le pays. Cest par laugmentation de la dette extrieure et lexploitation des ressources ptrolires quil sest assur, en particulier durant les annes 70, des ressources financires suffisantes pour acqurir cette position forte,

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indispensable la construction de lidentit nationale. Outre les activits dont on pouvait considrer quelles lui incombaient exclusivement, le gouvernement sest mis dcider de la faon dont les problmes de socit devaient tre compris et dfinis, des priorits dans le domaine social et des solutions les plus adquates. Au cours de ces annes sont apparues les premires organisations sociales : mcanismes simples et embryonnaires, qui devaient faire face aux besoins les plus immdiats ou faisaient connatre leur point de vue sur des questions dintrt public. Ces organisations, peu nombreuses, ntaient cependant pas en mesure de se passer de la tutelle gouvernementale. Il est possible de voir en elles des lments de la premire gnration (Korten, 1990), car elles avaient pour objectif de rpondre des besoins ou des problmes temporaires, napportant quune contribution trs limite au dveloppement des capacits ou des comptences des bnficiaires de leur action. Au dbut des annes 80, la crise de ltat-providence a sap la lgitimit du gouvernement, incapable dassurer la production et la distribution de bnfices. Cette situation a suscit les premiers mouvements organiss de protestation. Ce nest quen accordant directement des avantages certains groupes sociaux slectionns que le gouvernement a pu conserver sa lgitimit. La capacit de produire des bnfices et de les distribuer a t maintenue jusquen 1982, date laquelle la crise de la dette a contraint le gouvernement regarder en face lnorme dficit financier du pays. Les crises conomiques rptition qui, malheureusement, ont marqu lhistoire rcente du Mexique (1976, 1982, 1988, 1994) et notamment celle qui sest solde par le dpart dun prsident en exercice ont forg lopinion trs rpandue selon laquelle le rgime autoritaire les aurait provoques dlibrment. Lexigence de mcanismes dmocratiques efficaces tant devenue trs forte, les organisations ont ainsi trouv un auditoire prt les soutenir dans leur refus des dcisions gouvernementales et dans lexpression de leur mcontentement devant lincapacit des autorits affronter le pluralisme. Le lien tabli par les citoyens actifs du pays entre autoritarisme et crise conomique est lorigine de ce que lon pourrait considrer comme lavnement de la socit organise au Mexique. En raison de conjonctures particulires, les Mexicains unissent leurs forces depuis le milieu des annes 80 afin dexiger du gouvernement des rponses rapides aux problmes sociaux et, en particulier, aux polmiques lectorales, sujet incontournable jusquau dbut des annes 90 en ce qui concerne la stabilit politique.

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Avant que certaines organisations parviennent exercer une influence sur la question lectorale, un vnement est venu prouver que la socit organise jouait dj un rle dcisif dans la sphre publique. En septembre 1985, sest produit Mexico un tremblement de terre qui a chang du tout au tout la perception quavait la socit de sa propre force civique et de son potentiel de participation. Les manquements du gouvernement face cette situation durgence ont pouss les citoyens organiser et conduire eux-mmes la recherche de survivants, les soins aux blesss et la mise en place dabris. Lorsquil sest avr que la socit ragissait avec plus defficacit que les pouvoirs publics, la tragdie a aiguis lesprit de solidarit et la confiance dans les actions civiques pour surmonter les problmes collectifs. Depuis lors, les organisations civiles nont cess dlargir le champ de leurs activits. On peut les considrer comme des organisations de la deuxime gnration, qui ne se contentent pas de rclamer des mesures, mais qui participent activement la mise disposition des services et des produits quelles fournissent. De mme, aprs une allgation de fraude lectorale lors de llection prsidentielle de 1988, les organisations civiles ont exig la cration dun mcanisme permettant de garantir la transparence. Lorsque le tiers secteur est n au Mexique, il sest intress en premier lieu aux questions lectorales, avec beaucoup de succs. En 1989, le mouvement des organisations civiles et les intenses pressions exerces linstigation des partis dopposition ont incit le Congrs rformer la Constitution en vue dadopter une loi-cadre rgissant le domaine lectoral : il sagira du Code fdral relatif aux institutions et aux procdures lectorales (COFIPE). Les modifications apportes par la suite au cadre lgislatif ont marqu la dmocratisation des procdures au Mexique : elles constituaient en effet la premire tape vers la cration, en 1990, de lInstitut lectoral fdral (IFE), qui veille lorganisation et au bon droulement de toutes les lections fdrales. LIFE est un organisme autonome, dirig par un Conseil de citoyens. Les tches qui lui incombent aujourdhui relevaient autrefois du ministre de lIntrieur. De manire assez paradoxale, certains programmes gouvernementaux ont servi de catalyseur lmergence dune socit organise au Mexique. Sous la prsidence de Carlos Salinas (1988-1994), par exemple, de nombreuses catgories de population ntaient ni prtes ni armes pour entrer dans la structure de march plus saine qui venait dtre introduite, a fortiori pour en bnficier. Le gouvernement leur a donc accord certains avantages, principalement sous forme de prestations en nature et de transferts despces, dans le cadre dun important programme de lutte contre la pauvret (Programme national de solidarit, PRONASOL, 1989-1995). Ce programme sarticulait autour de collectivits autonomes rurales ou semi-urbaines. Pour obtenir des fonds du PRONASOL, les membres de la

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communaut devaient mettre sur pied un Comit de solidarit (Comit de Solidaridad). Sil est vrai que ce programme a galement t instrumentalis pour consolider les mcanismes lectoraux et politiques du PRI, il est indubitable que sa mise en uvre ainsi que les critres dadmissibilit des bnficiaires ont favoris le dveloppement de qualits dorganisation dans les communauts dmunies et, indirectement, lesprit de participation. A la fin des annes 90, lexprience et les connaissances acquises par les organisations civiles de la premire ou de la deuxime gnration ont permis plusieurs dentre elles de parvenir un dveloppement institutionnel plus abouti, donnant naissance une troisime gnration. Fortes dun nouveau dynamisme, ces organisations ont des projets trs pousss dinteraction avec les institutions et avec dautres organisations. Elles sont dsireuses de cooprer avec diffrents organes du secteur public et toujours prtes tudier les possibilits daction conjointe avec dautres organisations civiles. De fait, leur action a pour rsultat de jeter les bases dun rseau civil susceptible de renforcer leur influence et leur efficacit.

Dimension et prsence des organisations civiles


Grce la valeur ajoute que leurs activits apportent la collectivit, ces organisations bnficient dune reconnaissance croissante au sein de la socit civile. Elles ont dabord contribu, en effet, consolider la gouvernance dmocratique dans les annes 90 et, plus rcemment, particip utilement son amlioration. De toute vidence, il sagit l dune modification radicale du rle de ces organisations par rapport au dbut des annes 80, poque laquelle la notion mme dorganisation non gouvernementale ou but non lucratif nexistait pas. Ces termes ne dsignaient alors quun beau sujet danalyse dans les milieux universitaires, voire une rfrence de bon aloi dans le discours de quelques politologues professionnels. La situation est bien diffrente aujourdhui. Si, dun point de vue thorique, le problme conceptuel subsiste (pour ce qui concerne, par exemple, la distinction entre organismes but non lucratif et organisations civiles), ces organisations sont dsormais perues comme des lments cls de la participation citoyenne et comme des acteurs sociaux lgitimes favorisant la prise en considration des questions dintrt public (Prez Yarahun et Garca-Junco, 1998). Les reprsentants les plus rticents du secteur public, qui napprcient que modrment la collaboration avec ces organisations, estiment pourtant, dans leur majorit, que leur contribution est souhaitable. To u t e f o i s , c es im p res s io n s s a c c o m p ag ne n t d u n m an q u e d e connaissances que chercheurs et spcialistes souhaiteraient combler. Au Mexique, les informations et les bases de donnes concernant le nombre dorganisations civiles, leurs activits, la main-duvre quelles reprsentent,

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le degr defficacit de leurs projets ou tout au moins les comptes rendus dvaluation, sont rares et incompltes. En outre, la qualit de ces informations, ainsi que les possibilits de comparaison de donnes portant sur des priodes diffrentes, sont extrmement variables. Le recensement des organisations qui existent actuellement au Mexique, par exemple, nest pas aussi facile que lon pourrait le croire. Il est notamment impossible de dterminer avec prcision le nombre dorganisations civiles que compte le pays. Plusieurs calculs ont t effectus, en particulier depuis la fin des annes 80, mais les informations disponibles ne sont ni actualises, ni suffisantes pour permettre une valuation satisfaisante du nombre et des diffrents types dactivits. Diffrents recensements officiels font tat denviron 4 000 organisations, mais daprs certains chercheurs ou registres indpendants, le chiffre dpasserait 10 000. Certes, le sentiment de mfiance rciproque (pouvoirs publics-organisations civiles) mentionn plus haut explique en partie un tel cart, mais dautres raisons doivent tre prises en considration. Lune dentre elles tient au fait que les statistiques nationales ne tiennent pas compte des organisations but non lucratif dans leurs tudes et leurs publications. Il ne sagit pas seulement dun manquement des pouvoirs publics : les organisations civiles, en effet, ont intrt rester hors de porte de toute tentative dintervention ou de contrle officiel. Toutefois, cette situation est prjudiciable aussi bien pour la socit civile que pour le gouvernement. Aucun organisme, aucune organisation du secteur public ou priv ntablit systmatiquement de statistiques sur les organisations civiles. Ce sont en fait les initiatives ponctuelles de quelques organisations, associant la collecte de donnes et les statistiques leurs activits quotidiennes, qui savrent les plus utiles cet gard. La porte des tudes ainsi ralises est cependant trs limite, et la qualit de linformation discutable. Les organisations qui fournissent des informations connaissent galement des problmes structurels. La plupart dentre elles napportent pas de rponses prcises, en raison de diverses mesures dincitation lies principalement aux avantages fiscaux qui leur sont accords ou une meilleure reconnaissance dans lopinion publique. La porte de lanalyse est galement insuffisante. De nombreuses tudes ont t axes sur la forme juridique des organisations, qui peuvent tre au Mexique des associations civiles (AC) ou des associations daide publique (IAP). De nombreuses organisations, toutefois, ne sont enregistres ni dans lune, ni dans lautre de ces catgories. Mfiantes quant aux obligations fiscales dune AC ou dune IAP, ou en raison dintrts incompatibles avec les responsabilits que suppose lappartenance lune de ces deux catgories, nombre dorganisations civiles vitent dlibrment de se faire enregistrer. Les tudes ralises par les universits et les centres de

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recherche sont en outre incompltes. La plupart des organisations refusent de rpondre des questions susceptibles de compromettre leurs intrts ou de reprsenter un risque de contrle extrieur. Les chercheurs dclarent ouvertement que tenter dobtenir des informations exactes sur le financement des organisations est source de polmiques. Les organisations civiles sont trs bien perues dans les chelons suprieurs de lappareil administratif ; il serait utile de disposer, en complment, dinformations suffisantes pour rpondre aux attentes encore insatisfaites concernant leur responsabilisation. Certains universitaires ont pris conscience de cette ncessit, souligne dans leurs travaux (voir, par exemple : Aguilar, 1997, 2001 ; Brito, 1997 ; et Mndez, 1998). Au Mexique, les informations les plus fraches proviennent de trois organisations civiles reconnues travaillant en rseau (Centre philanthropique mexicain, CEMEFI ; Association de soutien mutuel, FAM ; Fondation DEMOS), dun centre de recherche de la Metropilitan University (Centre dinformation sur les organisations civiles, CEDIOC) et dune agence gouvernementale (Systme dinformation pour les organisations civiles SIOS lInstitut national du dveloppement social, INDESOL). Leur examen rvle des diffrences majeures dans les chiffres, preuve dune invitable htrognit dans les critres utiliss pour slectionner les chantillons statistiques et tablir les questionnaires. Deux sries de recherches effectues en 1998 par la Fondation DEMOS et la FAM montrent que la prsence dorganisations civiles dans les diffrents tats est minime par comparaison Mexico (Brito, 1997). Sur 3 451 organisations, 52 % se trouvent Mexico, les autres tant rparties sur le reste du territoire national. En 2001, le SIOS a publi un rapport indiquant que 31 % des 3 846 organisations prsentes au Mexique sont implantes dans la capitale et 69 % sont dissmines dans le reste du pays. En 1999, le CEMEFI et la FAM avaient jug acceptable une fourchette de 5 000 6 000 organisations ; par contre, en 2001, le SIOS et le CEDIOC en ont rpertori 3 846 et 10 852 respectivement (PROCURA, 2001). Ces carts importants attestent quil nest toujours pas possible de dterminer avec prcision le nombre total de ces organisations lchelle nationale. La quasitotalit dentre elles ntant pas en mesure deffectuer chaque anne des recherches, toute analyse inter-temporelle est extrmement difficile. Lvaluation du taux de croissance du tiers secteur au Mexique se heurte donc un obstacle. Le SIOS souligne en outre que, sur 3 846 organisations, 30 % fonctionnent au plan local, 10 % dans des municipalits, 16 % lchelle de la rgion, 16 % dans les tats, 22 % au niveau national et 6 % au niveau international. Par ailleurs, bien quil soit possible dobtenir certaines donnes

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concernant leur financement Mexico, les informations relatives cette question sont minces et incompltes. Il est naturellement peu probable que le Mexique ne compte que 3 846 organisations. Ce chiffre a t obtenu aprs examen dtaill de 16 000 registres (5 000 Mexico et 11 000 dans les autres tats). Ce processus dexamen approfondi a permis de dceler de nombreux problmes quant la qualit des informations, quil serait indispensable de surmonter pour valuer efficacement la prsence des organisations civiles au Mexique.

Rglementation des organisations civiles


Il existe au Mexique deux formes juridiques principales dorganisations civiles : les Institutions daide prive (IAP) et les Associations civiles (AC). Toutes se composent de personnes mues par des objectifs non lucratifs, et sont soumises des traitements fiscaux diffrents. Si ces deux types dorganisations civiles sont les plus rpandus dans le pays, le cadre juridique qui en rgit le fonctionnement prsente des imprcisions qui ne permettent pas de faire une distinction claire entre leurs caractristiques respectives. Cette situation complique, pour ces organisations, laccs certains privilges initialement destins encourager leurs activits. Lune des principales diffrences entre ces deux formes juridiques rside dans le fait quelles ne relvent pas des mmes autorits. LIAP doit tre enregistre auprs dune Commission daide prive (JAP), qui sert dintermdiaire entre lorganisation et le ministre des Finances. Elle peut se constituer en fondation ou en association. Il existe une JAP dans chaque tat, charge de superviser le bon fonctionnement des IAP, notamment par le suivi de leurs activits et lexamen des rapports daffectation des ressources : cest pour cette raison que les IAP sont juges moins autonomes. A linverse, les AC nont de comptes rendre quau ministre des Finances. Plus autonomes, elles doivent galement satisfaire des conditions plus strictes pour bnficier des mmes avantages fiscaux. Autre diffrence fondamentale : chaque AC est assujettie au code civil de ltat dans lequel elle est implante, alors que les responsabilits de lIAP sont rglementes par la loi sur lassistance prive. Les autorits fdrales et nationales ont mis en place des mesures dincitation lintention des AC et des IAP : exonrations fiscales, subventions, rductions dimpts. Les activits pouvant donner lieu ce type de privilges sont dfinies de manire trs rigoureuse, en fonction de critres mal adapts la gamme des activits que mnent actuellement les organisations civiles. Un grand nombre dorganisations se trouvent donc exclues de tout privilge, fiscal ou autre. Le tableau ci-aprs illustre le traitement fiscal appliqu aux AC et aux IAP.

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Tableau 4.1. Similarits et diffrences dans le traitement fiscal des Associations civiles et des Institutions daide prive
Concept Similarits : Prsentation de rapports financiers Paiement de la TVA Exemptions fiscales Frais dductibles Dclarations de retenue dimpts sur salaires, honoraires et leasing Exemptions fiscales dans certains tats Diffrences : Procdure suivre avec lautorit fiscale LAC se charge de la procdure complte Oui Oui Oui Oui La JAP se charge de la procdure Non. Assure par la JAP Non. Assure par la JAP Non Non. Assure par la JAP Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui Oui Associations civiles Institutions daide (AC) prive (IAP)

Prsentation des donnes comptables lautorit fiscale Prsentation lautorit fiscale dun rapport sur la situation financire de lAC Paiement de droits et usages Prsentation lautorit fiscale dune dclaration sur les dons reus

Note : Informations reprises dun document intitul Las instituciones filantrpicas, asociaciones civiles e instituciones de asistencia privada , CEMEFI (2000), Legal, 1, Mexico.

Outre certains avantages fiscaux, le gouvernement fdral a lanc le Programme dchange de crances publiques lappui de projets ayant un impact social important ( Social Swaps ), dont lobjectif est de promouvoir la participation dorganisations civiles mettant en uvre des projets aux rpercussions sociales importantes dans les domaines de lducation, de la sant, de la lutte contre la pauvret, de lagriculture ou de lenvironnement. Ce programme vise remplacer la dette extrieure par une dette intrieure en faveur des organisations civiles. Une organisation peut ainsi payer un crditeur en dollars, moyennant un escompte, ce qui rduira la dette extrieure du gouvernement. Le gouvernement verse ensuite lintgralit du montant lorganisation civile, dans la monnaie nationale. Lescompte profite donc directement aux activits de lorganisation. En 2000 comme en 2001, ces changes objectif social ont reprsent plus de 150 millions de dollars.

Conclusion : Les dfis pour lavenir


Le passage la dmocratie a fourni des occasions intressantes de rgler les dbats politiques qui sont au cur mme des relations difficiles avec les organisations civiles. Il semble que la volont dinstaurer une collaboration entre le gouvernement et ces organisations suscite aujourdhui un lan

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dynamique qui navait pas t envisageable au cours des dcennies prcdentes. Le premier signe de cette volution est apparu pendant le mandat du prsident Zedillo : le Plan de dveloppement national pour les annes 1994-2000 reconnaissait, pour la toute premire fois, le rle important des organisations civiles dans le dveloppement social du Mexique. Le Plan, prescrit par la Constitution et regroupant les programmes gouvernementaux les plus importants au dbut de chaque lgislature, dfinissait les organisations civiles comme des entits autonomes contribuant, en privilgiant les valeurs civiques, llaboration de la politique des pouvoirs publics. La ncessit de crer un cadre juridique adquat afin de rglementer et de promouvoir les activits du tiers secteur a galement t reconnue. Cependant, ce cadre nexiste toujours pas lheure actuelle. Dans ce contexte, lun des principaux dfis consiste, pour le gouvernement mexicain, encourager llaboration dun nouveau statut institutionnel qui dfinisse clairement des moyens formels et fonctionnels de collaborer avec les organisations civiles. Si des liens informels et une coopration occasionnelle peuvent contribuer renforcer le secteur public, la consolidation de relations stables entre le gouvernement et les organisations civiles exige un minimum de certitudes quant au degr dengagement des parties. Au vu des tches restant accomplir, le gouvernement devrait inscrire son programme les points ci-aprs :

dfinition plus prcise du rgime fiscal des organisations civiles ; consolidation des plans officiels de collaboration dans le cadre de projets inscrits dans les programmes gouvernementaux ; aide aux organisations en vue damliorer la qualit de leurs propres informations ; promulgation de normes dvaluation des projets permettant davoir une meilleure perception de leur impact social.

Sagissant des organisations civiles et en dpit de leur volont dinfluer tant sur la qualit de laction citoyenne que sur le processus politique elles fonctionnent encore de manire isole et hsitent relever le dfi que reprsenterait lobligation de rendre des comptes. La large reconnaissance publique dont elles jouissent aujourdhui exige delles quelles surmontent les divergences qui les opposent, et quelles amliorent leur efficacit. Il serait donc souhaitable que les organisations envisagent :

dintensifier la collaboration avec les organisations commerciales ; de publier leurs comptes afin de combler les lacunes actuelles en matire de responsabilisation ;

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damliorer leur efficacit grce lvaluation de leurs rsultats et de leurs performances.

En rsum, les pouvoirs publics comme les organisations civiles doivent consentir davantage defforts, afin que le rle et la contribution de ces dernires au dveloppement conomique et social du Mexique soient pleinement reconnus.

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PARTIE II

Le financement du secteur but non lucratif : obstacles et opportunits

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ISBN 92-64-29953-X Le secteur but non lucratif dans une conomie en mutation OCDE 2003

PARTIE II

Chapitre 5

Nouvelles tendances dans le financement du secteur but non lucratif aux tats-Unis : la transformation du capital priv paroles en lair ou ralit ?
par
Caroline Williams, Fondation Nathan Cummings, New York, tats-Unis

Nouvelles tendances dans le financement du secteur a but non lucratif aux tats-Unis

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II.5. NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

Introduction
Aux tats-Unis, le tiers secteur est un ensemble htroclite dorganismes de toutes tailles couvrant un vaste ventail de services et dintrts. Leurs sources de financement, trs diverses, vont de petites contributions individuelles des contrats gouvernementaux de plusieurs millions de dollars. Certains tirent dimportantes recettes de leurs honoraires pour services rendus, mais ce nest pas le cas pour la plupart dentre eux. Quelquesuns dentre eux peuvent accder aux marchs financiers, mais, au mme titre que les petites entreprises commerciales, la plupart des organismes sans but lucratif sont trop modestes, ou trop instables financirement, pour attirer un financement commercial. Pratiquement tous les organismes sans but lucratif tirent une certaine partie de leurs recettes du capital priv : il sagit habituellement de contributions verses des uvres caritatives. Ces organisations sans but lucratif, qui constituent un groupe trs diversifi, possdent en commun certaines caractristiques qui influencent fortement leur accs au capital priv. La premire dentre elles est la dfinition stricte fournie par la lgislation fiscale amricaine. Si les investisseurs sociaux distinguent parfois mal les frontires entre secteur commercial et secteur but non lucratif, la lgislation fiscale est beaucoup plus prcise. Les organisations qui, au titre de la Section 501(c)(3) du Code de lAdministration fiscale (Internal Revenue Service IRS), appartiennent la catgorie des organismes sans but lucratif, sont dispenses de limpt. Par contre, leurs activits doivent se limiter des objectifs caritatifs bnfiques au public. La lgislation fiscale opre la distinction entre bien public et bnfice priv et les structures incitatives sont trs diffrentes selon quil sagit de contributions des organisations caritatives ou dinvestissement. Les contributions des organismes sans but lucratif sont directement dductibles pour le calcul de limpt sur le revenu, lobjectif tant dencourager l investissement dans des activits procurant un bnfice public. Sauf si lentreprise en cause se rvle dfaillante, les personnes qui investissent dans une affaire commerciale ne bnficient daucune rduction dimpt. Pour de tels investissements, lincitatif est le gain potentiel procur par les bnfices. Le traitement fiscal est donc lorigine des diffrences dans les sources de financement priv et explique par ailleurs comment les organismes sans but lucratif se prsentent afin dattirer des capitaux privs.

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II.5. NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

La seconde caractristique provient du montant des richesses aux tatsUnis et de leur nature. Dans les annes 60, les programmes du gouvernement fdral ont constitu le moteur de croissance du tiers secteur. Toutefois, mesure que la manne gouvernementale se faisait moins abondante, le tiers secteur a fait davantage porter ses efforts sur les capitaux privs : la richesse industrielle qui a suivi la seconde guerre mondiale et, plus rcemment, la nouvelle richesse issue de l exubrance irrationnelle dont ont fait preuve les marchs boursiers lors des cinq dernires annes du sicle dernier. Cette nouvelle richesse est devenue un modle pour le dveloppement des affaires. Certains y ont vu un nouveau paradigme, une nouvelle conomie. La technologie tait le moteur du changement. Largent et surtout le capital risque abondait pour financer les nouvelles ides. Il semblait que lesprit dentreprise constituait la cl du succs, et que lon trouverait aisment les capitaux privs ncessaires. Le tiers secteur a suivi le mouvement. La philanthropie risque et lentreprenariat social ont t salus comme le nouveau paradigme pour le tiers secteur, mme si ces expressions ntaient pas prcisment dfinies. Cest Christine Letts qui, Harvard, a utilis la premire le terme de philanthropie risque pour prconiser que les philanthropes ou les mcnes imitent davantage les investisseurs en capitalrisque et financent la croissance et le dveloppement plutt que de restreindre le financement des projets spcifiques, avec parfois une limite dans le temps (voir Letts et al., 1997). Cependant, le concept a volu dans le sens ou les investisseurs en capital-risque et les entrepreneurs rcemment enrichis taient censs adopter un nouveau style de philanthropie. Le tiers secteur a adopt galement lexpression entreprenariat social . Linterprtation quen donne le prsent chapitre est celle dun modle de gestion qui vise intgrer des valeurs et des objectifs sociaux dans des oprations de type commercial ( comparer avec Borzaga et Santuari dans ce volume). Il en est dcoul un cadre thorique servant valuer le bnfice social tout autant que le profit financier. Tout semblait prt pour quentre en scne un nouveau modle dinvestissement philanthropique, qui combinerait les affaires et les valeurs sociales, linvestissement et la philanthropie. Lide tait dattendre dun investisseur clair quil ne se contente plus de faire un don important un muse tout en continuant investir de faon traditionnelle : il devait dornavant globaliser ses attentes. Le nouveau modle pouvait sappliquer la fois aux organisations commerciales et celles du tiers secteur. On supposait que le nouvel investisseur pourrait accepter un rendement financier moindre dun placement dans une organisation commerciale, pour autant quil lui soit dmontr quil en dcoulerait des bnfices sociaux. De mme, il pourrait financer une activit de type commercial mene par un organisme sans but lucratif, le statut fiscal de lorganisation important moins que sa mission.

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NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

Lexubrance irrationnelle des marchs boursiers a pris fin en avril 2000. Depuis cette date, les tats-Unis ont souffert de la dfaillance des industries technologiques, des attaques terroristes du 11 septembre 2001 et des importants scandales excutifs et financiers qui ont secou le monde des affaires. Ces vnements ont eu des rpercussions majeures tant pour le tiers secteur que pour le secteur commercial.

La nouvelle richesse sest faite moins abondante, sans cependant disparatre. On est plus circonspect quant lutilisation de capitaux privs. Les mthodes appliques dans le monde des affaires et le capital-risque ne sont plus considrs comme des solutions magiques. Tout ne se prte peuttre pas des solutions de type commercial. On examine avec un il plus critique les mthodes utilises dans le secteur priv. Certains commencent considrer que lattention presque exclusive accorde au rendement court terme pour lactionnaire est prjudiciable aux aspects thiques plus importants.

En quoi cette nouvelle prudence et ces proccupations ont-elles une incidence sur le tiers secteur et sur le financement des activits auxquelles il sattache traditionnellement ? Les possibilits sont notamment :

La poursuite des attentes de la fin des annes 90, les capitaux privs devenant alors une source de financement majeure tant pour le tiers secteur que pour les entreprises commerciales prenant en compte des problmes sociaux. Selon ce scnario, la mission de lorganisation sera plus importante que son statut fiscal. La poursuite du modle plus traditionnel selon lequel le mcnat et linvestissement resteraient distincts. Selon ce scnario, les entreprises commerciales qui sefforcent de devenir des agents du changement social au dtriment des rendements financiers ne pourront pas attirer de capitaux privs et les organismes du tiers secteur adoptant des approches analogues celles du secteur priv ne recevront gure de nouveaux financements. Une combinaison plus complexe dorganisations et de capitaux, en vue de capter des sources de capitaux commerciaux et non commerciaux en provenance dhorizons divers, en utilisant de nouvelles structures organisationnelles pour rpondre aux objectif de chacune des sources de capitaux. Une attention renouvele porte au comportement thique des organisations.

Afin danalyser ces diffrentes possibilits, nous nous pencherons dabord dans le prsent chapitre sur les tendances densemble du tiers secteur en matire de recettes, en recherchant les signaux dinflchissement des sources de financement. Nous examinerons notamment la croissance des

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II.5. NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

fondations, qui sont la fois rcipiendaires de capitaux privs et pourvoyeuses de fonds des organismes sans but lucratif. Nous examinerons ensuite les sources de capitaux privs qui financent aussi bien des organismes sans but lucratif que des entreprises commerciales dsireuses de rsoudre des problmes sociaux. Ces sources comprennent les capitaux risque et les crances commerciales ou non commerciales. Nous tudierons quelles tendances semblent se dgag er en matire de regroupement des capitaux et dutilisation dintermdiaires de taille suffisante pour accder aux marchs commerciaux. Il est trs intressant de constater que le recours ces sources de capitaux privs seffectue de plus en plus frquemment en association avec des financements non commerciaux (fondations et agences gouvernementales). Nous nous demanderons si le modle de gestion que la nouvelle philanthropie sefforce dadopter est bien adquat, et dans quelles limites. La terminologie de la nouvelle philanthropie est largement emprunte au capital-risque, qui se proccupe essentiellement du taux de rendement interne (Internal Rate of Return IRR), savoir le retour financier sur investissement. On parle par extension du taux de rendement externe (External Rate of Return ERR), qui correspond aux bnfices sociaux externes. La nouvelle philanthropie pose comme hypothse que le bnfice social peut tre quantifi et que des compensations en quivalents financiers peuvent tre pris en compte pour maximiser le rendement global. Cependant, cette insistance sur les calculs financiers et les taux de rendement est peut-tre trop restrictive si ceux-ci ne saccompagnent pas dun cadre dontologique plus large en matire de gouvernance et de responsabilisation. On constate actuellement aux tats-Unis lmergence dune nouvelle tendance susceptible davoir des incidences trs profondes tant pour le tiers secteur que pour le secteur priv, et qui consiste faire face ces limitations par le biais dinitiatives prises par des actionnaires.

Tendance concernant les recettes pour le tiers secteur


Aux tats-Unis, le tiers secteur est un ensemble htroclite dorganismes de toutes tailles couvrant un vaste ventail de services et dintrts. On peut le subdiviser en quatre segments : les organismes fournissant des services au public, les fondations, les organismes dont les services sont rservs leurs propres membres et, enfin, les organisations religieuses. Les organismes au service du public constituant laxe principal du prsent chapitre, le terme tiers secteur dsignera ce seul segment. Nous analyserons galement les fondations, car elles jouent un rle important dans les nouvelles tendances de financement du tiers secteur. Leur forte croissance au cours des dernires annes mrite de retenir lattention.

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II.5.

NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

En 1999, le tiers secteur (tel que dfini ci-dessus) comptait environ 170 000 organisations employant au moins une personne (Urban Institute, donnes non publies). Les recettes totales de ces organisations slevaient 685 milliards de dollars. Les organisations prodiguant des services sociaux reprsentent 40 % du nombre total, mais seulement 13 % des recettes. Les soins de sant procurent 58 % des recettes, mais le nombre des organismes correspondants nest que de 17 % du total. Figure 5.1.
Arts 100

Composition du tiers secteur, 1999


Services sociaux ducation Sant

Organisations civiques

80

60

40

20

Organisations

Revenus

Source : Informations tires de donnes de lUrban Institute (non publies). Il sagit dune mise jour des donnes publies par cet Institut jusquen 1997. Voir Lampkin et Pollak (2002), The New Nonprofit Almanac and Desk Reference .

Organismes de soins de sant


Le segment soins de sant , le plus important en termes de recettes financires, est cependant souvent considr comme ne relevant pas du tiers secteur. La raison en est que son financement provient essentiellement d h o n o rai re s ver s s p a r d es p rog ram m e s d a s s uran ce s p r iv s o u gouvernementaux. Ce segment prsente toutefois un intrt en raison des transformations quil a consenties lors de la dernire dcennie afin davoir accs aux capitaux privs. Dans les annes 80 et 90, la combinaison de diffrents facteurs (besoins en investissements lourds destins moderniser les installations et les moyens technologiques, succs financier des organismes commerciaux actifs dans ce domaine, et abondance de fonds privs) avait entran le transfert dune part

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II.5. NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

importante des soins de sant du tiers secteur au secteur commercial. Les organisations commerciales pouvaient lever les capitaux ncessaires lachat et la modernisation dorganismes de soins de sant sans but lucratif. Il en est rsult un transfert des activits au secteur commercial et, subsidiairement, un transfert du patrimoine des fondations nouvellement cres. La lgislation rgissant le tiers secteur stipule que les biens dtenus sous forme dorganismes sans but lucratif ne peuvent pas tre transfrs au secteur commercial. Par consquent, lorsquune installation ou une institution de soins de sant est achete par une organisation commerciale, les installations matrielles et les activits peuvent tre transfres lorganisation commerciale nouvellement propritaire, mais la valeur montaire de ces biens et activits doit rester dans le tiers secteur. Ces conversions ont gnralement t menes bien par la cration de nouvelles fondations auxquelles tait vers largent pay pour lachat des biens. Lassociation de dirigeants de fondations Grantmakers in Health a recens 165 organisations qui ont reu des patrimoines la suite de conversions (Grantmakers in Health, Rapport Assets for Health ). La plupart de ces fondations ont t cres aprs 1994 et leurs recettes globales dpassent actuellement 15.3 milliards de dollars. On prvoit que ces organisations distribueront environ 750 millions de dollars chaque anne leurs actionnaires. Cela signifie que le capital commercial a t utilis i) pour financer un service gnralement considr comme relevant du secteur but non lucratif, et ii) pour transformer en argent liquide du patrimoine ayant appartenu au tiers secteur. Cet argent est maintenant entre les mains dorganisations dont la raison dtre est doctroyer des dons, pour distribution ultrieure dautres organismes sans but lucratif. Ces deux concepts accder au capital commercial et accumuler des fonds dans des fondations pour les rinjecter ultrieurement dans le tiers secteur prvalent maintenant dans dautres segments du tiers secteur.

Services sociaux, arts et organisations civiques


Les organisations actives dans les domaines des services sociaux, des services civiques 1 et des arts constituent ce quil est traditionnellement convenu dappeler le tiers secteur aux tats-Unis. En 1999, elles taient environ 110 000, avec des recettes (quelque 154 milliards de dollars) qui ont pratiquement dcupl depuis 1977 (voir Lampkin et Pollak, 2002). Les chiffres et tableaux ci-aprs dpeignent la croissance entre 1977 et 1999. Le segment artistique a enregistr la croissance la plus forte sur lensemble de cette priode ; pour la fin des annes 90, la palme de la croissance revient aux organisations civiques.

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NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

Figure 5.2.

Croissance indexe des recettes du tiers secteur, 1977-1999


Services sociaux Organisations civiques Arts Total

1 300

1 000

700

400

100 1977

1982

1988

1992

1997

1999

Source : Toutes les informations manent de lUrban Institute. Les donnes portant sur la priode 1977-1997 sont reprises de Lampkin et Pollak (2002), The New Non-profit Almanac and Desk Reference . Les donnes relatives 1999 nont pas encore t rendues publiques.

Les donnes de lUrban Institute sur les recettes sont subdivises en quatre catgories : gouvernement , Honoraires et cotisations , Recettes prives et Autres recettes . Les honoraires et cotisations comprennent les honoraires pour services programms. La dfinition des honoraires gouvernementaux a t modifie en 1999 ; par consquent les rubriques gouvernement et Honoraires et cotisations sont regroupes dans la figure 5.3, mais apparaissent sparment la fin de la prsente section. Les recettes prives comprennent les cotisations (capitaux philanthropiques) des organisations du tiers secteur, y compris des fondations. Les autres re c e t t e s c o m p re n n e nt l e s reve nu s a cq u i s e t l e s re n d e m e n t s d e s investissements. Dans lensemble, ces donnes montrent que toutes les catgories de recettes ont progress et quil y a eu peu de changement dans leur rpartition. Nanmoins les Autres recettes ont presque doubl (passant de 7 % 13 %), ce qui est significatif en termes de diffrentiel de financement. Cela est confirm par une tude de lIRS qui a montr quen 1997, aprs dduction de toutes les recettes exemptes, les organismes caritatifs ont peru 4.2 milliards de dollars provenant de tractations commerciales extrieures, soit plus du double du total peru ce titre en 1990 (Lipman et Schwinn, 2001). Les autres recettes ont t particulirement importantes pour les organisations

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II.5. NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

Figure 5.3.

Contributions aux recettes, 1977-1999


Secteur priv Autres

Gouvernement, honoraires et cotisations En milliards de dollars 200

150

100

50

0 1977

1982

1988

1992

1997

1999

Sources : Toutes les informations manent de lUrban Institute. Les donnes portant sur la priode 1977-1997 sont reprises de Lampkin et Pollak (2002), The New Non-profit Almanac and Desk Reference . Les donnes relatives 1999 nont pas encore t rendues publiques.

Figure 5.4.

Ventilation en pourcentage des recettes du tiers secteur, 1977-1999


Gouvernement, honoraires et cotisations Secteur priv Autres

% 100

80

60

40

20

0 1977

1982

1988

1992

1997

1999

Sources : Toutes les informations manent de lUrban Institute. Les donnes portant sur la priode 1977-1997 sont reprises de Lampkin et Pollak (2002), The New Non-profit Almanac and Desk Reference . Les donnes relatives 1999 nont pas encore t rendues publiques.

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NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

Figure 5.5.

Autres recettes en pourcentage des recettes totales, 1977-1999


Organisations civiques Arts Total

Services sociaux % 25

20

15

10

0 1977 1982 1988 1992 1997 1999

Source : Toutes les informations manent de lUrban Institute. Les donnes portant sur la priode 1977-1997 sont reprises de Lampkin et Pollak (2002), The New Non-profit Almanac and Desk Reference . Les donnes relatives 1999 nont pas encore t rendues publiques.

vocation artistique : elles ont reprsent pendant cette priode environ 20 % du total, ce qui indique que ce segment sest trs tt lanc dans des oprations de type commercial. Pour les organisations civiques, laccroissement marqu des Autres recettes (de 10 % 22 %) reflte la progression importante des fonds recueillis par les fondations (analyse dans la section suivante).

Fondations
Les fondations occupent une place part dans le tiers secteur. Nous avons tendance voir en elles des institutions qui financent des organismes sans but lucratif ; or, au terme de la lgislation des tats-Unis, ces fondations sont elles-mmes des organisations sans but lucratif. Largent vers au patrimoine des fondations est donc transfr de faon permanente du secteur priv au tiers secteur. Les tendances qui se feront jour dans le dveloppement des fondations pourront avoir des incidences sur le financement futur des organismes sans but lucratif. En 2000, le patrimoine total des fondations slevait 486.1 milliards de dollars, soit, par rapport 1999, une augmentation de 8.4 % que lon peut

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II.5. NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

Tableau 5.1.

Le tiers secteur traditionnel aux tats-Unis


1977 1982 1988 1992 1997 1999

Augmentation des recettes et sources des recettes Recettes (en milliards de $) Services sociaux Domaine civique Domaine artistique Total Gouvernement en % du total Services sociaux Domaine civique Domaine artistique Total Honoraires et cotisations en % du total Services sociaux Domaine civique Domaine artistique Total Secteur priv en % du total Services sociaux Domaine civique Domaine artistique Total Autres en % du total Services sociaux Domaine civique Domaine artistique Total

10.3 4.2 1.7 16.2

20.4 5.8 4.8 31.0

32.2 9.4 6.0 47.6

55.9 14.7 8.2 78.8

76.9 17.9 15.4 110.2

92.0 41.8 20.0 153.8

54 50 12 49

55 50 17 48

48 48 15 44

50 33 15 43

52 30 10 43

24 16 11 20

10 12 29 12

15 14 29 17

19 13 30 19

18 20 24 19

19 21 28 20

51 24 30 41

32 29 41 32

25 29 40 28

25 33 40 28

20 31 40 24

20 35 44 25

18 38 40 26

4 10 18 7

5 7 15 7

8 6 15 9

12 15 21 14

9 14 19 11

8 22 20 13

Source : Toutes les informations manent de lUrban Institute. Les donnes portant sur la priode 1977-1997 proviennent de Lampkin et Pollak (2002), The New Non-profit Almanac and Desk Reference . Les donnes relatives 1999 nont pas encore t rendues publiques.

considrer comme relativement faible par comparaison la croissance deux chiffres enregistre lors des cinq annes prcdentes, mais qui restait trs importante si lon tient compte de leffondrement du march boursier au milieu de lan 2000 (voir Foundation Today, 2001). Jusqu cette date, les revenus boursiers constituaient une des principales explications de laccroissement des actifs des fondations. Lautre facteur non ngligeable a t la cration (et le financement) de nouvelles fondations2.

Plus de 41 % des grandes fondations ont t cres aprs 1996. Le total des nouveaux dons et subventions aux fondations sest trouv ramen de 32.1 milliards de dollars en 1999 27.6 milliards de dollars en 2000. Il nen reste pas moins que les nouveaux dons enregistrs en 2000

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ont t deux fois et demi suprieurs au total correspondant pour 1995 (10.3 milliards de dollars).

La Fondation Bill & Melinda Gates, la plus grande des tats-Unis avec un actif de 23.3 milliards de dollars, nexistait pas il y a dix ans.

Corollaire du dveloppement des fondations, on constate lapparition de fonds de dons caritatifs, qui sont lquivalent pour le tiers secteur des fonds communs de placement pour les investissements (voir Williams, 1998). Lancs par Fidelity, la firme de gestion des fonds communs de placement, ces vhicules permettent des individus de verser des contributions fiscalement dductibles une entit quivalente une fondation. Le donneur/investisseur surveille la manire dont ces fonds sont investis et peut y prlever certains montants sa discrtion, pour en faire don des groupes but non lucratif. La croissance rapide de ces fonds est trs remarquable. Le premier de ces fonds, lanc par Fidelity en 1992, se monte actuellement 3.5 milliards de dollars et a reu, en 2001, 735.9 millions de dollars de dons. Au moins huit autres fonds de ce type ont vu le jour depuis 1997. Les capitaux privs qui viennent maintenant alimenter les fondations et les fonds de dons proviennent de personnes qui se sont enrichies lors du boom industriel ayant suivi la seconde guerre mondiale ou de lenvole des marchs boursiers la fin des annes 90. On voit donc que les fondations recueillent et regroupent des capitaux verss par des personnes prives.

Tendances potentielles
Le tiers secteur trouve des moyens daccder aux capitaux privs commerciaux par le biais de changements structurels, tels que les conversions voques dans le domaine des soins de sant. Les autres sources de recettes comme celles provenant doprations commerciales pourraient prendre une importance croissante. Ces tendances sembleraient conforter lhypothse selon laquelle une attitude plus proche de celle du secteur priv serait bnfique pour le tiers secteur. Quen rsulte-t-il pour les organismes but non lucratif et pour les organismes commerciaux ayant une mission sociale qui sefforcent de recueillir des capitaux privs ? Quelles sont les modalits daccs aux capitaux, et dans quelle mesure ces mcanismes sont-ils disponibles ? La section suivante analyse les diffrentes sources de capitaux pour tout type dorganisation :

Excdents dexploitation, y compris les stratgies de recettes provenant doprations de type commercial menes par des organismes sans but lucratif et des bnfices de succursales dorganisations commerciales. Capital-risque destin des entits commerciales, y compris les succursales dorganismes sans but lucratif et entits commerciales autonomes ayant une mission sociale.

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Crances commerciales. Crances non commerciales, plus particulirement les fondations. Structures mixtes, qui regroupent des capitaux de diffrentes origines.

Autre tendance quil importe de relever : le dveloppement des nouvelles fondations. Cela semblerait indiquer que la nouvelle richesse ne finance pas encore des solutions sociales par le biais du tiers secteur et dorganismes commerciaux. Elle privilgie plutt les dotations en capital. A mesure que ces nouveaux mcnes et philanthropes dfiniront leurs intrts et leurs modes opratoires, ces nouvelles fondations pourront exercer une influence grandissante sur les tendances qui se dgageront tant pour les programmes que pour le financement des organismes sans but lucratif. Que savons-nous jusqu prsent de ces nouveaux philanthropes ? Lobjet de la section suivante est de dcrire ce que donne aux organismes caritatifs la Silicon Valley, la rgion de Californie considre comme le centre de la nouvelle technologie, de la nouvelle richesse et de la nouvelle philanthropie.

Nouvelles tendances en matire de financement


Lanalyse faite plus haut concernant les recettes pour le tiers secteur peut servir de cadre ltude des nouvelles tendances en matire de financement dorganismes sans but lucratif. On a relev des tendances qui pourraient sembler contradictoires : lutilisation de capitaux privs et des approches plus voisines de celles du secteur priv avec, par ailleurs, des transferts de capitaux aux structures traditionnelles des fondations. Examinons maintenant plus en d tail chac un de ces poi nts et p ench o ns -nou s su r d es ex em ple s dapplications3.

Modalits proches de celles du secteur priv Stratgies de recettes provenant doprations de type commercial et succursales commerciales
Les excdents dexploitation dactivits marchandes constituent la source de financement la plus souple dont peut jouir une organisation : il nexiste aucune restriction quant lutilisation des fonds ainsi acquis, aucune obligation de remboursement et aucun risque de voir des investisseurs extrieurs prendre une quelconque matrise sur la gestion. Par contre, ils ne reprsentent gnralement pas des sources de financement importantes : les ressources procures sont insuffisantes pour financer de nouvelles initiatives ou augmenter le capital. Il nen reste pas moins quelles permettent de disposer dune marge supplmentaire de fonds de roulement propre permettre une organisation de bnficier dune certaine souplesse de gestion.

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Le nouveau paradigme de philanthropie risque et dentreprenariat social se tourne vers des approches de type commercial et recherche des possibilits pour les organisations sans but lucratif de gnrer des excdents dexploitation destins leur permettre une meilleure autonomie financire. Dans le pass, cela pouvait se concrtiser par une activit relativement modeste lie la mission principale de lorganisation (comme, par exemple, la boutique-cadeaux dun muse) qui permettait de disposer dun petit bnfice ( recette de type commercial ) pour contribuer au fonctionnement de lorganisme sans but lucratif. De nos jours, ce concept fait lobjet dune application plus large, et peut couvrir des oprations commerciales plus ambitieuses. Ces dernires peuvent tre lies ou non lactivit principale de lorganisme et lobjectif peut tre purement et simplement de gnrer un bnfice susceptible dtre rinvesti dans lorganisation. Afin de sauvegarder le statut fiscal de lorganisation, ces nouvelles activits peuvent tre filialises dans des succursales commerciales. Le recours des entits commerciales peut galement faciliter lobtention de fonds provenant dinvestisseurs commerciaux pour lancer et/ou dvelopper un secteur dactivit. Cette approche est-elle trs rpandue ? Les donnes de lUrban Institute pour 1999 nont pas encore indiqu que ce secteur tait en progression. Quelques indications caractre non scientifique valent cependant la peine dtre mentionnes. A lautomne 2000, le Pew Charitable Trust a command une tude sur le paysag e de lentreprise dans le tiers secteur (voir Massarsky et Beinhacker, 2002). Excute sur la base dune enqute volontaire, ses rsultats exagrent probablement le niveau dactivit, les rponses tant libres et spontanes. Ces rsultats nen sont pas moins pleins denseignement, mme sils incitent la rflexion. La conclusion densemble tait que la tendance au financement risque a progress de faon notable au cours des vingt dernires annes et que de plus en plus dorganisations sans but lucratif explorent les opportunits dactivits susceptibles de gnrer des ressources. Le mouvement se poursuit dailleurs aujourdhui. Certaines de ces aventures russissent, mais beaucoup plus nombreuses sont celles qui chouent, les objectifs financiers ou sociaux ntant pas atteints. Les faits et les tendances relevs lors de cette enqute portent notamment sur ce qui suit :

Il est plus probable de voir les organismes axs sur lart et la culture que dautres se lancer dans des oprations de type commercial. Parmi les organisations ayant rpondu cette enqute, les pourcentages de celles qui exploitent des activits de ce type sont 60 % pour lart et la culture, 47 % pour la sant, 43 % pour les services de sant, 43 % pour les socits

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publiques, 42 % pour les groupes cologiques, 33 % pour lducation et seulement 26 % pour les organismes religieux.

Les entreprises de services constituent lactivit la plus exploite par les organismes sans but lucratif ayant rpondu lenqute. En effet, 74 % des organismes exerant des activits de type commercial exploitent des entreprises de service, 47 % des entreprises de produits, 26 % donnent des biens immobiliers en location, 15 % grent des projets de marketing lis leur mission. La proportion des organismes du tiers secteur qui dgagent des bnfices dexploitation est plus grande dans le domaine de la location de biens immobiliers que pour les entreprises de services, de produits ou de marketing connexe la mission. Les facteurs qui semblent important pour le succs financier de telles entreprises sont limportance du budget, le nombre demploys de lorganisme non lucratif actifs dans lentreprise de type commercial et, enfin, lge de lorganisme. La majorit des organismes du tiers secteur dgageant des bnfices dexploitation de type commercial ont des budgets suprieurs 12 millions de dollars, occupent plus de 21 employs et existent depuis plus de 11 ans. Le rendement financier est la raison principale qui pousse plus de la moiti des organismes du tiers secteur exploiter des entreprises de type commercial, lobjectif pouvant tre de gnrer des fonds au bnfice de programmes, de viser une plus grande autonomie, ou de diversifier lorigine des revenus. Nanmoins, le revenu financier nest pas la seule motivation. Selon 39 % des organismes exploitant des entreprises de ce type, il sagit galement de servir leurs membres en fournissant des emplois, des possibilits de formation, voire des opportunits thrapeutiques. Trente-quatre pour cent dentre eux soutiennent que ces entreprises gnrent des relations positives au sein de la communaut et 23 % indiquent que ces activits contribuent revitaliser le quartier et la communaut. Certains organismes ne se sont jamais lancs dans des entreprises de ce type ou ont d les interrompre, essentiellement parce quils ne disposaient pas des fonds ni du personnel ncessaires la mise en place et la gestion de telles entreprises.

Exemples de stratgies de type commercial


Pour illustrer le succs dune entreprise de type commercial dtenue par un organisme sans but lucratif, on cite souvent lexemple du catalogue de vente par correspondance de la Radio publique du Minnesota.

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Radio publique du Minnesota (Minnesota Public Radio MPR). A lorigine, le catalogue de la MPR visait vendre des articles lis une trs populaire mission de radio. Graduellement, les affaires ayant prospr, dautres produits sy sont ajouts. Avec des recettes proches de 200 millions de dollars, lentreprise a pu dgager annuellement plusieurs millions de dollars dexcdents dexploitation que la MPR percevait sous forme de commissions ou dautres recettes. Lorsque la MPR a vendu cette entreprise en 1998, le produit de la vente (123 millions de dollars) lui a permis de disposer dune dotation en capital. Ainsi prsent, cet exemple constitue une sursimplification de ce qui tait en ralit un montage extrmement complexe comportant plusieurs strates dentits sans but lucratif et dautres de type commercial. Cette structure sest transforme et dveloppe pour devenir, avec le temps, une entreprise importante sans relation avec la mission de lorganisme qui lavait mise en place. Les trois exemples qui suivent sont plus caractristiques, car trs proches des activits de base des organismes sans but lucratif concerns. Exit Art. Cette modeste organisation interdisciplinaire vocation artistique expose les uvres rcentes dartistes encore peu connus, une petite partie de ses locaux exigus tant rserve la vente. Cette opration gnre environ 25 000 dollars par an. Au moment du boom de lInternet, Exit Art a voulu saisir loccasion dutiliser cette technologie pour tendre ses oprations par le biais dun catalogue en ligne. La direction avait estim quun investissement de 250 000 dollars pouvait permettre un excdent dexploitation de 250 000 dollars. Elle a cherch obtenir un don cette fin, ce qui constituait un excellent exemple de mcnat risque. Cette initiative ne sest cependant pas concrtise, essentiellement parce quavec la fin du boom dans les industries en cause, les efforts ont t redploys vers dautres objectifs. OperaAmerica. Cette organisation de service a eu la possibilit dacheter une socit commerciale qui vendait des enregistrements vido dopras. Le vendeur ayant accept dtaler le rglement de cet achat sur 10 ans, OperaAmerica y a vu une occasion dobtenir un flux de recettes annuelles nettes compris entre 100 000 et 200 000 dollars, mais surtout dtendre ses services ducatifs lintention du public. Les changements intervenus dans les techniques denregistrement et dans les maisons de disques ont mis mal le plan dentreprise et lentreprise de type commercial a d tre dissoute. Cette exprience nen a pas moins donn OperaAmerica lexprience de la gestion dune entreprise. Ce qui subsiste de la vente des enregistrements vido fait maintenant partie des services les plus performants denseignement distance dOperaAmerica.

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A s s o ci ati o n d e l a P re s s e i n d pe n da n t e ( I n de pe n d e n t P re s s Association IPA). Cette organisation uvre en faveur dune presse indpendante et de la possibilit dexprimer des opinions diverses. Grce au prt consenti par une fondation un taux infrieur celui du march, IPA a fait rcemment lacquisition dun petit distributeur de magazines indpendants. Ce type de financement est explicit plus loin dans le prsent chapitre. Il est trop tt pour juger du succs financier de cette transaction, ralise en 2001. Lobjectif actuel de lIPA pour cette entreprise est daccrotre le nombre de magazines grs, ce qui constitue une composante importante de la mission de lIPA, et dy parvenir sans tomber au-dessous du seuil de rentabilit. Il na encore t dgag aucun excdent dexploitation susceptible de financer lorganisation. La production dexcdents dexploitation sur des activits de type commercial ne constitue pas une innovation en matire de stratgie financire du tiers secteur. Cest surtout dans le domaine artistique quelle a t utilise et les activits de type commercial ont gnralement t menes petite chelle, dans des secteurs troitement lis la mission principale de lorganisation. Toutefois, cette stratgie dborde maintenant du domaine artistique. Lvolution la plus marquante est que lon envisage des oprations majeures, dont certaines revtent la forme dentreprises commerciales. Lune des questions que cela pose est la comptence en matire de gestion. Dans chacun des trois exemples ci-dessus, une organisation de service/politique a d lancer une entreprise de vente de produits et soccuper de stocks, de comptes dbiteurs et crditeurs. Chacune des organisations reconnut aisment quelle ntait pas correctement prpare la gestion dune entreprise. Lune des conclusions de lenqute mene par Pew portait sur la ncessit dune assistance en matire de gestion dentreprise. A la suite de cette enqute, le Pew Charitable Trust, lcole de gestion de Yale et la Fondation Goldman Sachs ont lanc le partenariat sur les entreprises risque du tiers secteur. Lobjectif consiste disposer dun forum runissant ce quil y a de mieux en matire de recherche acadmique et de pratique du terrain pour appuyer les efforts du tiers secteur en vue de la cration de nouvelles entreprises . Par ailleurs, ce partenariat a lanc un concours national de plan dentreprise pour les organismes sans but lucratif. Sil est vrai que, ces cinq dernires annes, plusieurs coles de commerce ont organis des concours dans le cadre de leurs programmes dentreprenariat, celui qui nous concerne est le premier qui sadresse aux organismes sans but lucratif. Il vise aider les organisations du tiers secteur lancer ou dvelopper de manire significative des entreprises de type commercial qui russissent. Lautre problme auquel se trouvent confronts les organismes sans but lucratif qui envisagent de crer ou de dvelopper des entreprises de type

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commercial est la ncessit de trouver des capitaux de dpart, de largent pour investir dans des structures et des systmes, pour financer des stocks et des comptes crditeurs et pour couvrir les dpenses de fonctionnement jusqu ce que lentreprise devienne rentable. Les sections ci-aprs se pencheront sur la disponibilit des capitaux dinvestissement, en dbutant par les capitaux commerciaux devenant par la suite des capitaux non commerciaux.

Capitaux risque socialement responsables


Le capital risque et linvestissement socialement responsable ont constitu des stratgies dinvestissement dont on a beaucoup parl aux tatsUnis la fin des annes 90. Certains en ont conclu quil existait des masses importantes de capital-risque investir dans des socits risque socialement responsables. Ce concept est dans la ligne du nouveau paradigme dentreprenariat social et de philanthropie risque. Toutefois, au moment o le march des capitaux risque tait son apoge la fin des annes 90, ces deux sphres ne se recouvraient gure : la presque totalit du capital risque sinvestissait dans la technologie et lInternet. Par opposition, on navait pas vraiment russi dmontrer que les socits risque galement dotes de proccupations sociales parviendraient se montrer concurrentielles en matire de retours sur investissements. Les capitalistes qui investissent dans les entreprises risque sont avant tout intresss par largent. Ils acceptent de prendre des risques significatifs dans lespoir dobtenir des rendements financiers considrables. En cas de problmes, ce type de capitaliste peut soctroyer un rle actif parfois brutal dans la gestion, en modifiant les plans dentreprise et en limogeant les directeurs. Les investissements qui ne rapportent rien sont trs rapidement vendus ou liquids. Ceux qui rapportent sont galement vendus, totalement ou partiellement, afin que linvestisseur financier ralise son bnfice. Cela ne correspond pas au modle de philanthropie risque dcrit par Letts et al. : la mission en cause nest plus considre comme sacre, ce qui signifie quil existe de fortes probabilits pour que lorganisme sans but lucratif ou lentrepreneur social qui a lanc lentreprise de type commercial en perde la matrise lavenir. Aux tats-Unis, les investissements socialement responsables sont essentiellement le fait de personnes prives. Un groupe, appel Investors Circle, travaille depuis 10 ans promouvoir ce type de pratique. Il ne sagit pas dun fonds commun de placement, mais plutt dun rseau de quelque 150 investisseurs individuels qui se sont donns pour objectif de faciliter le transfert de capitaux vers les socits qui fournissent des solutions c o m m e rc i a l e s d e s p ro bl m e s d o rd re s o c i a l e t c o l o g i q u e. L e s investissements de chacun des membres reposent sur la conviction que cest

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le monde des affaires et non le gouvernement ou la philanthropie qui doit conduire le passage une conomie viable (voir www.investorscircle.net). Depuis 1992, Investors Circle a facilit le transfert de plus de 80 millions de dollars 120 socits socialement responsables et petits fonds risque, ce qui reprsente moins dun million de dollars par socit. Le total des fonds investis sur dix ans est infrieur aux montants investis en une seule anne ou pour une seule transaction par la plupart des firmes de capitaux risque. Lorsque lon aborde le sujet des capitaux risque socialement responsables, certains mentionnent plusieurs fonds crs rcemment : Womens Growth Capital : 30 millions de dollars ; Coastal Ventures : 5.5 millions de dollars ; Northeast Ventures : 15 millions de dollars ; et Sustainable Jobs Fund : 17 millions de dollars. Pour des fonds risque, ils sont tous de petite taille et comprennent lune ou lautre composante en provenance de programmes gouvernementaux, quil sagisse du Fonds public pour les petites entreprises ou du Fonds en faveur des institutions financires vocation communautaire. Le second fait lobjet dune analyse dans le prsent chapitre. A propos de capitaux risque socialement responsables, on peut citer deux noms. Solstice Capital, cr en 1995 et dot de 23 millions de dollars, a pour objectif de dceler les opportunits dans le domaine de la technologie, de lnergie et de la mdecine. Il sest avr rentable, au mme titre que la plupart des fonds orientation technologique pendant cette priode. Le second est dnomm Commons Capital. Bnficiant du soutien de membres dInvestors Circle, Common Capital a lev 12 millions de dollars en 2000-2001 pour son p r e m i e r f o n d s . S e s o b j e c t i f s e n m a t i r e d e t a u x d e re t o u r s s u r investissements, aux environs de 15 20 %, sont infrieurs aux attentes habituelles pour les fonds risque, mais sils sont atteints, ils restent respectables. Presque un an et demi plus tard, il na investi que 25 % de son capital disponible. Il se pourrait ds lors quil faille attendre cinq ans au moins pour connatre les rsultats de ses investissements initiaux et que lon dispose de donnes propres dmontrer le succs ou lchec des retours sur investissements dans des entreprises risque socialement responsables.

Exemples de capitaux risque socialement responsables


Les trois exemples ci-aprs portent sur des socits qui ont trs tt lev des capitaux risque. Deux dentre elles ont t lances et sont exploites par des organismes but non lucratif ; la troisime est une entreprise commerciale autonome qui a introduit une mission sociale dans son plan dentreprise. Big City Forest. Cette entreprise recyclait des palettes de transport en bois pour en faire des parquets, des panneaux muraux et des meubles. Fonde par

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un organisme de dveloppement communautaire cr 20 ans plus tt, elle se caractrisait par un bnfice cologique et par des opportunits demploi dans le Bronx. Le fondateur assurait la prsidence des deux entits et en constituait llment moteur. Finance lorigine par des prts de lorganisation mre (sans but lucratif), la filiale commerciale a mis en vente 50 % de son patrimoine afin de disposer de 5 millions de dollars de capitaux destins assurer son expansion. Cependant, la maladie ayant frapp le fondateur, les investisseurs se sont montrs rticents financer une jeune organisation dcapite. Les fondations qui avaient longtemps financ lorganisation-mre ont alors dcid de fermer et de liquider la fois lentreprise commerciale et lorganisme but non lucratif. Production Designer. Cette entit de type commercial a t fonde par u n e c o m p ag n ie t h t ra le sa n s b u t l u cra t i f avec p o u r o b je c t i f d e commercialiser la technologie multimdia mise au point par celle-ci. La clientle vise tait celle des petites et moyennes compagnies thtrales, mais la socit sest aperue que lexploitation de cette technologie dans les expositions et les foires reprsentait un vaste march commercial potentiel. Moyennant une adaptation du plan dentreprise, elle est parvenue lever des fonds provenant de capitaux risque. En consquence, elle continue doffrir son produit des petits thtres, mais un prix moindre. Et lobjectif actuel est de faire grandir la compagnie le plus rapidement possible, puis de la cder. Cela permettra aux investisseurs commerciaux de raliser un profit sur leurs investissements, tout en dgageant des capitaux pour que la compagnie thtrale sans but lucratif dispose dune dotation. Organic Commodity Products (OCP). Il sagit dune chocolaterie qui a introduit dans le concept de son entreprise commerciale des pratiques telles que lagriculture cologiquement viable et le commerce quitable. Elle a pu obtenir des capitaux-risque hauteur de 2 millions de dollars, provenant essentiellement dinvestisseurs individuels, plus un million de dollars titre de prt non commercial consenti par une fondation. Cette rpartition inhabituelle du financement est bnfique pour tous les intresss. Comme la plupart des entreprises risque, OCP constate que la croissance du march est habituellement moins rapide quescompte ; elle reconnat galement que sa gestion ncessite certaines adaptations. Ne ralisant encore aucun bnfice, elle prouve des difficults lever des capitaux additionnels. Comme pour le secteur des entreprises de type commercial, des comptences en gestion sont galement indispensables pour le march des capitaux destins financer des entreprises socialement responsables. Ici encore, cela commence mobiliser lattention des coles de commerce. Tout comme Yale a co-parrain le premier concours de plans dentreprise pour les organismes sans but lucratif, lcole de commerce Haas de lUniversit de

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Californie, Berkeley, vient de lancer son premier concours de plans dentreprises pour les socits risque affichant des proccupations sociales. Le besoin de capitaux dinvestissement est galement prsent. A la fin des annes 90, on aurait pu croire que des capitaux risque taient disponibles tout entrepreneur donnant limpression davoir une bonne ide. Nanmoins, les capitaux risque socialement responsables ne reprsentent en ralit quune infime proportion de lunivers capitalistique des tats-Unis. Et, ces dernires annes, les capitaux risque sont alls presque exclusivement aux secteurs la mode : technologie de pointe et Internet. De nos jours, les investisseurs risque doivent procder des arbitrages et dcider des placements quils doivent prenniser et de ceux quils doivent interrompre, do la raret, ces deux dernires annes, des capitaux privs pour toute nouvelle socit risque. En ce qui concerne le nouveau paradigme de compromis dinvestissement (les investisseurs prenant en compte les retombes sociales et les intgrant comme facteur positif dans le calcul du rendement global), trois obstacles sont relever :

Les investisseurs individuels ont appris quil nest pas si facile de se lancer dans une nouvelle entreprise. Le taux de rendement interne, soit llment financier du rendement global, est alatoire : en effet, certaines projections financires peuvent ne pas se concrtiser. Le taux de rendement externe, ou composante sociale du rendement global, est plus incertain encore, car il repose surtout sur des lments thoriques. Des experts se sont efforcs dlaborer un cadre analytique pour les rendements sociaux (voir Emerson, 2000). Nanmoins, on nest pas all trs loin dans leur quantification. Tant que lon ne disposera pas de mthodologies standard prouves et largement reconnues, le rendement global restera un concept dinvestissement sans grande signification. A supposer mme que les investisseurs accordent leur confiance aux diverses composantes du calcul du rendement global, il y aurait toujours lincidence de la lgislation fiscale qui opre une distinction trs nette entre le tiers secteur et le secteur commercial. Pour linvestisseur individuel, la ralit est que les dons sont dductibles fiscalement, ce qui nest pas le cas des investissements infructueux. Le retour global sur investissement (financier et social) sera probablement suprieur si lon fait un don (en bnficiant de la dduction fiscale correspondante) et un placement traditionnel distinct que si lon ralise un investissement socialement responsable rendement faible (Williams, 2001)

Aprs le boom de la technologie qui avait attir les capitaux risque et leffondrement qui sen est suivi, il reste maintenant trs peu de capitaux de ce type disponibles et il est fort improbable de voir surgir une masse de tels

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capitaux pour financer des missions dordre social. Les prochaines sections du prsent chapitre traiteront des crances commerciales, puis se pencheront sur les possibilits dobtenir des capitaux non commerciaux.

Marchs de crances commerciales


Il existe aux tats-Unis un march obligataire trs dvelopp qui permet aux grandes organisations exemptes de limpt de disposer de crances. Les hpitaux, de mme que les grandes institutions ducatives et culturelles, obtiennent des fonds sur ce march. Nanmoins, la complexit et les cots associs ces oprations rendent ce march inaccessible la grande majorit des organismes sans but lucratif. Mais, grce de nouvelles approches, la situation pourrait voluer et dautres organismes du tiers secteur pourraient y accder. Pour illustrer ces nouvelles modalits, nous prendrons les exemples fournis par deux organisations et reposant tous deux sur laccumulation des capitaux et des comptences. National Housing Trust/Enterprise Preservation Corporation. NHT/ Enterprise est une co-entreprise nationale sans but lucratif qui construit et entretient des logements pour les personnes revenus modestes. Elle se concentrait essentiellement sur des projets de logement relevant de la Section 8 , programme du gouvernement fdral fournissant, pour des projets dappartements, des fonds et des subventions de loyers. Les taux dintrt commerciaux tant peu levs et la demande de logements trs forte, de nombreux propritaires ayant bnfici de la Section 8 choisissent maintenant de rembourser les prts consentis par les instances fdrales, puis de revendre leur appartement sur le march priv. NHT/Enterprise travaille avec des organismes locaux but non lucratif qui sattachent conserver des logements disponibles pour les mnages bas revenus. Elle aide ces organismes ngocier et structurer des financements obligataires exempts dimpts pour acheter et rnover des projets de logement, en regroupant parfois plusieurs projets dans un mme financement. En plus de ses comptences, NHT/Enterprise a galement commenc fournir directement des capitaux, parfois sous la forme de crances subordonnes, afin de renforcer la confiance dans les obligations offertes au public et, en dautres circonstances, en achetant directement des immeubles. Lors de ses deux premires annes dexistence NHT/Enterprise a contribu au maintien en tat et lamlioration de 2 600 logements (voir www.nhtinc.org) En mars 2001, elle a achet Royal Oak Gardens Apartments, un ensemble de 100 logements relevant de la Section 8, en Caroline du Nord. Cet achat a t financ par une hypothque du ministre du Logement et du Dveloppement urbain (HUD) et un montant supplmentaire fourni par la

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Fondation John D. et Catherine T. MacArthur. Les rsidents de ce complexe se sont ports garants de lachat de NHT/Enterprise et de la demande dintervention du HUD afin que le cot de leur logement reste abordable. En octobre 2001, NHT/Enterprise a men bien la plus grande transaction multifamiliale jamais ralise dans ltat du Texas. Elle a achet prs de 1 800 appartements Dallas et Houston par le biais dune transaction obligataire couverte par la procdure 501(c)(3). Pour permettre cette transaction, la socit Texas Affordable Housing Corporation a mis des obligations hauteur de 83 millions de dollars. P u b l i c R a d i o C a p i t a l ( P R C ) . E n 2 0 0 1 , d a n s l e c a d re d u va s t e regroupement des stations de radio entrepris ces dernires annes, plus de 1 000 stations de radio ont chang de propritaires. Cela a entran une standardisation des programmes, un appauvrissement des missions et un manque de diversit. Les propritaires/exploitants de stations locales, gnralement des organismes relevant du 501(c)(3), ne disposaient pas de capitaux leur permettant de se porter acqureurs de ces stations ou de moderniser les stations existantes en les dotant de matriel numrique de pointe. PRC, en coopration avec des stations non commerciales et des institutions ducatives, value les occasions dachat de stations radio et daccs des financements exempts dimpts. Elle joue parfois le rle dintermdiaire : elle acquiert des stations et charge par contrat des radios locales de les exploiter. Son objectif est dlargir la gamme de services radio e t , p a r l m m e, d e d ive r s i f i e r l e s p rog ra m m e s a u b n fi c e d e s communauts locales. En deux ans dexistence, PRC sest attache convaincre les agences de notation financire que lon peut faire confiance aux oprateurs de stations de radio non commerciales, et elle a facilit plusieurs transactions (voir www.pubcap.org). PRC a aid la Radio publique du Colorado obtenir la premire notation dinvestissement favorable pour une station publique, ce qui a permis de recueillir 6.5 millions de dollars en obligations-recettes en vue de lexpansion de ses deux canaux couvrant lensemble de ltat du Colorado, et de toucher ainsi davantage dauditeurs pour leur offrir davantage de services. Par ailleurs, PRC a reprsent lUniversit Johns Hopkins pour la vente de sa station radio (pour un prix de 5 millions de dollars) un nouveau groupe communautaire intress exclusivement par lexploitation dune station de radio publique dans la zone mtropolitaine de Baltimore. Enfin, elle a reprsent la Radio publique de Nashville pour lacquisition et le financement dune station modulation damplitude et le refinancement des obligations mises pour sa construction, soit une transaction portant au

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total sur 5.5 millions de dollars, qui a permis linauguration dun service de nouvelles 24 heures sur 24 au bnfice des auditeurs de Nashville. Le recours des intermdiaires afin daccder au march obligataire est une volution rcente de la part des organisations du tiers secteur (autres que les hpitaux et les universits), mais elle reste limite. Ces deux exemples dcrivent la mise disposition de capitaux des organismes relativement importants du tiers secteur disposant dj de biens en propre. Il sera impossible aux plus petits organismes, notamment les fournisseurs de services ne disposant que de biens propres limits, daccder au march obligataire sur une telle base. Par ailleurs, ces deux organismes pionniers sont eux-mmes sans but lucratif. Ils chafaudent des solutions en faisant appel au march, mais ils dpendent eux-mmes de financements non commerciaux. Les sections qui suivent analyseront la disponibilit de capitaux non commerciaux.

Capitaux non commerciaux Institutions financires orientes sur le dveloppement des communauts
Aux tats-Unis, les principaux canaux permettant de mettre des capitaux non commerciaux la disposition dorganismes vocation sociale sont les institutions financires orientes sur le dveloppement des communauts (Community Development Financial Institutions CDFI). Il sagit dintermdiaires financiers du secteur priv, commercial ou sans but lucratif, qui sefforcent de rpondre aux besoins en financement des communauts locales. Il existe actuellement plus de 500 CDFI aux tats-Unis, soit plus de 200 fonds demprunt, 200 coopratives de crdit, 50 fonds de capital-risque et environ 40 banques (voir www.communitycapital.org). Si elles ne sont pas nouvelles, les CDFI jouent un rle de plus en plus important tant pour recueillir que pour mettre disposition des capitaux. Ce sont des institutions financires spcialises qui exploitent des niches quelque peu ngliges par les institutions financires traditionnelles. La gamme de produits et de services quelles proposent est vaste : financement hypothcaire pour lacquisition dun premier logement, financement dinstallations communautaires indispensables, prts et investissements commerciaux en vue de lancer ou de dvelopper une petite entreprise, prts destins la rhabilitation de logements lous, services financiers aux mnages revenus modestes et aux entreprises locales. Peuvent sappeler CFDI les institutions certifies qui remplissent les conditions dobtention de financement spcifies par un programme du gouvernement fdral, le Fonds des institutions financires orientes sur le dveloppement des communauts. Le but de ce Fonds est de fournir des incitations financires propres accrotre linvestissement priv dans les

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II.5. NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

communauts en cause (voir www.cdfifund.gov). Le Fonds injecte de relativement petites quantits de capitaux aux institutions qui desservent des communauts dfavorises et des individus aux revenus modestes. Ses activits servent de levier aux investissements du secteur priv (banques, fondations et autres sources de capitaux). Le Fonds investit dans les CDFI au moyen dinstruments souples comme des investissements en actions, prts, subventions et dpts, en fonction du march et des besoins de linstitution en cause. Ces besoins doivent tre prouvs par la CDFI demanderesse dans son plan dentreprise ; celle-ci doit par ailleurs dmontrer quelle est apte lever un montant quivalent en fonds extrieurs au gouvernement fdral. Depuis sa cration, le Fonds a octroy plus de 534 millions de dollars (subventions, prts, placements en actions) des organismes et institutions financires axs sur le dveloppement communautaire. Beaucoup dorganisations connues comme CDFI fonctionnaient dj avant la mise en place de ce programme fdral de certification et de financement, mais les donnes rcentes indiquent que ce nest que vers le milieu des annes 90 que les CDFI sont devenues une source de financement importante. Lassociation qui regroupe ces organisations (National Community Capital) fait tat dune augmentation substantielle du nombre de ses membres et des capitaux quils dtiennent. En 2000, lensemble des capitaux reprsentaient 1.794 milliard de dollars, soit une progression de 54 % par rapport au chiffre de 1999 (1.168 milliard de dollars). Il sagit de la quatrime anne conscutive au cours de laquelle une croissance suprieure 50 % a t enregistre. Les donnes ci-aprs sont reprises de lenqute statistique mene en 2000 par National Community Capital. Cette enqute portait sur 97 CDFI dont la dotation en capital allait de moins de 160 000 dollars plus de 700 millions de dollars. Tous les chiffres sont ceux de la clture de lexercice 2000 :

Total des capitaux grs : 1.8 milliard de dollars. Financement cumulatif total : 2.9 milliards de dollars. Total des financements en cours : 1.3 milliard de dollars. Units de logement finances cumulativement : 121 194 de dollars. Entreprises finances cumulativement : 15 820 de dollars. Emplois crs ou non supprims cumulativement : 141 122 de dollars. Organisations de services aux communauts finances cumulativement : 2 256 dollars.

Sur le 1.3 milliard de dollars de financement en cours, 91 % revtent la forme de prts taux relativement faibles. Le principal secteur financ est le logement (voir tableau 5.2.).

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Tableau 5.2.

Ventilation des prts par types demprunteurs, fin 2000


% du total Importance moyenne du prt (en $) 120 660 75 299 117 441 2 181 10 154 Taux dintrt (en %) 6.3 8.7 7.7 8.5 10.4 Dure (mois) 113 78 79 31 46

Logement Entreprises Services communautaires Consommateur Micro-entreprise

43 26 19 8 3

Source : National Community Capital Association (2002).

Pour leurs capitaux propres, les CDFI sont tributaires de fonds de crance. Sur un capital total de 1.8 milliard de dollars, 1.3 milliard est emprunt. Les sources se rpartissent comme suit : institutions financires : 33 % ; fondations : 21.5 % ; gouvernement : 5.6 % ; institutions religieuses : 11.9 % ; personnes prives : 6.6 % ; socits : 4.2 % ; autres : 7.0 %. Ces chiffres dmontrent que le Fonds CDFI a russi mobiliser dautres sources de capitaux, notamment les banques et autres institutions financires. Un autre programme fdral est lorigine de ce succs : le Community Reinvestment Act (voir www.ffiec.gov/cra, ainsi que le chapitre 7 du prsent volume). Cette loi, adopte par le Congrs en 1977 et rvise en 1995, vise encourager les institutions dpositaires contribuer rsoudre les problmes de financement des communauts dans lesquelles elles oprent, y compris les quartiers revenus moyens et modestes, tout en appliquant des pratiques bancaires sres et rigoureuses. Les prts, les participations au capital et les subventions aux CDFI rpondent gnralement aux critres dobtention de crdits CRA. Linnovation la plus rcente du Fond CDFI est le programme de crdits dimpts pour les nouveaux marchs (New Markets Tax Credit NMTC) dont lobjectif principal est de lever des capitaux propres pour les CDFI commerciales en accordant des crdits dimpts aux fournisseurs. Au titre du programme NMTC, le Fonds CDFI attribuera des crdits dimpts aux CDFI rpondant aux critres fixs, lesquelles transfreront ces crdits dimpts aux investisseurs taxables qui achtent des titres de participation aux CDFI. Le Fonds est autoris remettre des crdits dimpts aux investisseurs pour un total de 15 milliards de dollars en nouvelles participations. Le crdit dimpt remis linvestisseur correspondra 39 % du montant de linvestissement sur une priode de sept ans. Il nest pas permis aux investisseurs de retirer leurs investissements dans les entits de dveloppement communautaires (Community Development Entities CDE) avant la fin de cette priode de sept ans. Ce sont les institutions financires qui constitueront le principal marchcible/bnficiaire de ce programme de crdits dimpts.

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Comme indiqu plus haut, les CDFI constituent aux tats-Unis les principaux vecteurs dinvestissements destins mettre la disposition dorganisations orientation sociale (commerciales et sans but lucratif) des capitaux dorigine non commerciale. Leur croissance est le rsultat de programmes du gouvernement fdral : le relativement rcent Fonds CDFI et le plus ancien CRA. Par le biais de prescriptions rglementaires et dincitations fiscales, ils ont permis, moyennant la mise disposition de faibles montants gouvernementaux, de mobiliser des financements considrables de la part de banques et autres institutions financires. Cela a encourag la collaboration entre organisations commerciales et sans but lucratif, de mme quentre capitaux publics et privs. Les fondations constituent galement une source de financement importante pour les CDFI. Certaines dentre elles, comme la Fondation John D. et Catherine T. MacArthur, qui a t un des pionniers dans ce domaine, portent un intrt croissant aux CDFI. Deux raisons expliquent cette attitude : lattention que ces organisations portent aux communauts, ainsi que limpact et leffet de levier que peut avoir une fondation en finanant des intermdiaires importants.

Capitaux non commerciaux Fondations


Le financement manant de fondations ne correspond qu 10 % des recettes totales des organisations du tiers secteur, mais, pour nombre dorganisations sans but lucratif, il peut savrer dterminant pour la souplesse dexploitation et lexprimentation programmatique. Pour le tiers secteur, les fondations reprsentent peut-tre la source de financement qui crot le plus rapidement. Les informations ci-aprs manant du Foundation Center (Croissance des fondations et estimations de dons, 2001 Preview ; et Foundation Today, 2001) illustrent cette assertion :

Les dons manant des fondations (au nombre de plus de 56 000 aux tatsUnis) sont passs des 27.6 milliards de dollars enregistrs en 2000 aux 29 milliards de dollars estims pour 2001. Les dons des fondations ont plus que doubl depuis 1996, dpassant de loin la progression en dons (directs) dindividus et de socits.

Investissements lis aux programmes (Programme-related investments PRI)


Si les dons reprsentent la principale forme de financement par les fondations, il en existe dautres. Comme cela a t indiqu dans les exposs relatifs aux oprations de type commercial, au capital-risque et aux CDFI, les fondations peuvent galement consolider les dettes. De fait, elles peuvent accorder des prts non commerciaux et investir en actions afin de favoriser la

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ralisation des objectifs dun programme. Il ne sagit l que dune petite proportion des financements lis aux programmes consentis par les fondations : 266.5 millions de dollars en 1999, soit environ un pour cent des financements accords par les fondations. Nanmoins, cela reste une forme non traditionnelle de financement, tant par sa structure que par son objet. La loi de 1969 sur la rforme fiscale a donn aux fondations la possibilit doprer des investissements lis des programmes. Pour tre recevable, le projet doit avoir un objectif et un impact caritatifs, et ne pas tre conu dans loptique dun rendement financier. Autrement dit, un PRI doit avoir les mmes objectifs de programme quune subvention, et ne peut pas tre structur selon des modalits commerciales. Les prts PRI sont consentis des taux se situant gnralement de un trois pour cent au-dessous des taux dintrt du march. Les rares investissements PRI dans des fonds propres probablement moins de 5 % de lensemble des PRI sont habituellement structurs sur la base dun taux de rendement fixe trs faible. Les subventions et les PRI portent sur un ventail trs large de types de programmes, mais leur concentration est plus marque dans certains secteurs. Les donnes les plus rcentes sur les dons faits en 2000 par les grandes fondations montrent que les principaux rcipiendaires restent, conformment la tradition, la sant et lducation ( Chronicle of Philanthropy , 4 avril 2002). Les donnes relatives aux PRI pour 1999 sont diffrentes cet gard, le dveloppement conomique des communauts constituant la catgorie principale des rcipiendaires (Brody et Weiser, 2001). Tableau 5.3. Comparaison entre subventions et PRI par secteurs de programmes
% des sommes totales (en $) Secteurs de programmes Subventions (en %) Arts et culture ducation Environnement et animaux Sant Services la personne dont : logement International Bien public dont : dveloppement communautaire Religion Sciences et technologie Autres 12 25 7 20 14 Non disponible 3 11 Non disponible 2 3 3 PRI (en %) 10 14 8 13 5 9 Non disponible Non disponible 31 6 2 2

Source : The Chronicle of Philanthropy , 4 avril 2002 ; Brody et Weiser (2001).

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Exemples de PRI imaginatifs. Nous avons vu comment on pouvait faire preuve de crativit pour financer des CDFI partir de subventions et de PRI manant de fondations. Voici quelques exemples dutilisations moins traditionnelles de PRI. Il sagit chaque fois de cas uniques, quil nest pas facile de transposer. Ces exemples ne visent donc nullement dgager des tendances dans ce domaine, mais simplement montrer le potentiel de crativit en la matire.

Prt destin permettre une organisation du tiers secteur de disposer dun fond de roulement. TechnoServe (voir www.technoserve.org) fournit une assistance technique de petites entreprises agricoles en Amrique latine et en Afrique. La rception de certaines sommes dues au titre dun contrat avec la Banque mondiale et le gouvernement du Ghana a t retarde de 14 mois en raison de difficults bureaucratiques. Les banques ntaient pas intresses consentir, sur la base de ces crances, un prt de 300 000 dollars titre de fonds de roulement. Mais Technoserve a pu bnficier ce titre, sans fournir de garantie, dun prt PRI. Prts un organisme du tiers secteur fournissant des capitaux-risque dorigine non commerciale pour des projets dnergie renouvelable. E&Co fournit des services de conseil ainsi que des capitaux dinvestissement pour les premiers stades de projets dnergie renouvelable dans des pays en voie de dveloppement. Les capitaux sont dgags sous forme de prts non commerciaux et de participations des fonds propres concurrence de 500 000 dollars, avec pour objectif de mettre disposition les fonds initiaux ncessaires afin dattirer des investisseurs ds les premiers stades des projets. Cre en 1994 et finance lorigine par des subventions dune grande fondation, E&Co a obtenu des prts PRI de plusieurs fondations, ainsi que des financements quasi commerciaux du Fonds dinvestissement multilatral de la Banque interamricaine de dveloppement. Prt et investissement dans les fonds propres dune socit commerciale. Organic Commodity Products, socit de capital-risque dj mentionne plus haut, produit des ingrdients de chocolat organique lintention de fabricants de produits alimentaires. Elle se caractrise galement par son action en faveur dune agriculture cologiquement viable, de la protection de lenvironnement et de pratiques commerciales quitables. Elle a pu obtenir 2 millions de dollars des conditions commerciales auprs dinvestisseurs privs mais, en raison des fonds limits disponibles sur le march, na pu procder une augmentation de capital. Elle a reu cependant dune fondation un prt dun million de dollars, ainsi quun engagement souscrire deux millions de dollars dans ses fonds propres. Le taux contractuel du financement de la fondation est de 3 %, la dure de linvestissement tant de six ans. En outre, les montants en cause devaient

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tre rservs lachat de cacao organique auprs de petits producteurs, ce qui tait en ligne avec lobjectif caritatif du PRI. Les fondations ont constitu de longue date une source de financement importante pour le tiers secteur. On sait moins quen plus des subventions, les fondations peuvent galement fournir des financements des organismes sans but lucratif sous forme de crances, et quelles font de mme pour certaines socits commerciales (crances et financement par actions). Dans cette re de nouvelle philanthropie, on sattendrait voir crotre le financement par PRI. Toutefois, mme si lon se situe sur le terrain non commercial, les financements par PRI nen exigent pas moins des connaissances techniques financires et juridiques que ne possdent pas la plupart des fondations ou des organismes sans but lucratif. Il nest ds lors pas certain que lon assistera une tendance croissante de ce type de financement pour le tiers secteur. Les fondations qui consentent des PRI ont tendance les concentrer sur certains secteurs. La fondation MacArthur, qui est avec la fondation Ford celle qui a t la plus active dans ce domaine, a dcid rcemment de limiter ses futurs financements par PRI aux intermdiaires. Cette dcision est dans la ligne de son approche des CDFI : cela permet en effet la fondation MacArthur de procder des transactions plus importantes et son financement peut servir de levier de multiples organisations commerciales et sans but lucratif ayant des missions qui correspondent aux objectifs de programmes de la fondation. Mais quen est-il de nouvelles fondations auxquelles la nouvelle richesse a donn le jour ? Il est trop tt pour disposer de donnes sur un ventuel usage des PRI par ces organisations. Mais plusieurs tudes ont port sur le type de subventions quelles consentent. La section ci-aprs sefforce de dterminer sil existe des signes de crativit dans les mthodes utilises par les nouveaux philanthropes qui crent des fondations.

Les dons de la Silicon Valley aux organisations caritatives


La Silicon Valley dsigne la rgion de Californie qui, depuis 30 ans, se trouve au centre du dveloppement technologique. Sa superficie est dun peu moins de 4 000 kilomtres carrs pour une population de 2.3 millions dhabitants. Elle a fait la une de lactualit lors de la dernire dcennie avec lapparition de la technologie numrique et de lInternet, des investisseurs risque qui ont financ cette nouvelle technologie et de la nouvelle richesse qui en est rsulte. On pouvait sattendre ce que cette nouvelle richesse favorise galement un nouveau paradigme de philanthropie reposant sur les concepts de philanthropie risque et dentreprenariat social, avec dautres types de dons caritatifs directs et la cration de fondations diffrentes.

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La Community Foundation of Silicon Valley (CFSV) a men plusieurs tudes depuis 1994 afin de dgager les types de philanthropie prvalant dans cette communaut et de dterminer quels gards elles scartaient des tendances nationales (voir Hero, 1998 et www.cfsb.org)4. Le rapport, intitul Giving Back, The Silicon Valley Way , comporte plusieurs dclarations qui sembleraient indiquer quil existe effectivement une nouvelle philanthropie. Ds le dbut, nous tions conscients que la philanthropie rsultant de la rvolution technologique la fin du XXe sicle diffrait sensiblement des dons aux bonnes uvres quavait entrans la rvolution industrielle de la fin du xixe sicle. (p. 1). Il semble exister une forte culture de linvestissement dans la Silicon Valley. Celle-ci se diffuse non seulement dans lconomie de la rgion conomie de classe internationale finance par certains des investisseurs risque les plus mrites, les plus exigeants et les plus innovants du monde. Elle semble galement influencer fortement nos attitudes et nos habitudes en matire de dons des organisations caritatives. (p. 10). Il existe un secteur philanthropique mergent dirig par des personnes ayant particip des entreprises et des industries qui ont transform la socit. () Sur la base de leur exprience, ces personnes ne doutent pas que ce quelles font en matire de philanthropie puisse avoir un effet analogue. Lorsquelles simpliquent dans une activit, elles aiment voir les choses en grand et sattendent des rsultats significatifs. (p. 4). Tableau 5.4.
Statistiques comparatives Dons en pour cent du revenu du mnage Pourcentage de mnages faisant des dons Pourcentage de la classe dge 35-44 ans faisant des dons Pourcentage des mnages contribuant : Religion ducation Sant Dveloppement de la jeunesse Services la personne Environnement Arts et culture International Dons lextrieur de la rgion
Source : Hero (1998).

Comparaison des tendances caritatives : la nouvelle philanthropie


Silicon Valley (en %) 2.1 83.0 91.0 36.0 36.0 28.0 24.0 18.0 17.0 Pays (en %) 2.2 69.0 69.0 48.0 20.0 27.0 21.0 25.0 12.0

Sans diffrence statistique pour lune et lautre catgorie 40.0 20.0 (estimation)

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Ces statistiques montrent quil existe quelques diffrences entre la Silicon Valley et lensemble des tats-Unis quant la faon de donner, mais que leur effet transformateur est moindre que lon aurait pu le supposer. Davantage de mnages donnent, mais le pourcentage des revenus des mnages consacr aux uvres caritatives nest pas plus lev. Lducation constitue une priorit plus leve et il existe une forte proportion de dons des organisations extrieures la rgion. Ces deux facteurs semblent cohrents et refltent la conviction que lducation est probablement le meilleur investissement pour lavenir. Il est jug trs important, pour des raisons thiques, de soutenir lducation. Nombre de rsidents de la Silicon Valley ont bnfici dune bonne ducation ; pour beaucoup dentre eux, cette dernire leur a permis de venir stablir dans la rgion et de poursuivre une carrire bien rmunre. (p. 11). Cette thique est tellement marque quil semble que lducation en tant quinvestissement pour lavenir soit considr comme prioritaire par rapport des dons des organismes caritatifs pour faire face des besoins immdiats. Deux fois plus de mnages contribuent lducation (36 %) quaux services la personne (18 %), alors que, pour lensemble des tats-Unis, ces deux types de contributions squilibrent. (p. 11). Les gens se concentrent sur des dons faciles raliser et sur des organisations dans lesquelles ils ont confiance, comme les universits dont ils sont diplms et les tablissements scolaires. (p. 15). Lapproche de la nouvelle richesse vis--vis de la philanthropie est diffrente ; des indications officieuses montrent quelle se concentre sur moins dorganisations, mais vise en renforcer les capacits. Nanmoins, en moyenne, les attitudes ne sont pas trs diffrentes entre la Silicon Valley et lensemble du pays, si ce nest quun pourcentage plus lev des dons vont lducation, ce qui est une forme trs traditionnelle de philanthropie. Ds lors, ces donnes ne viennent pas lappui ou du moins, pas encore de la thse selon laquelle la nouvelle richesse ferait preuve dinnovation en matire de financement dorganismes sans but lucratif et dorganisations commerciales qui se proccupent de problmes sociaux.

Conclusion
On esprait aux tats-Unis, la fin des annes 90, que les capitaux et les approches voisines de celles du monde des affaires permettraient de trouver des solutions du march des proccupations sociales. On supposait galement que cela donnerait aux organismes du tiers secteur la possibilit datteindre une meilleure autonomie financire. Le corollaire tait que le nouvel investisseur/philanthrope investirait dans ces organisations en tenant compte du rendement global, que ces organisations soient commerciales ou

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sans but lucratif. On sattendait un nouveau paradigme de philanthropie risque et dentreprenariat social. A ce jour, cependant, il ny a gure dindications en ce sens. On parle beaucoup de capital risque socialement responsable, mais les capitaux y sont trs rares. Les habitudes actuelles de la nouvelle richesse en matire de dons ne semblent pas trs diffrentes de celles que lon a traditionnellement connues pour lensemble du pays. La transformation du capital du secteur priv semble ressortir du beau discours plutt que de la ralit. La tendance principale que nous constatons pour le financement dorganismes du tiers secteur est au contraire un regroupement des capitaux chez des intermdiaires financiers. Ce regroupement revt deux formes tout fait distinctes :

Les intermdiaires crs afin daccder aux sources de capitaux. A titre dexemples, on peut citer les CDFI et les modles plus rcents comme NHT/Enterprises et Public Radio Capital. Ces intermdiaires financiers ont pour avantage la taille et la sophistication financire. Cela leur donnera un accs plus ais aux marchs de capitaux commerciaux. Nanmoins, la plus grande partie du financement des organisations (commerciales et but non lucratif) vocation sociale continuera de provenir de sources non commerciales de capitaux : programmes gouvernementaux, fondations, et capitaux privs encourags par des rglements ou des incitations fiscales. Dans ce secteur, les intermdiaires financiers apporteront la crativit et la taille afin de regrouper les sources de financement commerciales et non commerciales. Il deviendront leur tour des sources de financement cratif pour les organismes traditionnels du tiers secteur. Le transfert de capitaux privs aux fondations. La cration de nouvelles fondations par des individus permet le passage au tiers secteur de masses importantes de capitaux. Ces nouveaux philanthropes utilisent la rhtorique du nouveau paradigme de philanthropie risque et dentreprenariat social. A ce jour, il nexiste cependant gure dindications quils scarteront sensiblement de la philanthropie traditionnelle, ni par les programmes entrepris, ni par les approches adoptes.

Il reste dterminer si ces deux trs diffrentes tendances de regroupement via des intermdiaires se rejoindront et si, comme cest le cas pour plusieurs fondations plus anciennes et pour certains programmes gouvernementaux, les nouvelles fondations adopteront des approches coopratives afin de parvenir un effet de levier pour la mobilisation de capitaux commerciaux et non commerciaux.

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Quest-il advenu de la tendance attendue du nouveau paradigme de philanthropie risque et dentreprenariat social ? Pourquoi cela ne se matrialise-t-il pas ? On peut arguer quil sagissait dun concept intressant, produit de la fin des annes 90. Depuis lors, les marchs financiers ont considrablement volu. Cen est termin de l exubrance irrationnelle de la bourse. Lattente largement fallacieuse de capitaux faciles na plus cours. La croyance en des solutions axes sur le march a t branle par les rcents problmes de gouvernance et de comptabilit. On voit mal, dans un tel contexte, comment de nouveaux capitaux privs pourraient affluer pour favoriser des solutions cratives, axes sur le march, des problmes sociaux. Le concept de nouvel investisseur capable danalyser le bnfice social aussi bien que le rendement financier, dispos accepter des compromis afin de maximiser le rendement global, prt investir sans se proccuper du statut (sans but lucratif ou commercial) tait galement problmatique. Il nexiste aucune mthodologie reconnue pour calculer le bnfice social et le faire figurer comme composante dune quation de rendement global. En outre, ce concept ne tient aucun compte des diffrences fiscales majeures entre les contributions des organisations caritatives et les investissements financiers. En largissant lanalyse, on peut se demander si le modle dentreprise envisag par la nouvelle philanthropie est bien adapt. Ce modle se borne quantifier les retours sur investissements. Certains diront que les entreprises qui prennent en compte les aspects environnementaux et sociaux seront financirement plus performantes avec, ds lors, de meilleurs retours sur investissement long terme. Toutefois, la plupart des observateurs considrent que les marchs boursiers amricains et les investisseurs professionnels ne sintressent tout simplement pas aux chances lointaines, et quils nenglobent aucune considration long terme dans leurs analyses des investissements. Mme sils prenaient en compte la performance sur le long terme, il resterait dmontrer que lattitude des entreprises ces gards a rellement un impact positif sur le rendement des investissements. Par ailleurs, cette analyse des marchs et des retours sur investissement ne tient pas compte des questions plus profondes dthique et de pratiques et responsabilits des entreprises. Or, ce sont l des domaines o lon constate lapparition aux tats-Unis dune tendance trs significative. Les investisseurs se mobilisent pour exercer une influence sur le changement social, non pas tellement avec les dollars quils investissent, mais avec les votes quils exercent en tant quactionnaires. Lors des assembles de socits tenues cette anne, on a enregistr un nombre record de rsolutions prsentes par les actionnaires et un pourcentage croissant de votes en leur

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II.5. NOUVELLES TENDANCES DANS LE FINANCEMENT DU SECTEUR A BUT NON LUCRATIF AUX TATS-UNIS

faveur. Les communauts religieuses font depuis longtemps preuve dactivisme dans ce domaine, mais elles sont maintenant rejointes par le public et les fonds de pension. Cette nouvelle tendance, qui consiste traiter de questions sociales par le biais de lactivisme des investisseurs institutionnels propos de problmes sociaux ou de gouvernance, aura probablement un impact bien plus fort que celui jamais imagin pour la nouvelle philanthropie. Et, pour ce type dvolution des capitaux privs, il ne sagit pas de paroles en lair : cest dj la ralit.

Notes
1. La taxinomie nationale des entits dispenses ( National Taxonomy of Exempt Entities NTEE) classe les organisations sans but lucratif, selon leur type, en 26 groupes appartenant dix grandes catgories. La catgorie civique correspond Public, bnfice la socit et comporte les principaux groupes ci-aprs : R : Droits civiques, action sociale et sensibilisation ; S : Amlioration et dveloppement des capacits des communauts ; T : Philanthropie, volontariat et dons ; U : Sciences et recherche technologique ; V. Recherches en sciences sociales ; W : Bnfices au public et la socit. 2. Ces statistiques sont tires de Foundation Growth and Giving Estimates, 2001 Preview et de Foundation Today , dition de 2001. 3. Pour une analyse des diverses sources de capitaux pour les organisations sans but lucratif, voir Williams (2000), Financing Alternatives Sources of Capital . 4. Les rsultats les plus rcents publis datent de 1998. Les rsultats des dernires tudes devraient tre publis lt 2002, date de mise sous presse de la prsente publication.

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PARTIE II

Chapitre 6

Nouvelles formes de financement de lconomie sociale au Qubec


par
Marguerite Mendell, Universit Concordia, Canada, Benot Levesque, Universit du Qubec Montral et Ralph Rouzier, Universit Concordia, Canada

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II.6. NOUVELLES FORMES DE FINANCEMENT DE LCONOMIE SOCIALE AU QUBEC

Introduction
Le prsent chapitre examine les nouvelles formes de financement des entreprises et organisations dconomie sociale. Avant de nous pencher sur le cas du Qubec, nous tenterons daborder dun point de vue plus gnral les questions lies au financement de lconomie sociale : diffrentes de celles qui se posent pour le secteur priv, elles prsentent des dfis nouveaux. Les exemples que nous tudierons concernent notamment des initiatives qui sinscrivent elles-mmes dans le cadre de lconomie sociale, bien que leur clientle soit diversifie et ne se compose pas exclusivement dentreprises sociales. Les fonds peuvent tre communautaires ou publics, et comprendre des fonds hybrides et des fonds constitus par les employs ; tous peuvent nanmoins tre considrs comme faisant partie du mme contexte social, dynamique et institutionnel. La situation politique, conomique et culturelle du Qubec nest pas la mme que celle des autres provinces canadiennes : cela sexplique, entre autres, par le fait que plus de 75 % de sa population parlent franais et que le gouvernement qubcois a toujours souhait une plus grande autonomie dans les domaines relevant de sa comptence. Lconomie du Qubec se caractrise en outre par la prsence de nombreuses entreprises collectives, quil sagisse dorganismes nationaliss comme Hydro-Qubec, ou de coopratives comme le Mouvement Desjardins. En matire de politique conomique et industrielle, la province favorise une approche privilgiant le dialogue entre les acteurs sociaux, notamment entre syndicats et patronat (Bourque, 2000). En 1996, le gouvernement qubcois a organis, linitiative du Parti qubcois, un sommet socio-conomique. Des reprsentants des diffrents secteurs de la socit qubcoise furent invits dbattre des moyens de rduire le dficit tout en crant des emplois, deux objectifs gnralement jugs contradictoires. Pour la premire fois, des groupes communautaires et des organisations fminines furent invits. Diffrentes initiatives de la socit civile, dont certaines remontent au dbut des annes 80 par exemple, le Forum pour lemploi ou dautres, plus rcentes, comme la Marche des femmes contre la pauvret de juin 1995 avaient dj prpar le terrain en vue de la participation dacteurs nouveaux lors du sommet de 1996. Les rpercussions ont t de deux ordres : non seulement la visibilit de lconomie sociale sen est trouve accrue, mais les acteurs socio-conomiques qui ne contribuent

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gnralement pas ce type dconomie ont eu la possibilit de se positionner sur cette question. Les nouveaux participants au sommet socio-conomique de 1996 ont t particulirement actifs au sein dun comit appel Chantier de lconomie sociale , dont la prsidente, Mme Nancy Neamtan, est reconnue comme lune des figures de proue du dveloppement conomique communautaire au Qubec. Cette instance a facilit la mise en place des conditions ncessaires linstitutionnalisation de la collaboration intersectorielle. Au nombre des tapes dcisives pour lavenir des initiatives en matire dconomie sociale, il convient de mentionner plus spcialement la cration de fonds destins des objectifs prcis. On citera notamment le Fonds dconomie sociale (FES), tabli sous lgide des Centres locaux de dveloppement (CLD), le fonds de dveloppement de lconomie sociale (Rseau dinvestissement social du Qubec, ou RISQ), dont lobjectif tait de runir 23 millions de dollars canadiens 1 , provenant essentiellement du secteur priv (19 millions de dollars). Dans le mme temps, les rformes proposes par le gouvernement qubcois en faveur du dveloppement rgional en particulier dans les domaines de la sant et des services sociaux ont permis de faire reconnatre limportance des initiatives fondes sur la communaut et de lconomie sociale. Depuis 1999, le Forum sur lconomie sociale est une organisation permanente et indpendante dont les activits sont axes sur la promotion et le dveloppement de lconomie sociale au Qubec. Sans but lucratif, il regroupe lchelle nationale des acteurs socio-conomiques et ceux qui semploient dvelopper lconomie sociale. Il comprend une assemble gnrale ainsi quun conseil dadministration compos de 29 membres, reprsentant les diffrents secteurs de lconomie sociale (environnement, services sociaux, communications, loisirs, logement, ressources naturelles, puriculture et services aux mnages, culture, etc.), des participants au dveloppement local (par exemple : lAssociation des centres locaux de dveloppement du Qubec, le Rseau des socits daide au dveloppement des collectivits-SADC, Inter-CDEC2) et dimportants mouvements sociaux (syndicats, groupes communautaires, coopratives et organisations fminines). Cest le gouvernement du Qubec, toutefois, qui finance les dpenses de fonctionnement du Forum. Pour sacquitter de son mandat, celui-ci a instaur des relations troites et permanentes avec le Comit sectoriel de la main-duvre de lconomie sociale et de laction communautaire et avec le RISQ ; il participe en outre la gestion de lAlliance de recherche universits-communauts en conomie sociale [groupement duniversits et dorganisations qubcoises, comme le Forum sur lconomie sociale et la Fdration des syndicats (Lvesque et al., 2000)].

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Financement de lconomie sociale : les dfis


Il existe depuis quelques annes des dfinitions contradictoires de lconomie sociale, qui varient dun pays lautre et au sein mme dun pays donn (Lvesque et Mendell, 1999 ; OCDE, 1999). Dans les pays angloamricains, par exemple, lconomie sociale est communment associe au secteur but non lucratif, ou tiers secteur, alors quen Europe continentale, lexpression a voqu presque exclusivement, jusque dans les annes 70, les coopratives et les socits dentraide (Defourny et Monzon, 1992). En 1997, la Commission europenne a estim que le tiers secteur englobait lensemble des coopratives, associations, organismes bnvoles, organisations but non lucratif, etc., reconnaissant ainsi la fois les aspects marchands et non marchands de lconomie sociale. En France, un Secrtariat de lconomie solidaire a t cr sous le gouvernement Jospin ; au nombre de ses objectifs figurait la promotion du dialogue et des changes avec des services homologues au Qubec3. Cette initiative a marqu une tape importante en France : elle a en effet jet une passerelle entre lconomie sociale ancien modle celle des coopratives et des socits dentraide et lconomie dite solidaire associations de la socit civile, organismes but non lucratif, etc., qui navaient jamais vraiment instaur de relations. Tous les pays se tournent de plus en plus vers le tiers secteur ou les organisations sans but lucratif pour rsoudre les problmes dexclusion sociale et de chmage, et pour rpondre aux besoins sociaux que lconomie de march est incapable de satisfaire. Si le secteur but non lucratif reprsente effectivement une facette de lconomie sociale, une assimilation pure et simple parat trop restrictive. Bien quil soit admis, de plus en plus communment, que le tiers secteur ne constitue quun pan de lconomie sociale, il reste peru comme le cadre de la plupart des activits vocation sociale. Beaucoup voient encore dans lexpression conomie sociale un synonyme de services sociaux , notamment parmi ses dtracteurs4. Au Qubec, la multiplication des services sociaux fournis par des entreprises sans but lucratif suscite dbats et controverses concernant le transfert, des organisations de la socit civile, de responsabilits qui incombaient autrefois aux pouvoirs publics. Ces dbats doivent avoir lieu, certes, puisquon assiste un ramnagement des responsabilits de ltat. Il est cependant possible dorganiser le transfert de nombreux services sociaux du secteur public au tiers secteur (et de le charger au passage de nouveaux services sociaux), tout en maintenant lengagement de ltat, en rpondant plus efficacement aux besoins et en crant des emplois. Pour ce faire, les organismes sans but lucratif de lconomie sociale qui fournissent des services dans lintrt collectif doivent tre redfinis pour constituer une nouvelle structure hybride dans laquelle le secteur public occuperait une large

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place. Lorsque leurs activits se limitent aux services sociaux, la plupart des organisations sans but lucratif nont pas la capacit de sautofinancer. Pour que des services de qualit puissent tre fournis, faible cot, par des employs bien rmunrs, il est indispensable que les pouvoirs publics contribuent systmatiquement au financement de cette composante de lconomie sociale. Nous reviendrons ultrieurement sur cette question. Nous sommes davis que lconomie sociale recouvre un domaine plus vaste encore, englobant la production de biens et de services. Par ailleurs, elle comprend non seulement les coopratives et les organisations sans but lucratif, mais aussi, dans certains cas, des entreprises prives dans lesquelles des conventions entre actionnaires 5 contraignent les actionnaires majoritaires adhrer aux objectifs sociaux de lentreprise. Lconomie sociale permet aux parties prenantes de prendre des dcisions, ce qui la distingue des entreprises prives, soumises la seule volont de leurs actionnaires. Ces socits relevant de lconomie sociale, o le rle des actionnaires est moindre, devraient galement tre prises en compte dans une dfinition plus large de lentreprise sociale. Cette introduction rsume brivement quelques uns des importants dbats qui ont eu lieu, ces dernires annes, concernant le dveloppement de lconomie sociale dans lensemble des pays industrialiss. Des documents de plus en plus nombreux rendent compte, fort heureusement, de ces dbats et des expriences menes dans ce domaine. Quelle que soit la nomenclature adopte pour prsenter les entreprises engages dans le secteur de lconomie sociale, toutes sont des entreprises sociales, soumises des rglementations diffrentes dun pays lautre. Le droit des socits applicable aux entreprises prives est complexe, permettant dattribuer le qualificatif de sociales des entreprises obliges de se plier des critres autres que ceux du march. Selon nous, la recherche est insuffisante dans ce domaine : ce jour, en effet, aucune dfinition de lconomie sociale ne mentionne le secteur priv6. Il sagit dun aspect qui suscite encore la controverse parmi les acteurs de lconomie sociale ; toutefois, si la pression croissante impose certaines entreprises pour quelles adoptent des principes de fonctionnement diffrents est interprte comme le rsultat dexpriences concluantes en matire dconomie sociale, un examen plus approfondi sera ncessaire. On sest efforc de dmontrer que, contrairement une opinion rpandue, la plupart des entreprises sociales comportent moins de risques que les socits du secteur priv, pouvant mme dans certains cas savrer plus rentables. Le rle des diffrentes parties prenantes dans lconomie de socit apporte une valeur ajoute, difficilement quantifiable en termes financiers, qui rduit considrablement les risques et augmente la rentabilit. En cas de difficults majeures, les faillites sont moins frquentes que dans le secteur priv, en raison des facteurs non commerciaux qui entrent en ligne de

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compte dans ces entreprises7. En outre, les investissements consentis dans lconomie sociale se rvlent aussi fructueux, voire davantage, que dans le secteur priv8. Dans dautres cas, comme indiqu plus haut, les contributions financires de ltat se justifient par la nature mme des services fournis par lentreprise sociale concerne. Ces services sont proposs faible cot, signe de la volont doffrir en permanence des services abordables. Pour que cet engagement perdure, des subventions publiques sont indispensables. Ceci tant, le problme du financement de lconomie sociale demeure, car les entreprises concernes sont de faible dimension, rcentes et engages dans des activits moins rentables. La complexit grandissante de lconomie sociale rend cependant ncessaire une description complte afin de dissiper limpression, trs rpandue, que tout est nouveau et trs risqu dans ce domaine. Les entreprises sociales sont confrontes quatre types de difficults, que nous prsentons dans le prsent chapitre :

Pour la plupart, ces entreprises ne produisent pas des retours sur investissement comptitifs : il ne sagit pas pour elles dun but prioritaire. La premire difficult dcoule donc de leur engagement respecter des objectifs sociaux, ce qui compromet les retombes purement conomiques de leurs activits. Les investisseurs individuels ou institutionnels, lafft de rendements levs (le plus souvent court terme), sont par consquent moins nombreux. Une deuxime difficult se pose la plupart des entreprises sociales, et plus spcialement la nouvelle gnration de petites entreprises sans but lucratif ou de coopratives. En effet, les institutions financires, et en particulier les banques, jugent trop levs les cots de transaction lis des prts gnralement modestes. Elles considrent en outre que les entreprises sociales, dont elles mconnaissent le plus souvent la nature et le potentiel long terme, prsentent un risque lev. La troisime difficult tient la prsence dacteurs nouveaux, inconnus des milieux daffaires et financiers. Bon nombre dentre eux ont une solide exprience de laction communautaire, mais ne connaissent gure les rouages de lconomie de march. Les entreprises sociales nen prouvent que plus de difficults attirer les investissements ou obtenir des prts dinstitutions financires conventionnellements. Les socits prives que nous avons incluses dans la catgorie des entreprises sociales sont confrontes la quatrime de ces difficults. Les conventions complexes qui existent entre les actionnaires de ces socits et qui limitent, par dfinition, la participation dinvestisseurs individuels ou institutionnels dont le souci principal est le rendement de leur investissement, compliquent le processus de financement9.

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Le financement des activits troitement lies des objectifs sociaux provient gnralement de plusieurs sources : dons, subventions publiques, contributions des pouvoirs publics au financement de programmes, garanties demprunts, autofinancement. Les dons manent en grande partie de fondations, de communauts religieuses et dorganismes de bienfaisance. Les fonds publics contribuent au financement des services sociaux, mais aussi dactivits conomiques dans les entreprises sociales juges utiles la collectivit. Ce soutien reflte le plus souvent les priorits des gouvernements en place, davantage que les objectifs sociaux des entreprises concernes. Sagissant des garanties demprunts, elles comprennent les garanties dhypothques sur les logements, le crdit-bail et les emprunts garantis par ltat. Enfin, lautofinancement sappuie sur trois sources : les conomies individuelles, le capital-risque informel et les collectes de fonds lchelle de la communaut. Ces sources de financement conventionnellements ne sont en principe pas accessibles aux personnes ou aux entreprises faisant partie de la nouvelle conomie sociale. Le risque reprsent par ces dernires tant jug lev, elles ne sont que trs rarement admissibles ces types de financement. Pour toutes ces raisons, le secteur coopratif et les entreprises but non lucratif se sont employs, ces vingt dernires annes, rechercher de nouveaux moyens de financement, nhsitant pas, dans certains cas, combiner les sources traditionnelles et novatrices pour runir les capitaux ncessaires. Cette dmarche ncessite souvent des dlais et des efforts importants car ladmissibilit, les montants disponibles, etc., varient selon les sources de financement. Tel semble tre le destin des organisations but non lucratif, accoutumes consacrer beaucoup de temps et dnergie la collecte de fonds. Aujourdhui, toutefois, les entreprises sociales ntant plus lcart du march, les enjeux sont diffrents. Tel est aussi le lot dun grand nombre de nouveaux venus dans le milieu de lconomie sociale : il leur faut apprendre trs rapidement se tourner vers des sources de financement multiples, traditionnelles et novatrices, pour se doter des fonds dont ils ont besoin. De nouveaux instruments financiers sont apparus ces dernires annes pour faire face aux besoins croissants des petites entreprises, dans dautres secteurs que lconomie sociale galement. Nous faisons rfrence en particulier au capital-risque et aux fonds de dveloppement local, qui se distinguent du march financier fond sur la spculation. Dans les meilleurs scnarios, ces instruments prsentent certaines des caractristiques suivantes, voire la totalit dentre elles :

Financement long terme et/ou par fonds propres (intermdiation financire). Conseil et suivi (intermdiation sociale). Partenariats (intermdiation financire et sociale).

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Effet de levier financier (permet lentre sur les marchs financiers traditionnels). Intgration dans les plans communautaires, locaux ou rgionaux. Participation dmocratique ; gestion novatrice.

Ces caractristiques varient selon la nature de linstrument financier. Au cours des recherches que nous avons effectues au Qubec, nous avons identifi cinq grands types de financement pour les entreprises sociales :

Fonds dorigine communautaire. Fonds hybrides. Fonds de solidarit de travailleurs. Fonds coopratifs. Fonds publics.

La section ci-aprs examine la capacit de ces fonds rpondre aux besoins financiers de lconomie sociale.

Fonds dorigine communautaire


Il nest pas facile doprer une distinction claire entre les fonds dorigine communautaire et les fonds publics : en effet, ltat peut intervenir directement en apportant un soutien financier ou indirectement par le biais de programmes demploi permettant le recrutement de personnes issues des communauts concernes. Par consquent, nous entendons par communautaires les fonds constitus par des organismes de la socit civile. Au Qubec, les corporations de dveloppement conomique et communautaire (CDEC) tablies vers le milieu des annes 8010 jouent un rle prpondrant cet gard. Ces corporations regroupent aujourdhui bon nombre dinstruments financiers dorigine communautaire ; sont apparus galement, en particulier au cours des dix dernires annes, des centres de prts autonomes et des fonds demprunt communautaires visant rpondre la ncessit croissante de dvelopper des initiatives contre la pauvret, le chmage et lexclusion. Les instruments financiers proposs sont trs divers, lobjectif tant de combler le dficit cr par la rticence des banques servir ce type de clientle. Ce sont les premires CDEC, tablies Montral11, qui ont lanc puis renforc la notion de dveloppement conomique communautaire au Qubec. Ces corporations avaient un triple objectif : la cration demplois, le dveloppement conomique local et le ramnagement urbain. Afin que les C D E C h r it i re s d o rg an is m e s co m mu n a u t a i re s a u t re f o is a c t if s principalement dans le domaine social puissent honorer ces nouvelles obligations socio-conomiques, il tait impratif de crer des instruments financiers. Le premier fonds de dveloppement communautaire, le Fonds de

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dveloppement de lemploi de Montral (FDEM), a t mis en place et financ conjointement par les autorits municipales et provinciales et le Fonds de solidarit de travailleurs du Qubec12 ; laccent ntait pas encore mis sur lconomie sociale proprement dite, mais plutt sur la revitalisation de quartiers durement touchs par la rcession, au dbut des annes 80, et par les restructurations conomiques. Dans une trs large mesure, ces vnements ont prpar lmergence dinitiatives communautaires, et notamment de nouveaux instruments financiers. Pour le mouvement syndical, la participation du Fonds de solidarit au FDEM a montr la ncessit de crer des fonds dinvestissement modestes ; en 1993, le Fonds a cr les SOLIDE dans lensemble de la province, en partenariat avec les acteurs de la socit civile13. Dans les premiers temps, ces initiatives ont t confrontes non seulement au dclin conomique, mais aussi au mcontentement croissant suscit par les choix gouvernementaux. Dans les annes 90, cependant, elles ont d faire face galement aux rductions draconiennes infliges aux dpenses publiques. Lhistoire du dveloppement conomique communautaire au Qubec ces vingt dernires annes constitue la toile de fond de la majorit des innovations socioconomiques en cours lchelle des rgions et des localits, en particulier dans le domaine de lconomie sociale. Ceux qui connaissent bien cette histoire savent quelle ne sest pas toujours droule sans soubresauts : les mouvements sociaux le mouvement des femmes, surtout, dont il est communment reconnu quil a plac lconomie sociale au cur du dbat politique se sont heurts de plein fouet aux activistes communautaires impliqus dans des initiatives conomiques. Lopposition qui a toujours exist entre les proccupations et les stratgies conomiques et sociales les organisations communautaires et les groupes fminins tant engags avant tout au plan social est apparue clairement au cours de cette priode, lorsquil est devenu possible, pour la premire fois, de contrler les dcisions conomiques au niveau local et dintgrer les besoins sociaux dans le dveloppement conomique. On pourrait affirmer aujourdhui que cet antagonisme se joue dsormais dans le contexte de lconomie sociale, tant il est vrai quil faut encore persuader les acteurs conomiques (entreprises, banques) de lutilit dun investissement dans lconomie sociale. Au cours de la dcennie coule, ont t constitus au Qubec de nombreux fonds dorigine communautaire, y compris des cercles et fonds de prts, afin de combler un besoin persistant en matire de prts modiques. Le plus connu de ces organismes, lAssociation communautaire demprunt de Montral (ACEM), date de 199014 : lune de ses premires initiatives a t de soutenir la cration du tout premier centre de prt du Qubec. Les activits de ces deux instruments de financement sont toutefois limites. LACEM et les cercles de prts fournissent des micro-crdits : dun montant maximum de

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20 000 dollars pour la premire, de 500 2 000 dollars pour les seconds. La capitalisation de lACEM a atteint approximativement 650 000 dollars en dix ans ; sagissant des cercles de prts, chacun deux peut disposer denviron 20 000 dollars. Compte tenu de la porte de leurs objectifs conomiques, ces fonds sont eux-mmes des acteurs de lconomie sociale ; toutefois, ils ne contribuent pas exclusivement au financement dentreprises dconomie sociale. Encore rcemment, ils ne faisaient partie daucun rseau tabli. Aujourdhui, ils sont reprsents par le Rseau qubcois du crdit communautaire.

Association communautaire demprunt de Montral (ACEM)


LACEM a t le premier fonds demprunt communautaire du Canada. Son influence a t trs importante dans ce domaine ; quant aux difficults quelle rencontre actuellement, elles en disent long sur les volutions en cours au Qubec dont le gouvernement contrairement ce qui sest produit dans dautres provinces canadiennes ou, dailleurs, bon nombre dexpriences menes dans dautres pays a lanc un programme de dcentralisation prvoyant la cration de fonds de dveloppement local dans lensemble de la province15. Le processus ntant pas parvenu son terme au moment o nous crivons, le bilan nest pas encore connu ; on peut toutefois souligner que la situation est dsormais extrmement prcaire pour des organismes comme lACEM, aux prises avec un nouvel environnement politique. LACEM sest toujours distingue des institutions financires, en ce sens que ses objectifs consistent venir en aide des catgories de population marginalises auxquelles les banques refusent de prter de largent, et soutenir exclusivement les projets dont la viabilit conomique et lutilit sociale sont dmontres. LAssociation a toujours reconnu la vulnrabilit des personnes auxquelles elle sadresse, tout en soulignant quil ne lui appartient pas de grer la question de la pauvret, mais dadosser des prts, de faon permettre aux exclus des financements bancaires de sadresser aux institutions financires lorsque lAssociation leur en a donn les moyens. A cette fin, tous les prts saccompagnent dune formation, de conseils, dune assistance technique et dun suivi, ce qui rduit considrablement les risques lis des prts de faible ampleur. Bien que lACEM sattache promouvoir la cration de coopratives, dorganisations sans but lucratif et dentreprises communautaires, nombre de ses clients sont de petites entreprises prives. Sur la cinquantaine de projets quelle a financs, seize seulement proviennent dorganisations sans but lucratif, dont deux cercles de prts. Toutefois, la totalit des entreprises doivent respecter les critres socio-conomiques dfinis par lAssociation. Parmi les investisseurs de lACEM figurent des fondations, des organisations religieuses, des particuliers, le mouvement syndical et le

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secteur priv. Le soutien accord lAssociation par les pouvoirs publics, lchelon municipal, provincial et fdral, se caractrise au mieux par un certain parpillement. Outre trois employs temps complet, une q uarantaine de bnvoles aident lAsso ciatio n d ans ses activits quotidiennes. Son conseil dadministration compos de bnvoles a compt, au fil des annes, des membres issus du secteur communautaire, du secteur priv et des milieux universitaires. La gestion de lACEM est la fois ouverte et dmocratique. Nous citons en premier lexemple de lACEM en raison du rle important qui a t le sien, non seulement au Qubec, mais dans tout le pays. Par ailleurs, ses activits actuelles et les difficults quelle rencontre illustrent bien les dfis auxquels se trouvent confronts les acteurs du secteur communautaire et de la nouvelle conomie sociale au Qubec. LACEM est donc, certains gards, un prototype de financement communautaire, dont nous continuons de nous inspirer. Seule sa position quelque peu singulire, en cette priode de remaniement politique au Qubec, impose une limite sa capacit de financer des entreprises dconomie sociale. Peut-tre le soutien du gouvernement qubcois aux initiatives dconomie sociale est-il trop ax sur les aspects institutionnels, au dtriment des organisations communautaires qui auraient en outre les connaissances et lexprience ncessaires pour entreprendre de telles activits. Au lieu de combiner initiatives de ltat et initiatives communautaires, les pouvoirs publics tendent privilgier la cration de structures supplmentaires, pour le meilleur ou pour le pire. Face la multitude dinstruments financiers crs dans les annes 9016, lACEM sen est tenue strictement son principe de base, savoir : fournir un service des personnes marginalises qui, dans la plupart des cas, navaient toujours accs aucun prt en dpit des nombreux fonds mis en place. LAssociation a instaur des partenariats avec des organismes existants qui partageaient ses objectifs, afin de crer de nouveaux fonds. Parmi les partenaires en question, on peut citer une corporation de dveloppement conomique communautaire, le mouvement coopratif et un fonds cr lintention des jeunes par le maire de Montral17. Malgr ses efforts pour prserver son autonomie et se dvelopper dans le cadre de partenariats, lACEM connat le sort de la plupart des organisations sans but lucratif ; encore incapable de sautofinancer, il lui faut lutter pour faire f a c e d e s d p e n s e s d e f o n ct i o n n e me n t d u n m o n t an t vo is i n d e 150 000 dollars par an, soit quasiment 25 % des capitaux dont elle dispose pour consentir des prts. Si lon se reporte notre description du meilleur scnario possible concernant les nouveaux instruments financiers, lACEM est trs bien place dans les six catgories. Dans le premier cas, elle permet un financement par

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NOUVELLES FORMES DE FINANCEMENT DE LCONOMIE SOCIALE AU QUBEC

emprunt sur trois ans maximum. Concernant son rle de levier financier , elle accordera un deuxime prt un client qui se trouverait encore dans limpossibilit dobtenir un financement bancaire en dpit de bonnes rfrences, dans lespoir de le voir atteindre son objectif la prochaine tentative. A 94 %, le taux de remboursement est lev. LAssociation a organis trois confrences nationales et a lanc rcemment un rseau national de fonds de prts communautaires, qui ont tenu cette anne une premire runion. Peut-tre parviendront-ils, ensemble, rsoudre les difficults que rencontre souvent ce type dorganismes. Peut-tre pourront-ils convaincre leurs autorits provinciales respectives et le gouvernement fdral de subventionner leurs dpenses de fonctionnement et daccorder des avantages fiscaux susceptibles dattirer davantage dinvestisseurs.

Cercles de prts
Au Qubec comme ailleurs, les cercles de prts sinspirent de la Banque Grameen, au Bangladesh. Ils accordent gnralement des prts modiques des groupes de quatre sept personnes qui remboursent collectivement. Bien que lon ne puisse affirmer quils financent, proprement parler, des entreprises dconomie sociale, ces organismes font partie intgrante de cette forme dconomie ; en effet, leur objectif consiste venir en aide aux laissspour-compte des grandes institutions18. Lorientation sociale de ces cercles de prts influe sans aucun doute sur la cration dentreprises par ceux qui suivent les programmes de formation proposs par ces organismes avant daccorder un prt. La formation est un lment essentiel ; les membres dun cercle de prt acceptent de suivre des stages de formation pouvant durer jusqu deux mois, avant que le groupe puisse obtenir son prt. Dans la plupart des cas, les personnes concernes ne se connaissent pas : linstauration de relations de confiance entre des trangers constitue donc le premier dfi. Le processus de socialisation est ici novateur, puisquil sagit daborder un besoin financier en mettant en relation des personnes ayant des objectifs plus larges et des proccupations communes. Les valeurs de lconomie sociale seront ainsi potentiellement transposes dans lenvironnement professionnel que ces personnes connatront par la suite. Au Qubec, des cercles de prts ont t forms dans 22 organisations, dont certaines appartiennent au Rseau qubcois du crdit communautaire. Au total, ce sont prs de 1 500 personnes qui ont particip aux sessions de formation organises par ces cercles, dans lensemble de la province. Parmi elles, 406 ont cr de petites entreprises et 344 sont dans la phase qui prcde immdiatement le dmarrage. Plus de 160 personnes ont trouv un emploi, 76 ont repris leurs tudes et un peu plus de 350 ont t orientes vers des programmes complmentaires daide la formation au sein de leur communaut. Un montant global de 478 708 dollars a t investi par les

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organisations membres dans 750 entreprises, ce qui reprsente une moyenne de 638 dollars par entreprise. Le succs des cercles de prts sexplique par ailleurs, dans de nombreux cas, par le soutien quils reoivent de la part dautres organisations communautaires. Comme indiqu plus haut, lACEM contribue au financement de ces cercles. Le mouvement des coopratives de crdit du Qubec simplique galement (Malo et Ignatieff, 1997). Des stages de formation sont en outre proposs en fonction des besoins, par des personnes ou des groupes extrieurs lenvironnement immdiat des cercles de prt. Toutefois, ces derniers ne sauraient exister sans le soutien des pouvoirs publics. Soulignons une fois encore quil leur est impossible de faire face aux dpenses de fonctionnement, largement suprieures leur portefeuille de prts. A Montral, les cercles de prts ont obtenu rcemment que la contribution financire des pouvoirs publics soit reconduite pour trois ans. Les incertitudes auxquelles sont confrontes ces sources de financement non conventionnellements nous rappellent combien leur situation est prcaire. Ntant pas prises en compte dans le processus de restructuration en cours au Qubec, elles sont contraintes de renouveler rgulirement leurs demandes de soutien financier.

Fonds hybrides
Nous qualifions dhybrides un certain nombre de fonds quasi publics dont ltat finance les dpenses de fonctionnement mais confie la gestion et le pouvoir de dcision des organisations et/ou des intermdiaires publics ou de fonds dont le capital a t constitu en partenariat avec ltat. Les exemples de ces fonds, au service de lconomie sociale, concernent aussi bien le gouvernement fdral que les autorits provinciales. La prsente section analyse le rle des Socits daide au dveloppement des collectivits (SADC) cres par le gouvernement fdral dans les communauts rurales, les Centres locaux de dveloppement (CLD) tablis par le gouvernement du Qubec (les CLD grent deux fonds de dveloppement local, et lun deux se consacre lconomie sociale) et le Rseau dinvestissement social du Qubec (RISQ), un fonds dont les capitaux proviennent la fois du secteur priv et de ltat.

Socits daide au dveloppement des collectivits (SADC)


Au dbut des annes 80, le gouvernement fdral sest engag dans un programme de soutien aux initiatives communautaires dans les rgions faibles revenus, lchelle du pays. Le programme daide au dveloppement des collectivits, en 1994, a t lanc en rponse la fusion de plusieurs programmes antrieurs destins insuffler un regain de vitalit aux rgions rurales dfavorises. Ces corporations, dnommes au Qubec Socits

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daide au dveloppement des collectivits (SADC), relvent de lagence Dveloppement conomique Canada. On dnombre au Qubec 96 Municipalits rgionales de comt (MRC) (groupements de petites municipalits), dont 55 sont juges admissibles pour la cration dune SADC. Tableau 6.1.
Statut Capitalisation Origine des capitaux Objectifs Clientle Admissibilit

Socits daide au dveloppement des collectivits SADC


Organisation sans but lucratif 140 millions de dollars (2.3 millions par fonds dinvestissement) et 17.6 millions de dollars (320 000 dollars par fonds-jeunes) Gouvernement (fdral) Cration ou maintien demplois ; dveloppement conomique Petites entreprises Dveloppement local, projets ducatifs, projets conomiques, sant, environnement, projets culturels

Nature de linvestissement Actions, prts participatifs, taux dintrt ngoci, prts conventionnels, etc. A concurrence de 125 000 dollars (fonds dinvestissement) ou de 5 000 15 000 dollars (fonds-jeunes) Nombre de projets Plus de 4 000 Emplois crs ou prservs 19 436
Note : Chiffres de lanne 2000. Source : Les tableaux figurant dans le prsent chapitre ont t labors par les auteurs partir de donnes fournies par les diffrentes organisations mentionnes.

En tant que modle de gestion locale, les SADC suscitent actuellement un vif intrt. Bien quelles soient finances par le gouvernement fdral, elles bnficient dun soutien assez large de ltat, ce qui leur confre un degr dautonomie important. Par ailleurs, leurs cots de fonctionnement sont la charge du gouvernement fdral. En 1999, ils se sont levs 12 millions de dollars pour les SADC du Qubec. Les dpenses lies au fonctionnement dune SADC reprsentent approximativement 230 000 dollars par an (soit environ 12 % du niveau de capitalisation). Le problme mentionn prcdemment propos des fonds communautaires est ainsi rsolu. Chaque SADC dispose dun fonds de dveloppement, en vue dinvestissements dans le dveloppement des entreprises locales, y compris les entreprises dconomie sociale. Les conseils dadministration des SADC se composent de reprsentants de tous les secteurs conomiques et sociaux : entreprises, syndicats, organisations communautaires, collectivits elles-mmes. Les SADC font partie dun rseau constitu lchelle provinciale, qui fournit ses membres des ressources non marchandes. Chaque SADC dispose dun fonds de dve lopp em ent, en vue dinvestissements dans le dveloppement des entreprises locales, y compris le s e ntrep ris es d con om ie so ciale. Le s inve stiss eme nts peu vent thoriquement atteindre 125 000 dollars, mais dpassent rarement 75 000 dollars. Quelque 4 400 dossiers ont t examins en 2000, ce qui

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reprsente approximativement 80 projets par SADC, dont 50 % de nouvelles demandes. Daprs une tude ralise sur le sujet, 75 % des demandes portent sur une assistance technique ou financire, et 25 % concernent ce que lon p o u rra it a p p e le r l i nt r t c o l le c t i f d e l a co mmun a u t co nc e rn e (valuAction, 1999). Les prts octroys par les SADC sont en moyenne de 32 800 dollars, les deux tiers dentre eux tant accords sans garantie. La rpartition sectorielle des prts et/ou de lassistance technique se prsente comme suit : 63 % pour le secteur des services, 29 % pour les entreprises manufacturires, 5 % pour le secteur primaire et 3 %pour le secteur dit quaternaire ou services sociaux. Jusquen 2000, les SADC ont cr ou prserv un total de 19 436 emplois, linvestissement moyen par emploi tant denviron 7 000 dollars. Lensemble des SADC du Qubec emploient peu prs 350 personnes et mobilisent 1 250 volontaires. Les SADC ont des fonctions la fois essentielles et novatrices dans les rgions o elles sont implantes. Outre les services et le financement quelles fournissent, elles offrent un intrt stratgique en facilitant la planification conomique, en collaboration avec les acteurs socio-conomiques locaux. La diversit de ces acteurs permet en outre le transfert de connaissances et dexprience aux personnes employes par les SADC, ce qui apporte une valeur ajoute considrable aux avantages sociaux long terme produits par ces socits. Celles-ci proposent en outre prts et conseils pour des projets qui risqueraient autrement de ne pas bnficier dun financement immdiat. Bien que la majorit des entreprises recevant un soutien des SADC appartiennent au secteur priv, les objectifs et le mandat global de ces socits daide les situent rsolument, au Qubec, dans le contexte de lconomie sociale. Des projets sont lancs dans tous les secteurs afin de limiter lexode des jeunes, de moderniser laccs lInternet dans les rgions dfavorises, de stimuler les ventes de produits locaux et rgionaux, de consolider les atouts locaux, etc. Les SADC financent galement des entreprises dconomie sociale, mais on ne dispose pas dinformations sur le montant consacr ce secteur ni, pour le moment, sur le succs de ces projets.

Centres locaux de dveloppement (CLD) et leur financement


Les CDEC et les SADC ont incit le gouvernement qubcois crer des CLD dans lensemble de la province. En effet, ces centres ont des objectifs identiques ceux des SADC, mais sintressent de la mme faon aux zones urbaines et rurales, et ne tiennent pas compte des disparits rgionales. Le mandat des CLD, crs la fin de lanne 1997, vise promouvoir lentreprenariat local, y compris les entreprises dconomie sociale. Chacun dentre eux a pour mission dlaborer un plan stratgique pour sa rgion, dans le contexte des stratgies, orientations et objectifs adopts tant au niveau rgional qu lchelle nationale ( Assemble nationale , 1998, p. 258).

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On dnombre actuellement 108 CLD dans la province du Qubec19. A Montral, ce sont les CDEC qui grent la bonne excution des activits de ces centres locaux de dveloppement. Les CDEC sont en effet investies de responsabilits accrues ; elles disposent galement dune nouvelle lgitimit politique et conomique en leur qualit dintermdiaires locaux entre ltat et la socit civile, avec des responsabilits clairement dfinies et lobligation de rendre des comptes. Globalement positive puisquelle leur permet de disposer prsent de ressources plus importantes cette institutionnalisation saccompagne aussi dune perte dautonomie. Selon nous, la mise disposition de ressources accrues et dinstruments politiques au niveau local constitue cependant une rupture radicale avec la mthode descendante de financement des programmes, hrite des organisations communautaires. Les CDEC et les CLD ont aujourdhui des fonds leur permettant de soutenir les initiatives locales, notamment les Fonds dconomie sociale (FES), mis en place lintention des entreprises dconomie sociale (coopratives, organisations sans but lucratif et associations). Grce aux FES, disponibles sur lensemble du Qubec, les CLD/CDEC pourront non seulement apporter une aide financire lconomie sociale de la province, mais aussi jouer un rle dcisif dans son volution. La gestion des CLD et des CDEC, les conseils dadministration et les nombreux comits, ont pour corollaire une large reprsentation de la communaut. Par consquent, les dcisions sont prises par des groupes de personnes qui rsident sur le territoire reprsent par les CLD/CDEC et qui comprennent aussi bien le potentiel que les limites des initiatives de leurs communauts respectives, y compris celles ayant trait lconomie sociale. Le Fonds dconomie sociale20 fournit un soutien au dmarrage des entreprises mais aussi ce qui est plus important encore pendant la phase prparatoire, voire mme au stade de ltude de faisabilit. Ce dernier point est essentiel, le financement des activits pralables au dmarrage tant gnralement trs difficile obtenir. Si les entreprises dconomie sociale doivent produire des biens et des services lutilit sociale avre, elles doivent galement faire la preuve de leur capacit sautofinancer. Ainsi que nous lavons soulign plus haut, cette question fait actuellement lobjet de nombreux dbats, certaines entreprises sociales tant moins que dautres en mesure de parvenir cette autonomie financire, en particulier celles qui fournissent des services bas prix. Le FES accorde des subventions de 9 000 dollars par emploi cr, concurrence de 75 000 dollars par entreprise sociale. Chaque CLD/CDEC gre en outre un Fonds local dinvestissement (FLI) procurant des micro-prts de 1 000 50 000 dollars. Laccs au FES permet de solliciter un financement complmentaire auprs du FLI, accessible galement, mais pas exclusivement, aux entreprises dconomie sociale. Comme dans le cas des SADC, il nest pas encore possible de dterminer avec prcision le nombre demplois crs dans le domaine de lconomie sociale : la collecte des donnes relatives aux CLD est en

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cours. On sait, en revanche, que les projets dconomie sociale lancs avec le soutien des CLD concernent principalement le secteur des services (tourisme, centres de jour, etc.) et que les FES ont pu disposer de quelque 26 millions de dollars entre 1998 et 2000.

Rseau dinvestissement social du Qubec (RISQ)


Organisation sans but lucratif, le Rseau dinvestissement social du Qubec (RISQ) a t cr en 1997. Il entre dans la catgorie des fonds hybrides en raison des origines multi-sectorielles de ses principaux investisseurs, de son conseil dadministation et de ses partenaires, association exceptionnelle de tous les acteurs de la socit qubcoise qui sengagent dans ce contexte promouvoir les entreprises dconomie sociale21. Lobjectif initial du RISQ tait de runir un capital de 23 millions de dollars ; actuellement, le capital de dpart de 7.3 millions de dollars, dont 4 millions dollars provenant des pouvoirs publics, na pas augment. La tche reste difficile compte tenu de la ncessit de convaincre le secteur priv (et en particulier les institutions financires) daccrotre sa participation. Parmi les partenaires actuels figurent le Groupe Jean Coutu, de grandes entreprises, des banques et le Mouvement des caisses populaires et dconomie Desjardins, grande cooprative de crdit qubcoise qui a financ jusqu prsent les locaux du RISQ. Tableau 6.2.
Statut Capitalisation Origine des capitaux Objectif Clientle Admissibilit Nature de linvestissement

Rseau dinvestissement social du Qubec RISQ


Organisation sans but lucratif 7.3 millions de dollars Mixte Financement dentreprises dconomie sociale Organisations sans but lucratif et coopratives Dmarrage, dveloppement, consolidation dune entreprise Prts sans garantie ( concurrence de 50 000 dollars) Assistance technique pr-dmarrage remboursable concurrence de 5 000 dollars 47 prts et 82 prts dassistance technique 1 974 200 dollars en prts et 467 713 dollars en assistance technique

Nombre de projets Montant investi

Nombre demplois crs ou prservs 1 344


Note : Chiffres davril 2001.

Pour le moment, le RISQ est le seul fonds dinvestissement conu exclusivement pour les entreprises dconomie sociale, les coopratives et les organisations sans but lucratif. Il fournit aussi bien des prts que des garanties demprunt pouvant atteindre 50 000 dollars. Il offre par ailleurs une assistance technique, souvent pendant la priode de prparation la mise en route dune entreprise. Le montant affect cette assistance vient sajouter celui du

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prt ; ce nest que lorsquune entreprise sociale se trouve dans limpossibilit de lancer son activit que cette somme est radie des comptes. Depuis 1997, le RISQ a retenu 129 projets, dont 47 ont bnfici dun financement immdiat et 82 dune assistance technique. Dans le premier cas, un investissement initial de 1.97 millions de dollars en prts a vu sa valeur passer 19.5 millions de dollars par effet de levier financier, ce qui reprsente une augmentation considrable. De mme, linvestissement consenti au titre de lassistance technique, dun montant de 467 713 dollars, sest finalement accru de 1.1 million de dollars. Les investissements effectus par le RISQ au cours de cette brve priode ont permis de crer ou de prserver 1 344 emplois, un chiffre qui tient compte des personnes inscrites dans des centres de formation. Linvestissement moyen par emploi cr ou prserv reprsente approximativement 3 247 dollars (RISQ, 2001). Les entreprises concernes par ce soutien appartiennent des secteurs trs divers : culture, coopratives funraires, tourisme, recyclage, centres de jour, thtre, agriculture, informatique et restaurants collectifs.

Fonds de solidarit des travailleurs


La Fdration des travailleuses et travailleurs du Qubec (FTQ), la plus importante fdration syndicale du Qubec, a instaur en 1983 un fonds de solidarit en raction aux pertes demploi causes par la rcession au dbut des annes 80. En juin 1983, lAssemble nationale qubcoise a adopt une loi instituant ce Fonds de solidarit. Les rsultats remarquables obtenus par celui-ci en ont fait un modle pour les autres fonds de solidarit institus au Canada et pour Fondaction , le fonds de dveloppement de la Confdration des syndicats nationaux pour la coopration et lemploi, tabli au Qubec par la Confdration des syndicats nationaux (CSN). Le Fonds de solidarit est considr comme lune des plus importantes sources de capital-risque au Canada, et comme le premier fonds de solidarit ouvrier lchelle internationale. Le Fonds de solidarit compte actuellement 426 592 adhrents, dont 59 % sont des employs syndiqus dont les cotisations de retraite sont investies dans le Fonds. Les autres investisseurs (soit 41 %) appartiennent au grand public. Les avoirs du Fonds de solidarit atteignent 3.86 milliards de dollars. Depuis sa cration, les avantages fiscaux trs intressants offerts aux investisseurs des gouvernements fdral et provincial contribuent largement son dveloppement22. Que vient faire le Fonds de solidarit dans lanalyse que nous consacrons lconomie sociale ? Il importe selon nous dvaluer les objectifs des fonds dinvestissement, et non pas seulement le public auxquels ils sadressent. Si, par exemple, les investissements consentis par les fonds dans le secteur priv

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sont lis au respect de certains objectifs sociaux, linventaire des fonds mis en place dans le secteur de lconomie sociale doit inclure ceux qui engagent efficacement les entreprises poursuivre des objectifs socio-conomiques. Cette option toffe la liste des fonds dconomie sociale, tout en dmontrant la capacit des acteurs sociaux en loccurrence, le mouvement syndical dinciter les entreprises prives poursuivre des objectifs conomiques et sociaux, sans pour autant compromettre leur rentabilit. Compte tenu du fait que le Fonds de solidarit soumet ses clients un audit social avant dinvestir et insiste pour que lentreprise adopte certaines pratiques par exemple : gestion participative, modalits demploi, aspects lis lenvironnement, etc. la dcision dinvestir dpend de critres extrieurs au march du secteur priv. En ralit, le Fonds va plus loin. Il contribue activement, depuis une vingtaine dannes, aux stratgies de dveloppement conomique et de cration demplois au Qubec. Il a notamment collabor avec le FDEM, dont nous avons vu quil avait t le premier instrument dinvestissement communautaire ax sur la cration demplois et le dveloppement conomique dans les communauts locales. Le Fonds de solidarit a galement labor des programmes novateurs afin de rpondre dimportants besoins en formation professionnelle ou en recyclage. Les employs du Fonds et les investisseurs ont accs un enseignement qui favorise la comprhension des marchs financiers par le public. Il est donc reconnu que le Fonds contribue la dmocratisation des connaissances, grce Tableau 6.3.
Statut Capitalisation Origine des capitaux Objectifs Bnficiaires

Fonds de solidarit des travailleurs du Qubec FTQ


Fonds de capital-risque 3.86 milliards de dollars Contributions des travailleurs (facilites par des incitatifs fiscaux) Protger la retraite des travailleurs tout en finanant le dveloppement de petites et moyennes entreprises et en crant des emplois durables Petites et moyennes entreprises dans la quasi-totalit des secteurs, lexception du commerce de dtail. Investissement dans des entreprises au personnel syndiqu ou non. Phase pralable au dmarrage dune entreprise, dmarrage, dveloppement, consolidation, fusions et acquisitions, offres publiques de vente et secteurs valeur ajoute importante Prise de participation minoritaire partir de 750 000 dollars ; reprsentation au conseil dadministration 1231 372.4 millions de dollars 90 919 (depuis 1983 ; ce chiffre comprend les emplois directs, indirects et prservs)

Admissibilit

Nature de linvestissement Nombre de projets Montant investi Nombre demplois crs ou prservs

Note : Chiffres de lanne 2000. 1. 1 477 projets supplmentaires viennent sajouter ce chiffre si lon tient compte de tous ceux qui sont financs par les diffrents fonds que contrle le Fonds de solidarit fonds rgionaux, SOLIDE, fonds daide au dveloppement de la technologie, etc.

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au dcodage de phnomnes conomiques et financiers complexes, souvent inaccessibles et, partant, intimidants. Le Fonds de solidarit a permis la cration de plus de 90 000 emplois ; il assure en outre une formation dans toutes les entreprises dans lesquelles il investit. Comme indiqu prcdemment, il est devenu avec le temps un outil de planification conomique, aux plans sectoriel et territorial. Son rle est reconnu et respect au Qubec, o son action en faveur de lintrt gnral est de mieux en mieux perue, de mme que le soutien quil apporte en permanence aux intrts collectifs des travailleurs syndiqus et aux intrts particuliers des investisseurs. Devant la ncessit grandissante de fonds dinvestissement modestes, le Fonds de solidarit et lUnion des municipalits rgionales de comt (UMRCQ)23 ont cr en 1991 une socit holding, SOLIDEQ, afin de mettre en place des Socits locales dinvestissement dans le dveloppement de l e m p l o i ( S O L I D E ) , n o u ve l i n s t r u m e n t f i n a n c i e r f o u r n i s s a n t d e s investissements compris entre 5 000 et 50 000 dollars. Le capital initial de 30 millions de dollars (40 millions de dollars aujourdhui) a t inject par le Fonds de solidarit. Pour chaque dollar investi dans une SOLIDE par le milieu (socit civile), SOLIDEQ propose un don ou un prt sans intrt dun montant quivalent, ainsi quun prt sans garantie 5 %, concurrence de 250 000 dollars sur une priode de dix ans (du moins dans la premire phase). Tableau 6.4. SOLIDE
Investissements Nombre de SOLIDE Nombre de projets Financement autoris (en $) Investissement moyen par projet (en $) Valeur totale de linvestissement dans les projets (en $) Emplois crs ou prservs Nombre demplois par projet Investissement moyen par projet (en $) 30 juin 1998 75 616 17 561 679 28 509 148 962 103 5 172 8.4 3 396 30 juin 1999 76 797 22 810 684 28 621 195 137 507 6 784 8.5 3 362 30 juin 2001 85 1 166 35 538 523 30 479 354 110 995 10 329 8.9 3 441

La cration dune SOLIDE ncessite une dcision des conseils des Municipalits rgionales de comt (MRC) ou dune municipalit admissible, ainsi quun plan dactivit. Auparavant, aura t mise en place une Corporation de dveloppement de lconomie et de lemploi (CDEE), dont le reprsentant fera ensuite partie du conseil dadministration de la SOLIDE ; ce dernier, compos dau moins cinq administrateurs (dont un manant du Fonds de solidarit, un de la MRC et un autre de la CDEE), dfinit les objectifs et les orientations de la SOLIDE. La gestion des affaires courantes de la SOLIDE

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est confie par contrat des intermdiaires locaux 24. Enfin, le Fonds de solidarit, par lintermdiaire de SOLIDEQ, fournit la SOLIDE une aide financire, mais aussi un soutien permanent. Les SOLIDE contribuent, essentiellement sous forme de prts participatifs, au dmarrage ou lexpansion dentreprises, aux achats dquipements, etc. Seules les entreprises implantes dans la MRC concerne, et actives dans les secteurs primaire, manufacturier et tertiaire moteur, sont admissibles. On dnombre actuellement 86 SOLIDE au Qubec, dans les MRC. En 2001, elles ont fourni un soutien 1 166 projets, qui ont donn lieu un investissement moyen de 30 479 dollars. Ces investissements ont permis la cration ou le maintien de 10 329 emplois, pour un investissement moyen de 3 441 dollars par emploi. Les SOLIDE sont venues sajouter aux nombreuses innovations socioconomiques apparues au dbut des annes 90 au Qubec. Le partenariat entre les diffrents acteurs sociaux, notamment, sur lequel une grande partie de ces innovations continuent de sappuyer, reprsente nos yeux une tape importante pour la mise en place dans la province dun march financier dun autre type, dont les orientations diffrent de celles que les marchs ont connues ces vingt dernires annes. Selon nous, les SOLIDE font galement partie de lconomie sociale, non seulement parce quil sagit dorganisations sans but lucratif, mais parce quelles rpondent, en fournissant des micro-crdits, des besoins que les outils de financement existants prennent peu ou mal en compte. Elles sont par ailleurs bien ancres dans les stratgies de dveloppement conomique local. Nous avons fourni des informations trs dtailles concernant leurs structures dcisionnelles, afin de dmontrer leur ct novateur en matire de gouvernance dmocratique et participative. Tous les secteurs sont reprsents dans les diffrents organes de direction ; de la mme faon, le capital des SOLIDE provient la fois du secteur public, du milieu et de la SOLIDEQ. Enfin, les liens entre les SOLIDE et les municipalits attestent, eux aussi, de leur engagement en faveur de lintrt gnral de la communaut o elles sont implantes. Toutefois, il faut reconnatre galement qu ce jour, les SOLIDE ninvestissent pas directement dans lconomie sociale.

Fondaction, le fonds de dveloppement de la Confdration des syndicats nationaux (CSN) pour la coopration et lemploi
En 1995, la Confdration des syndicats nationaux, deuxime confdration syndicale du Qubec, crait Fondaction, le fonds de dveloppement de la CSN pour la coopration et lemploi25. Sil ne fait aucun doute que lexprience acquise par le Fonds de solidarit a une influence, il faut rappeler que la mission initiale de Fondaction consistait investir exclusivement dans lconomie sociale. Ces

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dernires annes, toutefois, il a t prsent surtout dans le secteur priv et nest intervenu quindirectement dans celui de lconomie sociale, en investissant auprs des intermdiaires qui financent cette dernire. Cela ne compromet nullement les objectifs de Fondaction ; au contraire, ses investissements ne concernent que les entreprises ayant adopt, sous une forme ou une autre, la gestion participative et dont les objectifs sont lis au dveloppement durable. En outre, il est tenu dinvestir 60 % de son actif, soit plus de 133 millions de dollars, dans ce type dentreprise. Fondaction est intgralement contrl par la CSN ; son capital, comme celui du Fonds de solidarit, provient en grande partie des caisses de retraite des travailleurs. Quant aux adhrents, ils bnficient des mmes avantages fiscaux que ceux qui investissent dans le Fonds26. Les entreprises dans lesquelles Fondaction se propose dinvestir font lobjet dune valuation approfondie portant sur de nombreux aspects : capacit de crer des emplois ou de maintenir ceux qui existent, comptences en matire de gestion, mthodes de gouvernance et mcanismes dcisionnels, conditions de travail ; lanalyse doit par ailleurs tre exhaustive en ce qui concerne les dbouchs commerciaux des biens et des services produits, et notamment cela va de soi la situation financire et la rentabilit de ces socits. Il est encore trop tt pour valuer les performances de Fondaction en termes dconomie sociale. Sa possible collaboration avec des fonds communautaires comme la MCLA ou avec le RISQ, ou le rle quelle pourrait jouer dans la cration dun fonds consacr au dveloppement de coopratives, dtermineront la porte de sa participation dans des systmes de financement axs sur la communaut ou sur lconomie sociale. Actuellement, lintrt manifest par Fondaction pour ces diffrentes possibilits, ainsi que sa Tableau 6.5.
Statut Capitalisation Origine des capitaux Objectifs Bnficiaires Admissibilit

Fondaction CSN

Fonds dinvestissement social 133.4 million de dollars pargne des travailleurs (26 762 adhrents) Protection des retraites et investissement dans les entreprises afin de maintenir les emplois ou den crer Petites et moyennes entreprises ayant adopt la gestion participative ; entreprises dconomie sociale, entreprises protgeant lenvironnement largissement de la production, dveloppement de nouveaux produits et/ou de nouveaux marchs, fusions, acquisitions, accroissement de la participation des travailleurs la gestion Actions, prts sans garanties, cautions, de 250 000 2 750 000 dollars 36 (entre le 1er juin 1998 et le 30 mai 2000), dont 11 lis lenvironnement, 10 dans le domaine de lconomie sociale et 7 concernant des entreprises en cogestion 30.2 millions de dollars 940

Nature des investissements Nombre de projets

Investissement total Emplois crs ou prservs

Note : Exercice financier 1999-2000.

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prsence dans un grand nombre de rseaux et dorganisations dconomie sociale, signalent un dbut dengagement soutenir, promouvoir et renforcer lconomie sociale au Qubec27. Fondaction a lanc rcemment un nouveau fonds : Filaction, le fonds pour linvestissement local et lapprovisionnement des fonds communautaires. Ses objectifs sont les mmes que ceux de Fondaction, mais les investissements se situent entre 50 000 et 150 000 dollars. Accessible aux organisations dconomie sociale ainsi qu dautres catgories dentreprises, ce fonds disposera dun capital de 8.5 millions de dollars : 7 millions de dollars provenant de Fondaction et 1.5 millions de dollars du ministre des Rgions (300 000 dollars par an sur les cinq prochaines annes).

Fonds publics
Dans le cadre de sa stratgie de dveloppement conomique, le gouvernement qubcois a cr plusieurs fonds publics afin de rpondre aux besoins en matire de capital-risque, par exemple : la Socit gnrale de financement du Qubec et la Caisse de dpt et placement du Qubec. Investissement Qubec est actuellement le seul fonds public proposer des moyens de financement aux entreprises dconomie sociale, aux coopratives et aux organisations sans but lucratif, qui peuvent bnficier la fois de prts et de garanties demprunt. Cr en 1971 sous le nom de Socit de dveloppement industriel , Investissement Qubec avait alors pour objectif le financement de petites et moyennes entreprises. Sil relve aujourdhui des comptences du ministre de lIndustrie et du Commerce (MIC), il est dirig par un conseil dadministration indpendant au sein duquel sigent des reprsentants de lconomie sociale et du mouvement syndical. Son actif reprsente actuellement un milliard de dollars. En 2000-2001, 141 entreprises ont reu une aide financire ; 41.6 millions de dollars ont t investis dans des coopratives (Garantie coop : 17.3 millions de dollars) et dans des entreprises non lucratives ayant des activits commerciales (Garantie OBNL, conomie sociale : 24.3 millions de dollars). Les statuts dInvestissement Qubec exigent que ces investissements aillent aux entreprises qui favorisent la participation ainsi que la responsabilit individuelle et collective (Investissement Qubec, 1999, p. 25). Ce fonds a pour objectif de crer ou maintenir 5 119 emplois au cours des trois prochaines annes (Investissement Qubec, 2000)28. En accordant certains avantages fiscaux aux entreprises dconomie sociale, le gouvernement qubcois encourage aussi, indirectement, lconomie sociale. Nous avons dj mentionn les importantes dductions fiscales qui accompagnent les investissements dans le Fonds de solidarit et

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Tableau 6.6. Investissement Qubec Vice-prsidence pour le dveloppement des coopratives et lconomie sociale
Investissements dans le secteur de lconomie sociale exclusivement
Statut Capitalisation Origine des capitaux Objectifs Clientle Admissibilit Nature de linvestissement Nombre de projets Montants investis Emplois crs ou prservs Filiale dune entreprise publique (dtat) 113 millions de dollars (1998-1999) Investissement Qubec (entreprise dtat) Dvelopper lconomie sociale Coopratives et organisations sans but lucratif Entreprises collectives ou vocation collective Prts ou garanties demprunt partir de 50 000 dollars ( Garantie coop et Garantie OBNL, conomie sociale ) 141 41.6 millions de dollars ( Garantie coop : 17.3 millions de dollars et Garantie OBNL, conomie sociale : 24.3 millions de dollars)1 5 119 (sur les trois prochaines annes)

Note : Exercice financier 1999-2000. 1. Deux programmes sadressent aux entreprises sociales. Garantie coop fournit des prts et des garanties demprunt aux coopratives producteurs, consommateurs et employs aux coopratives de travailleurs actionnaires et aux coopratives de solidarit. Garantie OBNL conomie sociale finance toutes les entreprises sans but lucratif considres comme faisant partie de lconomie sociale en raison de leurs activits de production.

Fondaction ; nous pouvons y ajouter prsent les mesures incitatives destines favoriser les investissements en faveur des coopratives. En 1985, le Rgime dinvestissement coopratif (RIC) est lanc afin de permettre aux coopratives de bnficier des avantages fiscaux accords par le Rgime dpargne action (REA)29 ceux qui investissent dans des socits implantes au Qubec. Comme dans le cas du REA, dautres avantages sajoutent lorsque le RIC sinscrit dans un plan dpargne retraite reconnu, ce qui atteste la volont du gouvernement qubcois de diriger les capitaux vers les entreprises coopratives grce des investissements privs subventionns par les pouvoirs publics. En outre, Investissement Qubec finance la formation de coopratives de travailleurs actionnaires, constitues par des employs qui possdent collectivement des parts de leur entreprise (Comeau et Lvesque, 1993). Ce systme nexiste apparemment quau Qubec. Il se distingue du modle ESOP, plus connu, en ce sens que les actions sont gres exclusivement par ces coopratives de travailleurs et non par un groupe ou une socit de portefeuille indpendant. De plus, les conventions dactionnaires au sein de ces entreprises exigent que les employs soient reprsents au conseil dadministration et prvoient la possibilit dacheter des parts supplmentaire en cas de vente de la socit. Enfin, Investissement Qubec peut galement financer lachat dun lot dactions. Dans tous les cas, le remboursement du prt consenti donne lieu une retenue sur salaire pendant une priode de cinq dix ans. En dpit de lintrt quil prsente, ce systme nest pas aussi rpandu quil pourrait ltre : on compte actuellement

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50 coopratives de travailleurs actionnaires au Qubec (dont certaines au sein de grandes entreprises).

Fonds coopratifs
Le Mouvement Desjardins est reconnu comme tant la plus importante institution financire du Qubec (Lvesque, 1997). Fort de 5 300 000 membres, de 18 000 bnvoles et de 1 150 caisses populaires (coopratives de crdit), il joue en outre un rle social et conomique important dans lensemble de la province. Si toutes les coopratives de crdit locales ne fournissent pas un soutien direct des entreprises dconomie sociale, cest chez elles que sont tenus les comptes de la majorit des organisations sans but lucratif du Qubec. Certaines caisses ont cr des fonds dits sociaux ou communautaires en utilisant des excdents non redistribus ; dautres ont lanc des programmes particuliers, comme Sois ton propre patron (STPP), cr en 1989, qui met des capitaux la disposition de jeunes entrepreneurs (Van Kemenade, 1999). En 1996, 196 caisses populaires sur 312, appartenant la Fdration des caisses populaires de Qubec (fdration rgionale de caisses populaires), se sont inspires du programme STPP pour lancer Travailleur autonome , qui fournit une assistance aux travailleurs indpendants (ibid.). Tableau 6.7.
Dnomination Statut Capitalisation Origine des capitaux Objectifs Clientle Admissibilit Nature des investissements Nombre de projets Total des investissements Nombre demplois crs ou prservs
Note : Exercice financier 2000.

Caisse dconomie Desjardins des Travailleuses et Travailleurs (Qubec)


Caisse dconomie Desjardins des Travailleuses et Travailleurs (Qubec) Cooprative de crdit et dpargne 243.9 millions de dollars Syndicats Soutenir le dveloppement conomique et communautaire ainsi que lentreprenariat social Syndicats, coopratives, groupes et organisations communautaires et culturels Tous les projets associs lentreprenariat social Prts terme garantis, lignes de crdit 29 4.4 millions de dollars dans le secteur communautaire en 2000) Non connu

Au sein du Mouvement Desjardins, la Caisse dconomie Desjardins des Travailleuses et Travailleurs (Qubec)30, spcialise dans le financement dentreprises dconomie sociale, prsente un caractre dexception. Elle est mme la seule institution financire de la province fournir un soutien ces entreprises. Elle se compose pour une large part demploys syndiqus, dassociations et de particuliers, unis par des objectifs communs. Sur les

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5 000 membres de la Caisse dconomie qui comprend plusieurs branches locales 1 000 sont des associations, dtenant 60 % du passif exigible. Avec un actif global de 243.9 millions de dollars, la Caisse dconomie des Travailleuses et Travailleurs du Qubec est la troisime caisse dconomie du Qubec, sur un total de 120. Au service de lconomie sociale depuis deux dcennies, elle a largement fait la preuve de la viabilit financire de cette clientle . De 1985 1995, la Caisse dconomie Desjardins des Travailleuses et Travailleurs du Qubec a t lune des coopratives de crdit les plus rentables du Mouvement Desjardins (Leboss, 1998, p. 100). Les projets quelle a financs au cours des annes sont nombreux : logement coopratif, rnovation de locaux destins des centres de formation, une association cooprative dans le Nord de la province, coopratives funraires, entreprises de recyclage, entreprises culturelles (thtre, coles de cirque, etc.), centres de jour, etc.

Conclusion
Nous avons pass en revue dans le prsent chapitre les nombreuses sources de financement disponibles pour faire face aux besoins en capitaux dinvestissement dans le contexte de lconomie sociale, et nous les avons rparties en plusieurs catgories : fonds communautaires, hybrides, de solidarit, coopratifs et gouvernementaux. Ainsi que nous lavons soulign, ces fonds, dont chacun a son histoire propre, prsentent des critres dinvestissement et des sources de capitaux diffrents. Nous avons galement montr les avantages et les inconvnients de ces instruments. Bien quil puisse tre tentant dvaluer points forts et faiblesses pour tablir une sorte de modle idal, le tableau nous venons de le voir est en ralit contrast, chaque systme ayant la fois des atouts comme des insuffisances. Il serait donc prmatur de vouloir dfinir un modle de financement normatif dans le domaine de lconomie sociale. On peut cependant affirmer que lautonomie et la proximit sont sans aucun doute contrebalances par un certain nombre daspects moins positifs : cots de fonctionnement levs dans le cas des fonds communautaires ; fonds de solidarit ouvriers bien implants et largement dots en capitaux, capables dinvestir dans lconomie sociale mais hsitants le faire ; participation indispensable du secteur public, au prix dune centralisation excessive des processus dcisionnels. Nous avons fait tat du rle crucial de ltat, ainsi que de la vulnrabilit des fonds communautaires modestes qui ne bnficient pas du soutien gouvernemental ncessaire leur fonctionnement. Nous avons galement pouss plus loin notre analyse, incluant dans notre liste plusieurs fonds dinvestissement qui, sils napportent pas un soutien financier direct lconomie sociale, font nanmoins partie de cette conomie. Enfin, nous avons pris en compte les avantages fiscaux accords par le gouvernement qubcois, qui contribuent laccumulation de capital-risque dans ce domaine31. Ce choix pourra tre sujet

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controverse, mais ainsi que nous lavons fait observer une description rigoureuse de ce quest lconomie sociale se doit de mentionner les engagements directs et indirects au service de cette conomie ; elle doit donc tenir compte des acteurs conomiques ayant remis en cause la manire dont une entreprise peut, ou doit, tre gre. Pour tous ceux qui souhaitent apporter un soutien des initiatives dconomie sociale, le succs des entreprises dconomie sociale finances par certains des fonds dinvestissement que nous avons cits devrait carter le mythe selon lequel tout investissement dans une entreprise sans but lucratif ou une cooprative ne peut qutre porteur de risques levs32. Nous avons cependant insist aussi sur la ncessit dun financement mixte pour les entreprises sociales qui ne sont pas autonomes. Lexamen des nombreuses initiatives en cours au Qubec ou ailleurs fait apparatre de plus en plus clairement que le contrat social daprs-guerre, enterr par nombre de gouvernements, est en train de renatre sous dautres formes. Les interstices de lconomie de march laissent une large place linnovation et lexprimentation dans le domaine social, rvlatrices dun nouveau contrat social o les acteurs de la socit civile jouent un rle dterminant. Nous sommes loin des stratgies no-librales visant dsengager ltat pour passer le relais au citoyen : ltat redevient au contraire un partenaire dans les stratgies de dveloppement socio-conomique. Il apporte notamment sa contribution financire la mise en place de nouveaux instruments demprunt, afin de combler un manque qui ne mobilise gure les institutions financires, ni les investisseurs privs. Laugmentation des besoins en petits investissements long terme a impos la cration de nouveaux instruments de financement de la dette et des fonds propres. Les cots de transaction lis au prt de petits montants sont jugs trop levs par les banques ; pour les marchs financiers, encore axs sur les activits court terme et principalement sur la spculation, ils sont inabordables. Bien que le march financier relatif aux prts et investissements de faible montant soit considr comme une composante du march global des capitaux risques, les instruments et les paramtres institutionnels qui leur servent de cadre reprsentent davantage, selon nous, quune nouvelle source de financement. A tous gards, les fonds dinvestissement que nous avons rpertoris doivent tre considrs comme novateurs, diffrents de ceux que proposent les institutions financires classiques. Quelle que soit la perspective selon laquelle on les examine : i) la clientle laquelle ils sadressent (critres dadmissibilit, processus de slection, assistance et technique et soutien fourni ; ii) produit dinvestissement (diffrents instruments disponibles en matire demprunt ou de capitaux propres) ; iii) gouvernance (composition du conseil dadministration) ; iv) contexte institutionnel rgissant leur fonctionnement (par exemple : CDEC, CLD ou SADC), tous

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constituent des initiatives innovantes. Dans de nombreux cas, ils sinscrivent dans le cadre de plans stratgiques au niveau local ou rgional. Les ngociations actuellement en cours au Qubec entre les acteurs de lconomie sociale et les pouvoirs publics, en vue dintroduire de nouvelles sources de financement ncessaires la consolidation des entreprises dconomie sociale, en disent long sur limportance prise par cette nouvelle gnration de fonds dinvestissement. Il sagit dune tape cruciale, dans la mesure o il est dsormais reconnu que le financement des entreprises dconomie sociale doit seffectuer en trois phases : prparation au lancement de lentreprise, dmarrage et consolidation, avant de pouvoir par la suite solliciter les institutions financires. En rsum, les fonds dinvestissement que lon peut considrer comme des composantes de la nouvelle conomie sociale se rpartissent en deux grandes catgories :

La premire comprend les fonds qui effectuent peu dinvestissements directs dans les entreprises dconomie sociale, mais imposent des critres sociaux aux entreprises auxquelles ils participent. La deuxime se compose des fonds conus pour lconomie sociale : entreprises sans but lucratif et coopratives.

Au Qubec, ces deux types de fonds dinvestissement entretiennent des liens troits et ont certaines caractristiques communes, notamment :

La ferme volont dinstaurer des partenariats, en particulier avec ltat, mais aussi avec le secteur priv. Une prfrence marque pour les investissements long terme, conforme aux priorits des plans de dveloppement local des organisations intermdiaires. Lassociation de linvestissement financier avec lassistance technique et le suivi. Une augmentation denviron 8.5 % des petits prts, preuve de la capacit des entreprises sociales accder aux institutions financires.

Le cas du Qubec est particulier en raison du rle important de la socit civile et de ltat, et, plus spcialement, de lexistence dun rseau national : le Chantier de lconomie sociale. Il nen reste pas moins que les besoins financiers dans le domaine de lconomie sociale sont loin dtre pleinement satisfaits. Enfin, il nous faut reconnatre le caractre coteux des petits investissements que recherchent de nombreuses entreprises sociales, ce qui sexplique par la ncessit de prvoir en sus, dans la plupart des cas, un soutien non financier et une assistance technique. Par exemple, les cots de fonctionnement dun cercle de prt peuvent reprsenter de 150 200 % du montant des prts accords ; ce chiffre est nettement moins lev pour un

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fonds communautaire comme la MCLA, o il reprsente encore 25 % de la valeur des prts. Dans le cas dune socit intermdiaire comme les SADC, le pourcentage tombe 12, et ne dpasse pas 2 % pour les fonds de solidarit de travailleurs, o le volume dactivit est considrable. Ces constatations dmontrent clairement la fragilit des fonds communautaires modestes, ainsi que leur incapacit devenir financirement autonomes. Nous suivons depuis plusieurs annes dj lvolution de ce nouveau march financier au Qubec, et no us poursuivons ltude de son dveloppement. Ainsi que nous lavons soulign prcdemment, lAssemble nationale examine actuellement lopportunit dun fonds de consolidation pour les entreprises dconomie sociale. Au dbut de cette anne, le ministre des Finances a annonc sa dcision de financer la cration de rseaux sectoriels dans ce domaine33. Les nombreux fonds disponibles au sein de diffrents ministres ne sont pas aussi connus du public34. Par ailleurs, ils sont gnralement affects au financement de programmes. Ils viennent cependant grossir les rangs des possibilits de financement qui soffrent aux entreprises sociales. Depuis le lancement de nos travaux de recherche, au dbut des annes 90, la collaboration sest beaucoup dveloppe entre les acteurs de lconomie sociale ; cest probablement le Chantier de lconomie sociale qui permet dexpliquer pour une large part cette amlioration, sans que sa position institutionnelle soit seule en cause. Nous avons abord limportance des partenariats entre les diffrents acteurs sociaux dans le cadre des fonds dinvestissement existants et, en particulier, des nouvelles corporations intermdiaires, comme les CDEC, les SADC et les CLD, o slaborent et se mettent en uvre les stratgies conomiques. En revanche, nous navons pas mentionn dans le prsent chapitre un nouveau type intressant de partenariat, qui prend forme sans avoir encore atteint le stade de linstitutionnalisation. Les acteurs du financement des entreprises sociales collaborent de plus en plus afin daider ces dernires se doter de capitaux dinvestissement, en exploitant diffrentes sources de financement. Lobjectif ne consiste pas ncessairement accumuler des investissements volumineux, mais plutt de rpartir les risques et de partager lexprience de nombreux investisseurs afin de dterminer la viabilit des projets concerns. Dans certains cas, par exemple, le RISQ exigera la participation de la MCLA, dun FLI, dun FES ou de plusieurs de ces fonds avant de donner son feu vert. Il ne sagit pas dun simple signe de prudence avant de se lancer dans un investissement. Un mauvais investissement se reconnat assez vite. Cest plutt une sorte de partenariat informel qui sest instaur entre de nouveaux acteurs de lconomie sociale, qui acquirent ainsi rapidement une exprience collective. Si lon ajoute les partenariats sur lesquels reposent tous les fonds

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dinvestissement dconomie sociale y compris, dans certains cas, les milieux financiers ainsi que les nombreux bnvoles que comptent ces fonds, on constate que les acteurs sont nombreux. Le transfert et lchange de connaissances contrastent vivement avec lunivers ferm dans lequel les institutions financires fonctionnent. Un nouveau secteur financier a vu le jour au Qubec, dans lequel la notion de collaboration remplace celle de concurrence. Nous continuerons de suivre lvolution de la situation.

Notes
1. Lunit montaire de rfrence tout au long du prsent chapitre est le dollar canadien (not $). 2. Corporation de dveloppement conomique communautaire (Community Economic Development Corporation). 3. Il sagit dune initiative importante de par son caractre politique. Cest lanalyse critique de Jean-Louis Laville et dautres sur lconomie solidaire , mentionnant principalement les associations et les activits non commerciales, qui a inspir la cration du Secrtariat (Laville, 1994 ; Laville et Sainsaulieu, 1998). Cette dcision marque la prise en compte du fait que les associations qui fournissent en premier lieu des services non commerciaux, les coopratives et les socits mutuelles ont des objectifs communs et ncessitent la dfinition dun cadre politique. 4. Selon le gouvernement qubcois, les entreprises sociales semploient atteindre les objectifs suivants : i) viabilit financire ; ii) capacit de crer des emplois stables ; iii) rponse aux besoins sociaux ; iv) production de biens et de services correspondant des besoins non satisfaits ; v) amlioration de la qualit de vie des travailleurs des communauts locales. 5. Par exemple, les fonds de solidarit de travailleurs peuvent investir dans une entreprise capitaliste en tant quactionnaire minoritaire et, en vertu dune convention entre actionnaires, imposer certains critres sociaux lentreprise en question. De mme, un groupe de personnes peut investir dans une socit et accepter une convention dactionnaires conforme diffrents objectifs sociaux . 6. Le rle du secteur priv dans lconomie sociale au Qubec sinscrit en grande partie dans le contexte de partenariats au sein dentreprises sociales ou de partenariats avec ltat et les acteurs locaux des nouveaux intermdiaires politiques mis en place par le gouvernement qubcois lchelle locale et rgionale. 7. Le ministre de lIndustrie et du Commerce a procd en 1999 une tude comparative portant sur les coopratives et les entreprises prives, do il ressortait que six coopratives sur dix fontionnaient encore aprs cinq annes dexistence, contre quatre entreprises prives sur dix. 8. Au Qubec, la Caisse dconomie Desjardins des travailleuses et travailleurs (Qubec) cooprative de crdit qui finance des entreprises sociales depuis prs de vingt ans, est plus rentable que les 1 200 socits mutuelles de crdit de la province qui ne se consacrent pas ncessairement au soutien de lconomie sociale (Leboss, 1998).

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9. Nous ne dbattrons pas, dans le prsent chapitre, de limportance des investissements thiques ou sociaux. Certaines de ces entreprises peuvent, en effet, attirer les investisseurs dont le portefeuille se compose en grande partie (voire exclusivement) dinvestissements thiques ou sociaux. Dune certaine faon, nous repoussons les barrires davantage encore en suggrant dexaminer attentivement le cas des entreprises qui pourraient ne pas figurer doffice dans la slection des chercheurs travaillant sur linvestissement thique et social, mais qui devraient en fait sy trouver en raison des restrictions imposes leurs actionnaires. Il existe au Canada un Guide thique de linvestissement qui donne la liste de toutes les entreprises admissibles ce titre. Les travaux doivent encore se poursuivre afin dexaminer tous les aspects relatifs aux entreprises et non pas seulement leur production, ce qui est le critre dvaluation le plus classique de leur engagement social ainsi que le rle attribu aux actionnaires majoritaires et minoritaires sur les questions de porte sociale. Une mise en garde simpose ici : il est vrai galement que la liste de socits qui se sont fix des objectifs thiques est aujourdhui trs fournie, parfois mme au point de rendre malaise la distinction avec les autres socits. 10. Ces corporations de dveloppement conomique et communautaire sont actuellement au nombre de neuf Montral et de 14 dans lensemble de la province. 11. Pour connatre lhistorique du dveloppement conomique communautaire au Qubec, voir Favreau et Levesque (1996). Le rle des activistes communautaires de la province est essentiel dans lhistoire rcente de lconomie sociale. Voir galement Mendell (2000), ainsi que Lvesque et Mendell (1999). 12. Aujourdhui Fonds de solidarit FTQ . 13. En 1993, le Fonds de solidarit a diversifi son portefeuille dinvestissements afin dtablir les SOLIDE, aujourdhui implantes dans les Centres locaux de dveloppement (dans certains CLD, mais aussi dans quelques SADC) sur lensemble du territoire qubcois. Cet aspect est abord dans la quatrime section du prsent chapitre. 14. Pour connatre lhistorique de lACEM, voir Mendell et Evoy (1997) 15. En 1998, le ministre des Rgions a cr des Centres locaux de dveloppement (CLD). Chacun de ces centres, aujourdhui au nombre de 108 dans lensemble de la province, consacre des fonds au dveloppement conomique et lconomie sociale. Bien que ce point soit examin dans le prsent chapitre, nous le soulignons ici afin dinsister sur le caractre trs nouveau du contexte politique actuel. 16. Voir Lvesque, Mendell et al. (2000). 17. Le FACILE ( Fonds ACEM CDEC CDN/NDG pour les initiatives locales dentrepreneurship ) est un partenariat entre lACEM et une corporation de dveloppement conomique et communautaire Montral ; le FONCOOP, partenariat entre lACEM et le Regroupement qubcois des coopratrices et cooprateurs du travail (RQCCT), collabore avec la Fondation du Maire de Montral , cre par ce dernier. Dans ce dernier cas, les ressources non financires, comme le personnel et les locaux, sont partages avec lACEM. 18. Les cercles de prts ne sont pas officiellement considrs comme une composante de lconomie sociale ; bien quils fonctionnent dans une configuration de groupe, ils favorisent lentreprise individuelle. Nous estimons au contraire, pour les raisons voques plus haut, quils font globalement partie de lconomie sociale.

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19. Le gouvernement du Qubec a consacr 60 millions de dollars aux CLD dans lensemble de la province. Les municipalits, censes investir un montant quivalent, nont apport ce jour quune contribution denviron 30 millions de dollars. 20. Le montant total dont dispose le FES pour lensemble de la province du Qubec reprsente approximativement 11 millions de dollars. Les frais dadministration du fonds sont compris dans ce chiffre. 21. Les investisseurs du RISQ sont notamment la Banque Royale du Canada, la Confdration des caisses populaires et dconomie Desjardins du Qubec, la Banque nationale du Canada, la Banque de Montral, Alcan Aluminum Ltd., le Groupe Jean Coutu (PJC) Inc., la Fondation Marcelle et Jean Coutu et le gouvernement qubcois. Il a pour partenaires (cits par ordre alphabtique) : lAssociation des CLD (rseau de CLD du Qubec), la Caisse Desjardins des Travailleuses et Travailleurs (Qubec), le Chantier de lconomie sociale, le Comit sectoriel de la main-duvre en conomie sociale et de laction communautaire, les Coopratives de dveloppement rgional (CDR), les Corporations de dveloppement communautaire (CDC), les Corporations de dveloppement conomique communautaire (CDEC), Fondaction, Investissement Qubec et le Rseau des SADC. 22. Si les investissements seffectuent dans le cadre de plans dpargne-retraite reconnus, par exemple, lconomie est trs importante. Un investissement de 1 000 dollars peut ainsi ne revenir qu 200 dollars. 23. Depuis octobre 1999, lUMRCQ est remplace par la Fdration qubcoise des municipalits (FQM). 24. En mai 1999, la situation tait la suivante : 46 SOLIDE taient gres par des CLD (54.7 %), 24 par des SADC (27.9 %), six par des MRC/municipalits (7 %), quatre par des MRC en partenariat avec un CLD ou une SADC (4.6 %), deux dans le cadre dun partenariat entre un CLD et une SADC (2.3 %), deux par une corporation de dveloppement conomique et communautaire (2.3 %) et une par une cooprative de crdit (1.2 %). 25. Voir le site Internet : www.fondaction.com 26. Au Qubec comme dans lensemble du Canada, les programmes de retraite des travailleurs comprennent deux parties. Lune consiste en un plan de retraite gnral administr par ltat (Rgime des rentes du Qubec dans le cas du Qubec), lautre, complmentaire et volontaire, fait partie du secteur priv. Le Fonds de solidarit sintresse cette portion dpargne-retraite volontaire des travailleurs et du grand public. Dune certaine faon, il donne une coloration sociale au volet priv des fonds de retraite. 27. Le directeur et prsident du Conseil de la coopration du Qubec a rcemment annonc la cration dun fonds de ce type. Voir Pierre Throux, Cration dun fonds de dveloppement pour les co-ops , Les Affaires , 26 aot 2000, p. 22. 28. A lheure o nous remettons ce texte limpression, le gouvernement qubcois vient de publier son budget (1er novembre 2001), annonant la cration dun nouve au produit fin a ncie r, la Fina nc ire du Qu bec, qui f era pa rtie dInvestissement Qubec. Le montant disponible pour loctroi de prts et de garanties demprunt slve 100 millions de dollars pour les deux prochaines annes, dont 15 millions seront affects au secteur de lconomie sociale. 29. Au Qubec, le gouvernement accorde un dgrvement dimpt pour lachat dactions dans des entreprises qubcoises. Cette initiative, intitule Rgime

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dpargne action (REA), vise fournir une possibilit de financement par actions aux entreprises qui manquent de capitaux tout en prsentant un potentiel intressant. Les entreprises sociales nayant pas dactionnaires, le REA ne leur tait pas accessible auparavant. 30. La diffrence entre une caisse dconomie et une caisse populaire rside dans le fait que la premire dessert un territoire bien dlimit, et la seconde une organisation collective (par exemple : syndicat, communaut ethnique, etc.). 31. Lors de la rdaction de ce texte, le gouvernement du Qubec venait dannoncer un incitatif fiscal majeur en faveur dun nouveau fonds dconomie sociale, savoir le Capital rgional et coopratif Desjardins, dot de 1.5 milliard de dollars ( raison dune capitalisation de 150 millions de dollars par an pendant les dix prochaines annes), cr par le Mouvement Desjardins pour linvestissement dans les rgions. La moiti des investissements dans ce fonds seront dductibles fiscalement. Selon nous, cela rejoint en importance la mise en place, au dbut des annes 80, des fonds de solidarit de travailleurs qui ont jou, depuis lors, un rle dterminant en matire de dveloppement conomique et de cration demplois au Qubec. Il apparat manifeste que le cadre slargit, car ltat reconnat maintenant la ncessit dattirer des investissements dans lconomie sociale. Avec la Financire du Qubec, cette dcision tmoigne de la dtermination du gouvernement qubcois de crer davantage doccasions dinvestir dans lconomie sociale. 32. Selon le ministre de lIndustrie et du Commerce, le taux de survie moyen des coopratives est de 64 % aprs cinq ans et de 46 % aprs dix ans, contre 36 % et 20 % respectivement pour les entreprises prives. En 2000, le nombre total des coopratives et des entreprises non lucratives tait de 4 764 (1 000 de plus quen 1996), employant 49 450 personnes (soit une augmentation de 15 000 depuis 1996) et reprsentant 4.2 milliards de dollars dactivit conomique. 33. En avril 2000, le ministre des Finances du Qubec, Bernard Landry, a engag 3 millions de dollars dans un programme visant atteindre cet objectif, le Programme de soutien en regroupements sectoriels en conomie sociale (Document diffus par le Chantier de lconomie sociale, 2000). 34. Parmi ces diffrents programmes, nous mentionnerons un seul exemple. Le ministre de lEnvironnement fournira un soutien financier au dveloppement et au renforcement dentreprises sociales engages dans la rcupration, la valorisation, le recyclage et la revente de dchets, ainsi qu lexpansion dentreprises existantes grce de nouveaux projets ou crneaux. Cette assistance prendra la forme de subventions non remboursables.

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PARTIE II

Chapitre 7

Des outils financiers pour le secteur but non lucratif en Europe


par
Benot Granger, Association MicFin, France

Des outils financiers pour le secteur a but non lucratif en Europe

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II.7. DES OUTILS FINANCIERS POUR LE SECTEUR A BUT NON LUCRATIF EN EUROPE

Introduction
Les rcentes recherches sur les organisations du tiers secteur 1 ont signal lexistence dun grand nombre de nouveaux instruments financiers. Par exemple, ltude ralise en 1996 par lAssociation internationale des investisseurs dans lconomie sociale (International Association of Investors in the Social Economy INAISE) 2 , a t adapte dans un livre intitul Banquiers du futur , qui passe en revue ces initiatives (voir Granger et al., 1998). Il en ressort que, pour lessentiel, ces nouveaux outils financiers relvent du tiers secteur, et quils ne sont pas lis, en majorit, aux vieilles familles de lconomie sociale, comme les coopratives et les mutuelles, nes au XIXe sicle. Par ailleurs, la Commission europenne (DG Emploi et Affaires sociales) a entrepris une opration de capitalisation sur les outils financiers et juridiques dans le cadre de laction pilote Troisime systme et emploi3. Ce programme a soulev plusieurs questions importantes telles que la dtermination de la spcificit de ces initiatives, leur efficacit relative, le savoir-faire et les modes de dveloppement compars ceux dautres secteurs, ainsi que la bonne adaptation de loutillage juridique et financier. Autres points vitaux abords : les conditions de reproduction et de gnralisation de ces outils, et les critres dvaluation de leur efficacit (Granger, 1999). Entre-temps, plusieurs tudes ont t menes afin dapprofondir certains des aspects considrs. Cest ainsi quen 1998, le Bureau international du travail (BIT) a lanc une srie de travaux sur la cration dentreprises par des chmeurs et sur le rle de la micro-finance (voir BIT, 1998). Dautres tudes encore ont port sur le problme de laccs aux services financiers et la responsabilit des banques. En particulier, une quipe dexperts de plusieurs pays a discut de la possibilit dintroduire en Europe un mcanisme analogue la loi sur le r-investissement communautaire (Community Reinvestment Act CRA)4 (voir Evers et Reifner, 1998)5. En regardant de plus prs certaines des caractristiques communes des divers instruments financiers, on saperoit que la question de laccs aux services financiers prend de lampleur. Les initiatives financires rencontres semblent toujours avoir trois caractristiques communes :

Elles sont toujours lances par le mouvement social, mais sous des formes varies : dans les pays du nord de lEurope, elles le sont frquemment par

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des glises ou des mouvements proches ; dans les pays dEurope mridionale, cest plutt la tradition du mouvement coopratif et des mutuelles qui sexprime dans ce domaine.

De nos jours, elles constituent de plus en plus souvent une raction contre lexclusion. Les banques traditionnelles excluent de plus en plus brutalement certains types de consommateurs ; la proccupation des promoteurs de ces instruments financiers de lconomie sociale (IFES) est doffrir des services de base que les banques ne fournissent plus. Elles financent des activits compliques et peu rentables. Quil sagisse de micro-crdit professionnel, de moyens de paiement ou de crdit la consommation, les demandes sont toujours complexes traiter. Les banques, qui vivent sous la pression constante de la concurrence, prfrent donc carter ces demandes plutt que de passer du temps essayer de les comprendre et dy apporter des rponses innovantes.

En outre, le statut juridique du tiers systme pose plusieurs dfis complexes. Du point de vue juridique, les outils financiers crs pour des projets du tiers secteur peuvent soit adopter le statut dun organisme appartenant au tiers systme, soit celui dune banque ou dune socit financire agrment limit. La premire option limite manifestement le fonctionnement habituel de lorganisation, pour des raisons fiscales et financires. La seconde option pourrait entraner certains inconvnients, car le statut de banque est li la recherche de profits et soppose donc aux objectifs sociaux et environnementaux de lorganisme but non lucratif. Si le prsent chapitre ne donne pas un relev complet des nouveaux outils financiers crs dans le cadre du tiers systme, il mettra en exergue les diffrentes initiatives et pratiques qui pourraient tre dissmines ou gnralises.

Nouveaux besoins financiers


Des services de base pour tous les citoyens ou pour tous les clients ?
Lenjeu fondamental du dbat actuel sur les services financiers de base consiste savoir sils doivent porter sur les besoins des seuls clients ou sils doivent viser rpondre ceux de tous les citoyens. On pourrait certes soutenir quils doivent tre limits aux clients des banques, ces derniers ayant le moyen de les payer, mais on pourrait galement considrer quils doivent tre tendus tous, car ils contribueraient ainsi dvelopper la citoyennet et rendre la socit moins exclusive. La tendance enregistre dans le domaine bancaire semble cependant indiquer que les petits clients sont de plus en plus rejets. Du Nord au Sud de lEurope, les banques traditionnelles abandonnent des pans entiers de leurs

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anciennes clientles, prfrant financer les grandes entreprises, faire des profits levs dans les activits de march ou prendre des risques mal matriss dans des activits nouvelles (comme limmobilier en France, par exemple). De 1989 1997, aprs 5 000 oprations de fusions-acquisitions bancaires aux tats-Unis, le niveau moyen de retour sur capitaux tait de lordre de 14 % ; en Grande-Bretagne, il se montait 18 %, contre 4 % en France, o les grands acteurs auraient fix un objectif de 15 %. Lensemble parat absurde, ou du moins intenable long terme, puisque ces taux nont rien voir avec les taux de progression de lconomie relle. En outre, les mtiers des banques voluent fortement. Financer les grandes entreprises nest pas toujours rentable, puisque leur possibilit, rcente, daccs direct aux marchs fait peser une concurrence froce sur le cot des prestations proposes par les banques. Les activits de march, la gestion des capitaux, y compris pour le compte de tiers, fait galement lobjet dune concurrence de plus en plus vive, o les nouveaux entrants (compagnies dassurances) nont pas les mmes contraintes commerciales que les banques. Cest spectaculaire pour ce qui concerne la banque distance ou banque Internet : elle cume littralement, dit Tim Sweeney, les meilleurs types de clients, amateurs de services haut de gamme et trs rentables pour la banque traditionnelle. Donc, les concentrations bancaires se multiplient, lemploi diminue, et les critres de retour sur capitaux sont plus levs chaque anne dans ce secteur, au dtriment des activits de banque de dtail. Enfin, les scandales associs Banesto en Espagne, Barings en GrandeBretagne ou au Crdit Lyonnais en France ont pour longtemps dcrdibilis la profession auprs de lopinion publique.

La mauvaise comprhension par les banques de lconomie sociale


Ltude mene en 1994-1996 par lINAISE, qui a port sur la cration et le dveloppement de nouveaux instruments financiers de lconomie sociale (IFES), a fait remarquer que les banques, trop slectives, rejetaient les clients trop modestes mais quelles avaient, par ailleurs, beaucoup de difficults comprendre la logique des initiatives du tiers systme et, plus largement, celles ayant un contenu la fois conomique et social. Lenqute INAISE donnait une liste des raisons pour lesquelles les banques traditionnelles refusent des clients qui se tournent alors vers les IFES :

Le financement est demand par des publics qui ne correspondent pas au profil que lon attend dun entrepreneur : femmes, population immigre, etc. Les demandeurs manquent de formation ou dexprience dans la gestion de PME traditionnelles.

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Les banques ne comprennent pas la logique de lconomie solidaire, dans laquelle les promoteurs des projets choisissent de sacrifier une partie de la rentabilit. Les projets sont sur des crneaux de services trop innovants, trop compliqus comprendre. Les projets sont situs dans des zones considres par les banques comme zones risque.

Ce cumul de ce qui tend tre considr comme des handicaps par les banquiers de culture traditionnelle explique que les personnes associes des initiatives socio-conomiques lies un mouvement social soient trs tentes de faire la banque la place de la banque . Paralllement, des propositions de rformes sont tudies, afin que la Commission europenne (et les tats membres) puisse prendre conscience de linadaptation dune rglementation financire uniquement proccupe de rentabilit interne et de distribution de dividendes aux actionnaires. Certaines propositions sont des menaces, comme lide de proposer un CRA leuropenne , si les banques ne parviennent pas se mettre daccord sur les mthodes de linvestissement communautaire (Evers et Reifner, 1998). Dautres pointent liniquit de certaines rgles. Par exemple, dans certains pays de lUnion, il est interdit un IFES dadopter des statuts but non lucratif, malgr le fait quen raison de ses objectifs, il est impossible quil fasse jamais de profits. Pourtant, il sera impos comme sil en faisait.

Caractristiques communes des projets mens au sein du tiers systme


Ltude mene au nom de la Commission europenne (DG Emploi et Affaires sociales) a conclu que les projets compris dans ce programme comportaient certaines caractristiques communes (Granger, 1999). Les projets grs selon les normes, concepts, mthodes et objectifs du tiers systme sont par nature complexes et gnrent donc de nombreuses difficults financires et juridiques.

Entre le service public et le march


Les reprsentants des projets rcents, souvent exprimentaux, runis par la DG Emploi et Affaires sociales, saccordent dire que les organismes du tiers systme se tiennent gale distance du service public, garant de lintrt gnral, et du secteur marchand, o voluent les entreprises prives, orientes vers le profit et surtout vers son appropriation prive. Cela signifie que ces organismes du tiers systme tiennent compte des objectifs des uns et des autres : ils ont des objectifs de performance conomique, quils revendiquent, et ils ont aussi des proccupations portant sur le bien commun et lintrt gnral.

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Cette tendance correspond aux hypothses de cration dune nouvelle conomie sociale qui rsulterait de lhypothse du vide : la fois du dclin du service public et, bien des gards, du secteur priv pur et dur (Westlund et Westerdahl, 1997).

Activits conomiques ou financires fort contenu social


Tous les projets financs dans le cadre du tiers secteur ont des activits conomiques, au sens o ils produisent et vendent des biens ou des services ; mais la majorit dentre eux sont galement impliqus directement ou indirectement par la cration demplois pour les personnes en difficult. Ceux qui ne le sont pas ont des objectifs lis la prservation de lenvironnement, la citoyennet, etc. : lemploi, ou la lutte contre les exclusions, devient un objectif secondaire, mais il reste un lment dterminant de leurs activits. En outre, ces organismes sont grs en respectant des rgles de dmocratie interne, ce qui nest pas le cas des entreprises traditionnelles. Leurs promoteurs affichent souvent des objectifs thiques (respect de lenvironnement, etc.) qui ne sont pas habituels non plus dans les entreprises traditionnelles. Enfin, leurs dirigeants revendiquent fortement les externalits positives . Par exemple, le fait de dvelopper une activit conomique qui permet de crer des emplois nest pas, en soi, un objectif extraordinaire. En revanche, organiser une activit conomique de faon crer des emplois pour des personnes en grande difficult est revendiqu comme un objectif social autant que managrial. Ainsi, les quatre caractristiques suivantes peuvent-elles tre considres comme les points communs des organismes du tiers systme, notamment ceux qui font partie de lchantillon de la DG Emploi et Affaires sociales :

Ils fixent lactivit conomique des objectifs sociaux. Leur gestion inclut des rgles de dmocratie interne. Ils tiennent compte de critres thiques dans les dcisions stratgiques. Ils revendiquent et sefforcent de mesurer des externalits positives, au sens macro-conomique du terme.

Problmes lis la mesure des bnfices macro-conomiques et des externalits positives


Deux exemples aident comprendre pourquoi des banquiers traditionnels ont du mal entrer dans de tels projets. En premier lieu, lentreprise dinsertion6 que lon rencontre en France nest pas rentable selon les critres traditionnels, cest--dire quelle ne cre pas de valeur pour les actionnaires et ne recherche pas la rentabilit maximale pour rmunrer, plus gnralement, les apporteurs de capitaux ou

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lentrepreneur lui-mme. En revanche, cette activit trouve son quilibre, dune part par le chiffre daffaires ralis et, dautre part, par des subventions hauteur de 20 % 30 % de son total produits 7. Cest lensemble qui lui permet de verser des salaires des personnes qui, auparavant, recevaient des allocations diverses daide sociale, et cotaient cher la socit. Toutefois, du fait que cette rentabilit macro-conomique est difficile mesurer, elle nest souvent pas du tout prise en compte. Deuxime exemple portant sur dautres bnfices macro-conomiques qui peuvent tre dtects : on souligne souvent aujourdhui que les chmeurs de longue dure et dautres personnes en grande difficult dveloppent des morbidits spcifiques, surconsomment certaines formes daides mdicales ou sociales. Ces problmes sociaux engendreront des pertes macroconomiques 8 . Si chaque personne en situation dexclusion travaillait, disposait dun revenu et consommait normalement , on pourrait arguer quelle engendrerait des recettes macro-conomiques sous forme de charges sociales sur son salaire, de TVA sur sa consommation, ou mme dimpt sur son revenu. Ce type de raisonnement permet daboutir au chiffre de 18 500 par an, reprsentant le cot global annuel dun chmeur moyen . Dans lesprit des promoteurs de lchange macro-micro-conomique, toute mesure daide la cration demploi dun montant infrieur ce chiffre ou dun montant infrieur aux minimums sociaux (par exemple le Revenu minimum dinsertion (RMI) en France, soit environ 5 200 par an, continuerait dtre rentable pour la socit dans son ensemble. Ce raisonnement est certes critiquable ; pourtant, il a un grand succs parmi les promoteurs dinitiatives du tiers systme, qui voient saggraver chaque jour les dgts dus aux formes les plus graves du chmage et de lexclusion sociale.

pargne avec retour social sur investissement


Dans de nombreux pays europens, il existe des pargnants et diffrents types dinstitutions qui veulent donner un sens leur pargne ou la gestion de leurs rserves et de leurs capitaux et qui ne trouvent pas sur le march, ni dans les banques traditionnelles, la rponse leurs besoins. En face, de nombreux projets du tiers systme cherchent mobiliser des pargnes spcifiques sur leurs projets, avec des conditions de scurit et de rentabilit qui ne sont naturellement pas les mmes que celles du march. Cest la raison pour laquelle les autorits de rgulation, dont la mission est de protger les pargnants, ont des ractions trs rserves lgard de ces oprations quand elles prennent lallure dappels publics lpargne.

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De plus, elles ont galement tendance censurer toute tentative de se livrer des activits financires en dehors des cadres juridiques trs contraignants qui dfinissent les statuts des banques.

Rponses du tiers systme


Les rponses formules au sein du tiers systme face ces problmes dexclusion peuvent tre rparties en trois groupes : le micro-crdit, les activits de crdit sans statut bancaire et les transformations lintrieur des institutions bancaires traditionnelles. La prsente section analyse tour tour chacune de ces rponses en citant des exemples tirs denqutes de terrain menes pendant la seconde moiti des annes 90. Les exprimentations dcrites sont souvent de petite taille et encore trs jeunes, mais elles sont exemplaires, car elle marquent la vigueur et limagination dont peut faire preuve le tiers systme dans cette forme de lutte contre les exclusions.

Le micro-crdit pour financer des micro-projets


Le micro-crdit est sans doute le domaine dans lequel les progrs les plus spectaculaires ont lieu actuellement. Des programmes de micro-crdit se dveloppent partout en Europe, sur des bases lgales et institutionnelles qui restent trs diffrentes. Plusieurs pays disposent de programmes bien tablis. A titre dexemples significatifs, on peut citer : lAssociation pour le droit linitiative conomique (ADIE) en France, la Fondacin Laboral Womens World Banking (WWB) en Espagne, le rseau Kwinnenbanken Norgesnett en Norvge, le Princes Trust (PYBT) au Royaume-Uni et First Step en Irlande. Dautres programmes sintressent la marge ces activits de micro-crdit, comme les socits mutuelles de crdit (Credit Unions) au Royaume-Uni et en Irlande (Nowak, 1999). Le micro-crdit ne se mesure pas seulement limportance du montant en cause. Certains membres de la Commission europenne ont fait remarquer officieusement que la plupart des banques ne sont plus intresses des prts aux entreprises infrieurs 100 000 . En consquence, chaque prt infrieur ce montant peut tre considr comme un micro-crdit, bien que, jusquen 1999, les prts de lADIE ne se soient levs en moyenne qu 3 400 . Les programmes de micro-crdit visent plusieurs objectifs : en premier lieu, ils sefforcent de rpondre aux problmes dinsuffisances de crdits auxquels sont confronts ceux qui manquent dexpertise en la matire. Rtrospectivement, il apparat que, sous langle macro-conomique, le march de la cration dentreprises (Trs petites entreprises TPE, et Petites et moyennes entreprises PME) est en ralit rentable, mais la plupart des banques ne sont pas disposes investir le temps ncessaire pour dvelopper les ressources indispensables la fourniture de crdits ce march. Les

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consquences de cet tat de fait ont t dsastreuses, car des entreprises ont t cres dans des circonstances difficiles par des personnes manquant de formation et mal informes de ce quil faut faire pour quune entreprise russisse. Cela a eu une incidence ngative sur la performance globale. Un ventail trs large dinitiatives ont vu le jour au cours des dernires annes sur la base des valeurs et des mthodes du dveloppement de lconomie locale, comme Business in the Community et le Princes Trust au Royaume-Uni, ainsi que les socits de dveloppement communautaire aux tats-Unis. Deuxime objectif explicite du micro-crdit : lutter contre lexclusion sociale et la non-intgration dans le march du travail. Loctroi de prts personnels des chmeurs de longue dure souhaitant crer leur propre entreprise est une pratique tout fait trangre au monde bancaire. Il est donc ncessaire de disposer doutils et de ressources spcifiques cette fin, non seulement parce quil importe de nouer des partenariats complexes (avec le gouvernement, des rseaux de soutien et de conseil, etc.) pour rendre lactivit ralisable, mais surtout parce que les objectifs sont davantage sociaux quconomiques. Cest ainsi que lune des fonctions caractrisant le travail de lADIE est de rtablir lautonomie des personnes dfavorises. Le troisime objectif du micro-crdit est datteindre les groupes ethniques minoritaires exclus. Les tontines9, ainsi que dautres expriences telles que les Cigales en France et les socits mutuelles de crdit en Irlande, en Autriche et en Pologne, sont souvent lances par des communauts dimmigrants qui, plus ou moins pousss par la ncessit, font preuve dune grande solidarit en affaires, car il leur est difficile dobtenir la confiance des banquiers dans le pays qui les accueille. Cela soulve le problme du travail au noir et de linstauration de pratiques financires non rglementaires. Par exemple, SEON 10 , une organisation fonde aux Pays-Bas en 1994, et qui soccupe du soutien aux entreprises et au dveloppement entreprenarial, sintresse des projets allant de 25 000 50 000 , ce qui est nettement suprieur la moyenne des crdits accords par lADIE. Mais SEON ne sintresse quaux projets concernant des immigrs ou rfugis, y compris les sans-papiers qui, lgalement, ne sont pas censs travailler. Une des caractristiques frappantes des programmes de micro-crdits est quils peuvent avoir deux approches tout fait diffrentes : soit leurs promoteurs sefforcent de cooprer avec les banques, soit ils prfrent travailler indpendamment au motif que les banques nassument pas leurs responsabilits vis--vis des communauts locales. Ces deux options sont illustres ci-aprs par les exemples de deux petits programmes, lANDC au Portugal et Crdal en Belgique (voir galement Nowak, 1999).

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Lexemple de lANDC : un partenariat public-priv


Ce projet portugais encore rcent fournit un exemple intressant de partenariat public-priv dans le domaine du micro-crdit. La cration de lANDC par lAssociation nationale pour le droit au micro-crdit au Portugal reposait sur une tude approfondie des ralisations antrieures dans ce domaine, y compris lexprience de lADIE (voir Fundaao Calouste, 1998). En outre, lANDC doit sa russite son schma partenarial, qui implique lune des grandes banques commerciales du pays, la BCP (Banque commerciale portugaise) et le gouvernement, sous la forme de deux accords conclus formellement en mars 1999. La mthode du micro-crdit de lANDC consiste soumettre les projets un premier filtre constitu par les associations membres de lAnimar11 le groupe qui chapeaute plus de cent organisations orientation sociale ou de dveloppement local qui, partir de leurs rseaux locaux, peuvent vrifier le srieux des projets et des personnes. Ensuite, les demandes de prts sont instruites par lquipe de lANDC, et les prts sont dcaisss et mis en place par la banque. Laccord entre lANDC et la banque est tel que la banque a abandonn une part de son pouvoir de dcision. Le prt est de 4 500 en moyenne, au taux de 5 % environ (le taux interbancaire + 2 points) sur trois ans en moyenne. Par ailleurs, les mcanismes traditionnels habituellement appliqus pour scuriser un prt nentrent pas en jeu dans ce cas. En effet, la demande de lANDC, la banque sinterdit de prendre des srets relles (sur les biens des emprunteurs). En revanche, la banque ne sinterdit pas de poursuivre lemprunteur qui ne rembourserait pas, mais elle sengage alerter lANDC avant dentamer un contentieux. Un des pralables importants, cependant, est que lANDC place, dans les comptes de la banque, un dpt provenant des produits dpargne diffuss parmi les groupes qui la soutiennent. Ce dpt doit atteindre 5 % des fonds engags, et servir rembourser les sinistres. Enfin, les fonds engags sont plafonns : la banque sengage consacrer 150 000 lopration pour la premire anne ( cheval sur 1999 et 2000), soit 100 prts de 4 500 en moyenne, puis quatre fois plus lanne suivante. Il est cependant certain que, comme dans dautres pays, la meilleure assurance contre lchec est la qualit de laccompagnement extra-bancaire. La convention ANDC BCP prvoit que chaque entrepreneur soit suivi par un parrain dsign et rmunr par lANDC grce des subventions de ltat (ce qui fait lobjet de la convention ANDC gouvernement) ; et les parrains reoivent une formation assure par lANDC. Les prts sont destins en priorit aux publics suivis par les associations membres dAnimar, cest--dire des personnes en difficult ou qui vivent dans

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des rgions en difficult, qui ont des projets de micro-cration ou dautoemploi solides, vraisemblables et vrifiables. De fait, une grande partie de ces personnes vivent aujourdhui dans lconomie informelle. Leffets pervers crs par les aides directes de ltat, sous forme de subventions, ce type de micro-activits est de forcer les rcipiendaires simmerger immdiatement dans lconomie formelle : pour recevoir une subvention de ltat, lapprenti-entrepreneur est oblig de renoncer aux allocations sociales quil reoit (chmage, etc.), doit accomplir des formalits de cration lourdes et coteuses, et payer des charges sociales immdiatement. Cela semble dcourager un certain nombre de candidats. Avec le type de prt dcrit plus haut, la contrainte est plus souple : le prteur (cest--dire lANDC et la banque) na pas de lien direct avec ladministration et le candidat peut recevoir les fonds sans tre forc daccomplir immdiatement les formalits juridiques de cration dentreprise. La transition est plus progressive, mieux adapte lvolution du chiffre daffaires. Bien entendu, lANDC sengage vis--vis de ltat faire pression sur les emprunteurs pour quils rgularisent leur situation rapidement, et dans tous les cas avant la fin du prt. La volont clairement affiche est donc dimpliquer le systme bancaire, sous la forme dune banque commerciale prive, connue pour sa rigueur en matire de gestion. Cest la solution alternative celle qui consiste crer loutil financier spcifique comme, en France, lADIE ses dbuts ou les plates-formes de FIR, France Initiative Rseau12.

Lexemple de Crdal : combiner le micro-crdit solidaire et la micro-banque cooprative


Crdal (Cooprative pour le crdit alternatif) a plus de dix ans danciennet dans le mtier de prteur solidaire (cette cooprative financire cre par Vivre ensemble et Justice et Paix est active en Belgique francophone depuis 1984) et na jamais connu de sinistre pendant ses douze premires annes. Cependant, les financements de Crdal ont longtemps t rservs sa propre famille, cest--dire les coopratives et les associations, ce qui explique, dans une certaine mesure, sa russite totale en matire de remboursements. Crdal est un systme complet dpargne-crdit, puisquelle reoit des dpts de cooprateurs et dpargnants motivs pour donner leur pargne un rendement social plutt que financier. Crdal prte et investit dans de petites entreprises qui relvent de lconomie sociale (400 prts en dix ans) et pratique le conseil en gestion. Avant de lancer ce nouveau programme sur le micro-crdit, Crdal estimait avoir atteint sa vitesse de croisire et

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sinterrogeait sur les dveloppements possibles : essaimage, coopration renforce avec dautres outils financiers, etc. Crdal a apport une contribution significative au financement du tiers systme par la cration, lautomne 1999, dun outil de micro-investissement dans les entreprises sociales qui manquent de fonds propres. Par ailleurs, en marge de son activit de prteur aux coopratives, Crdal a lanc, lintention de personnes marginalises, le micro-crdit avec des montants de prts beaucoup plus rduits. Le fond est aliment par sept banques, le plus grand investissement slevant un million deuros sur cinq ans, sous lgide de la Fondation Roi Baudoin qui prend en charge la couverture de laccompagnement par des consultants indpendants (Granger et INAISE, 1998). Pour scuriser ces prts qui slvent en moyenne 6 150 pour des projets dun cot compris entre 9 000 et 12 000 lessentiel est dans la prparation et le suivi, cest--dire la qualit de laccompagnement. Ce cot est lev : Crdal doit dpenser 3 000 pour en prter 6 000 , soit 1 500 avant le prt pour linstruire et prparer le projet, et 1 500 aprs le lancement pour suivre la marche de la petite entreprise. La rgle a t impose par les donneurs, mais les faits en ont prouv la pertinence. Malgr toutes ces prcautions, le taux des arrts involontaires dactivit est relativement lev : 35 % pour les deux premires annes de prts. Le taux de non-remboursement est un peu infrieur, puisquune entreprise qui sarrte aprs un an a rembours, pendant ces douze mois, une part de son prt.

Lexpansion du micro-crdit
First Step en Irlande, Fundusz Micro en Pologne et lADIE en France sont probablement les programmes de micro-crdit les mieux tablis et les plus reconnus. Pourtant, ils ne reprsentent que quelques centaines quelques milliers de prts chaque anne, alors que diverses tudes prospectives font tat dune longue liste de clients qui attendent ce service. La question des mthodes dindustrialisation de ces pratiques doit donc tre aborde. Or, il ny a gure, voire pas du tout, dconomies dchelle dans ces mtiers et peu de gains de productivit, si lon conserve ce qui fait le cur du mtier, cest--dire le fait de prter dans le cadre dune relation personnalise de conseil et de suivi. En consquence, lexpansion du micro-crdit soulve deux questions :

Dune part, comment isoler les cots de tout ce qui nest pas le prt luimme ? Et comment faire financer les oprations de conseil, de formation et de suivi de g estion qui lui sont lies ? Cela pose la question supplmentaire de savoir comment impliquer les pouvoirs publics.

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Dautre part, comment bnficier des gains de productivit des banques, lis leur base logistique, leur implantation universelle, etc. ?

La section suivante porte sur ce deuxime point et examine diffrentes hypothses de coopration avec les banques.

Des activits de crdit sans le statut bancaire


Le dveloppement de nouveaux outils ne concerne pas uniquement le micro-crdit, mais lensemble des activits financires de dtail , car les tendances de fond sont trs ngatives. On sait que le Comit de Ble, qui runit les reprsentants de la profession bancaire et doit donner des avis aux responsables de la rglementation, cherche durcir encore les rgles dtablissement des socits financires et des banques. La raison voque pour ce durcissement est, bien entendu, de mieux protger les pargnants, mais lerreur majeure serait de ne faire aucune diffrence entre les outils, leurs objectifs et la confiance quils provoquent dans le public. Traiter une banque associative cre par une glise ou une cooprative de la mme faon et avec les mmes critres que nimporte quelle tentative descroquerie, est-ce la voie la plus efficace pour restituer la confiance des pargnants dans les banques traditionnelles ?

Est-il inutile de rsister aux banques


Le titre dune runion organise par lINAISE le 10 mai 1999 Toute rsistance est inutile sous-entend que les tendances macro-conomiques, la pression de la concurrence et les taux de rentabilit exigs sont tels quil peut paratre inutile de rsister en essayant de faire de la banque autrement. Pourtant, comme lillustrent un grand nombre dtudes de cas, on a beaucoup appris ; et des activits financires reposant sur la confiance et les liens communautaires sont susceptibles de fournir des services que ne rendent plus les banques traditionnelles (voir Sattar, 2000).

Les bonnes pratiques instaures par les instruments financiers de lconomie sociale (IFES)
Ces micro-banques et autres outils financiers, invents par le tiers systme et au service de ce dernier, ont plusieurs caractres communs rsums ici trs brivement, mais qui sont cohrents avec le contenu thique des projets :

Ces outils sont trs jeunes et de taille trs modeste. Sur 47 monographies ralises pour ltude INAISE en 1996-1997, quatre IFES seulement existaient depuis plus de dix ans et graient plus de 10 millions deuros de capitaux en 1996.

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La moiti dentre eux recherchent un impact sur la cration demploi, notamment pour des personnes en difficult. Les autres IFES ont dautres motivations principales : lenvironnement ou la promotion de lagriculture bio-dynamique, par exemple. Tous les IFES interrogs affirment quils apportent toujours plusieurs services leur public cible : de largent, bien sr, sous forme de prts, de cautions, dapports en capitaux, etc., mais aussi des prestations daide au dveloppement, notamment de la formation et du conseil. Les services de conseil sont essentiels pour lexploitation de ces outils sur le long terme. Le cot des prestations attaches au micro-crdit correspond gnralement 50 % des capitaux engags. Les apports en conseil et en formation font partie intgrante du prt. Ds lors, en termes de rentabilit, il nest pas correct de comparer les cots de production des IFES et des banques car, au contraire de ces dernires, les I FE S c o n s e n te n t d e s d p e n se s p o ur le cons ei l, l a form ation et laccompagnement. Il faut galement se rappeler que les clients des IFES sont en gnral des clients que les banques traditionnelles ont exclus.

On retrouve ici les raisonnements dj cits plus haut, qui tiennent compte des bnfices macro-conomiques, des externalits positives et des avantages pour la collectivit.

Les volutions des vieilles banques de lconomie sociale


Les nombreuses recherches menes par lINAISE et MicFin13 montrent que les IFES sefforcent sans cesse davantage dtablir des partenariats et des accords de coopration avec les grandes banques. Ces tudes comprennent galement des analyses utiles des volutions divergentes au sein de la banque de dtail. Les comportements des diverses banques restent diffrents et sont encore aujourdhui influencs par leur histoire, leurs valeurs fondatrices. La Barclays se souvient parfois davoir t fonde par des Quakers pour financer le dveloppement local. Et la NatWest, qui a un projet de financement communautaire, est lune des seules banques en Europe qui publie un rapport thique chaque anne. Quelques exemples montrent les diffrences entre les banques coopratives et les autres :

De nombreuses banques prives ou publiques restent diriges de faon extrmement centralise ; au contraire, les banques coopratives, nes dinitiatives de terrain , sont souvent beaucoup plus dcentralises, donc attentives aux territoires sur lesquels elles sont implantes et influences par lopinion publique de la rgion.

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La majorit des banques deviennent slectives, posent des conditions louverture de nouveaux comptes et tentent de fermer les comptes les moins rentables. Cependant, les Caisses dpargne affirment lutter contre cette tendance : le Groupement europen des caisses dpargne (GECE)14 a publi une charte par laquelle les caisses sengagent prendre des prcautions considrables avant de priver les clients de leur compte. Le nombre dinterdits bancaires augmente trs vite, car de nombreux clients de banques sont pigs par le chmage et la baisse de leurs revenus. Sil y a eu dmutualisation des Building Societies au Royaume-Uni, il nen a pas t de mme dans le reste de lEurope, o les banques mutuelles, les coopratives et les caisses dpargne conservent la confiance du public (et des parts de march significatives) : elles dtiennent plus de 25 % des dpts de dtail en Italie, en Allemagne, en Finlande, aux Pays-Bas et en France. Pour les mmes raisons culturelles, ce sont souvent des banques mutuelles ou coopratives qui sont en tte dans le financement des petites entreprises (Banque Populaire en France), ainsi que du secteur des associations et du secteur but non lucratif. En ce qui concerne les problmes rencontrs du dbut des annes 90 par le march immobilier, les banques coopratives, une exception prs, nont pas t impliques dans la crise de limmobilier et nont pas fait les erreurs grossires et coteuses des banques commerciales classiques. Dans les exemples de partenariat entre IFES et banques, la grande majorit des accords ont eu lieu avec des banques mutuelles et coopratives. Le mcnat bancaire est majoritairement orient vers les activits artistiques et culturelles. Seules, ou presque, les banques de lconomie sociale dveloppent un mcnat de solidarit.

Depuis quelques annes, les coopratives gagnent des parts de march dans la banque de dtail par rapport aux banques AFB (Association franaise des banques)15. Elles achtent mme des rseaux, quitte risquer, selon les plus militants des responsables du tiers systme, de perdre leurs caractres spcifiques.

Des possibilits de coopration ?


Dans le dbat qui a cours au sein de lINAISE, la question est actuellement de savoir quels sont les domaines dans lesquels la collaboration entre IFES et banques traditionnelles serait la plus fructueuse. En gros, le dfi consiste, pour les IFES, pouvoir sappuyer sur la logistique des banques, tout en continuant dexercer une pression sociale.

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Il semble aujourdhui quun premier schma se dessine avec les expriences menes au Royaume-Uni et en France. Au Royaume-Uni, les socits mutuelles de crdit (Crdit Unions) ont compris rapidement quelles auraient tort de se priver de la logistique des banques, capable de dvelopper une informatique et un back office coteux qui peuvent absorber la gestion dactivits nouvelles un cot marginal trs rduit, do les bonnes relations entre ces IFES et la Coop Bank. En France, lADIE a volu dun systme o les associations pratiquaient lensemble du mtier vers un schma dans lequel les prts sont mis en place par les banques, lADIE se rservant toute linstruction, puis le suivi de lactivit des emprunteurs. LADIE travaille sur le projet qui semble tre le plus innovant ce jour. Au titre dune exception au monopole des banques, introduite par la loi sur les prts but social, lADIE a la possibilit de prter des fonds. Cest galement le cas pour les plates-formes de France Initiative Rseau, ou le rseau des Fonds France Active16 . Cette exception reste cependant trs limite, puisque lassociation ne peut prter que sur ses fonds propres : elle na pas, contrairement aux banques, la possibilit demprunter pour prter. LADIE soutient donc un projet selon lequel des associations spcialises pourraient bnficier dun agrment limit, qui leur permettrait demprunter pour prter, condition quelles soient plus ou moins strictement supervises par les banques auxquelles elles emprunteraient une partie de leurs fonds de prts. Ainsi, dune certaine faon, les banques dlgueraient des associations ad hoc le micro-crdit quelles ne peuvent ni ne savent faire en direct. La distribution des prts serait trs dcentralise, afin que prteurs et emprunteurs restent nez nez sur le terrain, mais le back office resterait centralis.

Conclusion
Nous avons pass en revue, dans le prsent chapitre, certaines des principales caractristiques des instruments financiers mis en place rcemment dans le cadre du tiers systme. Il semble que lon ait acquis suffisamment dexprience pour dgager les contours dun indispensable recentrage (mainstreaming), sans cependant perdre de vue que les tendances ngatives restent inquitantes, car la profession bancaire ne croit pas vraiment la pertinence de ces innovations. Les principales leons de cette tude peuvent se rsumer comme suit :

Le dveloppement des outils financiers crs au sein du tiers systme, singulirement les outils de micro-crdit et les IFES, montre que les banques traditionnelles ne remplissent plus leur rle. En effet, les banques excluent une part grandissante de leurs anciens clients. Cette tendance est

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dautant plus grave que laccs aux services financiers de base est dsormais considr comme une composante de la citoyennet.

Le dveloppement des IFES et des outils de micro-crdit est une rponse adapte aux problmes financiers des projets du tiers systme. La question essentielle qui se pose aujourdhui est celle de lextension, de la gnralisation et du mainstreaming de ces outils. De nombreux outils financiers ont un pass suffisant pour que lon puisse estimer quel cot ils pourraient doubler ou dcupler leurs activits. Cela se ferait cependant au risque de perdre lune de leurs caractristiques essentielles, savoir la proximit physique ou idologique entre prteurs et emprunteurs. Les projets du tiers secteur reclent un potentiel de cration demplois considrable, en ce sens quils sont lorigine de nombreux concepts innovants de services de demain, cest--dire de divers types de services personnels. On saccorde dire que ces emplois font partie des moins coteux crer. Le plan de financement initial dun entrepreneur ADIE est de lordre de 10 000 en moyenne au total. Ces secteurs ncessitent peu dinvestissements lourds, les cots daccs aux marchs sont peu levs et les exigences en matire de qualifications sont tellement peu contraignantes que de nombreuses personnes en difficult, peu formes, sont capables de russir. Singulirement, crer des emplois pour les exclus est infiniment moins coteux avec les mthodes du tiers systme que selon les mthodes de la politique sociale traditionnelle. Lopration est bnficiaire condition de tenir compte des gains macroconomiques induits par la cration de ces emplois. Un emploi de ce type cote quatre fois moins cher que le cot moyen dun chmeur en Europe. Les financiers de lconomie sociale ont dmontr la faisabilit doprations auxquelles les banques traditionnelles ne croyaient pas ; ces dernires ont souvent prfr suivre tout simplement les chemins ainsi ouverts.

Le dveloppement des IFES ne suffira jamais faire disparatre lexclusion, mais il contribuera restituer de lautonomie et de lestime de soi des personnes en voie de marginalisation. Par ailleurs, la drgulation dtruit peu peu les barrires entre les institutions financires de lconomie sociale et les banques prives. Cela a eu certaines consquences, comme dans le cas de la dmutualisation des Building Societies au Royaume-Uni, par exemple, consistant produire un enrichissement immdiat leurs actionnaires, mais tout au plus une fois tous les 100 ans.

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Enfin, lvolution de la rglementation (convention de Ble) sur le contrle bancaire a augment le cot de laccs au march et risque dempcher toute banque de se lancer dans de nouvelles activits sans disposer des capitaux ncessaires cette fin. Si le capital minimum exig pour crer une institution financire augmente encore, il nexistera plus de possibilits de crer des IFES sadressant aux TPE et aux PME. Toutes ces raisons plaident en faveur dune implication plus active des pouvoirs publics dans le dveloppement du tiers secteur. Il nest cependant pas judicieux de dterminer lefficacit de telles mesures en rapportant leurs performances aux ratios bancaires : elles devraient galement tre values en termes de contribution au bien commun.

Notes
1. Lexpression tiers secteur est utilise frquemment en franais comme, par exemple, dans le rapport de Lipietz (2000) command par le ministre franais de lEmploi et de la Solidarit afin dtudier les possibilits dintroduire un nouveau type de socit vocation sociale . 2. Voir www.inaise.org. 3. A linitiative du Parlement europen, la Commission europenne a lanc, en 1997, une nouvelle action pilote intitule Troisime systme et Emploi , avec pour objectif dtudier et dencourager le potentiel de ce systme en matire demplois, en mettant laccent sur les domaines des services sociaux, des services de proximit, de lenvironnement et des arts. Les rsultats de cette action devaient tre dissmins dans lensemble de lUnion europenne. La DG Emploi et Affaires sociales a mis en uvre cette action pilote et a slectionn cet effet 81 projets. Pour plus de dtails, voir http://europa.eu.int/comm/employment_social/empl_esf/ 3syst/tsp_fr.htm. 4. Adopte par le Congrs des tats-Unis en 1977, cette loi vise encourager les institutions dtenant des fonds en dpt contribuer rpondre aux besoins en crdits des communauts quelles desservent. Pour plus de dtails, voir www.ffiec.gov/cra/default.htm. 5. Parmi les contributions dignes dintrt, on peut citer ltude sur lintgration des exclus par le travail indpendant et le micro-crdit en Europe Identification du cadre lgislatif et rglementaire, rapport de lADIE dirig par Maria Nowak en novembre 1999, lintention de la DG Science, Recherche et Dveloppement, ainsi que les travaux de la New Economics Foundation (voir http://neweconomics.org). 6. Les PME ont sign avec le gouvernement des accords visant rserver un certain nombre demplois des personnes qui, sinon, seraient exclues du march de lemploi ; les pouvoirs publics subventionnent ces emplois, qui permettent leurs dtenteurs dacqurir de lexprience et de bnficier dune formation ainsi que dun accompagnement social. Voir le site du Comit national des entreprises dinsertion : www.cnei.org. 7. En France, les entreprises dinsertion reoivent en gnralement 20 30 % du total (cest--dire le chiffre daffaires et les subventions, ainsi que tout autre produit social) en ressources publiques, qui compensent la sous-productivit et la

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sous-qualification des personnes en insertion, ainsi que la ncessit dun encadrement important. 8. Des analyses plus pousses permettraient de prendre en compte dautres dpenses collectives, comme le sur-entretien des quartiers difficiles, la surreprsentation des forces de lordre, les surinvestissements en quipements sociaux, ducatifs ou mdicaux pour des personnes en difficult, etc. Le cabinet ISEOR a systmatis lanalyse en termes de cots cachs recenss sur un quartier lis aux phnomnes dexclusion ; cela permet de chiffrer les vols, les dgradations matrielles, les dgradations du parc immobilier, limpact de la toxicomanie et de lalcoolisme, lchec scolaire, etc. (voir http://iseor.com). 9. Les tontines sont des instruments fiscaux qui permettent plusieurs personnes dacqurir un bien meuble ou un immeuble ; le contrat stipule quen cas de dcs de partenaires la tontine, le bien ira au dernier survivant. 10. Voir www.seon.nl. 11. Voir http://animar-dl.pt. 12. Voir www.fir.asso.fr. 13. MicFin, lanc en dcembre 1997, tait un projet financ par lUE. Son objet tait de rechercher et de dvelopper des mcanismes de financement et de mettre en place, en liaison avec le dveloppement local, des partenariats effets multiplicateurs entre oprateurs du tiers secteur et ceux de lconomie sociale traditionnelle, ainsi quavec les partenaires sociaux et les pouvoirs publics. Le projet tait gr Rome par Ired Nord. Voir http://europa.eu.int/comm/employment_social/empl_esf/3syst/fr/MicFin.htm. 14. Voir www.savings-banks.com/esbg/esbg.htm. 15. Voir www.afb.fr. 16. Voir http://franceactive.org et http://fir.asso.fr.

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PARTIE III

valuation du secteur but non lucratif : les nouveaux dfis

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PARTIE III

Chapitre 8

Innovation, valeur ajoute et valuation dans le troisime systme : une perspective europenne
par
Xavier Greffe, Universit de Paris I, Panthon-Sorbonne, France

Innovation, valeur ajoute et valuation dans le troisime systme

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III.8.

INNOVATION, VALEUR AJOUTE ET VALUATION DANS LE TROISIME SYSTME

Introduction
Limportance du troisime systme est universellement reconnue mme sil existe des dbats sur ses frontires et ses dimensions. En Europe, ces dbats sont tranchs en insistant sur le critre de production effective des composantes du troisime systme beaucoup plus que sur lexistence et/ou la distribution des surplus dactivit. Mais cette importance du troisime systme nest pas seulement fonde sur des repres quantitatifs. Elle repose sur la reconnaissance dune valeur ajoute de ses institutions par rapport aux institutions prives marchandes ou publiques en matire de reconnaissance et de satisfaction de nouveaux b e s o i n s , d in t g ra t i o n s o c i a l e, d am l io rat io n d e s t e r ri t o ire s , d e dmocratisation, de durabilit du dveloppement. Lvaluation de cette valeur ajoute ou de ce potentiel dinnovation se fait au niveau macro sectoriel ou celui de chacune de ses institutions, et on commence disposer aujourdhui de nombreux essais de mesure, chacun dentre eux prsentant des avantages et des limites. Il est difficile de transposer ici des instruments danalyse fonds sur la logique unifiante du profit alors que les valeurs prises en charge par le troisime systme sont nombreuses et que ses effets apparaissent de manire tangible ou intangible, lintrieur dune institution comme sur son territoire. Aussi convient-il, pour clarifier ces dbats, de prendre en considration les trois fonctions possibles de lvaluation : le monitoring, lapprentissage et la mdiation.

Le troisime systme : dfinitions prliminaires


Le troisime systme a toujours t prsent dans les socits europennes mme sil y a connu des acceptations diverses. Longtemps assimil au mouvement coopratif ou mutuelliste, il a bnfici dune forte croissance des institutions but non lucratif sous des statuts divers pour devenir aujourdhui le fer de lance de la lutte pour lemploi, la solidarit et le dveloppement durable. La Stratgie europenne de lemploi pour la priode 2000-2006 reconnat dailleurs son importance en souhaitant que tous participent la promotion des mesures qui potentialiseront les perspectives offertes par la cration demploi au niveau local et dans lconomie sociale, notamment en relation avec les nouveaux services (Commission europenne, 1999). De ce fait son valuation devient elle-aussi une priorit et comme la indiqu une note rcente de lOCDE, les raisons en sont multiples : ncessit

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INNOVATION, VALEUR AJOUTE ET VALUATION DANS LE TROISIME SYSTME

de runir des fonds dorigine et de statuts divers, ncessit dchapper une vision du troisime systme ramene la seule considration de lintgration sociale, prise en considration de tous ses effets positifs pour les territoires (OCDE, 1999a). De manire invitable, la dlimitation prcise de ce troisime systme est difficile. Si les europens partent souvent de la dfinition suggre par les travaux du Johns Hopkins, ils sen sont peu peu loigns notamment sous le coup du programme daction conduit par la commission europenne (Borzaga et al., 2000). La diffrence entre cette approche europenne et lapproche dite amricaine tient essentiellement ce que la premire intgre totalement les coopratives et les entreprises dconomie sociale mme si elles distribuent une part de leurs surplus leurs membres mais alors sous certaines conditions alors que la seconde respecte strictement le critre de non-distribution des profits. A linverse, lapproche europenne exclut toute une srie de fondations ou dassociations qui ne sont que des organismes publics dguiss, dans la mesure o elles vivent pour lessentiel de subventions (universits, hpitaux) : le critre de non-dpendance vis--vis de ltat est appliqu de manire relle et non seulement formelle. Le tableau 8.1. donne une image de la diffrence dapproche (cf. Campbell et al., 1999). Tableau 8.1.
Approche europenne Organisation formelle Organisation indpendante Organisation autogre Redistribution limite des rsultats Production de capital social

Les critres dappartenance au troisime systme


Approche Johns Hopkins Organisation formelle Organisation indpendante Organisation autogre Non-redistribution des profits Prsence dune participation volontaire

Malgr ces diffrences dapproche, les indicateurs relatifs la taille du troisime systme, notamment en termes demploi, ne sont pas si loigns que cela. Ltude europenne la plus exhaustive cette date, celle du CIRIEC (CIRIEC, 2000), donne des pourcentages du troisime systme en terme demploi civil assez comparable (8.8 millions demplois soit prs de 6.6 % de lemploi civil des pays de lUnion, dont 25 % dans les coopratives, 71 % dans les associations et 4 % dans les mutuelles) (voir tableaux 8.2. et 8.3.). Malgr cette relative concidence des chiffres, le contenu du troisime systme diffre assez nettement dune approche lautre, ce qui nest pas sans importance quand on dfinit linnovation : les europens mettront alors laccent sur l apport productif du troisime systme, sans ngliger pour autant ses fonctions de reprsentation, dexpression et de mobilisation, lesquelles jouent un rle central dans lapproche Johns Hopkins.

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III.8.

INNOVATION, VALEUR AJOUTE ET VALUATION DANS LE TROISIME SYSTME

En se prsentant comme une alternative au march et la production publique, le troisime systme a toujours revendiqu un rle de pionnier par rappo rt ces deux autres mod alits dallo catio n des resso urces. Lappellation mme de systme en lieu et place de secteur met laccent sur cette dimension qui se veut alternative . On pourrait bien entendu considrer cet espace qui se prsente a priori comme rsiduel comme le lieu o se retrouvent ple-mle ceux qui ne se reconnaissent ni dans le secteur public ni dans le secteur marchand but lucratif, ou qui ny trouvent pas de solutions aux problmes quils souhaitent rsoudre. Le troisime systme deviendrait trs vite ici lindicateur des besoins non satisfaits, le recueil des prfrences non-prises en compte, voire un catalogue des revendications sociales. Tableau 8.2. Emploi dans le troisime systme en Europe
quivalent plein-temps Allemagne Autriche Belgique Danemark Espagne Finlande France Grce Irlande Italie Luxembourg Pays-Bas Portugal Royaume-Uni Sude
Source : Daprs CIRIEC (1999), pp. 17-18.

% de lemploi civil total 12.56 6.91 5.85 12.56 7.45 6.92 5.93 1.81 12.57 5.88 4.16 14.69 2.51 7.32 5.15

1 860 861 233 262 206 127 289 482 878 408 138 580 1 214 827 68 770 151 682 1 146 968 6 740 769 000 110 684 1 622 962 180 793

Mais les institutions du tiers secteur (ITS) ont souvent affich en Europe des objectifs ambitieux et prsent leurs modes de gestion comme des lments de la transformation de la socit. Elles rendent des services souvent nouveaux dans leurs dfinitions ou dans leurs processus ; elles expriment des besoins non pris en considration ; elles diffusent des valeurs qui aident lamlioration de la vie en socit ; elles entendent faire de linsertion, de lemploi et de la qualification des fins en elles-mmes et pas seulement des instruments lis un plus ou moins grand degr dactivit ; elles crent des liens sociaux. Le choix mme du mot systme plutt que celui de secteur signifie bien que lon entend vivre ici sur le mode de la coopration voulue et de linnovation plutt que sur celui du palliatif et du complmentaire. En opposant ainsi des systmes, on donnera un rle fondamental aux jugements de valeur et

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III.8.

INNOVATION, VALEUR AJOUTE ET VALUATION DANS LE TROISIME SYSTME

Tableau 8.3.

Structure du troisime systme en Europe


En % de lemploi civil
Coopratives Associations 68 75 77 74 53 45 69 81 78 58 70 86 55 90 46 Mutuelles 8 3 6 0 1 0 7 2 1 0 13 0 1 3 4

Allemagne Autriche Belgique Danemark Espagne Finlande France Grce Irlande Italie Luxembourg Pays-Bas Portugal Royaume-Uni Sude

24 22 17 26 46 55 24 17 21 42 29 14 44 7 50

Source : Daprs CIRIEC, (1999), pp. 17-18.

lon polarisera le concept dinnovation sur la diffrence de produit plutt que de processus, ce qui est dommage. De manire plus gnrale, lanalyse du caractre innovant du troisime systme pose de nombreux problmes, plusieurs raisons y contribuant. Linnovation est en gnral dfinie comme quelque chose de nouveau et donc li la crativit, tel point que les premiers efforts de mesure de linnovation ont repos sur la mise en place dindices de conformit ou non par rapport aux productions existantes. Or beaucoup de choses sont nouvelles sans tre reconnues comme des innovations, outre que ce qui est nouveau un moment ne le restera pas ncessairement. Linnovation peut rsider dans la mise en place de nouveaux produits ou de nouveaux processus : un systme peut donc tre innovant en produisant de manire diffrente dun autre le mme service mais en introduisant cette occasion dautres rfrences ou dautres valeurs. Les innovations peuvent apparatre au niveau dun agent, dune institution ou dun systme : selon le niveau danalyse o lon se situe on modifie le champ des innovations envisages. A partir de l, trois questions mritent dtre poses :

En quoi le troisime systme est-il innovant ? Quelles conditions favorisent ou dfavorisent linnovation ? Peut-on mesurer linnovation ?

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III.8.

INNOVATION, VALEUR AJOUTE ET VALUATION DANS LE TROISIME SYSTME

Le troisime systme comme source dinnovation


Linnovation tant le fait dune institution spcifique comme dun ensemble dinstitutions partageant certaines valeurs, il est logique de distinguer ici deux niveaux danalyse :

celui du troisime systme en tant que tel, auquel cas, on parlera dinnovation systmique ou macro-sociale ; celui des institutions du troisime systme, lesquelles suscitent des rponses nouvelles aux problmes conomiques et sociaux.

Le troisime systme comme macro-innovation


En Europe, trois types dinnovations ont t prtes au troisime systme : offrir une nouvelle matrice dorganisation sociale fonde sur la coopration ; constituer le levier dune nouvelle gestion publique ; crer des capacits de dveloppement local.

Le troisime systme comme esquisse dune nouvelle organisation sociale


La coopration comme dpassement de la spcialisation des rles. Les formes contemporaines du troisime systme ont merg en Europe au cours de la premire moiti du XIXe sicle, essentiellement sous la forme de ce quil est convenu dappeler aujourdhui lconomie sociale . Son objectif tait triple : assurer le droit au travail loppos dun salariat jug indigne ; permettre laccession ouvrire la consommation ; mettre en uvre des principes de solidarit, notamment entre producteurs et consommateurs pour corriger le fonctionnement dun march aveugle. Contrairement une ide trop facilement reue, de telles initiatives nont pas t cantonnes au milieu proltaire urbain : elles sont aussi apparues en milieu rural pour y soutenir les exploitations familiales, do limportance permanente du troisime systme dans le monde rural en Europe. Selon le type dinstitution, le poids relatif de ces objectifs variait. On pouvait ainsi opposer les coopratives censes organiser des rseaux de solidarits entre producteurs et consommateurs telle la cooprative de Rochdale et les socits de secours mutuels censes aider la solution des problmes sociaux les plus aigus. Si les socits de secours mutuel ont progress sous des formes trs varies, les coopratives nont jamais renvers la prdominance des entreprises capitalistes et la logique de lconomie de march qui leur tait associe. Elles prsentaient pourtant des rfrences tout fait diffrentes en dveloppant une solidarit entre producteurs base sur leur respect mutuel ou en regroupant dans des lieux de solidarit des producteurs indpendants, quil sagisse dagriculteurs, dartisans ou de commerants.

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Lencastrement comme interprtation contemporaine du troisime systme. Avec le consensus sur lconomie de march sous-tendue par ltat-providence la rflexion macro sociale sur le troisime systme a largement volu. Son enjeu nest plus trouv dans la recherche dune alternative lconomie de march mais dans lapprofondissement de la relation dchange. A cette volont de trouver un rapport non conflictuel avec lconomie de march, il convenait dy ajouter une meilleure articulation avec la sphre des interventions publiques. Dans la tradition de Polanyi, certains experts europens ont considr que le troisime systme matrialisait les trois principes fondamentaux de lorganisation conomique (CIRIEC, 2000, p. 109 et suivantes).

le march, qui suppose des rencontres entre offreurs et demandeurs des fins dchange ; la redistribution, qui confre une autorit centrale le soin dallouer les ressources ; la rciprocit, qui voit travers la circulation des biens et services entre personnes ou groupes la manifestation dun lien social, tout don appelant ici un contre-don, tout lien tant la fois une dette. On est ici loign de la redistribution qui implique une obligation de faire ou de rendre, comme de lchange marchand qui implique la programmation lie dchanges quivalents. On est donc en prsence dune conomie non montaire rgie par des apports rciproques comme on les trouve notamment dans lautoproduction ou la production domestique.

Le troisime systme participerait de ces trois principes dans des dosages varis selon celle de ses formes retenues. Il serait en particulier le lieu de concrtisation de cette relation don/contre-don . Plutt que dy voir une organisation alternative au march ou/et ltat, mieux vaut y voir une forme hybride encastre dans la socit. Cette thse de lencastrement pche pourtant par incertitude. Sans doute existe-t-il des changes qui ne se limitent pas la substitution de contreparties mais la production dun lien social. Encore faut-il savoir o se manifestent de tels liens : sils se manifestent entre les producteurs dun service donn on retrouve la logique cooprative ; mais si on y voit une nouvelle modalit de fonctionnement des marchs, les choses sont plus ambigus car rien ne permet de dire que les relations entre producteurs et consommateurs sont systmatiquement diffrentes dans le troisime systme de ce quelles sont dans le mainstream . Pour comprendre limpact dinstitutions mutuellistes ou de la coopration agricole mieux vaut partir dune interprtation conomique en termes de diffrence de cots, souvent lis des conomies dchelle ou des caractristiques socio-dmographiques, qu des interprtations du type encastrement .

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Le troisime systme comme nouveau systme de gestion publique


En Europe comme aux tats-Unis, le troisime systme apparat aujourdhui comme une solution aux problmes rencontrs par ltatprovidence. Au cours des deux dernires dcennies, les quipements de ltatprovidence se sont rvls dfaillants face lidentification de nouveaux besoins ou au montage des solutions leur apporter (Smith et Lipsky, 1993 ; Greffe, 1999). Si, dans un premier temps, la dcentralisation, les comits dusagers ou le contrle de la qualit ont pu apporter des lments de rponse, la mobilisation par la voie contractuelle des organismes but non lucratif est apparue plus innovante et mieux reue. On parle mme alors de nouvelle gouvernance. Grce ces organismes, laction publique devient un travail de rseau et dquipe. A limage dune action publique reposant sur la hirarchie et la spcialisation succde limage dune action publique reposant sur lassociation et la mobilisation de tous. Ce thme nest pas nouveau. Ds 1830, Alexis de Tocqueville avait mis en vidence le rle des associations de citoyens pour exprimer des demandes de la communaut et y apporter des solutions. Les choses ont quelque peu chang et aujourdhui ltat accepte volontairement de confier ces organisations des missions qui pour certaines dentre elles taient depuis longtemps de son propre ressort. En outre, les tats confient de plus en plus des organisations dont limage est bien reue dans la communaut des actions qui seraient contestes si elles taient entreprises par des fonctionnaires. Cette mobilisation du troisime systme seffectue travers une sous-traitance ou la mise en place de services nouveaux. Le domaine de laction sociale constitue le domaine privilgi de cette nouvelle gestion publique, mais ceux de la formation ou de linsertion en donnent dautres illustrations Cette mobilisation du troisime systme pose de nombreux problmes pour les ITS comme pour la socit. Les ITS risquent fort dtre instrumentalises au profit de missions que ltat ne sait pas remplir, ou pire, de missions quil entend assumer moindre cot. Face aux restrictions budgtaires, les tats ont de plus en plus t tents de faire appel des formules juges moins onreuses que la cration de nouveaux bureaux, le cas chant en prenant le risque de tarir le volontariat, ressource sur laquelle on trouve en grande partie cet avantage conomique. A cela sajoute la fragilit financire croissante de telles institutions qui voient leurs ressources dpendre dune seule origine avec le risque des fluctuations et restrictions budgtaires. Le renouvellement des contrats de subventions conduit enfin ces organisations y investir beaucoup de leur temps et sinscrire malgr elles dans un statut de client non conforme leur raison dtre.

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Pour la socit, il existe un risque confier des organismes privs mme sans but lucratif des tches dintrt gnral. Sans doute les contrats et les codes de conduite sont-ils prciss cette fin. Mais le pilotage quotidien de telles actions est effectu par des conseils dadministration dont la reprsentativit ou le caractre innovant peuvent tre mis en cause dans le temps. Enfin, la transmission de services publics aux ITS soulve des problmes de gestion des ressources humaines dans les anciens services des tats ou des collectivits territoriales.

Le troisime systme comme levier du dveloppement local


Au cours des deux dernires dcennies sest dveloppe en Europe linterprtation selon laquelle les ITS contribuent de manire privilgie au dveloppement local. Les capacits de dveloppement ou de redveloppement des territoires sont en effet lies la prise en considration des intrts long terme dun territoire, lmergence de nouveaux services, la cration de liens sociaux. Or ces ITS contribuent au renforcement de leur milieu comme au renforcement des acteurs avec lesquels elles interagissent en termes de production ou de consommation :

elles crent des lieux dchange qui permettent de confronter des visions alternatives du dveloppement et dy distiller des projets communs ; elles considrent lemploi non pas comme un instrument, mais comme une fin en soi dans la mesure ou le renforcement des qualifications permet aux acteurs dun territoire de mieux relever les dfis suscits ; elles partent des besoins ressentis localement linverse de mcanismes darbitrage ou de slection, publics comme privs, fonds sur des visions centralises marginalisant les donnes locales.

Ce rle rejoint celui du troisime systme dans le dveloppement des communauts (Piore, 1994). Ces dernires font lobjet dun dficit de lien social comme celui que reprsentent la famille ou les institutions religieuses que les organisations traditionnelles narrivent plus compenser. Leurs demandes viennent de groupes qui nont gure de place dans la vie conomique et ne peuvent donc pas compter sur les relais dexpression qui laccompagnent traditionnellement, tels les syndicats. Enfin les activits de leurs membres ne prsentent pas de cohrence conomique et trouvent donc au mieux leur unit dans une production informelle de qualit mdiocre. Faute de disposer enfin de relais ou de modalits dexpression clairs, cest au travers des organisations du troisime systme que les groupes ou les personnes qui constituent des communauts peuvent le mieux organiser un minimum de vie sociale, afficher des besoins, mettre en uvre leur satisfaction. Ainsi les ITS prennent-elles ici le relais dorganisations plus anciennes, les unes dorigine religieuse, les autres lies des initiatives des pouvoirs publics. Il est

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dailleurs essentiel pour les collectivits territoriales qui entendent rpondre aux besoins des communauts de disposer dun relais local, lequel fait mieux accepter les choix et les contraintes qui en rsulteront (Smith et Lipsky, 1993).

Le troisime systme comme lieu de micro-innovation : le renouvellement des processus et des productions
Les ITS produisent de nouveaux services que lconomie de march ne peut ou ne sait pas mettre en place. Elles y ajoutent des valeurs sociales oublies ou vacues par dautres mcanismes de production. Elles mettent en place des mcanismes dintgration, durables sur le march de lemploi, etc. Pour mieux caractriser de telles institutions, on peut dire quelles poursuivent une pluralit dobjectifs qui ne se ramnent jamais la seule recherche du profit et qui portent sur la recherche de valeurs sociales, environnementales, etc., aussi bien pour leurs usagers que pour leurs producteurs ou leur territoire. Les institutions du troisime systme innovent en ce quelles permettent de :

Produire de nouveaux services que lconomie de march ne peut ou ne sait pas mettre en place. Porteuses daspirations larges, chappant la pression du profit court terme et mobilisant des capacits dinnovation sociale, ces institutions relvent les rponses insuffisantes de lconomie de march aux besoins existants, identifient ces besoins, formulent les rponses correspondantes et mettent en place des rseaux de financement qui engageront leur satisfaction. Parmi les illustrations rcentes, on signalera le rle de lassociation danoise FMI qui sefforce depuis maintenant plus de 15 ans de dvelopper le sport pour tous, et de permettre des po pulations au chmag e, marg inalises ou handicapes, gnralement exclues des clubs de sport et des pratiques correspondantes, de participer ces activits. Les situations qui expliquent cette nonparticipation sont nombreuses : chmeurs de longue dure, travailleurs de nuit, absence de moyens de pratiquer dans des clubs, aussi faibles soient les montants requis encore que ces derniers aient gnralement tendance crotre. Ce faisant on cherche non seulement les distraire et les remettre en forme mais aussi pour beaucoup dentre eux les insrer dans des liens sociaux dont ils sont exclus. La nature du service rendu est ainsi double : cest dune part une pratique qui peut tre bnfique mais cest aussi la cration ou le renforcement dun lien social avec les autres membres de la communaut. Dans lesprit de ceux qui mnent cette exprience, ces deux aspects nont pas tre spars lun de lautre car ils se lient pour permettre une meilleure intgration sociale : 10 % des personnes qui ont particip ces programmes trouvent actuellement un emploi dans les six mois, cette

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obtention dun emploi constituant videmment la plus forte matrialisation possible du lien social.

Mettre en vidence des valeurs conomiques ou sociales que la production marchande ne prend en considration ni ne valorise. Les associations ou de petites entreprises de type coopratif peuvent ainsi contribuer linsertion des jeunes, via le dveloppement de chantiers de travaux publics, la rhabilitation de logements anciens ou du patrimoine. A loccasion de tels travaux, ces associations produisent la fois un bien conomique classique faisant lobjet dune demande marchande, et un bien social : une capacit dintgration pour les jeunes insrs dans la ralisation de tels travaux. Cette production de socialisation peut prendre une dimension encore plus collective voire territoriale. A travers la production de services culturels, la Fondation Marcel Hicter de Bruxelles entend crer des espaces de socialisation sur des territoires qui ont connu le triple handicap du chmage de longue dure, de la dgradation de lhabitat et de mouvements migratoires non prpars. En reconstituant ces espaces de socialisation mis en cause par la disparition de micro leviers de toute sortes : commerants, marchs publics, cinmas de quartier on cre une atmosphre favorable lmergence et la ralisation de projets nouveaux. La culture peut satisfaire un certain nombre daspirations individuelles ou collectives proximit , ds lors que cela prendra la forme de cafs musicaux ou de cybercafs, de thtres de quartier, darts de la rue, de bibliothques, etc. (EU Third System Employment Pilot (TSEP) Summary Booklet, 2000). Derrire cette approche on trouve plus gnralement le type dinnovation qui conduit les ITS dpasser les seules logiques de professionnalisation qui prsident souvent la mise en uvre de services pour y ajouter des logiques sociales ou de long terme (Greffe, 1998). Faire des nouveaux services des sources durables demploi. Les projets du troisime systme affichent tous des objectifs en matire demploi, mais en jouant sur des ressorts des plus varis. Certains projets visent crer directement ou indirectement des emplois pour rendre les nouveaux services. Dautres cherchent faire natre ou diffuser de nouvelles qualifications, notamment dans le domaine des services sociaux. Enfin, un denier type de projet cherche dvelopper des mcanismes de retour au march de lemploi. Le projet Escale-Solidaire de lHrault, en France, cherche en milieu rural procder des groupements demployeurs de telle sorte quune personne qui na souvent accs en milieu rural qu des activits parcellaires ou saisonnires en liaison avec plusieurs employeurs puisse bnficier dun vritable emploi. Potentialiser les effets des nouvelles technologies en source de progrs s o c i a l . L e d ve l o p p e m e n t d e s n o u ve l l e s t e ch n o l o g i e s e s t t r s

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systmatiquement considr comme une source de gains de productivit mais sous un angle essentiellement conomique. Or les institutions du troisime systme se sont souvent efforces den faire une source de productivit sociale. Ainsi linitiative Cybercinma de Babelsberg utilise-t-elle le cinma numrique pour crer un dialogue entre communauts rencontrant les mmes problmes en diffrents lieux dEurope, quil sag isse de communauts dexclus (chmeurs de longue dure), dimmigrs (populations turques ou de lex-Yougoslavie), de groupes vivant traditionnellement en marge (gitans), danciens prisonniers, etc. En leur permettant de mettre en commun les problmes quils rencontrent mais aussi les lments de solution quils ont aussi rencontrs, on cherche crer un lien qui stendra aux communauts et aux collectivits aux cts desquelles ils vivent.

Mettre jour des activits informelles et den amliorer alors le fonctionnement. Cette dimension du troisime objectif est plus originale. Dans beaucoup dactivits de services, et plus particulirement celles qui sont soumises des variations saisonnires, un caractre informel conduit y fragiliser les emplois et compromettre leur qualit faute dinnovations, de formations et dorganisation stable et approfondie des modalits de commercialisation. Ainsi la Fondation Rioja a-t-elle transform des activits artisanales marginales en vritables emplois. On peut videmment craindre que cette correction ne conduise des prix plus levs, mais cest la condition pour transformer ces fragments dactivit en emploi durable et amliorer sensiblement la qualit des produits grce de meilleures organisations de la formation et du travail.

Les conditions de linnovation


Deux types de conditions doivent tre distingues :

celles lies lenvironnement du systme conomique et social : elles suscitent le besoin de rpondre aux problmes crs par les modes de rgulation marchands et publics, celles lies lmergence effective dinstitutions et dacteurs du troisime systme : elles mettent en uvre des rponses concrtes aux problmes poss.

Les conditions de linnovation lies lenvironnement


En Europe, les travaux sur le potentiel dinnovation du troisime systme mettent en avant certains facteurs. La volont de permettre laccs de tous des services de base quel que soit le niveau de revenu. Cette volont de corriger les ingalits sociales de manire dcentralise prside lmergence du troisime systme. Cet

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argument a t renouvel de deux manires, en partant des limites de lintervention publique comme de celles du march :

concernant les interventions publiques, on dnonce le fonctionnement de la rgle majoritaire qui privilgie les besoins de llecteur mdian et marginalise les prfrences qui en sont loignes ; concernant le march, on met en cause les dfauts dinformation quil engendre : cette interprtation ne manque pas de pertinence dans la mesure o linformation sur la qualit des services est difficile obtenir, ce qui peut conduire dissuader la consommation.

Une des interprtations les plus communment rpandues en Europe (dite thorie de linterdpendance ) considre que le dveloppement du troisime systme sexplique par les difficults de fonctionnement de lintervention publique, notamment sa faible capacit dtecter de nouveaux besoins et y apporter les rponses ncessaires. Cette explication correspond bien aux domaines de laide et de laction sociale. Elle renforce en outre lanalyse du troisime systme comme source dune nouvelle gestion publique. Un autre facteur de linnovation rsiderait dans la fragilit de secteurs comme laction sociale, la formation ou la culture. Linitiative sy heurte des risques conomiques importants dans la mesure o le cot des services rendus risque dy tre trs lev et de ne pouvoir alors tre assum par les utilisateurs, sauf subventions publiques ou donations prives. Cette analyse dsormais traditionnelle rsulte de la tradition instille dans lconomie de la culture par la loi de Baumol, loi selon laquelle ces secteurs de services ne bnficieraient pas de gains de productivit comparables ceux du reste de lconomie, ses cots tant alors pousss vers le haut . Leurs entreprises sont alors prises dans un dilemme : relever leurs prix daccs mais sadresser alors des segments de demande de plus en plus troits ; ne pas relever leurs prix pour continuer mobiliser la demande mais travailler alors perte. Cest dans cet espace que lon trouve les raisons dtre du troisime systme car ses institutions permettent de mobiliser des fonds publics sans tres grs de manire bureaucratique ; ou de produire des prix peu levs grce au volontariat et de mobiliser ainsi des demandes plus larges. Renforant et largissant lanalyse prcdente, une quatrime interprtation conduit expliquer la prsence du troisime systme sa volont de raliser des bnfices indirects ou/et des valeurs sociales non prises en considration par le march et laisses pour compte par les oprateurs privs. Ces valeurs ne bnficient la socit qu long terme alors que les mcanismes de march ne valorisent que les retombes des activits court terme. Le troisime systme viendrait donc ici pallier le dfaut tlescopique du march comme des individus, dfaut qui a justement tendance saccrotre.

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Les conditions de linnovation lies aux organisations et aux acteurs


Une seconde srie de conditions de linnovation est lie lmergence dacteurs nouveaux ou des dispositifs institutionnels ou financiers favorables.

Les entrepreneurs du troisime systme ou entrepreneurs civiques


Les innovations du troisime systme rsultent souvent de la mobilisation de personnes ou dinstitutions spcifiques, lesquelles jouent alors le rle dentrepreneurs ou dinnovateurs civiques :

ils innovent en contribuant mettre en place de nouveaux lieux de dcision ou de ralisation de projets ; ils sont civiques dans la mesure o ils cherchent optimiser les perspectives dun dveloppement durable profitable tous sur un territoire donn en mettant en uvre la satisfaction lie de valeurs conomiques et sociales (Borzaga et al., 1998).

Entreprises intermdiaires, rgies de quartier, associations, coopratives : ces formes sont souvent mises en uvre par des acteurs associant valeurs conomiques et sociales : rinsertion de chmeurs de longue dure, aide aux groupes marginaliss, protection de lenvironnement, dveloppement de services domicile, etc. Ces entrepreneurs (Henton et al., 1996) mettent en uvre des solutions innovantes, catalysent des liens entre ressources prives et publiques, et produisent un capital social. Un entrepreneur civique nest pas ncessairement une personne seule : ce peut tre un groupe de personnes prsentant des aptitudes complmentaires les unes des autres, ou mieux encore des personnes intervenant diffrentes tapes des innovations du troisime systme. Trois moments peuvent tre distingus ici :

linitiation : lentrepreneur civique change le regard des membres dune communaut sur elle-mme, leur fait assumer de nouveaux dfis, les motive en faveur du changement, agence des rseaux : il est motivateur et mdiateur ; lincubation et la ralisation : la volont de relever un dfi manifeste, il faut la transformer en stratgie cohrente : lentrepreneur est ici formateur accompagnateur ; ladaptation et de la rnovation : linvestisseur civique doit exercer une fonction de veille et de renouvellement.

En Europe, de tels innovateurs taient traditionnellement trouvs dans des organismes confessionnels, syndicaux danimation ou dducation populaire. Ces sources nont pas disparu mais les entrepreneurs civiques viennent de plus en plus de communauts qui cherchent sintgrer. Une dernire caractristique mrite dtre releve : ces entrepreneurs connaissent

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souvent un cycle de vie. Pass un certain temps dactivit au sein des institutions du troisime systme, ils les quittent ou souhaitent faire voluer ses formes vers des structures permettant de les faire crotre, parfois au dtriment de leur originalit de dpart.

Un environnement juridique favorable


Malgr un foisonnement de statuts, certains considrent que les formes juridiques inhibent souvent le potentiel dinnovation des ITS. Le problme est moins ici celui des statuts que des passages dun statut lautre avec le dveloppement des ITS, ou de la liaison entre le statut des institutions et celui des personnes qui y travaillent :

la croissance des ITS implique quelles changent de statut au cours du temps, ce qui est loin dtre facile. Aussi nombre dITS sont-elles obliges de cumuler plusieurs statuts (entreprises commerciales et associations) ce qui cre un halo institutionnel qui ne joue pas ncessairement en leur faveur ; le fait que ces institutions reoivent de nombreuses subventions conduit faire peser de lourdes contraintes sur les personnes qui y travaillent, notamment au niveau de leurs rmunrations. Supportables au dpart, de telles contraintes le sont de moins en moins dans le temps, do que certains animateurs ou entrepreneurs naient dautres alternatives terme que dpouser des statuts commerciaux.

Au-del du problme de leur statut se pose celui des rgles juridiques au sein desquelles elles doivent situer leur action. Dans certains cas ces rgles sont trs favorables : la loi franaise sur la possibilit pour plusieurs employeurs de crer une association grant en leur nom un emploi plein-temps, lui-mme constitu de fragments dactivit pour ces diffrents entrepreneurs, permet de nombreuses innovations. A linverse, la disparition des clauses sociales dans les marchs publics va lencontre du potentiel dinnovation du troisime systme. Ces clauses dites sociales permettaient de favoriser les entreprises du troisime systme qui mettaient en uvre des programmes dinsertion des personnes en difficult, mais elles sont juges comme altrant le fonctionnement du march unique.

La prsence de mcanismes financiers adquats


Mis part les institutions mutualistes ou certains mouvements coopratifs qui disposent de leurs propres institutions financires, les ITS connaissent des difficults pour bnficier des financements ncessaires. Les raisons en sont nombreuses : une faible profitabilit montaire , la maturation lente des projets, labsence de garanties personnelles des emprunteurs, le manque ventuel de capacits de gestion. Aussi linnovation dans le troisime systme

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est-elle trs sensible linnovation de ses propres structures de financement. A titre dillustration, on peut ici citer (INAISE, 1997) :

le dveloppement du micro-crdit, condition que ceux qui le consentent puissent effectivement dduire la totalit des pertes de leurs impts ; la conversion de ressources passives (budgets dindemnisation ou de couverture de problmes sociaux) en mcanismes de financement dactivits nouvelles (Vitamine W Anvers) condition que la loi permette une certaine souplesse dans lajustement des statuts ; des micro-banques ou banques tribales (Cigales en France) qui permettent la fois de drainer une pargne de proximit non mobilise et daller au-devant des projets les plus utiles.

La prsence dinstitutions de soutien


Quels que soient leurs mrites, les ITS connaissent souvent des difficults en matire dexpertise, de ngociation voire de gestion, do limportance de disposer de structures de soutien. De telles structures ont toujours exist et elles ont mme pris une grande importance dans certains pays (FEFECO-OP en Belgique, CEPES en Espagne, PANCO en Grce). Mais elles sadressent plus souvent aux secteurs traditionnels de lconomie sociale quaux nouvelles associations, lesquelles sont les plus demandeuses. Concernant ces dernires, les organismes apparaissent travers des rseaux horizontaux qui renforcent la durabilit des institutions du troisime systme :

en permettant utilisation ;

lchange

dinformation

et

lapprentissage

de

son

en mettant en place des systmes de franchise ou de labelisation permettant laccs des ressources communes (WISE au Royaume-Uni, ENVIE en France) ; en mettant en synergie diffrentes initiatives locales pour les aider se renforcer mutuellement ( culture des fraises , cf. Campbell, 1999, p. 100) ; en organisant le maternage ou la mise sous tutelle de la croissance dune initiative,

Toutes ces initiatives soulignent limportance de la confiance dans la consolidation de telles initiatives : confiance entre les membres des ITS, confiance entre les ITS et leurs partenaires.

La mesure de linnovation dans les institutions du troisime systme


Longtemps sous-estime ou ramene alors des interprtations macrosociologiques, la mesure conomique de linnovation des ITS devrait tre plus systmatique quelle ne lest condition bien entendu de prendre en

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considration la spcificit de ses raisons dtre et de son fonctionnement. De manire directe ou indirecte, un certain nombre de ressources sont draines au profit du troisime systme, et il est fort lgitime de se demander si les rsultats sont ici la mesure des efforts consentis. En outre, les effets de ce troisime systme sont souvent de type intangibles, quils se fassent ressentir sur le fonctionnement interne des entreprises, par exemple en terme de dmocratisation des conditions de travail, ou dans lenvironnement des entreprises, par exemple sur le renforcement des capacits disponibles sur un territoire. Le dfi nest donc pas ici de mettre jour des mcanismes dvaluation totalement diffrents de ceux que lon trouve pour les entreprises prives mais dlargir si possible le champ des indicateurs les plus traditionnels la prise en considration des lments intangibles, comme le propose clairement la note de lOCDE dj cite (OCDE, 1999a). Deux perspectives soffrent alors : mesurer lefficacit du troisime systme en tant que tel ou mesurer lefficacit de ses diffrentes composantes. La premire approche ramne en fait aux hypothses sur lmergence des ITS analyses plus haut. Il est par contre plus pertinent de savoir comment les ITS assument le rle innovateur qui leur est prt. Des tentatives de mesure de leur efficacit et de leur efficience, en elles-mmes ou par rapport celles des autres secteurs de lconomie, existent mais elles ne sont pas toujours intgres. Il est alors intressant de voir si un protocole dvaluation ne pourrait pas tre mis en place de manire plus systmatique. Ces deux aspects peuvent sanalyser comme suit :

Des efforts dvaluation disperss


La mesure du potentiel dinnovation du troisime systme est celle de sa capacit rendre de nouveaux services ou les rendre dans des conditions meilleures que celles des autres systmes, publics ou marchands. Cette valuation a toujours constitu une difficult majeure. Quon la construise en terme des rsultats obtenus ou des cots supports, on se heurte dimportantes difficults :

si on part de ses valeurs, on se heurte au problme du caractre intangible dune partie des services rendus ; si on part des cots, on se heurte la complexit de leur fonction de production (importance reconnue du volontariat) et la difficult dimputer des lments non marchands (dpenses fiscales, avantages lis des rglementations spcifiques, etc.).

Ces pralables considrs, ce problme est en gnral pos de trois manires :

Les ITS se diffrencient rellement des autres institutions, prives ou publiques ? On cherche ici mettre en vidence un indice de conformit ,

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indice difficile construire mais susceptible dclairer les dbats sur la pertinence de dvelopper les ITS ;

Les ITS amliorent-elles leurs performances dans le temps ? La mise en place d indices de productivit constitue une dmarche plus aise mettre en uvre, mais dont les rsultats sont de porte limite pour des raisons statistiques ; Les ITS peuvent-elles durer dans le temps ou perdent-elles de leur spcificit, compromettant alors leur contenu innovateur ? Llaboration d indices de survie tente de rpondre cette question.

Lindice de conformit
Cette procdure entend isoler le caractre innovant du troisime systme en voyant sil diffre ou non des autres systmes, en gnral en terme de contenu des services rendus (Castaner, 2000). Dautres points de comparaison pourraient l encore tre considrs, tel le niveau des prix relatif du service rendu. Mais des diffrences de prix risquent fort de correspondre des manipulations artificielles et elles nont de sens que si les services sont identiques, ce qui ne peut tre prsum au dpart. Cet indice de conformit analyse pour une priode de temps donn si les activits du troisime systme sont rellement diffrentes de celles des secteurs publics ou privs dans un domaine daction comparable (Heilburn, 1998). Concernant les institutions de formation, on verra par exemple sil existe des diffrences dans les niveaux et les types de qualification auxquels conduisent ces institutions. Concernant les institutions culturelles, on pourra se demander si leur programmation est la mme, diffre ou au contraire converge dans le temps. Cette analyse se heurte plusieurs difficults :

Linnovation nest pas exactement linverse de la conformit. Pour quil y ait conformit, il faut non seulement que certaines choses recommencent lgal de ce qui a dj pu exister mais quune convention permette de le reconnatre et de ladmettre comme telle. Autrement dit, certaines choses peuvent ne plus tre totalement nouvelles sans tre conformes ce que lon connaissait dj. En outre cela suppose que lexistence dune conformit ou dune non-conformit ne rsulte pas de lexistence dune variable non considre au dpart (Rogers, 1995). Cette manire de procder peut reconnatre les innovations en termes de produits mais plus difficilement les innovations en termes de processus. Pour quil en aille ainsi, il faudrait des analyses prcises au cas par cas. Linnovation nimplique pas ncessairement un changement visible du produit rendu ou du processus. De nouvelles manires dentrer en contact

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avec les usagers peuvent tre considres comme des innovations sociales sans que lessentiel de la dmarche ait chang dans ce quelle a de plus observable.

A supposer ces difficults rsolues, il resterait faire lanalyse en longue priode pour voir si la convention de conformit est remise en cause ou non. Loin de se limiter la mise jour de variances, les indicateurs de conformit devraient mettre jour des diffrences entre des sentiers dynamiques.

Aussi grandes soient ces difficults de construction dun indicateur de conformit, une telle construction est intressante car elle tmoigne de la lgitimit ou non de lexistence de dispositifs budgtaires ou rglementaires spcifiques au profit des ITS. Elle permet de voir si ces drogations doivent tres maintenues voire dveloppes ou au contraire sil ne convient pas dy mettre fin pour ne pas fausser les conditions de la production sociale.

Les indices de productivit


Ces indices sont plus traditionnels. Sils ne permettent pas de saisir le caractre innovant en soi, ils tmoignent au moins de laptitude diffuser une innovation. Trois types dindices sont utiliss. Les premiers identifient le volume des services rendus, en soi ou par comparaison avec les services rendus par des organisations alternatives des ITS. On comparera par exemple les taux de succs en formation, la variation des taux daccessibilit des usagers aux services, etc. Les seconds cherchent identifier le montant demploi cr, le cas chant souligner ici des performances suprieures celles des autres organisations. Les analyses de ce type ne manquent pas, et les actions entreprises par la commission de lUnion europenne font assez systmatiquement appel ce type dindicateurs :

lcocentre danois Homeservice considre sur la base de ses propres expriences que le dveloppement dun service domicile par des ITS est aujourdhui de nature crer 20 emplois pour une population de 20.000 habitants ; linitiative espagnole VOVIS qui cherche crer des emplois pour les personnes ges de plus de 40 ans dans le domaine du stationnement et de la garde des automobiles a cr environ 800 emplois pour une population denviron 6 millions dhabitants (mais le taux de couverture ntait pas systmatique) ; linitiative Leg Standort qui vise au dveloppement du tourisme de personnes ges prsentant des difficults de mobilit considre que la cration dun tel service en Allemagne pourrait crer 5 700 emplois ;

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linitiative Escales solidaires du dpartement de lHrault, en France, a conduit un autre type de rsultat : en organisant des groupements demployeurs en milieu rural, on a pu transformer des emplois saisonniers en 15 emplois permanents pour une population rurale denviron 2 000 personnes.

Les dernires cherchent mesurer la production de valeurs intangibles telles que la production dun capital social, lamlioration dun environnement local ou encore une meilleure intgration de la communaut. On recourt alors des indicateurs comme la multiplication des lieux de rencontre entre les agents ; la rduction dun taux de pauvret, etc. Les mesures sont ici plus globales et qualitatives, telles celles de linitiative INDE au Portugal o la constitution dun rseau dentreprises dinsertion Alhandra (Vila Franca) a enray le dclin de la zone industrielle. La difficult vient moins ici de ltablissement de ces indicateurs (beaucoup dentre eux ne sont gure diffrents de ceux utiliss dans les organisations prives ou les politiques publiques) que de leur interprtation. Deux traits mritent dtre relevs :

Lefficacit peut rsulter ici dune multiplicit de cause dont certaines seulement sont directement attribuables la prsence du troisime systme. Considrons les effets en termes demplois indirects souvent voqus dans les tudes dimpact du troisime systme : ils seront plus ou moins importants en fonction de la conjoncture conomique ou du degr dintgration des activits conomiques locales, facteurs indpendants du comportement des ITS ; Lefficience renvoie la dtermination exacte des cots : or ils dpendent pour partie de dispositifs rglementaires ou fiscaux spcifiques. Sans tre contestables, de tels dispositifs rendent trs complexe la dtermination de cots comparables.

Les indices de dure de vie


Les indices de vulnrabilit. Les ITS sont soumises de nombreux risques, au premier rang desquels le risque financier. Les subventions ou les donations, part substantielle de leurs ressources, peuvent sarrter ou chuter, et leurs ressources de march sont dans bien des cas insuffisantes. Aussi la condition pour laquelle elles pourront maintenir leur potentiel dinnovation dans le temps est-elle lie leur capacit surmonter de tels chocs. Quatre indicateurs de cette capacit peuvent tre identifis :

la diversification des sources de financement dune ITS : plus ses ressources sont diversifies, plus une institution peut faire face des variations imprvues de lune dentre elles et poursuivre ses actions innovantes. Un bon indice est ici celui dHerfindal : on identifie les sources de financement

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de linstitution en pourcentage du montant total, on lve leur poids au carr et on en dduit un indice de concentration. Sil existe une seule source de financement, lindice est alors gal 1. Plus il existe de sources de financement, plus cet indice se rapproche de zro et la meilleure institution est celle dont lindice est le plus proche de zro.

la possibilit pour une ITS davoir accs des financements par actions ou titres de proprit ou/et la dtention consquente de tels titres dans des conditions telles que ces titres ne compromettent pas leur nature ; pour simplifier cette approche compte tenu de la multitude de statuts, on peut mesurer une telle possibilit par la diffrence entre ses crances et ses dettes, ramene au revenu. Cette marge de manuvre est la fois le moyen de faire face des restrictions financires externes et de pouvoir acqurir dautres moyens de financement mais aussi de pouvoir prendre en charge des besoins non solvables. limportance des cots dadministration et de gestion : si une ITS prsente des cots de fonctionnement correctement ajusts son activit, la seule manire pour elle de rduire ses cots et de faire face des chutes de financements est de rduire des cots dadministration et de gestion. Si une ITS prsente dimportants cots dadministration, elle pourra faire face des difficults financires imprvues en les faisant baisser. la possibilit de dgager des marges et des rserves sans que tout ou partie de telles marges puissent tre distribues : partir du moment o il existe a priori des marges (revenus-dpenses/revenus) lITS est en mesure dabsorber des chocs financiers. Cet indicateur peut tre refus sous prtexte de ce quil sagit dorganisations but non lucratif, mais ce serait faire alors une erreur de gestion : ce qui est ici dterminant, ce nest pas ici lexistence ou non de marges mais la manire dont ces marges sont distribues.

A notre connaissance, il nexiste pas dtude significative au niveau europen dapplication de ces critres (ou de critres drivs) aux organisations du troisime systme. Mais au vu de certaines tudes faites dans les diffrents pays depuis longtemps, et compte tenu de la spcificit du troisime systme europen, ces indicateurs de vulnrabilit sont gnralement forts et lis labsence de diversification des ressources comme labsence de marges (associations intermdiaires sur le march de lemploi, organisations de dveloppement local institutions culturelles but non lucratif). Le critre de laccs aux titres de financement est paradoxalement moins ngatif que lon pourrait le penser (mouvements coopratifs et mutualistes). Les indices de survie. Une vulnrabilit croissante conduit, terme, llimination des ITS. On peut donc dire que les institutions du tiers secteur

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prsentant des indicateurs dfavorables sont des plus fragiles. On peut donc construire un indice synthtique partir de ces quatre indicateurs lmentaires, en modifiant le poids des coefficients de pondration selon la nature des organisations concernes. Si on a les quatre indicateurs de vulnrabilit : Iv, t, Iv, r, Iv, d, Iv, a o :

Iv, t reprsente lindice de vulnrabilit par rapport la dtention de titres, Iv, r reprsente lindice de vulnrabilit par rapport au rsultat ex ante, Iv, d reprsente lindice de vulnrabilit par rapport la diversification des ressources financires, Iv, a reprsente lindice de vulnrabilit par rapport au montant des cots dadministration, on peut dfinir un indicateur synthtique : Isurvie = Iv, t + Iv, r + Iv, d + Iv, a

On peut alors modifier les coefficients de pondration en fonction des types dorganisation envisags :

pour des organisations de type coopratif ou mutuelliste, le coefficient devra tre trs lev puisque la logique de telles organisations est de savoir runir de nouveaux membres ; pour des associations intermdiaires ou culturelles, le coefficient devra tre relativement lev puisque ces organisations bnficient souvent au dpart de ressources exclusivement publiques quil leur faudra donc savoir diversifier.

Un type dindicateur ne vaut donc que pour une famille dinstitutions donne, moyennant une analyse pralable de leur fonctionnement et de leurs principaux dfis. Un autre indice de survie est la dure de vie de ces organisations. Paradoxalement, peu dtudes existent ce niveau et on procde le plus souvent ici par analogie avec les trs petites entreprises dont on connat mieux les taux de survie. Deux raisons expliquent cette rticence dont lune est loin dtre valable :

la dure de vie na pas le mme sens pour des organismes but non lucratif et pour des entreprises; la dure de vie de ces organisations dpend de facteurs qui leur sont extrieurs.

Ni lune ni lautre de ces raisons nest trs convaincante, le fait mme de constater une survie faible constituant de toute manire un indicateur des limites rencontres, quelles soient externes ou internes ; il est vrai par contre que le fait de survivre peut tre li des facteurs qui nont gure de rapports avec ce qui se passe dans lorganisation concerne.

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Bien que rare, ce type danalyse peut exister :

A loccasion des Assises sur le dveloppement local conduites en France, une enqute nationale avait montr que la principale raison de la non-survie des organisations du troisime systme, notamment dans le domaine de linsertion dans lemploi, tait lie la disparition progressive des acteurs censs organiser et piloter de telles initiatives. Cette dfaillance tait donc lie beaucoup plus la survie de ces entrepreneurs sociaux qu celle de leurs organisations : passs un certain temps, ils souhaitaient pouvoir faire progresser diffremment leur institution (ce qui impliquait des changements de statut) ou voir lgitimement leur situation samliorer (ce qui ntait pas toujours facile compte tenu de la manire dont lorganisation avait t conue).

Une synthse rcente effectue aux tats-Unis a montr que les organisations du troisime systme rsistaient aux difficults rencontres en devenant de plus en plus commerciales (Weisbrod, 1998). Les formes de ce commercialisme sont nombreuses :

vente sur le march de produits annexes lis lactivit principale mais produits susceptibles aussi dtre offerts par des entreprises prives (par exemple les produits vendus dans les boutiques de muses du troisime systme); augmentation des prix ; cration de filiales de statut priv oprant sans limites sur les marchs financiers ; constitution de joint ventures avec les entreprises prives, etc.

Cette diversification des activits ne pose gure de problmes si elle reste soumise aux impratifs de base de lorganisation et notamment la production de valeurs sociales ou des processus crant une valeur ajoute sociale. Par contre, si ce commercialisme remet en cause la hirarchie des valeurs poursuivies par les organisations du troisime systme, on peut en dduire quil dbouche sur la non-survie de ce systme. Un bon indicateur de telles dviations est ici les changements de dirigeants, lequel traduit souvent une inversion dans la hirarchie des objectifs poursuivis.

Peut-on dfinir un protocole dvaluation ?


Il existe de nombreux instruments danalyse de la performance des ITS. Pourquoi a-t-on alors limpression dune valuation dfaillante ou, au minimum, insuffisante ? Plusieurs raisons peuvent tres voqus ici :

la vulnrabilit des ITS qui empche des analyses longitudinales, en se prsentant comme systmatiquement innovantes (Rose-Ackerman, 1990), les ITS systme relativisent des essais de mesure de leur efficacit qui supposent des repres stables dans le temps ;

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il est difficile de sappuyer sur des indicateurs reposant sur un seul type dutilit alors que la spcificit des ITS est de produire plusieurs types de valeurs, lesquelles ne peuvent donc tre intgres dans un critre unique tel celui du profit. Considrons le cas dune association uvrant dans le domaine de lintgration des jeunes : elle produit la fois des biens et services montarisables (par exemple la rparation ou lentretien dquipements mnagers) et un bien intangible, le renforcement de la capacit dintgration dun jeune en difficult. On peut bien entendu essayer de traiter ce rsultat en termes montaires, mais cela na gure de sens sinon au prix dhypothses hroques .

Pour surmonter ces difficults, il nous faut partir des objets dune telle valuation :

mettre jour la capacit des ITS tre efficaces, ou satisfaire des besoins dans de bonnes conditions. Sa dtermination se heurte au caractre innovant du troisime systme : en modifiant en permanence ses productions ou en les ajustant des contextes renouvels en permanence on ne dispose pas de la stabilit du produit qui permet de juger de son volution dans le temps. Il est alors logique de mesurer lefficacit partir des diffrences de rsultats entre les ITS et les autres institutions : cest lvaluation horizontale. mettre jour la capacit des ITS tre efficientes, ou grer au mieux les ressources dont elles ont besoin pour raliser de tels objectifs. On peut procder ici des comparaisons entre les institutions du troisime systme, par exemple laide du benchmarking : cest lvaluation verticale.

Lvaluation horizontale
La premire tape de lvaluation des ITS devrait rsider dans lanalyse de leurs diffrences de comportement davec les autres entreprises. Considrons un exemple assez simple, celui des institutions rendant des services culturels. Une des diffrences de comportement attendue rside dans la diffrence de leur audience ou de leur frquentation, les ITS tant censes accueillir des publics varis faisant lobjet dun niveau de revenu souvent faible, do les aides financires qui leur sont consenties, linverse des institutions marchandes qui se concentreraient sur les segments les plus lucratifs du march. Pour juger de lefficacit du troisime systme, on devrait donc :

comparer en un point du temps la composition de laudience des ITS avec celle des institutions but lucratif ; voire comment cette diffrence volue.

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Considrons par exemple un muse gr par une association (M.A) et un muse priv, et analysons la composition de leurs audience range par quartiles en allant de Q1 Q4, Q1 reprsentant les catgories de revenus les plus leves et Q4 les catgories de revenus les moins levs. Dans lhypothse du tableau 8.4. on voit apparatre une nette diffrence de comportement et on peut donc en dduire que lon a bien faire une innovation justifiant des aides financires ou des drogations rglementaires. Tableau 8.4.
Q1 Muse associatif Muse marchand 15 20

valuation horizontale Scnario 1


Q2 25 40 Q3 50 35 Q4 10 5

Si on est par contre en prsence dune frquentation telle que donne par le tableau 8.5. on peut avoir des doutes sur lefficacit recherche et les moyens financiers. Or on pourrait trs bien passer dune situation de type 1 une situation de type 2, ce qui implique alors une mise en question du rle de lITS, ce qui ne signifie pas leur condamnation (la modification de comportement pourrait trs bien tre le rsultat de contraintes qui viendraient peser sur le financement des ITS). Tableau 8.5.
Q1 Muse associatif Muse marchand 15 20

valuation horizontale Scnario 2


Q2 40 40 Q3 40 35 Q4 5 5

Cette valuation prsente plusieurs caractristiques :


elle mesure une valeur ajoute des ITS par rapport aux autres ; elle prend son sens par rapport un critre de valeur ajoute donn a priori : il sagit ici de la diffrence daudience (ou de la dmocratisation des pratiques culturelles) mais on aurait fort bien pu en prendre dautres, telle la diffrence de programmation des thtres. Si on comparait par exemple des ITS et des institutions lucratives dans le domaine de la formation (Van Laaroven et al., 1990), on pourrait considrer un critre comme les taux de russite par catgories socioprofessionnelles ou un second critre comme les taux dinsertion par catgories socioprofessionnelles ; elle doit tre effectue chance fixe pour avoir une vritable porte ; elle ne vaut pas comme dmonstration dans la mesure o les informations produites doivent tre claires au vu des conditions concrtes du fonctionnement des institutions.

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Une dernire implication concerne les enjeux du financement des ITS. Si des subventions sont donnes, elles peuvent ltre au sein de contrats dobjectifs dont lvaluation horizontale dfinit et mesure les termes de ralisation. Chartes, dclarations dobjectifs, projets de service, plan de dveloppement long terme sont autant doutils qui aboutissent peu ou prou raliser ce but. La difficult de tels contrats, cest quils sont souvent incomplets et implicites, ce qui les rend moins efficace que ce que lon en espre. Il existe normalement trois risques dincompltude des contrats :

certaines situations nont pas pu tre prvues, y compris en termes de caractristiques des personnes ou des groupes auxquels les ITS sadressent ; les actions des responsables des ITS ne peuvent pas tre ralises faute de ressources ; la qualit du produit ou des services ne peut tre vrifie par les tiers.

Les risques de ces contrats implicites sont intrinsques, mais on pourra sans doute les limiter si on refait rgulirement les contrats. La vrification est en effet tout aussi difficile dans le cas de priodes courtes que de priodes longues. Par contre des contrats plusieurs priodes ne peuvent quinciter les parties rvler leur comportement et lamliorer.

Lvaluation verticale
Le fait de prsenter une efficacit de type diffrent de celle des institutions but lucratif ne suffit pas juger de la qualit de leur gestion. Encore convient-il que les ITS y parviennent de manire efficiente. Compte tenu de la spcificit de leur fonction de production, laquelle peut intgrer des mises en relation des ressources diffrentes de celles des entreprises prives par exemple le sens que le volontariat peut imprimer sur la production il vaut mieux comparer ici des institutions comparables en sachant que leurs ressources ne seront pas toutes montarisables. Le recours au benchmarking. La perspective qui simpose alors est celle de leur benchmarking, cest--dire dune comparaison et dune mesure en continu des ralisations dune institution en rfrence celles dune institution leader dans le domaine concern, pour produire linformation ncessaire lamlioration de sa gestion (Filgueiras-Rauch, 2000). Le principe est ici de ranger les diffrentes institutions entre elles en mettant alors laccent sur les moins bien places ; ou alors de dterminer une frontire defficience suprieure laquelle appartient au moins une ITS et de voir alors comment se situent les autres ITS. On dira alors dune ITS quelle est efficiente si on ne peut plus maintenir sa production :

en rduisant dans le mme rapport lensemble des ressources utilises : les conomies dchelle ont t captes et on parlera ici defficience radiale ;

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en rduisant la quantit de lune des ressources utilises, les autres restant constantes (efficience non radiale).

Concernant les ITS, le benchmarking ne peut pas sappliquer de manire aussi systmatique quon le fait dans le secteur priv, cest--dire entre des entreprises concurrentes. Dans cette situation, on procde alors en partant de la performance par rapport une activit de rfrence et on dbouche sur un classement peu discutable en gnral. Dans le troisime systme, le problme est plus difficile car le produit est rarement le mme. Considrons titre dexemple les associations dinsertion. On peut prendre comme critre privilgi le taux dinsertion sur le march primaire la sortie de lassociation intermdiaire : mais il est difficile de comparer de telles associations en termes de ce critre, sauf si les populations accueillies et les marchs de lemploi sont identiques. Aussi doit-on ajouter dautres critres de comparaison tels que limage de lassociation, le sentiment que les bnficiaires des programmes dinsertion en ont. On dbouche alors sur une pluralit de critres, chacune dentre eux faisant lobjet dune notation entre 0 (institutions la moins performante) et 1 (institution la plus performante). Cette approche peut tre applique sur dautres dimensions de lactivit des ITS, tels le financement ou le marketing, condition quun accord pralable soit acquis sur les critres dvaluation par rapport des telles fonctions. Lapplication du benchmarking se heurte donc trois difficults :

elle ne fait pas lconomie de dbats sur les critres dvaluation et des jugements de valeur, mme si on peut penser que des accords possibles sur de tels jugements de valeur ; linterprtation des rsultats peut tre complexe compte tenu de la sensibilit de la performance la nature de lenvironnement ; les comportements concerns peuvent dpendre dinformations imparfaites.

Les autres mesures. Dans le cadre de cette valuation verticale, un certain nombre dinstruments ont t dvelopps, souvent par des banques, pour donner une vision intgre du fonctionnement des ITS :

Le Centre de recherche pour la solidarit de lUniversit de Louvain a tudi lefficacit et lefficience des entreprises de formation par le travail (EFT). La plus grande partie des bnfices et des cots ont fait lobjet de montarisation et diffrents ratios sont envisags en fonction de lallongement de la perspective temporelle utilise (Gaussin, 1997). La Banca Etica a cr un modle pour valuer les entreprises sociales en liaison avec la slection de ses crdits. Ce modle, dit VARI (Values Requirement Indicators) associe dix indicateurs pour voir si leur conjonction permet de dboucher sur des situations promouvoir ou non (participation dmocratique, coopration, transparence, galit des

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chances, respect de lenvironnement, respect des conditions de travail, qualit sociale produite, activits bnvoles, solidarits, liens avec le territoire). Lintrt de tels critres est quils sappliquent aussi bien la nature des ressources utilises qu celle des rsultats et produits (Fuori Orario, 1999). Une dmarche comparable la prcdente a t ralise par le Dveloppement des ressources humaines, au Canada, o cinq types de critres sont associs : production, formation des travailleurs, conditions de travail, liens avec le territoire, dmocratie interne, adquation des processus aux impacts. LEuropean Quality Foundation Model sefforce de lier les donnes financires et des donnes internes au fonctionnement de lentreprise, tels le moral des salaris, la qualit des relations sociales, etc. Bien que cet instrument vise toutes les entreprises, il a lavantage de mettre laccent sur une dimension essentielle de lentreprise du troisime systme, son mode de gestion participatif (Connell et al., 1995). Le Training and Employment Research Unit de luniversit de Glasgow a procd lvaluation de linitiative du Wise Group en cherchant y associer trois aspects et utilits sociales diffrentes : les activits de revitalisation urbaine, la fourniture de services sociaux et la possibilit de transfrer ces initiatives. Le bilan global est trs positif, mais lanalyse montre surtout que la modalit dapprhension des besoins finit par diminuer sensiblement le cot de satisfaction des besoins (McGregor et al., 1997).

Les valuations syncrtiques


Dautres valuations se sont efforces de combiner les apports des valuations horizontales et verticales, en gnral en cherchant dfinir des analyses de type cot-efficacit : on ne se contentera pas de mettre jour des diffrences entre les produits des ITS et ceux des autres institutions mais on sefforcera de les ramener leurs cots relatifs et de les inscrire dans des perspectives longues. On les trouve en gnral dans un domaine o lefficacit peut tre identifie de manire simple, ce qui est le cas si on considre le cot en capital des emplois crs. Le comit mis en place par la Commission de lUnion europenne pour tudier le fonctionnement et les perspectives du troisime systme en Europe a procd lidentification du montant du capital ncessaire pour financer la cration dun emploi, en fonction du type de financement utilis pour crer cet emploi. Le tableau 8.6. en rsume les rsultats (Campbell, 1999). LAgenzia del Lavoro della Provincia Autonoma di Trento a suivi dans le temps les parcours de rinsertion dun certain nombre de personnes en comparant les rsultats selon que ces parcours taient pilots par des coopratives sociales ou par dautres entreprises ( Agenzia del Lavoro della

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Provincia Autonoma di Trento , 1997). Le taux de rintgration effectif des personnes prises en charge par les coopratives sociales tait de lordre de 52 %, ce qui est relativement lev par rapport aux performances du secteur priv, et lanalyse conclut leur efficacit sur la seule base des bilans financiers (Henton et al., 1996). Tableau 8.6.
Type dintervention financire Micro crdit (ADIE) Banque populaire Start up classique Fonds structurels (moyenne) Indemnisation du chmage (moyenne)
Source : Campbell (1999).

Cot en capital de la cration demplois par types dinstitutions


Dpenses (en euros) 3 400 9 000 15 000 63 400 18 500

Conclusion : les trois fonctions de lvaluation du troisime systme


Il existe donc un chantier de mesures de lvaluation du troisime systme, compte tenu des dfis rencontrs ici par les politiques publiques contemporaines (OCDE, 1999b) :

Quelle est la valeur ajoute du troisime systme ? Comment justifier lexistence de mcanismes rglementaires drogatoires du droit commun ou davantages financiers spcifiques ? Comment se prmunir dans le temps contre des dviations bureaucratique et la disparition de la valeur ajoute attendue alors mme que les avantages spcifiques continueraient dtre reconnus, ce qui fausserait alors la concurrence et diminuerait le bien-tre collectif ?

Les instruments qui viennent dtre prsents ci-dessus sont tous pertinents mme si sparment ils posent des problmes et traduisent des limites. Plutt que de les reprendre en conclusion, il nous semble plus pertinent de montrer dans quel esprit ils doivent tres utiliss car cest bien l lessentiel. Des indicateurs numriques simples, souvent dduits dune logique o les choix sont unidimensionnels et les comportements dacteurs disciplins par la perspective unique du profit, boiteront toujours quand on sera en prsence dune pluralit dobjectifs dans un contexte o les demandes de tous les acteurs doivent tre considres. Pour cela il convient de rappeler que lvaluation sert ici trois finalits (Greffe, 1999) :

celle du monitoring ; celle de lapprentissage ; celle de la mdiation.

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Par monitoring, on entend des activits de collecte et de traitement de linformation appuyant la mise en uvre et le dveloppement dun programme. Ces activits de collecte dinformation porteront aussi bien sur les produits des institutions du troisime systme que sur les effets conomiques, sociaux et financiers. On peut donc voir dans le monitoring ou le suivi une premire valuation en action. Son enjeu sera moins de mettre jour des relations de cause effet que de disposer dindicateurs dcart ou dalerte par rapport au cours des choses jug a priori souhaitable des vnements. Aussi les donnes ncessaires au monitoring devront-elles tre collectes rgulirement et relveront-elles prioritairement de sries chronologiques ou temporelles. A partir de l, le contrle souhait pourra sexercer sur :

lexamen des produits de laction, dans le temps comme dans lespace ; lexamen des rsultats de laction, notamment concernant les effets attendus sur les groupes cibles ; les modifications requises du comportement des membres des groupes cibles.

Une dimension importante du monitoring des institutions du troisime systme concerne leurs effets dans lespace. Cela suppose une cartographie et une collecte spcifiques. Le territoire ne peut plus tre considr comme homogne et mallable et les cots daccs aux services doivent tre envisags partir danalyses multidimensionnelles o la distance gographique comme le cot de dplacement en constitue des lments parmi bien dautres. En outre, cela suppose une rflexion sur la polyvalence ou les grappes de services, ce que ne font gnralement pas les systmes statistiques officiels qui ont besoin de bases stables et objectives dans le temps. Pendant longtemps on a considr que les mthodes dvaluation devaient offrir de manire directe un certain nombre de rsultats aux dcideurs ou leurs principaux, ceux-ci nayant plus qu les appliquer de manire mcanique. Mais les dcisions politiques des ITS se prennent moins sur la base de rsultats scientifiques acquis que sur celle de compromis ou de ngociations. Linfluence des rsultats scientifiques nest donc pas directe et elle passe par la modification des reprsentations conceptuelles des acteurs. Lenjeu devient moins ici celui de la production de connaissances pures que celui de la capacit les insrer dans le milieu local et modifier ainsi les comportements. Lvaluation gagnera donc intgrer les acteurs de ces procdures dapprentissage. Une valuation par les acteurs ou une valuation o les acteurs sont directement associs a plus de chance dinfluencer les dcideurs quune valuation organise en dehors de cette perspective. Ceux qui sont directement chargs de lvaluation gagnent ne pas occuper la position centrale et la laisser au contraire aux acteurs sociaux de premier rang.

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INNOVATION, VALEUR AJOUTE ET VALUATION DANS LE TROISIME SYSTME

Lquipe dvaluation ne voit pas ses comptences diminues car elle aura toujours apporter des capacits dexpertise, animer la procdure et thmatiser les conflits, jouant en quelque sorte le rle de maeuticien. A linverse, les acteurs sociaux du troisime systme gardent le rle dominant en matire de fixation des priorits et des critres, de discussion de la stratgie de lvaluation aux diffrentes tapes, daccompagnement et surtout dapprobation des rsultats de cette recherche. Pour que ce processus fonctionne correctement :

le commanditaire doit donner son accord sur toutes les dlgations de fonction au cours de la recherche ; les acteurs concerns doivent tre disposs sengager dans le processus ; leur consensus minimal ne doit pas ncessairement porter sur les valeurs mettre en uvre, mais au minimum sur les instruments et les procdures utiliser ; les comptences techniques doivent tre systmatiquement runies, aucune dfaillance ntant permise ; lchange entre les acteurs et lenvironnement sur le fonctionnement et les rsultats de cette valuation doit tre constant, ce qui met en avant la qualit des rseaux disponibles comme des personnes qui sauront sy investir et devenir ainsi de vritables entrepreneurs publics.

Lvaluation est aujourdhui considre comme un processus social et politique, qui cre sa propre ralit, et travers lequel lvaluateur devient un mdiateur qui soutient et anime les processus dapprentissage et de ngociation. Par mdiation, on entend ici un processus de rsolution de conflits auquel participent volontairement des parties opposes et dont lobjectif consiste reconnatre leurs diffrences dgager les marges de manuvre de leurs action futures et arriver sous la forme dun accord une solution soutenue par tous les participants (Waterman et Wood, 1993). Ces processus de mdiation sont suprieurs aux processus traditionnels de solution des conflits car ils engagent en gnral leurs participants sattacher la rsolution des conflits qui les opposaient jusquici. Ils permettent dviter les cots levs et les incertitudes que peuvent entraner des recours. Or lvaluation est souvent au cur des processus de mdiation existants et elle ne peut que les faciliter. Au dpart ces processus dvaluation ne sont pas ncessairement effectus dans cette optique et dans ses normes les plus traditionnelles lvaluation apparat comme conduite par des experts indpendants et dbouchant sur une communication sens unique. Mais cela change si cette valuation sefforce dassocier tous les acteurs concerns. Elle est donc conduite produire du consensus mme si ce nest pas l son objet initial. Les points de vue des critres retenus sont labors en liaison et champ de perception de diffrents agents ne peuvent que se rapprocher au cours du

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INNOVATION, VALEUR AJOUTE ET VALUATION DANS LE TROISIME SYSTME

processus. Or trs souvent les actions du troisime systme interviennent dans des champs o les conflits dintrt sont forts : sans prtendre les faire disparatre, lvaluation peut conduire mieux faire comprendre les enjeux et les solidarits mutuelles du fait mme de sa dmarche. En outre, les actions des ITS sont le plus souvent partenariales dans leur ralisation sinon dans leur dfinition. Leur efficacit fondamentale repose donc sur ladquation des comportements des diffrents acteurs sociaux aux fins arrtes, ce qui renforce la ncessit dun processus de rapprochement des horizons et dinterpntration des contraintes. Cette manire denvisager le rle de lvaluation comme instrument de mdiation a dailleurs conduit certains spcialistes proposer une dmarche typique de lvaluation mdiatrice. Lvaluation ne dbouche pas par hasard sur des possibilits de mdiation, mais elle est organise ds le dpart dans cette perspective :

dans un premier temps, lvaluation doit identifier les groupes concerns par des tensions ou des conflits, dfinir les sujets dbattre, fixer un cadre temporel et procdural et dboucher sur la dsignation dun mdiateur ; dans un second temps, il convient dchanger les informations et de produire un savoir commun ; puis didentifier des marges de ngociation et de transaction, avec laboration de propositions daccord ; dans un dernier temps enfin, il sagira darrter un calendrier et un suivi de la mise en uvre, avec ventuellement des procdures de recours.

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PARTIE III

Chapitre 9

Secteur but non lucratif et valuation : tat du dossier au Qubec


par
Nancy Neamtan, Chantier de lconomie sociale, Qubec, Canada

Secteur a but non lucratif et valuation : tat du dossier au Qubec

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Introduction
Depuis la Marche des femmes contre la pauvret au printemps 1995, les deux grands sommets socio-conomiques tenus au Qubec en 1996 et lentre en scne au cours de la mme anne du Chantier de lconomie sociale, cette dernire fait lobjet au Qubec dun dveloppement considrable et soulve un important dbat de socit auquel participent le milieu de la recherche universitaire, les mouvements communautaire et syndical, le mouvement des femmes, de mme que le gouvernement du Qubec. Cet essor de lconomie sociale est le rsultat dune longue dmarche de rseautage et de construction de partenariats aux niveaux local, rgional, national et mme international entrepris par le Chantier de lconomie sociale et les acteurs de lconomie sociale depuis maintenant presque cinq ans. Lintrt que revt lconomie sociale pour la socit qubcoise nest plus prouver. Nanmoins, lapport des entreprises de lconomie sociale au dveloppement socio-conomique du Qubec reste encore fortement sous-estim. Plusieurs raisons peuvent tre mises de lavant pour expliquer ce phnomne. En premier lieu, et malgr le chemin parcouru, lconomie sociale reste encore une ralit mconnue pour une partie importante de la population. En consquence, certains ont tendance rduire lapport de lconomie sociale la rintgration sociale et professionnelle de publics en difficult et la production de biens et services dlaisss par ltat et le march. Pourtant, la valeur sociale ajoute de lconomie sociale se rpercute dans dautres sphres comme la dynamisation de lconomie locale, la cration de liens sociaux, ltablissement dun climat de confiance avec les acteurs locaux, etc. En deuxime lieu, le potentiel de lconomie sociale est loin dtre entirement exploit. De nombreuses activits conomiques qui ne sont, ne peuvent ou ne doivent pas tre prises en charge par ltat et le secteur priv restent encore dvelopper, dautant plus que les besoins sociaux sont loin dtre entirement satisfaits. Troisimement, seules quelques rares tudes ont lheure actuelle essay de rendre compte de la performance sociale et conomique de ce nouveau secteur dactivit, aussi bien au niveau micro (lentreprise) quau niveau macroconomique (la socit). Or, lvaluation est un enjeu fondamental dans le processus de connaissance et de reconnaissance des

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ralisations de lconomie sociale. Le processus dvaluation est un outil indispensable pour saisir la spcificit de lconomie sociale, qualifier leur juste valeur les retombes micro et macroconomiques de ses activits et cerner les conditions runir pour que les initiatives qui sen rclament sinscrivent dans un nouveau modle de dveloppement visant rendre lconomie et la socit davantage plurielle et dmocratique. Bien que le Chantier de lconomie sociale travaille sur lensemble des problmatiques souleves, le prsent chapitre portera surtout sur la question de lvaluation de lconomie sociale, et plus prcisment sur ltat davancement du dossier au Qubec. Dans un premier temps, nous ferons un rapide survol des derniers vnements qui ont marqu le processus de reconnaissance de lconomie sociale au Qubec. Nous prsenterons le Chantier de lconomie sociale et rappellerons la dfinition de lconomie sociale qui fait actuellement consensus auprs des principaux acteurs sociaux du Qubec. Dans un deuxime temps, nous exposerons les principaux enjeux touchant lvaluation du champ de lconomie sociale au Qubec, autant du point de vue des universitaires que de celui du gouvernement et des praticiens. Enfin, nous identifierons les principales initiatives en cours au Qubec dans le domaine de lvaluation des activits de lconomie sociale.

Lexprience qubcoise de lconomie sociale


Le Chantier de lconomie sociale
Le Chantier de lconomie sociale est une organisation autonome et permanente visant la promotion et le dveloppement de lconomie sociale. Corporation but non lucratif, le Chantier runit les promoteurs dentreprises dconomie sociale uvrant dans de multiples secteurs dactivits (environnement, services de proximit, communications, tourisme social, loisirs, habitation, ressources naturelles, enfance-famille, culture, etc.), les acteurs du dveloppement local (Association des centres locaux de dveloppement, socits daide au dveloppement des collectivits urbaines, socits daide au dveloppement des collectivits rurales) et les grands mouvements sociaux (syndicaux, communautaires, cologistes, coopratifs et fministes).

Rappel historique
Le Chantier de lconomie sociale a t cr en mars 1996, dans le cadre de la prparation du Sommet sur lconomie et lemploi doctobre 1996, auquel participrent les principaux partenaires socio-conomiques. Ceux-ci ont recommand que le Chantier de lconomie sociale se poursuive pendant deux ans afin de promouvoir le concept, de prciser le rle et le potentiel de lconomie sociale, de veiller la ralisation des projets dconomie sociale et

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de contribuer au dveloppement des politiques et mesures ncessaires au dveloppement futur de ce secteur dactivit. Ils ont galement demand de reconnatre le modle qubcois dconomie sociale comme une des composantes de la structure socioconomique du Qubec. Ils ont galement voulu confirmer, lorsquil sagit de rpondre aux grands enjeux du dveloppement socio-conomique du Qubec, le statut de partenaire part entire des acteurs de lconomie sociale en assurant quils soient adquatement reprsents dans toutes les instances partenariales et parties prenantes aux dmarches de concertation. Les acteurs de lconomie sociale ont par la suite dcid en 1998 dassurer la prennit de ce groupe de travail responsable de la promotion et du dveloppement de lentreprenariat collectif. Le Chantier de lconomie sociale est ainsi devenu une corporation autonome, dont la structure organisationnelle est compose dune assemble gnrale et dun conseil dadministration de 29 membres reprsentant les diffrents acteurs de lconomie sociale. Dans la ralisation de son mandat, le Chantier de lconomie sociale collabore de manire troite et permanente avec le Comit sectoriel de mainduvre de lconomie sociale et de laction communautaire et le Rseau dinvestissement social du Qubec (RISQ) (voir le chapitre de Mendell dans le prsent ouvrage) en plus de co-diriger lAlliance de recherche universits communauts en conomie sociale.

La dfinition de lconomie sociale retenue


Au Qubec, la dfinition de lconomie sociale qui prvaut est celle du Chantier de lconomie sociale. Cette dfinition, qui sinspire de celle fournie par le Conseil wallon de lconomie sociale (CWES, 1990) (www.terre.be/gi/ economie_sociale.htm), suite aux travaux de lconomiste belge Jacques Defourny, comprend essentiellement deux volets : un premier sur la notion dconomie, un second dfinissant les principes devant linspirer. Le concept dconomie sociale associe deux termes qui sont parfois jugs contradictoires :

conomie renvoie la production concrte de biens ou de services ayant lentreprise comme forme dorganisation et contribuant une augmentation nette de la richesse. Sociale se rfre lide que la rentabilit ne dcoule pas systmatiquement dactivits conomiques, mais que ces dernires visent explicitement remplir une fonction sociale. Cette rentabilit svalue par la contribution au dveloppement dmocratique, par le soutien dune citoyennet active, par la promotion de valeurs et dinitiatives de prise en charge individuelle et collective. La rentabilit sociale contribue donc lamlioration de la qualit de vie et du bien-tre de la population,

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notamment par loffre dun plus grand nombre de services. Tout comme pour le secteur public et le secteur priv traditionnel, cette rentabilit sociale peut aussi tre value en fonction du nombre demplois crs. Pris dans son ensemble, lconomie sociale dsigne lensemble des activits et organismes issus de lentreprenariat collectif, qui sordonnent autour des principes et rgles de fonctionnement suivants :

lentreprise de lconomie sociale a pour finalit de servir ses membres ou la collectivit plutt que de simplement engendrer des profits ; elle a une autonomie de gestion par rapport ltat ; elle intgre dans ses statuts et ses faons de faire un processus de gestion dmocratique impliquant les usagres et usagers, travailleuses et travailleurs ; elle dfend la primaut des personnes et du travail sur le capital dans la rpartition de ses surplus et revenus ; elle fonde ses activits sur les principes de la participation, de la prise en charge et de la responsabilit individuelle et collective.

Le domaine de lconomie sociale recouvre donc lensemble des mouvements coopratifs et mutualiste et celui des associations. Lconomie sociale peut-tre dveloppe dans tous les secteurs qui rpondent aux besoins de la population et de la collectivit (Groupe de travail sur lconomie sociale, 1996, pp. 5-8). Cette dfinition est large puisquelle permet dinclure les coopratives, les mutuelles, les associations et mme toute forme dorganisation qui se serait donne des rgles (par exemple les conventions dactionnaires pour une socit capital action) pour se conformer ces principes. Par ailleurs, elle permet de confronter les pratiques aux valeurs et principes affirms dans la dfinition. Enfin, outre ses qualits propres, cette dfinition prsente lavantage de constituer un point de repre pour tous les acteurs qubcois tant donn quelle a fait lobjet dun consensus parmi les membres du Comit dorientation du Chantier de lconomie sociale.

Les enjeux de lvaluation dans le domaine de lconomie sociale


Bien que la ralit de lconomie sociale ne soit pas nouvelle au Qubec, lessor quelle connat prsentement, la place quelle a commenc occuper dans les stratgies de dveloppement, les dbats suscits par cette croissance et la plus grande visibilit qui en dcoule exigent des efforts importants au niveau de lvaluation. Le dfi de lvaluation de lconomie sociale est complexe. Plusieurs obstacles se dressent avant mme daborder les questions de processus ou de mthodologie. Ces obstacles sont le reflet des ralits multiples de lconomie sociale.

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Les dfis La ncessit de cerner la ralit de lconomie sociale


Le premier dfi est celui de pouvoir cerner le secteur. A linstar de plusieurs autres pays, il nexiste pas de donnes prcises issues dtudes statistiques au Canada ou au Qubec pour identifier trs clairement le portrait de lconomie sociale au Qubec. Ce problme dcoule autant de lintrt trs rcent de vouloir isoler ce secteur des autres organisations conomiques ou bnvoles, dun statut juridique confondu dans un secteur trs large et diversifi ( lexception de la formule cooprative) ou de critres pouvant distinguer des entreprises dconomie sociale engages dans la production de biens et de services et des organismes bnvoles impliqus dans des activits de loisirs ou dactivit citoyenne. Lconomie sociale repose sur lassociation de diffrentes personnes, mais se distingue du bnvolat en ce quelle produit des biens et des services. En effet, les entreprises dconomie sociale font appel non seulement des bnvoles, mais aussi du personnel salari, ce qui nest pas le cas, par exemple, de nombreuses organisations bnvoles.

Les dfis de lapproche micro et macro et limpact sur les modles de dveloppement
Au dpart, il est important de distinguer les divers niveaux dvaluation de lconomie sociale. Sur le plan micro, lexprience de lvaluation est sans doute la plus riche. Au Qubec, il existe au moins une centaine de recherches valuatives, qui peuvent tre commandites par les pouvoirs publics, par les milieux acadmiques, ou par le secteur priv. Pour la plupart, les valuations nimpliquent pas les acteurs de la socit civile lorigine des initiatives ; ce qui constitue en soi une lacune importante dans le processus valuatif. Par ailleurs, le domaine de la recherche sociale au Qubec est depuis longtemps confront aux problmes mthodologiques relis lvaluation dimpact (cots/rsultats) de programmes de sant, dducation, dinsertion socio-professionnelle, de prvention primaire et secondaire. Par exemple, dans le domaine de la sant, laddition de ces travaux a amen les chercheurs constater que la sant physique et mentale des individus et des communauts est directement relie des dterminants sociaux et conomiques tels le logement, le travail, le revenu, le rseau social, etc. Lensemble de ces travaux aura ncessit de mettre contribution lexpertise dintervenants terrain et des communauts, jetant ainsi les bases dun nouveau partenariat autour des dfis de lvaluation et de lvolution de la connaissance scientifique, en regard dune production renouvele et mieux adapte des outils mthodologiques.

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Ces nouvelles pratiques de recherche valuatives bien quimparfaites ont suscit chez les principaux bailleurs de fonds la mise en place de programmes de financement de la recherche exigeant une participation relle des partenaires du milieu et cela sert directement le dveloppement dun modle dvaluation spcifique lconomie sociale. En effet, plusieurs fonds de recherche tant qubcois que canadiens ont maintenant des exigences trs strictes de partenariat au niveau de lencadrement des projets de recherche, de la diffusion et de lappropriation des rsultats par lensemble des acteurs et non exclusivement dans la communaut scientifique, du transfert des connaissances dans une dynamique denrichissement mutuel. Ces changements majeurs sont rcents et lconomie sociale a d faire face aux impratifs dvaluation tant au plan de la viabilit conomique que de la rentabilit sociale des entreprises. Dj, plusieurs auteurs sintressent et travaillent autour des nombreux dfis que reprsente lvaluation en conomie sociale. Par exemple, Comeau et al. (2001) sefforcent de montrer loriginalit et la complexit spcifiques en regard des entreprises traditionnelles et de lconomie de march, ce qui complique dailleurs leur valuation. Les particularits de lconomie sociale font appel une mthodologie originale quils qualifient de cinquime gnration, cause du caractre stratgique et hautement participatif de ce secteur. De lavis des auteurs, lvaluation en conomie sociale devrait porter sur trois dimensions : la dimension defficacit conomique, la dimension dutilit sociale et la dimension institutionnelle. Lefficacit conomique touche la performance productrice des initiatives de lconomie sociale : lemploi, les cots, les bnfices, la rentabilit et la performance relative au secteur dactivits font partie des principaux indicateurs. La dimension dutilit sociale reprsente une valeur ajoute caractristique de lconomie sociale, et se retrouve dans des indicateurs tels les effets structurants, la mobilisation du milieu, les partenariats avec les autres acteurs sociaux, la politique dquit et de redistribution, entre autres choses, et certains indicateurs conomiques telle la cration demplois. La dimension institutionnelle rfre la structure du pouvoir et la place faite aux diffrents acteurs (employs, usagers/consommateurs, socit et public) dans les dcisions. La prsence de comits conjoints, les rgles favorisant la prsence dacteurs au sein dinstances dcisionnelles et les diverses mesures de consultation rvlent une intention de dmocratisation. Mais pour lconomie sociale, il ne suffit pas de mesurer les rsultats dinitiatives en les isolant dun ensemble de facteurs plus larges, ni en les coupant de limpact plus global sur les modles de dveloppement dune socit. Car la prtention de lconomie sociale est de pouvoir influer sur les

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rapports entre lconomique et le social, sur les rapports entre la socit civile et ltat, sur les rapports entre diverses composantes de la socit au niveau local, rgional, national et peut-tre mme international. La capacit de mesurer ces impacts devient dautant plus importante au moment o on dcle un retournement de conjoncture caractris par une certaine reprise de lemploi et de lconomie. Il devient essentiel de pouvoir identifier des impacts de lconomie sociale au del de la cration demplois. Sappuyant sur des documents rcents consacrs ce sujet, Lvesque (2001) affirme que le rle de lconomie sociale ne se limite pas la cration demplois, mais englobe une large gamme de fonctions. Premirement, lconomie sociale est une force motrice pour ce qui est de transformer des besoins collectifs en demandes sociales (Comeau, 1997). Deuximement, elle rpond aux proccupations de segments de la population active qui aspirent la dmocratie dans leur milieu de travail et dans lconomie (Lvesque, 1997). Troisimement, elle comble des dficits de citoyennet par sa proximit professionnelle ou territoriale, sa co-production de services par les usagers et les salaris, son absence de finalit lucrative, ses partenariats horizontaux et verticaux (Demoustier, 2000, p. 34) et par son questionnement politique des rapports entre lconomie et la socit (Laville, 1994). Enfin, elle favorise lmergence de rseaux de solidarit internationale (Favreau, 1999). Lvesque (2001, op. cit.) ajoute que, plus largement, lconomie sociale et le dveloppement local participent dune conomie qui nest pas uniquement capitaliste. Variables selon les pays, les forces combines de lconomie publique et de lconomie sociale peuvent servir de contrepoids lconomie prive mondialise faisant peu de cas des territoires o elle prend pied. Ce faisant, la perspective de ldification dune conomie plus solidaire, plurielle et donc dintrt social gnral devient plausible. Au Qubec, la question se pose dune manire trs claire dans le contexte du dbat sur le modle qubcois . Ce nouvel essor de lconomie sociale au Qubec contribue au renouvellement du modle de dveloppement au Qubec caractris par son conomie publique, par la prsence de rseaux de dveloppement local sur tout le territoire, par une conomie sociale prsente dans la plupart des secteurs, par la force des mouvements sociaux, dont le mouvement daffirmation nationale. Dans le mme ouvrage, Lvesque souligne la place et le rle de lconomie sociale dans une conomie plurielle, estimant que les associations et coopratives ont souvent t appeles innover, sortir des sentiers battus pour oprer des changements qui participent dune vritable petite rvolution sociale. Rvolution tranquille, certes, mais transformation profonde des cultures organisationnelles de nombreux acteurs et naissance de nouveaux micro-rapports de force sur le terrain tout la fois social et conomique.

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Une conomie plurielle plutt quexclusivement capitaliste, plus visiblement ici au Qubec quailleurs peut-tre, se manifeste avec une certaine vigueur. Le soutien critique et clair tant des intervenants conomiques que des intervenants sociaux la nouvelle conomie sociale et au nouveau dveloppement local peut favoriser lmergence d une conomie plus solidaire inspire par lintrt gnral , pour reprendre lexpression privilgie par le CIRIEC dans ses rcents documents dorientation et par la revue de cette association, conomie et solidarits, qui participe galement au dbat sur lconomie sociale (voir bibliographie). Cette perspective nouvelle, de mme que les stratgies et les dispositifs qui ont t mis en place, participent du renouvellement des rponses aux enjeux du dveloppement : redfinition de la protection sociale, matrise des marchs dans le contexte mondialis qui est le ntre, protection de lenvironnement, gestion de la crise urbaine et contrle du progrs technique. Le dfi de lvaluation dans un tel cadre est de taille. Il sagit non seulement de mesurer statistiquement la porte des initiatives (nombre demplois, contribution au PNB, etc.) ou limpact direct sur le plan social (rponse des besoins sociaux non-combls, effets sur les populations marginalises, etc.), mais galement dvaluer les impacts plus globaux sur le comportement de lensemble des acteurs de la socit et les comportements institutionnels (les administrations publiques, les collectivits locales, les mouvements sociaux, le march priv) et en consquence, sur le modle de dveloppement en cours. Ceci exige des approches valuatives qui sont la fois multi-sectorielles, multi-dimensionnelles, comparatives, et longitudinales. Il faut faire appel une varit dexperts qui nont pas lhabitude de travailler ensemble, dans des domaines aussi varis que lconomie, la sociologie, la gestion et la direction dentreprise, la politique officielle et la gouvernance. La rigueur scientifique simpose galement, permettant de sortir le dbat sur lconomie sociale dun carcan idologique pour en faire un dbat plus prcis sur son efficacit et son efficience rsoudre des problmes conomiques, sociaux et politiques auxquels sont confrontes nos socits modernes. Un tel dfi na pas encore t relev au Qubec dune manire systmatique et reconnue par lensemble des partenaires de lconomie sociale. Du point de vue des pouvoirs publics, lvaluation se limite davantage une fonction de contrle de gestion et daide la dcision concernant des programmes prcis. Du point de vue des acteurs, une mfiance persiste en regard de lvaluation, car ils craignent une atteinte leur autonomie et une non-reconnaissance de leur imputabilit envers le milieu et leurs membres (quand il sagit, dans la plupart des cas, dvaluation gouvernementale). Pour les universitaires, le consensus savre difficile sur les mthodologies adopter. En dautres termes, relever le dfi de lvaluation de lconomie

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sociale va devoir se faire dans un esprit dinnovation sociale et de dbat dmocratique.

Une premire exprience dvaluation multi-sectorielle et multi-dimensionnelle


Le rapport du Chantier de lconomie sociale Osons la solidarit dpos au Sommet de lconomie et lemploi a t lorigine dun dploiement dinitiatives diverses, autant au niveau de la cration de nouvelles activits conomiques que de la mise en place de nouveaux outils de formation ou de financement transversaux ou sectoriels, dajustement de politiques publiques et de cration de nouveaux rseaux et de structures partenariales. Autant a t-il attir un enthousiasme de la part de beaucoup dacteurs de la socit qubcoise, autant a-t-il suscit du scepticisme et mme de la mfiance de certains autres. Il est apparu trs tt quil fallait donc se doter dinstruments de mesures permettant dvaluer la porte et les rsultats concrets de ce plan daction. Ainsi une dmarche a t initie afin dvaluer le plan daction de lconomie sociale retenu lors du Sommet et des ralisations qui en dcoulent. La dmarche dvaluation sest distingue quelques gards des processus dvaluation habituelle. Premirement, le comit de suivi de lvaluation tait prsid conjointement par le Secrtariat du Sommet sur lconomie et lemploi au Conseil excutif du gouvernement du Qubec et le Chantier de lconomie sociale. Ainsi drogeait-on de lvaluation traditionnelle unidirectionnelle en associant un ensemble de stakeholders la dmarche. Ceci a permis dassurer une meilleure participation de la socit civile, qui a peru plus positivement les objectifs de lvaluation, ainsi quun meilleur quilibre de lvaluation, en tenant compte des intrts de lensemble des parties prenantes et en permettant de mieux mesurer les comportements gouvernementaux et non pas uniquement ceux de la socit civile. Un troisime lment majeur de cette dmarche a rsid dans le fait que lvaluation tait ralise travers les instances de recherche scientifique, permettant une meilleure lgitimit scientifique auprs des pairs et des partenaires. Lappel doffre et lvaluation scientifique ont t assurs par le Conseil qubcois de la recherche sociale (CQRS) afin de valider laspect scientifique du processus. Enfin, cette dmarche sinscrivait dans une approche multi-sectorielle, car en plus du Chantier de lconomie sociale, plusieurs ministres taient parties prenantes du Comit de suivi, dont le ministre de la Sant et des Services sociaux (MSSS) et le ministre de lEmploi et de la Solidarit (MES).

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Le premier objectif de la recherche consistait dterminer si les engagements pris lors du Sommet avaient t respects au cours de la priode de mise en uvre. De plus, lvaluation devait galement dterminer la prsence ou non de certaines contraintes risquant de compromettre le cheminement des projets. Le deuxime objectif visait cerner les impacts des projets et identifier dans quelle mesure ils avaient russi atteindre les objectifs fixs au dpart, notamment : rpondre des besoins socitaux non combls, accrotre la production de biens et de services, rendre les demandes de biens ou services solvables, utiliser des processus entrepreneuriaux dmocratiques, crer des emplois durables et de qualit. De faon plus spcifique, les chercheurs taient invits rpondre aux deux questions suivantes :

Les moyens mis en uvre pour la ralisation des engagements pris lors du Sommet ont-ils contribu au dveloppement de lconomie sociale par la cration et la consolidation dentreprises fonctionnelles et durables ? Est-ce que la mise en uvre de ces conditions a permis aux projets davoir limpact souhait auprs des usagers, des employs, des communauts et de lensemble du Qubec ?

Ces deux questions principales taient accompagnes dune srie de sous-questions devant guider la cration dindicateurs qui devaient permettre dapporter des rponses lensemble des questions souleves. La dmarche valuative entreprise tait progressive et dynamique. La mthode adopte reposait sur une valuation participative, qui nest ni ponctuelle ni isole, mais sinscrit au contraire dans un processus. Cette mthode dvaluation nest pas nouvelle : elle a dj t mise en uvre dans plusieurs secteurs lis lconomie sociale, principalement dans des domaines tels que la sant, les services sociaux, lducation, etc. Lvaluation sest effectue en deux phases : la premire tait consacre lvaluation du processus de mise en uvre, la seconde tait axe sur lefficacit et les impacts. Le rapport final publi en 2001 sappuie sur des donnes antrieures et postrieures au plan daction1. Les donnes permettent galement de comparer avec de petites entreprises du secteur traditionnel. Ces comparaisons facilitent la dfinition de certains lments structurants ou distinctifs de la nouvelle conomie sociale. Cette dmarche dvaluation a fait ressortir, entre autres, les diffrentes contraintes lies au comportement institutionnel. Par ailleurs, ce processus a t une premire tape vers lvaluation dune intervention multi-sectorielle lie la politique gouvernementale. L encore, les limites de la dmarche sont relles, particulirement deux gards. En premier, lvaluation a eu des limites importantes car il sagit dune valuation aprs coup, ce qui fait en sorte que les donnes disponibles ont t difficiles

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aller chercher. Il aurait fallu inscrire la collecte de donnes ds la priode de dmarrage du plan daction. Une deuxime limite concerne la dure de la priode value. Compte tenu des exigences relies au processus de renouvellement de certaines politiques gouvernementales, le processus a t fait un peu htivement, ne permettant pas ainsi de mesurer des impacts les p l u s i m p o r t a n t s , s avo i r l e s ch a n g e m e n t s d an s l e s c u l t u re s d e dveloppement, la durabilit et la solidit des initiatives des nouveaux partenariats qui se sont crs travers le dploiement du plan daction.

Des outils spcifiques pour lvaluation de lconomie sociale au Qubec


LAlliance de recherche universits-communauts sur lconomie sociale (ARUC)
Lenjeu de lvaluation est certes lun des sujets les plus importants qui seront traits pendant les prochaines annes dans le cadre dun partenariat large et en profondeur qui se construit au Qubec entre les acteurs de lconomie sociale et les milieux de la recherche. Le Conseil de la recherche en sciences humaines du Canada finance depuis peu la mise en place dinfrastructures de partenariat en recherche, diffusion et formation. Le financement ne va donc pas la recherche mais au soutien de partenariats serrs dans llaboration dobjets de recherche, doutils mthodologiques, de stratgies de diffusion et dappropriation de connaissances utiles au dveloppement des collectivits. Depuis janvier 2000, le domaine de lconomie sociale dispose dune telle infrastructure, co-dirige par les partenaires du milieu et des chercheurs universitaires : lARUC-conomie sociale2. Cette initiative indite doit faire face de nombreux dfis pour mettre en commun la connaissance empirique porte par les acteurs de lconomie sociale et la connaissance thorique porte par les milieux universitaires, lobjectif tant de construire un troisime niveau de connaissance propre lconomie sociale. Lensemble des travaux de lARUC se rattache aux pratiques dconomie sociale dans diffrents domaines : le logement, les services aux personnes, les communauts autochtones, le travail, le dveloppement durable, le dveloppement local et rgional, le tourisme. Deux chantiers abordent des questions trans-sectorielles : les comparaisons internationales et lvaluation. Ils abordent galement les conditions dmergence, de diffusion et de dveloppement de la nouvelle conomie sociale, le mode de fonctionnement des entreprises, la place et le rle des femmes et des jeunes, les rapports entre l a n o u v e l l e c o n o m i e s o c i a l e, l t a t e t l e m a rch , l e s m o d a l i t s

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dapprentissage collectif, lvaluation et la mesure de limpact socioconomique de la nouvelle conomie sociale. LARUC reprsente donc un lment majeur pour le dveloppement de nouveaux outils mthodologiques propres lconomie sociale. Au mme titre que la dmarche qualit totale dans le secteur industriel exige une approche globale et diversifie, le processus dvaluation avance ncessite non seulement la contribution dexperts ou de responsables isols, mais aussi celle de lensemble des employs, avec lappui dexperts extrieurs. La participation lARUC dacteurs et dexperts de la communaut maintient les conditions ncessaires la ralisation de ce type dvaluation. LARUC-conomie sociale tmoigne dune reconnaissance accrue du rle de la nouvelle conomie sociale au Qubec. Il ne fait aucun doute quelle contribuera la diffusion doutils et de mthodes dvaluation plus efficaces.

Le Comit sectoriel de main-duvre de lconomie sociale et de laction communautaire (CSMO)


Partenaire privilgi du Chantier de lconomie sociale et de lARUC, le Comit sect oriel de main-d uvre en conomie sociale et action communautaire est un instrument essentiel pour le dveloppement de lconomie sociale qubcoise. Le Comit sectoriel a t cr en 1997 dans la foule du Sommet sur lconomie et lemploi et son financement a t rendu possible dans le cadre des politiques demploi du gouvernement du Qubec qui privilgient la mise en place de structures partenariales pour relever les dfis du dveloppement de la main-duvre dans les divers secteurs de lconomie qubcoise. La mission du CSMO vise principalement laborer des stratgies de dveloppement et de formation de la main-duvre et des entreprises, en favorisant et consolidant le partenariat et la concertation sur une base sectorielle. Tout comme lARUC, le Comit sectoriel est galement une structure partenariale au sein de laquelle lensemble des rseaux dacteurs de la nouvelle conomie sociale, dont les coopratives, est impliqu. Le Comit sectoriel a galement un rle de veille et de mise en valeur des activits socioconomiques du secteur, en considrant le volume, la qualit et la diversit des emplois et des entreprises, la qualification des ressources humaines rparties entre plusieurs mtiers et professions, lidentification des comptences actuelles et futures de la main-duvre ncessaires au dveloppement de la nouvelle conomie sociale. Afin de remplir adquatement sa mission, le Comit sectoriel a tabli un portrait de lensemble des entreprises de la nouvelles conomie sociale. Ce portrait permettra de cerner plus facilement, pour la premire fois au Qubec, lensemble du secteur. Une lecture rapide de ce portrait nous permet de

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constater dj la diversit, la complexit et le dynamisme des entreprises de lconomie sociale. Plus de 500 mtiers et professions diffrents, des budgets dopration de 25 000 5 000 000 dollars, des quipes de trois plusieurs centaines de travailleurs, la prsence de politiques salariales et de formation dans la trs grande majorit des entreprises et une prsence tendue dans de multiples sphres dactivits conomiques et sociales. Ces donnes nous permettront de mettre en place une banque de donnes volutives sur les caractristiques du secteur contribuant ainsi au dveloppement de nouvelles approches, tendances et outils en regard de lvaluation. Le Comit sectoriel a galement son actif dautres tudes qui, mises en lien avec le portrait sectoriel et les travaux raliss par les quipes de recherche uvrant au sein de lARUC, permettront denrichir la fois les dbats autour de lvaluation mais aussi la construction doutils adquats et performants utiles au dveloppement et la consolidation de la nouvelle conomie sociale. Citons entre autres les travaux mens conjointement avec une quipe du chantier valuation de lARUC afin de btir un outil mthodologique partant de dimensions particulires qui cernent les caractristiques de lconomie sociale tant au plan de la viabilit conomique que de la rentabilit sociale. Les travaux relatifs la dfinition de paramtres pour la gestion de la qualit des services dans les entreprises sont galement souligner puisquils contribuent de manire fort pertinente tant la dfinition du secteur qu son dveloppement et sa consolidation.

La nouvelle politique scientifique du Qubec


Le ministre qubcois de la Recherche, de la Science et de la Technologie a adopt lautomne 2000 une nouvelle politique scientifique (voir ministre de la Recherche, de la Science et de la Technologie, 2001). Pour la premire fois, cette politique intgre lenjeu de linnovation sociale comme lment stratgique, en le dfinissant ainsi : Par innovation sociale on entend toute nouvelle approche, pratique ou intervention ou encore tout nouveau produit mis au point pour amliorer une situation ou solutionner un problme social et ayant trouv preneur au niveau des institutions, des organisations, des communauts. La politique scientifique reconnat ainsi que la croissance conomique, la cration demplois, la vitalit culturelle et la prosprit prsente et future de la socit qubcoise dpendent toutes dune aptitude collective relever les dfis de linnovation et le faire dans une perspective de dveloppement durable . En mme temps, il faut rappeler que, contrairement aux innovations technologiques qui ont gnralement comme point de dpart la recherche en laboratoire, les innovations sociales sont habituellement produites sur le terrain par des praticiens plutt que par des scientifiques. En privilgiant la

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mthode empirique (trial and error), la pratique plutt que la thorie, la confrontation des ides au sein dinstances dmocratiques (pour lconomie sociale), de nouvelles faons de faire sont imagines et exprimentes. Comme exprimentation, linnovation sociale est constitue principalement de savoirs tacites et dapprentissages collectifs qui ne sont pas encore codifis et systmatiss pour tre largement diffuss. Cest ainsi que la recherche et lvaluation succdent souvent lexprimentation et procdent dans un premier temps des tudes de cas. Ainsi le processus dvaluation doit tre permanent et continu afin quon puisse dterminer le potentiel de diffusion et dmontrer la spcificit de linnovation. La nouvelle politique scientifique du Qubec, en prvoyant la mise en place de mcanismes adapts linnovation sociale, deviendra dans les annes futures un outil important pour approfondir la capacit de la socit qubcoise dvaluer la contribution de lconomie sociale son dveloppement. Le Qubec possde donc, avec lARUC, le CSMO et la nouvelle politique scientifique du gouvernement du Qubec des leviers importants impliquant la contribution de lensemble des partenaires pour le dveloppement de nouveaux modles dvaluation spcifiques la complexit, la diversit et au dynamisme de la nouvelle conomie sociale.

Conclusion
Le secteur de lconomie sociale est constamment confront des enjeux dterminants pour lavenir : la sous-capitalisation des entreprises, la reconnaissance difficile par les pouvoirs publics de la valeur du travail effectu dans les divers secteurs, le dfi de la formation des gestionnaires de lconomie sociale, les accusations de concurrence dloyale par certaines entreprises prives. Limage mme de lconomie sociale dans une socit o la concurrence parfois sauvage est considre comme la norme constitue un problme majeur. Il en va de mme pour linterface entre lconomie sociale et le secteur public dans le domaine des services, le dfi des changes commerciaux sur le plan international et lvaluation des entreprises et des actions de lconomie sociale. Lvaluation constitue donc un dfi fondamental dans le dveloppement de lconomie sociale qubcoise car elle devrait faciliter la mesure des performances conomiques des entreprises de lconomie sociale, mais galement de leurs impacts sociaux. Elle devrait permettre galement de mieux cerner lapport global des entreprises dconomie sociale lconomie et aux communauts locales, de prciser le fondement des aides publiques qui leur sont alloues et partant, de lgitimer leur place dans la dynamique conomique et le dveloppement local.

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Cependant, les caractristiques particulires de lconomie sociale rendent difficile la dmarche valuative et inoprants les modles traditionnels dvaluation des entreprises. Il faut innover et crer des modles adapts ce secteur en mergence. Pour ce faire, il nous apparat ici fondamental que cette valuation se fasse en partenariat et en concertation avec les pouvoirs publics, les universitaires et les acteurs de lconomie sociale. Ces derniers, riches de lexprience du terrain, devraient fortement aider trouver les indicateurs les plus mmes de dvoiler toutes les potentialits de lconomie sociale qubcoise. Des changes internationaux viendront videmment enrichir ces travaux.

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ANNEXE

Un projet pilote du Comit sectoriel de main-duvre de lconomie sociale et de laction communautaire (CSMO)
Une premire bauche dun systme dindicateurs a t trace avec des vises particulires et des spcificits territoriales. Prcisons dentre de jeu que ce systme dindicateurs a t labor dans le but dappuyer la construction dun outil mthodologique devant servir tracer le portrait des secteurs de lconomie sociale et de laction communautaire. Ce portrait doit cerner les spcificits de lconomie sociale et de laction communautaire ainsi que les limites de ce que serait une zone grise , hybride entre ces deux secteurs. Il doit aussi rpondre des ncessits de dtermination 1) de lemploi (types demplois et qualification de la main-duvre) et 2) de la rentabilit (sociale et conomique). La liste dindicateurs ne vise donc pas rpondre explicitement, et un premier niveau, aux besoins de ltablissement dun portrait des deux secteurs viss et de leur interpntration. Elle permet plutt de se doter de balises sur la base desquelles sera valide la pertinence de chacun des indicateurs quant ltablissement de ce portrait. Cette validation se fera sur la capacit de chacun des indicateurs rendre compte des spcificits de lconomie sociale et/ou de laction communautaire. Voil qui explique le caractre plus oprationnel de lexercice. Cette dmarche est donc celle dun projet pilote consacr la construction dun outil et son application un certain nombre dorganismes dconomie sociale et daction communautaire. Il sagit donc de btir un outil mthodologique partant de dimensions particulires qui cernent les caractristiques des secteurs, lemploi et la rentabilit sociale de lconomie sociale et de laction communautaire. Chacune de ces dimensions doit, dans le passage de la dimension aux indicateurs, faire lobjet dun travail doprationnalisation mener en fonction de la spcificit mme des

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secteurs. La spcificit renvoie, dans ce contexte, autant au caractre des secteurs donc la ralit de ceux-ci qu laspect territorial donc la situation gographique. Cet exercice, visant llaboration du systme dindicateurs, doit donc tre conu comme tant et devant tre ad hoc. Les dimensions ont t privilgies sur la base de cet ancrage la ralit . Elles refltent le caractre des secteurs de lconomie sociale et de laction communautaire puisquelles rsultent dun travail opratoire effectu sur la base des caractristiques dfinitoires des secteurs de lconomie sociale et de laction communautaire. Le dveloppement de lconomie sociale est balis par un cadre juridique qui assure le maintien de la spcificit des entreprises coopratives et sans but lucratif. Lorganisme dconomie sociale a une autonomie de gestion par rapport ltat. Lorganisme intgre dans ses statuts et ses faons de faire un processus de gestion dmocratique impliquant les usagers et les usagres, les travailleuses et les travailleurs. La premire de ces dimensions est celle du statut et des informations associatives. Elle englobe les objets de charte, le statut, les principaux champs dintervention, le territoire dactivit, la structure interne et le degr dautonomie de gestion en regard de ltat. Lentreprise de lconomie sociale a pour finalit de servir ses membres ou la collectivit plutt que de simplement engendrer des profits (). Elle fonde ses activits sur les principes de la participation, de la prise en charge et de la responsabilit individuelle et collective. La deuxime dimension est celle des champs dactivit. Ce qui informe autant sur le type de produits et de services offerts que sur la clientle. Cette dimension doit aussi faire rfrence la reconnaissance de lorganisme ou du groupe quil reprsente par le milieu ; ce qui rejoint plus spcifiquement les activits rattaches des buts sociaux. Le terme conomie sociale comprend deux vocables. Le premier, celui dconomie renvoie la production de biens ou de services ayant lentreprise comme forme dorganisation et contribuant une augmentation nette de la richesse collective. La troisime dimension concerne les informations financires classiques (appliques aux entreprises rattaches une forme dconomie traditionnelle). On parle alors des donnes comptables et des sources de financement. Lorganisme dfend la primaut des personnes et du travail sur le capital dans la rpartition des surplus et se ses revenus. La quatrime dimension vise la spcificit et les caractristiques de lemploi. En ce sens, elle nenglobe pas la mesure des retombes sociales

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relies lemploi. Elle concerne plus spcifiquement les emplois offerts au sein des organismes viss, la rmunration et la formation offerte linterne. Ce qui prsente lavantage de rejoindre un type dinformations centrales relevant, entre autres, de la qualit des conditions de travail, de la qualification, de la durabilit, de la part des emplois rmunrs par lorganisme et de la participation des programmes dinclusion et/ou demployabilit. La rentabilit sociale des organismes dconomie sociale svalue par la contribution au dveloppement dmocratique, par le soutien dune citoyennet active, par la promotion de valeurs et dinitiatives de prise en charge individuelle et collective. La rentabilit sociale contribue donc lamlioration de la qualit de vie et du bien-tre de la population (). Tout comme pour le secteur public et le secteur priv traditionnel, cette rentabilit sociale peut aussi tre value en fonction du nombre demplois crs. La cinquime dimension est celle de la rentabilit sociale. Il sagit dune prise en compte des retombes tant conomiques que sociales. Le premier type de retombes est incontournable dans le contexte conomique et valuatif dans lequel sinscrivent lconomie sociale et laction communautaire. Du ct de laction communautaire, les retombes conomiques sont considres comme devant tre mises en lien avec une reconnaissance du groupe par le milieu. Le second type de retombes renvoie ce quil conviendrait de qualifier de richesse collective qui se concrtise dans loffre de services contribuant lamlioration qualitative du fonctionnement de la collectivit.

Notes
1. Le rapport, intitul Lconomie sociale et le plan daction du sommet sur lconomie et lemploi , a t tabli conjointement par des chercheurs du Centre de recherche sur les services communautaires de lUniversit de Laval et de lcole nationale dadministration publique de lUniversit du Qubec. La dmarche dvaluation a t base la fois sur la collecte de donnes quantitatives (nombre demplois, nombre de membres, nombre de personnes prsentes aux assembles gnrales, pourcentage de femmes parmi la main-duvre temps plein et temps partiel, actif et passif des entreprises, sources de revenus, pourcentage de revenus autognrs, etc.) et qualitatives (entretiens et groupes de discussion). 2. LARUC-conomie sociale est co-dirige par Benot Lvesque, professeurchercheur lUniversit du Qubec Montral et prsident sortant de CIRIEC (Canada) et par Nancy Neamtan, prsidente du Chantier de lconomie sociale. Les partenaires principaux sont constitus de quatre universits (Universit du Qubec Montral, Universit Concordia, Universit du Qubec Hull et Universit du Qubec Chicoutimi) et de quatre grandes organisations de la socit civile (Chantier de lconomie sociale, Solidarit rurale, Fdration des travailleurs et travailleuses du Qubec et Fonds de solidarit des travailleurs de la FTQ, Confdration des syndicats nationaux et Fondaction). LARUC regroupe prs

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dune centaine de chercheurs de diffrentes disciplines : sociologie, conomie, gestion, relations industrielles, travail social, gographie, sciences comptables, sciences politiques, etc., et tout autant de partenaires dont le Chantier de lconomie sociale, les grandes centrales syndicales qubcoises et leurs fonds dinvestissement, le Comit sectoriel de main-duvre de lconomie sociale et de laction communautaire, lAssociation des CLSC, la Coalition des organismes communautaires de dveloppement de la main-duvre, lAssociation des rgions du Qubec, le CIRIEC, lAssociation des Centres locaux de dveloppement, le Rseau qubcois des ressourceries, la Confrence des coopratives dhabitation du Qubec ainsi que plusieurs autres rseaux uvrant sur lensemble du territoire qubcois.

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PARTIE III

Chapitre 10

valuation de limpact du secteur but non lucratif : le point de vue des tats-Unis
par
Wolfgang Bielefeld, cole des affaires publiques et environnementales, Universit dIndiana Universit Purdue, Indianapolis, tats-Unis

valuation de limpact du secteur a but non lucratif : le point de vue des tats-Unis

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Introduction
Aux tats-Unis, les experts, les dcideurs et le monde acadmique portent un intrt croissant lvaluation de limpact du tiers secteur et lon a enregistr rcemment plusieurs initiatives importantes cet gard. Cest ainsi que United Way insiste pour obtenir des valuations des programmes quil finan ce, que de plus en plus de contrats passs par les ag en ces gouvernementales reposent sur la performance et que INDEPENDENT SECTOR 1 sen proccupe. Dans le prsent chapitre, nous tudierons ces volutions rcentes dans le domaine acadmique et dans la recherche. tant donn que le rle et la structure du tiers secteur varient considrablement dun pays lautre, nous commencerons par une analyse succincte de ce secteur aux tats-Unis. Nous disposerons ainsi dun cadre dans lequel insrer les diverses questions abordes dans ce chapitre. Les organismes sans but lucratif ont toujours constitu une partie importante de la vie amricaine et contribuent au bien-tre individuel et communautaire de lAmrique depuis lpoque coloniale. En fait, ds 1835, Alexis de Tocqueville a fait savoir au monde combien le bnvolat et laction collective taient importants pour la vie aux tats-Unis. Depuis lors, beaucoup dauteurs ont dcrit les nombreux impacts du tiers secteur. Les sections ci-aprs proposent un rsum des ides trouves dans les crits de thoriciens reconnus du tiers secteur amricain (Van Til, 1988 et 2000 ; Salamon, 1999 et 2000 ; Smith, 1983). Aux tats-Unis, le tiers secteur est trs intimement li au secteur public, au secteur commercial et au secteur des mnages. En tant que tel, son rle consiste la fois fournir des services importants et entretenir les liens avec les autres secteurs. Il permet de disposer de services que ni le secteur gouvernemental ni le secteur commercial ne fournissent, comme lexpliquent les thories relatant la dfaillance du march et du secteur public. Par ailleurs, le tiers secteur travaille galement en partenariat avec le secteur public et le secteur commercial. Il bnficie de contrats gouvernementaux pour la fourniture de services publics, notamment dans le domaine du bien-tre social. En outre, les socits prives ont une tradition de financement des organismes sans but lucratif, et la coopration entre ces derniers et des partenaires commerciaux savre de plus en plus frquente, notamment dans des domaines comme le marketing li la mission. De plus, le tiers secteur amricain sert galement de porte-voix ceux qui critiquent ou sefforcent de changer les fonctions gouvernementales ou les

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pratiques du secteur commercial. Il mobilise lattention du public sur les problmes ou besoins communautaires et permet aux membres des diffrentes communauts dtre entendus sur les questions quils considrent importantes. A un autre niveau, le tiers secteur contribue rassembler les gens, ce qui constitue une fonction importante dans une socit individualiste comme celle des tats-Unis. Il contribue combattre lisolement que lon rencontre dans la socit et permet aux Amricains de mettre en commun des valeurs essentielles. Le tiers secteur est utilis tant par les tenants des anciennes valeurs, ides et traditions que par ceux qui visent les changer ou en crer de nouvelles. Enfin, le secteur facilite le dveloppement de liens de confiance et de solidarit qui rendent possible laction communautaire. Compte tenu de son importance et de la diversit de ses activits, il est surprenant de constater que les recherches densemble sur le secteur en vue den dterminer limpact sont relativement rcentes. La premire tude systmatique lchelle du pays manait de la Commission Filer dont les rsultats furent publis en 1977 (Commission on Private Philanthropy and Public Needs, 1977). Lintrt plus marqu pour lvaluation du secteur dans les annes 80 sexplique par un gouvernement conservateur, des coupes claires dans le financement, la rcession, le transfert des socits prives de dpenses relevant jusque-l du secteur public, le recours aux lois du march et aux mcanismes commerciaux pour le bien-tre social, les difficults de diffrenciation entre secteurs et les scandales qui ont frapp certains organismes sans but lucratif. La combinaison de ces facteurs a produit une atmosphre de crise dans le secteur (Estes et al., 1989), lequel a jug quil devait se dfendre, et notamment dmontrer clairement son rle et sa contribution. La tendance qui sest amorce dans les annes 90 se caractrisait par une amlioration de lconomie, une croissance du secteur, une augmentation des capitaux disponibles et une nouvelle richesse, davantage de recours au march, une poursuite des coupes dans les dpenses publiques et la privatisation, et lmergence dune nouvelle gnration de donneurs davantage orients vers lentreprenariat social et la philanthropie risque (voir galement Williams dans le prsent volume). Ces facteurs se sont traduits par des dfis permanents pour le secteur but non lucratif : taxes foncires que les gouvernements locaux souhaitent lui imposer, plaintes dentreprises commerciales pour concurrence dloyale et allgations de fraude, de corruption, et de salaires excessifs verss aux dirigeants. Cela a rendu les donneurs de fonds publics et privs obsds par lvaluation du rendement des diffrentes organisations sans but lucratif. Le monde acadmique et les chercheurs portent galement un intrt croissant lvaluation du tiers secteur. Dans le pass, ces chercheurs staient intresss lvaluation du rendement et des programmes dans des

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organismes dtermins, en sattachant par exemple dresser la liste des avantages et des inconvnients de lvaluation des processus par rapport celle des rsultats. Au cours des dernires annes, un intrt nouveau sest fait jour pour lvaluation du secteur tout entier et de ses sous-secteurs. Dans cette optique, INDEPENDENT SECTOR a organis une confrence en 1996 sur limpact du secteur et a galement lanc un important projet dvaluation (voir le site Internet de cette organisation sous www.indepententsector.org). Plusieurs ouvrages ont galement t publis rcemment sur le sujet (Flynn et Hodgkinson, 2001 ; Foster et al., 2011). Chaque auteur saccorde dire que lvaluation de limpact du tiers secteur constitue une tche extrmement complexe, voire, de lavis de certains, impossible. Lun des problmes qui ressortent des documents voqus ci-dessus est la diversit du secteur. La Taxinomie nationale des entits dispenses ( National Taxonomy of Exempt Entities NTEE) , par exemple, classe les organisations sans but lucratif, selon leur type, en 26 catgories comportant une multitude de sous-catgories. Il ne sagit cependant pas l du seul problme. Dans les sections qui suivent, nous rcapitulerons les positions des chercheurs et des universitaires des tatsUnis sur les questions conceptuelles et mthodologiques.

Questions conceptuelles
Il importe avant tout de sentendre sur ce que nous essayons de mesurer et dvaluer. Nous ne nous pencherons pas sur la dfinition du tiers secteur lui-mme. Le dbat est vif sur ce que devrait recouvrir cette notion, et il existe par ailleurs des diffrences juridiques considrables dun pays lautre. Aux tats-Unis, le tiers secteur comprend les organismes privs enregistrs par lAdministration fiscale comme exempts de limpt. Dans le prsent chapitre, la principale question sera la suivante : Que faut-il entendre par impact ? . On trouve dans Wyszomirski (2001) une distinction utile entre valuation et analyse dimpact. La premire traite des oprations et activits dcoulant de programmes dorganismes individuels et elle sert la planification, la gestion et au compte rendu. Limpact sadresse des publics diffrents, souvent extrieurs, et peut comporter des implications politiques et doctrinaires ; il peut sagir de classer diffrents secteurs en fonction de priorits daffectation de fonds publics, et de dterminer lefficacit et lquit avec lesquelles les intrts du public sont traits par un secteur donn. Lobjectivit avec laquelle limpact peut tre valu fait lobjet de discussions intenses. Cobb (2001) examine toute une srie de possibilits. On trouve une extrmit les tenants du courant positiviste des sciences sociales qui insistent sur la ncessit dindicateurs dpourvus de valeurs (ces dernires tant considres par nature comme arbitraires). Moins extrmistes

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sont ceux qui prtendent ne prendre en compte aucune valeur, alors quils utilisent une valuation montaire qui leur semble aller de soi. Les Rpublicains en sont considrs comme des exemples. Un troisime groupe, encore un peu moins strict, introduit dans ses valuations des valeurs comme la compassion, la tolrance et lgalit conomique et sociale. On cite comme exemple de ce groupe les Dmocrates (mme sils semblent aussi favorables, actuellement, des donnes prcises et indiscutables). Un quatrime groupe revendique explicitement lutilisation de valeurs pour ses valuations. Il sagit dactivistes qui traitent de problmes sociaux et qui tentent de changer la situation actuelle. Les indicateurs sont pluridimensionnels et comportent des mesures sociales et conomiques alternatives, par exemple les indicateurs non montaires de dveloppement. La discussion porte actuellement sur lopportunit dutiliser des valeurs montaires par opposition dautres critres de valeurs. Lorsque lon value les multiples dimensions dune activit sans but lucratif, la quantification montaire peut fournir un dnominateur commun permettant de comparer des activits par ailleurs trs disparates. Les critiques de cette thorie prtendent cependant que ce dnominateur comporte des inconvnients majeurs, en ce quil oblige tout rapporter un cadre conomique. Cela prsuppose que largent et la dynamique des marchs peuvent tre utiliss, mme sous forme dhypothses, pour quantifier la valeur accorde aux choses. La question est de savoir comment aborder les oprations sans but lucratif qui ne peuvent se rduire une mtrique de march, notamment les dimensions non quantitatives dactivits ou de produits qui ne se prtent pas aux changes ou la commercialisation (Reed, 1994). Do la spculation quant aux autres bases que lon pourrait utiliser pour attribuer des valeurs, et la question plus vaste de savoir en quoi consistent les valeurs. Par exemple, quelles autres bases pourraient servir dfinir des normes rationnelles ou instrumentales, et quelle pourrait tre la formulation de normes reposant sur des facteurs psychologiques, sociaux et culturels ? Il importe de tenir compte de ces questions dans toute tentative dvaluation, afin dviter laccusation de parti pris. Des aspects analogues ont fait lobjet de longues discussions dans le domaine de lcologie entre, dune part, les conomistes de lenvironnement et, de lautre, ceux qui estiment que lon peut caractriser diffremment les valeurs cologiques (Guy, 1999 ; van Kooten et al., 2000 ; Posey, 1999). Un examen plus approfondi de ces documents pourrait tre bnfique pour lvaluation du tiers secteur. Par ailleurs, des changes de vues trs tranchs ont eu lieu dans plusieurs disciplines de sciences sociales quant aux limites de lanalyse conomique et au rle des valeurs dans les modles conomiques. Cest ainsi que Brockway (1995) pose lconomie comme une science morale qui se proccupe de lthique de la vie et des personnes qui agissent librement afin dnoncer et de

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promouvoir un ventail trs large de valeurs. Mansbridge (1990) prsente plusieurs articles dexperts en sciences sociales, dont certains conomistes, qui soutiennent que le comportement individuel et lorganisation sociale sont influencs par des motivations de devoir, damour et de malveillance. Etzioni (1988) dcrit une querelle de paradigmes opposant la conception noclassique, utilitaire, individualiste et rationaliste au paradigme socialement conservateur qui considre que les individus sont moralement dficients et irrationnels et quils ont besoin dune autorit pour guider leur action (p. ix). Il prconise une autre voie : des individus agissant rationnellement afin de progresser, mais nettement influencs par leur attachement des fondements communautaires, moraux et personnels sains. Blinder (1987) fait remarquer que, mme dans les secteurs o lanalyse conomique est adquate, celle-ci est souvent ddaigne par des dcideurs lis des intrts troits. Ce dont on a besoin, cest une politique conomique qui allie lefficacit conomique aux proccupations vis--vis des ncessiteux. Se plaant galement au niveau des grandes orientations, Gillroy et Wade (1992) considrent que le rle du citoyen est distinct de celui du consommateur ; en consquence, la politique devrait prendre en considration des valeurs qui ne reposent pas sur des prfrences conomiques instrumentales. Pour dautres analyses, voir Lutz et Lux (1979), Ben-Ner et Putterman (1998), Phelps (1975), Hausman et McPherson (1996), Dworkin et al. (1977), Clark (1995), ainsi que Tool (1986). Ces rfrences devraient galement tre prises en compte plus explicitement dans toute discussion portant sur lvaluation du tiers secteur. Les sciences conomiques disposent de raisonnements et de modles destins valuer les impacts (voir ci-dessous). Certes, les adversaires de lapplication de telles modalits au tiers secteur en ont bien fait ressortir les limites, mais ils nont pas systmatis dapproches diffrentes. En outre, il serait intressant que le tiers secteur engage des discussions sur des considrations plus fondamentales encore de la notion de valeur. Laxiologie, la branche de la philosophie traitant des valeurs (Rescher, 1969 ; Handy, 1970 ; Frondizi, 1963), pourrait receler des ides intressantes et utiles propres faire progresser notre conception du tiers secteur. Or, aucun des arguments quelle pourrait avancer na encore t tudi dans les documents portant sur le tiers secteur. Mentionnons enfin la question des effets ngatifs du tiers secteur, tant au plan conceptuel que mthodologique. Depuis que lon y consacre des tudes, on considre habituellement comme acquis que le tiers secteur constitue une source de nombreux bienfaits aux individus, aux communauts et la socit. Ces bnfices rels ou supposs ont souvent fait lobjet danalyses ou de recherches. Mais certains ont fait remarquer que les contributions du tiers secteur pouvaient ne pas tre toutes positives. Lexpression anglaise

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NIMBY Not In My Back Yard ( Pas dans mon jardin ) dnote que certains, au moins, mettent des objections lencontre dactivits du tiers secteur dans leur propre domaine. En outre, plusieurs types de capital social (liant les intresss, plutt que de les aider surmonter une mauvaise passe) ont rcemment t considrs comme susceptibles davoir des consquences ngatives sur les relations entre groupes (Putnam, 2000). Des doutes ont galement surgi la suite dexemples rcents de scandales et derreurs de gestion. Pour des raisons didologie et/ou de programmes, la recherche, et plus spcifiquement lvaluation du tiers secteur, a eu tendance mettre en exergue les seuls aspects positifs du secteur ou dorganismes dtermins. Il importe de corriger ce parti pris, car le secteur se trouve ainsi mal prpar ragir lorsquon le confronte des consquences ngatives (relles ou supposes) de ses activits. A titre dillustration de ce pr opos, on citera la critique lance lencontre des organismes sans but lucratif sculiers par des personnes considrant que les services en question devraient tre lapanage dorganisations religieuses (voir ci-dessous).

Questions mthodologiques
Les chercheurs prennent habituellement en compte les questions co ncep tue lles prcite s. Le s facte urs mtho do log iques so nt plu s proccupants pour limmdiat : que convient-il de mesurer, comment le faire, quelle est la pertinence des donnes disponibles pour ces mesures ? La conclusion de tous ces documents est quil existe des difficults majeures surmonter ; en fait, selon les normes utilises, certaines dentre elles pourront savrer insurmontables. Au nombre des facteurs dont on a suggr la mesure (par exemple, voir Land, 2001 ; Wolpert, 2001 ; Young et Steinberg, 1995), on inclura notamment : les intrants (inputs) (comme largent et la main-duvre), les extrants (outputs) (volume de services fournis) et les rsultats (outcomes) (changement des statuts ou des conditions des participants au programme). En outre, lvaluation devrait sefforcer de porter sur les impacts, qui sont dune porte plus large que les rsultats, de prendre en compte des critres extrieurs au programme et de comporter des implications de politique gnrale. En outre, les valuations peuvent inclure les retombes indirectes (changements dans autres secteurs non directement lis aux activits du programme), les cots de substitution (autres choses qui ne peuvent tre accomplies), les effets de distribution (rpartition des avantages entre diffrents groupes sociaux qui en bnficie et qui nen bnficie pas) et les effets multiplicateurs (incidence de lactivit financire du tiers secteur sur dautres branches de lconomie, comme les achats et lemploi). Wyszomirski (2001) relve galement que nous devrions calculer les cots et les bnfices, nous intresser la fois aux effets

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directs et indirects, considrer les effets positifs et ngatifs, tenir compte des consquences voulues et non voulues. La liste des difficults cites est tout aussi longue. Un des problmes fondamentaux, qui influence toutes les parties du processus dvaluation, est que nous manquons habituellement dun modle causal (DiMaggio, 2001). Ce problme concerne galement les activits dorganismes commerciaux et dagences gouvernementales. Dans le cas du tiers secteur, la situation est cependant exacerbe par des facteurs tels que lhtrognit du secteur, linfluence des organismes commerciaux et du gouvernement sur les activits des organisations sans but lucratif, et linfluence des cots de substitution et des intangibles. DiMaggio explique en outre comment les objectifs multiples et souvent ambigus des organismes sans but lucratif compliquent encore la situation. Il est souvent trs facile dexprimer ces objectifs en termes techniques et quantitatifs, en taisant les objectifs rels qui restent par consquent non valus. Il existe galement des incitatifs politiques qui dcouragent la communication dinformations propres permettre une valuation de la performance. Enfin, dans la mesure o lambigut peut leur tre utile, certains dirigeants ne considreront pas quil soit de leur intrt de rendre publiques des donnes pouvant servir des valuations. Ces arguments sont confirms par dautres auteurs. Stone et CutcherGershenfeld (2001) soulignent la qualit non commerciale, axe sur la mission, des organismes sans but lucratif, la possibilit dextrants (outputs) intangibles, la concurrence intercommunautaire et la ncessit qui en dcoule dadopter des objectifs vagues, ainsi que le souci de ne pas trop rapprocher les donneurs et les bnficiaires, chaque catgorie ayant des objectifs distincts. En labsence de relations claires entre la fin et les moyens, il nest pas surprenant de compter souvent les aspects politiques parmi les facteurs dterminants des mesures de performances utilises ou exiges. Land (2001) signale labsence de buts clairs, des services des bnficiaires anonymes, ainsi que des extrants (outputs) et rsultats intangibles. Si lon veut mesurer ces effets au-del dorganisations individuelles, les ncessits du regroupement rendent les choses encore plus malaises (DiMaggio, 2001 ; Land, 2001). Les effets peuvent tre mesurs au niveau du client, du programme, de lorganisation, de la communaut ou du sous-secteur. Labsence de mesures directes aux niveaux suprieurs, jointe aux difficults de regroupement, peut inciter les observateurs imposer des objectifs un sous-secteur. DiMaggio fait galement remarquer que, mme si les organisations taient disposes cooprer, il existerait probablement des contraintes quant la disponibilit de certaines donnes. Les organisations nont pas la capacit de rassembler des donnes compltes sur les rsultats ou les impacts. Pour des considrations de cots, il sera souvent ncessaire de recourir des donnes existantes, de pitre qualit. En outre, il existe de

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grandes disparits entre les diffrents secteurs quant la disponibilit des donnes. Malgr ces difficults, les travaux relatifs aux valuations se poursuivent. Nous pouvons faire la distinction entre les mthodes issues de lconomie et celles faisant appel dautres techniques. Parmi les premires, une technique a fait lobjet dune attention particulire sous langle de la politique gnrale et est recommande pour la recherche concernant le tiers secteur : il sagit de lanalyse cots-avantages. Young et Steinberg (1995, pp. 211-242) exposent trs utilement ce type danalyse. Leurs principaux arguments sont rsums ci-aprs. Lanalyse cots-avantages sutilise dans les cas o les bnfices financiers constituent un mode de mesure inadquat, par exemple lorsque des lments extrieurs entrent en ligne de compte, que des biens publics sont fournis, ou quil existe des problmes dinformation. Lanalyse cotsavantages vise permettre de disposer dunits de mesure quivalentes reposant sur des cots et avantages sociaux, et non sur les cots et bnfices traditionnels de lconomie de march. Pour un type daction donn, les cots et avantages conomiques sont calculs (indpendamment des bnficiaires ou des payeurs) puis compars des cots de substitution. Si lon envisage diffrentes options, on dduit pour chacune delles les cots des avantages et lon retient loption pour laquelle les avantages sont les plus levs. Malgr sa simplicit conceptuelle, la mise en uvre de lanalyse cotsavantages peut savrer extrmement complexe (voir galement Foster et al., 2001, pp. 11-18). Ltude de la rpartition des cots et des avantages constitue un des problmes. En effet, pour valuer les consquences de ces rpartitions, il peut savrer indispensable danalyser des lments tels que les paiements de transfert, les effets secondaires, ainsi que des considrations dordre politique et thique. La mesure des cots et des avantages peut galement prsenter dnormes difficults. Lorsque les marchs sont dfaillants, les prix du march refltent mal les cots et avantages sociaux. Dans certains cas, on pourra se rfrer des cots/avantages comparables, mais dans dautres, cela pourra savrer impossible. Le cot conomique comprend la valeur de substitution des ressources utilises. Dans le cas du tiers secteur, cela portera sur les autres usages que les bnficiaires et les donneurs auraient pu faire dun montant donn, sur ce que coterait le remplacement de bnvoles par du personnel rmunr, et sur lutilisation que le gouvernement aurait pu faire des taxes quil a renonc percevoir (Foster et al., 2001). Conceptuellement, les avantages conomiques sont reprsents par la valeur des ressources que quelquun est dispos payer pour quelque chose. Ce quelque chose , que des individus sont susceptibles de recevoir dorganismes sans but lucratif, peut comporter des

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avantages directs, mais aussi des bnfices indirects comme laltruisme, le chaud au cur (ou altruisme impur), des avantages personnels (acquisition de relations, qualifications, etc.), des lments extrieurs et des options (avantages qui pourront tre utiliss ultrieurement) (Foster et al., 2001). La question fondamentale consiste savoir comment mesurer des avantages en labsence de paiements effectifs. Dans de tels cas, on peut valuer ce que lon serait dispos payer en recourant des approches indirectes comme l quivalent secteur priv ou le cot de substitution. On dispose galement dapproches directes comme la mthode des prfrences exprimes ou la modlisation du choix (analyse hdoniste). La mthode de la prfrence exprime recourt aux techniques employes pour les enqutes dopinion afin de demander des individus le prix quils seraient prts payer pour disposer davantages dtermins. Parmi les problmes que pose cette technique (voir galement Weisbrod, 2001), on peut citer linaptitude de certaines personnes porter des jugements sur des biens ou services quelles connaissent mal, voire la malhonntet de certaines, mme lorsque les services en cause leur sont familiers. En outre, dans le cas de services destins des pauvres, il est dplac de demander des personnes dmunies combien elles seraient disposes payer pour certains services. Lapproche hdoniste consiste laborer des modles afin de prdire le prix dun bien, dont on suppose quil rsulte de facteurs multiples (Dowling, 1984). Les lments constitutifs de ce bien font alors lobjet dune ventilation pour les besoins de lanalyse. Cette mthode a t utilise pour des tudes relatives au logement (Rothenberg, 1991), lconomie urbaine (Man et Bell, 1996 ; Muth et Goodman, 1989) et lconomie environnementale (Markandya et Richardson, 1993). Pour le logement et la qualit du voisinage, les biens pour lesquels il nexiste explicitement aucun prix du march (par exemple lair pur) peuvent faire lobjet dvaluations implicites en comparant des units de lotissement ou dhabitation o la qualit de lair est diffrente. Les exigences en matire de logement peuvent tre dcomposes en demandes portant sur diffrentes composantes de lensemble, y compris le voisinage (Goodman, 1989, pp. 59-60) . Donc, en prenant en compte toutes les variables susceptibles dinfluencer le prix de vente, le modle hdoniste permet non seulement de calculer la valeur dlments tangibles et facilement observables, comme les caractristiques de la maison proprement dite, mais aussi la valeur (prix fictif) dlments qui ne le sont pas, comme la qualit du voisinage (Young et Steinberg, 1995, pp. 217-219). Pour ce qui est des organismes sans but lucratif, les impacts positifs peuvent dcouler de services disponibles pour les habitants du quartier, dune progression du capital social, de retombes positives sur dautres organisations, dinstallations bien tenues et/ou trs visibles, voire tout simplement de la prsence dune organisation prestigieuse

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ou respecte. Les effets ngatifs peuvent provenir de la prsence dindividus jugs dplaisants ou dangereux par les habitants du quartier, de la fourniture de services que les rsidents napprcient pas, ou encore dinstallations inesthtiques, ou qui sont source de trafic, de bruit ou de pollution. Si nous nous cartons de ces techniques reposant sur lconomie, nous ne rencontrons gure de modles, techniques ou variables gnralement accepts. Plusieurs facteurs sont considrs comme importants : qualit de la vie, jus tice, quit , cohsion de la communaut, dvelopp ement communautaire, intgration et insertion. Leur mesure peut parfois intervenir laide de questionnaires ou de techniques qualitatives, mais elle se limite souvent dterminer la prsence (absolue ou relative) des facteurs considrs. La diversit des variables et des mthodes de mesure rend alatoire la comparaison des rsultats de telles tudes. En dpit des problmes conceptuels et mthodologiques explicits cidessus, on procde nanmoins des valuations sectorielles. Il existe plusieurs raisons cela : le secteur doit rpondre des pressions externes et internes et, comme indiqu antrieurement, des demandes dvaluation provenant des donneurs de fonds, des agences gouvernementales, des mdias et du public. En outre, tant les agences que les dcideurs doivent forcment prendre des dcisions et il est probable que, dans un souci damliorer le processus de dcision et la politique gnrale, les acteurs influents considrent quil vaut mieux disposer dinformations boiteuses que den manquer totalement. Cette conclusion est pour le moins sujette caution, mais il nen reste pas moins que les organismes sans but lucratif doivent rpondre des demandes et recueillir des informations. Il existe par ailleurs un certain nombre dautres raisons qui militent en faveur dvaluations sectorielles. DiMaggio (2001) sest pench sur la nature symbolique et rituelle de lvaluation et sur les avantages qui peuvent en dcouler. Au nombre de ces derniers, on compte la lgitimation : le tiers secteur signale son engagement en matire de rationalit , sassociant en cela au secteur commercial et au secteur public. Le processus dvaluation peut galement stimuler des changements propres amliorer le secteur et promouvoir un dialogue utile au sujet du secteur et de son rle. Il peut sagir de prciser les objectifs, dviter la dispersion, de ngocier des identits communes et de contribuer la recherche. Cependant, comme il nexiste aucun rsultat net scientifique qui puisse tre valu, les rsultats pourraient se prter la politisation. Selon DiMaggio, deux dimensions dtermineront le degr auquel lvaluation de limpact est possible : i) lhomognit des caractristiques structurelles et des formes organisationnelles du domaine dactivit ; ii) limportance de la communaut dobjectifs et de missions dans ce domaine.

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Dans les secteurs homognes o il existe peu de missions partages avec dautres organismes, on sera probablement tent de dissimuler des informations et dopposer une rsistance passive lanalyse dimpact. Dans les domaines htrognes o il existe peu de missions partages avec dautres organismes, la probabilit de conflit dobjectifs sera importante, ce qui se traduira par de faibles perspectives dvaluation. Ces perspectives samlioreront dans les domaines o il existe un grand nombre de missions communes avec dautres organismes. Nanmoins, sil sagit de domaines homognes, il existe un risque dautocensure. Les meilleures perspectives dvaluation dimpact se trouvent dans les domaines htrognes o il existe de nombreuses missions partages. Se plaant sous langle de la politique gnrale, Weisbrod (2001) numre un certain nombre de raisons justifiant les valuations. Si des organismes sans but lucratif rencontrent des problmes, font lobjet de critiques, ou doivent faire face des dfis, il pourra en dcouler une rglementation plus stricte ou des restrictions dont souffrira lensemble du secteur. Il est ds lors essentiel, tant sous langle de la politique gnrale que pour les organismes sans but lucratif eux-mmes, dvaluer le rle du secteur et de tenter ainsi de rduire lincertitude quant sa contribution sociale. Le but de lvaluation devrait donc tre de dterminer sil serait plus utile pour nous que les ressources consacres aux organismes sans but lucratif soient affectes dautres secteurs ( la lumire des limitations dont souffrent ces derniers). Weisbrod se penche galement sur les difficults que posent les mesures. Nombre dactivits du tiers secteur se prtent difficilement la mesure. Or, si on ne les mesure pas, on ne leur accorde pas beaucoup de valeur, voire pas du tout. Cest ainsi que pour valuer les biens publics ou collectifs qui sont fournis tout le monde, il serait ncessaire de disposer dinformations sur ce que chacun serait dispos payer au total pour les obtenir. En outre, il est probable que lon sous-valuera le fait que les organismes sans but lucratif vitent les comportements opportunistes. Lvaluation du secteur devrait porter sur les points suivants : efficacit, productivit, qualit des produits, accs des consommateurs indpendamment de leur aptitude payer, services la collectivit venant complter ceux fournis par le gouvernement, alternatives aux services gouvernementaux, encouragement de laltruisme, promotion de lexpression de motivations orientation sociale, et mcanisme pour structurer et diversifier le systme politique. Weisbrod prconise galement dvaluer dans quelle mesure le tiers secteur influence dautres parties de lconomie. La diminution des financements publics a incit les organismes sans but lucratif intensifier leurs pratiques commerciales, ce qui a conduit une concurrence avec les firmes du secteur priv. Dautre part, la coopration entre le tiers secteur et tant les instances gouvernementales que le secteur priv va galement en

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saccroissant. Limpact de ces deux phnomnes devrait tre valu. Il pourrait sen suivre un certain nombre de consquences, dont certaines imprvues. Par exemple, la coopration entre le tiers secteur et le secteur priv pourrait tre bnfique aux deux parties, mais soprer, en dernire analyse, au dtriment de lconomie. Il convient galement dexaminer limpact que peut avoir le recours des pratiques commerciales sur la mission et les priorits du tiers secteur. Weisbrod avance des preuves selon lesquelles les organismes sans but lucratif se comportent en fait diffremment des organismes commerciaux ou des instances gouvernementales et remplissent des fonctions conomiquement importantes dlaisses la fois par le secteur public et le secteur priv. Ces lments portent notamment sur une meilleure qualit des produits, une plus grande fiabilit, un meilleur accs aux services, le recours au bnvolat et, dans certains cas, des salaires moins levs verss aux dirigeants.

Domaines tudis
Dans cette section, nous examinerons les domaines dans lesquels lvaluation de limpact du secteur est effectue ou propose. Nous parlerons des activits dvaluation en cours et des types de preuves utilises cet gard, ainsi que des perspectives dvaluations futures. Nous aborderons le secteur dans son ensemble, les sous-secteurs cls et les principaux sous-groupes.

Le secteur dans son ensemble


Plusieurs sources fournissent une description densemble du tiers secteur aux tats-Unis. Sans aller dans le dtail, ces informations donnent quelques indications sur la valeur financire des intrants et des extrants, ainsi que sur certains facteurs organisationnels cls, essentiellement lemploi et le bnvolat. Parmi les ouvrages rcents, Boris (1999) donne le nombre dorganisations et les volutions rcentes cet gard, lemploi, les types de services fournis (sous-secteurs), la rpartition gographique et les origines des recettes. De son ct, Salamon (1999) mentionne, pour lensemble du secteur et les sous-secteurs cls, le nombre dorganisations, les recettes et dpenses, lemploi et les bnvoles ; il voque galement limportance relative du secteur public et du secteur priv. Le nouvel almanach dINDEPENDENT S E C TO R ( We i t z m a n e t a l . , 2 0 0 2 ) , q u i c o n s t i t u e u n e a u t r e s o u rc e dinformations, contient des indications sur les quantits, la rpartition gographique, la quote-part du revenu national, lemploi, les dpenses, les recettes et les tendances financires.

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Giving USA (AAFRC Trust for Philanthropy, 2001) constitue depuis longtemps une source dinformations sur la philanthropie aux tats-Unis et prsente des donnes annuelles sur les volumes des dons manant de particuliers, de fondations et de socits prives ; ce document nonce galement lutilisation faite des contributions. Par ailleurs, lINDEPENDENT SECTOR publie galement Giving and Volunteering in the United States (Kirsch et al., 1999), qui prsente les conclusions denqutes menes priodiquement auprs des mnages. Ces ouvrages sont utiles pour comprendre les apports dont bnficie le tiers secteur.

Sous-secteurs fonctionnels Soins de sant


Compte tenu de limportance conomique et sociale des soins de sant, il nest pas surprenant de constater que ce domaine bnficie actuellement dune grande attention. Gray (2001) numre un certain nombre de difficults occasionnes par la situation actuelle dans ce domaine. Les types de soins de sant sont nombreux, ils peuvent tre prodigus dans des environnements trs divers, avec une pondration diffrente des organismes sans but lucratif dans chaque sous-secteur. Et, point extrmement important, le domaine des soins de sant volue trs rapidement aux tats-Unis. Ces changements peuvent porter sur la proprit, les oprations et les frontires entre tiers secteur et organismes commerciaux. Cela rend lindustrie des soins de sant trs complexe et malaise tudier. La plus grande difficult consiste savoir ce qui doit tre compt comme impact . Pour ce qui est de lactivit, Gray relve que de nombreuses mesures se rapportent au volume (par exemple le nombre de lits) ventuellement combines des critres de rendement, comme le taux doccupation. Un des principaux problmes pour linterprtation de ce type de mesures est labsence de normes quant ce quil faut entendre par bons soins. On prend galement souvent comme critre les honoraires pour services donns, bien quil sagisse dune mesure de lactivit plutt que de la performance ou du rsultat. Afin de pouvoir interprter ce type de donnes, plusieurs amliorations sont ncessaires, et notamment des mesures de la qualit, de linefficacit, de la fraude et des abus. De plus, on considre souvent dans ce domaine que plus est synonyme de mieux . Or, cette assertion mriterait dtre examine dun oeil plus critique. On prend galement pour hypothse quen plus des avantages individuels privs, les soins de sant prsentent galement des avantages dordre communautaire et public. Le tiers secteur est jug important pour corriger les asymtries informatives, et quelques indications montrent que diffrents organismes sans but lucratif sont perus comme davantage dignes

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de confiance. En outre, certaines personnes dmunies peuvent se trouver dans lobligation de sen remettre des organismes caritatifs pour les soins dont elles ont besoin. Enfin, quelques organismes sans but lucratif peuvent occuper une place de leader en matire de rponse des besoins communautaires. Gray propose 30 catgories davantages communautaires, et notamment les effets extrieurs positifs, la minimisation dinconvnients ngatifs externes, la fourniture de biens publics et la minimisation des asymtries informatives. A titre de preuve de bnfices pour la communaut, on sest rcemment pench sur les soins fournis titre gracieux contre une exemption dimpt. Il sagit l des critres difficiles mesurer. A dautres gards, le tiers secteur est trs bien plac, notamment parce quil a des dirigeants locaux, est situ dans des zones urbaines populations pauvres, contribue la recherche et lducation, compte une gamme plus tendue de services et change moins souvent de propritaires.

Domaine artistique
Le domaine artistique, souvent examin, se prte lvaluation de nombreux types dimpacts (Wyszomirski, 2001). Pour les artistes et les clients, la notion dimpact comprend la transformation et linspiration individuelle, ainsi que le degr daccessibilit publique. Les impacts artistiques et esthtiques peuvent galement comprendre la crativit et lexcution. Parmi les autres types dimpact, on a galement enregistr des facteurs conomiques, ducatifs, mdicaux, politiques, technologiques et sociaux. Enfin, lart permet dincarner et de communiquer une identit personnelle, communautaire et nationale, ainsi que de renforcer des valeurs politiques comme la libert dexpression. Un autre avantage est le nombre de rcipiendaires sur lesquels limpact peut tre mesur : il peut sagir dindividus, dorganisations, de domaines et de professions. Limpact peut galement tre local, national ou international. Les effets peuvent tre immdiats ou napparatre que sur le long terme. Compte tenu de ces diverses possibilits, il peut tre utile dlaborer des indices pour valuer les impacts aux niveaux organisationnel, conomique ou communautaire. Wyszomirski analyse les sources dinformation. Des informations portant sur lensemble dun domaine sont recueillies par des organismes artistiques nationaux, des bailleurs de fonds et le gouvernement. Ces donnes sont cependant disparates et incompltes. Elles ne sont pas utilises pour valuer les effets de redistribution ou le rapport cots/avantages. Il est galement ncessaire daccrotre la comparabilit des informations et den coordonner la collecte. De nombreuses catgories de donnes plus spcifiques sont galement recueillies : enqutes pour mesurer les audiences, essentiellement des fins de marketing ; sondages, impliquant la fois des

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participants et des non-participants des manifestations artistiques, afin de dterminer limpact des arts et les facteurs propres favoriser ou dcourager une participation un vnement artistique. On recueille galement lopinion du public concernant les actions, les prfrences, les attitudes, les intentions et les attentes vis--vis des arts. Des tudes dimpact conomique sont frquemment effectues, gnralement afin dobtenir des financements. Wyszomirski cite plusieurs exemples vcus New York, dans le New Jersey, et en Californie. Au nombre des suggestions damlioration avances, on peut citer la mesure des impacts nets, le dveloppement du capital humain, la qualit de la vie, la cohsion et lengagement de la communaut, ainsi que le recours la mthode des prfrences exprimes et la technique du modle hdoniste. Il serait galement indispensable de se pencher davantage sur la dfinition de l industrie culturelle (voir, par exemple, OConnor, 1999). Les effets ducatifs et sociaux des arts ont fait lobjet dtudes. Sagissant de lducation, on a mesur limpact sur les ralisations, la motivation, la frquentation scolaire, la connaissance et la matrise du contenu, lestime de soi, la prise de conscience culturelle et lattitude vis--vis des arts. De nombreux effets positifs ont t recenss. La mesure de lutilit sociale des arts a port sur la sant, leur impact sur la jeunesse risque, la rhabilitation des toxicomanes et des dlinquants, la qualit de la vie, une meilleure conception des produits, la revitalisation de la communaut et lintgration. Les indications officieuses montrent que des rsultats positifs ont t atteints.

Services la personne
Les services la personne constituent eux seuls une catgorie trs diversifie : la NTEE numre en effet sept catgories principales sous cette rubrique. Les services peuvent sadresser un ventail trs large de bnficiaires, eux-mmes rpartis selon des critres tels que la race, le sexe, lge, les revenus et le lieu de rsidence. En raison de sa porte, de sa diversit et de son importance, ce domaine fait lobjet de nombreuses tudes. Greenway (2001) cite, pour les services la personne, plusieurs problmes concernant les tendances et les perspectives dvaluation : i) lamlioration de la condition des personnes en cause sera fonction non seulement des services prodigus, mais de nombreux autres facteurs, ii) la notion d impact est ambigu ; iii) les rsultats doivent tre analyss la fois au niveau des individus et celui de la communaut. Plusieurs modes de mesure des rsultats sont actuellement mis en uvre au niveau national ou local. Les travaux les plus rigoureux ont fait appel des tudes nationales sappuyant sur des concepts exprimentaux ou quasi-exprimentaux afin dvaluer des rsultats obtenus par les participants. Les programmes locaux

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sont exploits comme sites dtude. Les enqutes ont port sur le bien-tre des enfants, y compris lalcoolisme, les relations sexuelles, les intrts ducatifs et les attitudes. Dans la plupart des domaines cits par Greenway, on a constat des effets positifs. Quelques rares valuations mises au point lchelon local sont devenues des modles au niveau national. A ce titre, Greenway mentionne une succursale de Family Service qui, ayant obtenu des rsultats positifs dans ltat du Wisconsin, est devenue un modle national. Certaines initiatives nationales reposant sur des techniques moins strictes ont port sur dautres aspects. Plusieurs tudes nationales de programmes locaux ont mis en uvre des techniques de sondage dopinion pour connatre les ractions immdiates ou rtrospectives des participants (exemple : enqute de satisfaction auprs de clients de la Croix-Rouge). Ici encore, ces enqutes ont donn des rsultats positifs. Dans dautres cas, on a fait appel des organismes nationaux pour aider lvaluation de succursales locales de services la personne, en vue de leur certification nationale. Des organisations comme les Girl and Boy Scouts, Big Brothers/Sisters, et United Way ont labor des manuels et des directives pour aider leurs succursales locales suivre, mesurer et valuer leurs programmes2. La certification, qui ncessite la mesure des rsultats, est de plus en plus frquemment exige par les organismes qui fournissent des soins de sant grs, pour des services comme les conseils ou les soins domicile. Cependant, il nexiste gure dindications srieuses sur ce que devraient tre les rsultats. Greenway numre plusieurs indicateurs couramment utiliss. Les mesures portant sur le volume dactivit et la satisfaction des participants sont frquentes. Il est cependant difficile dobtenir des rsultats fiables, car ces derniers peuvent se prsenter sous forme hirarchise, tre squentiels (par exemple : concerner dabord les connaissances, puis le comportement) et, enfin, porter sur le court terme ou le long terme. Labsence de rfrences constitue galement un problme. Il faut galement souligner que les tudes se limitent habituellement des individus : la transposition des rsultats lchelon de la communaut comporte donc toute une srie de problmes supplmentaires. En effet, il ne suffit pas dadditionner des rsultats individuels, car les besoins communautaires peuvent intgrer davantage de paramtres : les rsultats communautaires peuvent dcouler dune collaboration inter-programmes ou inter-secteurs, et tre influencs par la politique, lconomie locale et des systmes de soutien officieux. Ds lors, les rsultats positifs dun programme pourront se trouver dforms par un contexte dfavorable. En outre, les valuations se limitent souvent aux impacts communautaires directs, sans tenir compte de rsultats individuels pourtant susceptibles dinfluencer indirectement les rsultats au niveau de la communaut. Il serait donc

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indispensable de disposer de meilleures thories relatives aux changements, ainsi que de mieux faire le lien entre les programmes et le contexte gnral. Plusieurs tudes dimpact rcentes se sont fondes sur des modles reposant sur lconomie. Ottensmann (2000), par exemple, a calcul la valeur conomique de certains services sociaux fournis par le diocse catholique de Cleveland. Des travaux fonds sur le modle hdoniste sont en cours, par ailleurs, afin de vrifier lhypothse selon laquelle la prsence dorganismes sans but lucratif influence le prix des habitations (Ottensmann, 2000 ; Bielefeld et al., 2002). Ottensmann (2000) a procd une tude de la valeur des installations du diocse de Cleveland et a constat que leur proximit avait un impact positif sur la valeur des habitations (loues ou habites par leur propritaire) de cette ville (pp. 14-18). Il se rfre deux tudes antrieures sur le sujet dont les conclusions se contredisaient : Do, Wilbur, et Short (1994) avaient constat que la prsence dglises avait une incidence ngative sur le prix des logements dans une communaut ; par contre, Carroll, Clauretie et Jensen (1996) signalaient leffet positif de cette prsence cet gard. Des travaux actuellement mens Indianapolis (Bielefeld et al., 2002) exploitent des informations codification gographique sur le prix de vente des maisons et lemplacement dorganismes sans but lucratif. Ils indiquent que la proximit de tout organisme de ce type fait crotre la valeur des logements. En ventilant par sous-secteurs, cet effet positif est enregistr pour les arts et la culture, lducation, la sant, le bien public, linternational et les avantages mutuels ; linverse se vrifie pour les organismes sans but lucratif confessionnels, et pour ceux qui se consacrent lenvironnement et aux services la personne.

Dveloppement communautaire
En matire de dveloppement communautaire, le tiers secteur a jou et continue de jouer un rle minent, dont les analystes et les chercheurs saccordent dire quil est dterminant pour le succs de ce dveloppement. Felkins (2002) considre que ce dernier inclut les activits qui encouragent les alliances et les coalitions. En accroissant la confiance et le capital social, on facilite la coordination et la coopration entre diffrents organismes et agences. En tant que structures mdiatrices, les organisations sans but lucratif peuvent constituer des acteurs incontournables pour de tels processus. Felkins analyse six organisations fournissant des services sociaux et dont la mission comprend le dveloppement communautaire. Sa conclusion est la suivante (pp. 6-7) : Le tiers secteur a galement une fonction prcieuse qui consiste rassembler des socits prives et des groupes de voisinage au sein de projets mens en coopration . Outre les services fournis en rponse des besoins spcifiques, ces organismes soccupent galement de questions telles

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que la justice sociale, sactivent dans des alliances et des rseaux locaux et nationaux organiss afin de contribuer construire la communaut au niveau des quartiers, font de la sensibilisation, assurent la formation des habitants des quartiers et leur fournissent des ressources. Simon (2001) souligne que les organismes sans but lucratif locaux peuvent tabler sur plusieurs avantages tels que la densit et la synergie relationnelles, une concentration gographique et des interactions individuelles. Les organisations orientation communautaire peuvent sattacher atteindre divers objectifs au bnfice de la communaut, et notamment surmonter les limitations du march, btir le capital social et reprsenter les attentes et programmes de diffrents groupes dintrt. Lune de leurs contributions peut tre de rendre moins tanches les frontires conventionnellements entre chelo ns gouvernementaux et type s dentreprises (Musso et al., 2002). Chaskin et ses collgues (2001) analysent la capacit communautaire et le dveloppement des capacits. La capacit communautaire comprend les ressources, laptitude rsoudre les problmes et lengagement (p. 12). Elle peut se trouver chez des individus, dans des organisations et dans des rseaux. Elle permet une communaut de disposer de biens et de services, tout autant que dorganiser, de planifier et de prendre des dcisions. On peut la renforcer par des qualits de direction (leadership), par le dveloppement institutionnel et la collaboration organisationnelle. Le tiers secteur peut participer tous ces aspects. Dcortiquant trois tudes de cas, les auteurs constatent (p. 62) que des organismes sans but lucratif fournissent des biens et des services, permettent laccs des ressources, offrent des opportunits, canalisent et maximisent des ressources extrieures, dveloppent le capital humain, crent et renforcent lidentit et lengagement communautaires et contribuent la sensibilisation lchelle de la communaut. Wright (2001) donne un aperu des rsultats rencontrs dans des quartiers populaires par linitiative du Trust Pew (Pew Charitable Trusts Neighborhood Preservation Initiative). Dans neuf villes de moyenne importance, des fondations vocation communautaire sont entres en p a r t e n a r i a t av e c d e s o rg a n i s a t i o n s d e v o i s i n ag e e t d e s a c t e u r s communautaires. La conclusion de lvaluation montre (p. 161) que le programme a t couronn de succs. Ce dernier est attribu en grande partie la collaboration fructueuse dont les organisations locales ont fait preuve (p. 167). Le modle organisationnel prometteur qui en a dcoul met laccent sur la mise en commun des capacits ; cela a permis toute une constellation dorganismes partenaires lis par des projets stratgiques communs, renforcs leur tour par le soutien technique et financier de fondations et de partenaires intermdiaires, dagir collectivement afin datteindre des buts communautaires. En tant que modle, lapproche consistant mettre en commun les capacits sest avre

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efficace et durable et semble avoir de fortes chances de pouvoir tre transpose dautres communauts.

Capital social
Des universitaires de diverses disciplines accordent actuellement un grand intrt au concept de capital social et de nombreux travaux thoriques et empiriques sont mens ce sujet. Mme sil ne sagit pas proprement parler dun service distinct fourni par un ensemble dorganismes sans but lucratif, aucune tude du tiers secteur ne serait complte sans un examen du capital social. Ce dernier est prsent dans lensemble de ce secteur, quil influence. En sociologie, ce concept a t popularis par James Colman (1988) puis, plus gnralement, par Robert Putnam dans un ensemble de publications, dont la principale et la plus rcente sintitule Bowling Alone : The Collapse and Revival of American Community (2000). De nos jours, le capital social prsente galement un intrt pour les dcideurs et les praticiens. Les dfinitions du capital social diffrent et font lobjet de discussions dans les ouvrages acadmiques (Lin et al., 2001 ; Baron et al., 2000). Dans la plupart des recherches, cependant, il est fait usage de la dfinition Putnam (p. 19) : le capital social se rfre des connexions entre individus et rseaux sociaux, ainsi quaux normes de rciprocit et de confiance qui en dcoulent . La plupart des chercheurs ont concentr leurs travaux sur les aspects positifs du capital social. On peut considrer que ceux-ci bnficient des individus, des organisations et des communauts. Les aspects ngatifs ventuels du capital social ont suscit des discussions thoriques, sans cependant avoir fait lobjet de recherches srieuses. A part sa dfinition, la mesure du capital social constitue galement un problme. Mme ceux qui utilisent la dfinition de Putnam ne sont pas tous daccord sur la faon de mesurer le capital social, do la difficult comparer les rsultats des diffrentes tudes et valuer lutilit relative de ces dernires. En 2001, Putnam, en association avec lInstitut Saguaro de la John F. Kennedy School of Government Harvard, a procd une tude majeure destine valuer limportance du capital social dans les communauts amricaines. En tout, prs de 30 000 personnes, rparties sur 30 sites, ont t interroges. Dix aspects du capital social ont t pris en considration, et notamment la confiance sociale, la confiance inter-raciale, la diversit des amitis, la participation la politique conventionnellement, la participation la politique protestataire, le leadership civique, la participation aux mouvements associatifs, les relations sociales informelles, les dons et le bnvolat, et enfin lengagement reposant sur la foi. Les rsultats complets de ltude nont pas encore t publis, mais un rsum en est disponible sur le site Internet de la Community Foundation of Silicon Valley (www.cfsv.org/

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communitysurvey/). Il apparat que la vigueur des liens sociaux du rsident vis--vis de sa communaut permet de prdire la qualit de la vie communautaire et du contentement des rsidents mieux que dautres mesures telles que lducation ou le niveau des revenus. Par ailleurs, il existe des carts importants entre les communauts sur un grand nombre de mesures. La plupart des autres travaux de recherche nont pas lampleur des mesures envisages par Putnam. Les organismes sans but lucratif sont souvent considrs comme des endroits o le capital social peut prosprer (par linteraction de gens entre eux) et tre exploit (par lexcution dactivits collectives). Ds lors, les communauts o le tiers secteur est plus grand et plus diversifi ont la possibilit de gnrer davantage de capital social, ce qui dbouchera son tour par un fonctionnement plus harmonieux de la communaut (Eastis, 1998 ; Stolle et Rochon, 1998). Plusieurs domaines font actuellement lobjet de recherches, notamment les perturbations dans les quartiers (Ross et al., 2001), le logement et le dveloppement communautaire (Lang et Hornburg, 1998), ainsi que la croissance conomique et la gouvernance dmocratique (Ashman et al., 1998). Les futures recherches devraient tenir compte dautres dfinitions et dautres systmes de mesure du capital social et dterminer quelle pourrait en tre la signification pour le tiers secteur. De mme, il conviendrait dintgrer explicitement les consquences ngatives du capital social (DeFilippis, 2001). Il faut galement mentionner les travaux importants actuellement effectus par la Banque mondiale, ainsi que certains programmes de groupes qui, au Canada et en Europe, se penchent sur la cohsion sociale. Ces travaux devraient tre examins de plus prs aux tats-Unis.

Religion
Les observations qui vont suivre concernent la religion et les organisations confessionnelles en gnral. Les activits de groupes religieux spcifiques seront examines dans les sous-sections ultrieures. Lexamen approfondi de considrations dordre religieux est un phnomne relativement rcent dans les documents traitant du tiers secteur aux tatsUnis. McCarthy (2001, p. 166) fait tat dun dbat vhment au cours de la dernire dcennie : doit-on intgrer la religion dans les recherches relatives au tiers secteur ? Les fonctions sectaires sont-elles bnfiques au public et, dans laffirmative, convient-il de les inclure dans notre dfinition et dans les analyses statistiques lies au tiers secteur ? Pouvons-nous mettre au point des hypothses vrifiables quant aux relations entre la religion, la philanthropie, les organismes non lucratifs et la socit civile ? Comme lindiquent les paragraphes qui suivent, la rponse cette question est un oui sans ambigut.

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Lun des principaux analystes de la religion, Wuthnow (2001), retrace lhistorique et fait le point de la recherche dans ce domaine. La religion constitue, depuis la fondation des tats-Unis, un des lments majeurs du bnvolat ; le manque dintrt et de recherches sur le lien entre la religion, la philanthropie et le secteur bnvole jusque dans les annes 80 est d la spcialisation acadmique et des modalits institutionnelles. INDEPENDENT SECTOR et Lilly Endowment ont entam des recherches sur cette question la fin des annes 80 (notamment dans Giving and Volunteering ). La plupart des donnes rassembles ce jour rsultent denqutes et Wuthnow en relve certaines limitations. Si lon a bien mesur la gnrosit plus grande du secteur religieux, cela na pas t le cas du facteur plus important de participation religieuse. En plus, on opre rarement la distinction entre types spcifiques dengagement religieux. Les croyances et les motivations (y compris la comprhension et des facteurs tels que la culpabilit ou la gratitude) sont encore plus malaises mesurer. Il est indispensable de tenir compte de variables relatives aux congrgations telles que la taille, la dure de lintrt port une question et lorientation ; or, ces donnes sont difficiles obtenir. Enfin, les activits de service des congrgations doivent tre relies aux caractristiques des communauts dans des canevas de recherche longitudinaux. Wuthnow relve dautres questions importantes comme la dimension civique de la religion et du volontariat (par exemple, la sensibilisation) par opposition aux activits de services. Il est galement intressant de prendre en compte lvolution des formes organisationnelles de la religion et notamment les partenariats, les coalitions interconfessionnelles et les rseaux de rfrence. Il importe aussi dtudier plus en dtail les relations entre organisations confessionnelles et non religieuses, par exemple limpact de la participation dinstances confessionnelles aux opportunits de services fournies par dautres organismes sans but lucratif. Les relations entre la religion et le monde des affaires et le gouvernement sont galement importantes ; cest le cas des initiatives de dveloppement communautaire qui associent le secteur public et le secteur priv. Ces derniers temps, on a accord un grand intrt aux activits de service des organisations confessionnelles. INDEPENDENT SECTOR y a consacr une tude au dbut des annes 90 (Hodgkinson et al., 1992). La participation religieuse accrue que lactuelle administration Bush envisage dans la partie Charitable Choice de son initiative de rforme sociale a plac cette question au centre de larne politique, et a suscit dimportants dbats et controverses. Charitable Choice, qui constitue la Section 104 de la loi de 1996 visant concilier la responsabilit personnelle et les opportunits demploi (Personal Responsibility and Work Opportunity Reconciliation Act

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of 1996 PRWORA) 3, encourage les tats passer des contrats avec des organisations confessionnelles (Faith-based organisations FBO) pour la fourniture de services sociaux aux bnficiaires de laide sociale, sur la mme base que les contrats passs avec les organismes de service sculiers traditionnels. Linclusion de cette section dans la rforme sociale sous-entendait plusieurs suppositions : i) Les FBO sacquittent mieux de leurs tches un moindre cot que les fournisseurs de service traditionnels, ii) les FBO disposent dimportantes ressources inexploites qui peuvent tre canalises pour venir en aide aux ncessiteux, et iii) les FBO avaient rencontr prcdemment des obstacles leur participation. Les premiers chercheurs effectuer des tudes srieuses sur les organisations confessionnelles la lumire de cette rforme sociale sont Cnaan et Chaves. La conclusion de Cnaan (1999) est quen matire de services sociaux, le contexte politique actuel aux tats-Unis tend rapprocher les organismes confessionnels et sculiers, traditionnellement distincts. Chaves (1999, pp. 303-308) constate que les congrgations et les autres organisations confessionnelles ne se contentent plus de servir leurs membres mais, en matire de fourniture de services, deviennent de nouveaux acteurs du systme. Il relve que, dans lensemble, plus dun tiers des congrgations amricaines taient prtes rechercher un financement gouvernemental. En outre, les congrgations librales et modres (et notamment les afroamricaines) sont davantage disposes envisager des financements gouvernementaux que les congrgations conservatrices. Les donnes en appui de lhypothse dune meilleure efficacit des FBO sont pour le moins rudimentaires et, si certaines tudes de cas semblent les tayer, il nexiste aucune recherche complte sur le sujet (Johnson et al., 2002). Entre-temps, on constate un accroissement de la participation des organisations confessionnelles dans Charitable Choice (Sherman, 2002) et de nombreux projets visent tudier les consquences de cette participation accrue. Il peut sagir l dune excellente occasion pour les chercheurs dvaluer les rendements relatifs du tiers secteur, des socits commerciales et des agences gouvernementales, et dvaluer la valeur des organismes confessionnels. Certains rsultats commencent poindre. Campbell (2002) a relev la diversit des organisations confessionnelles impliques et a soulign limportance des coalitions et des rseaux. Smith et Sosin (2001) se sont aperus que toutes les organisations confessionnelles navaient pas les mmes liens avec la religion et que la force de ce lien avait une incidence sur les types de services fournis et la faon dont ils le sont. Bielefeld et ses collgues (2001) ont trouv dans des organisations confessionnelles des indications dapproches holistiques en matire de services aux clients, de mme que des preuves de difficults de gestion importantes.

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Johnson (2002) a galement tabli un recueil complet et intressant des textes sur la relation entre la religion, la sant et les rsultats en matire de bien-tre. Il sen dgage un ensemble impressionnant de conclusions. Un engagement religieux plus intense comporte des effets positifs : prolongation de la vie, diminution des dpressions, toxicomanie et alcoolisme moindres, rduction du nombre des suicides, diminution de la petite et de la grande dlinquance. On a constat en outre des associations positives : bien-tre, espoir, objectifs, sens de la vie et meilleurs rsultats ducatifs.

Sous-groupes (groupes fminins, confessionnels et raciaux, groupes dges)


On connat les tats-Unis pour leur diversit. Produit de nombreuses cultures et traditions, le pays est constitu dune multitude de groupes ayant des perspectives et les objectifs trs divers. Cela a une incidence sur la philanthropie amricaine. Dans la prsente section, nous examinerons les motivations philanthropiques des diffrents sous-groupes aux tats-Unis et nous verrons comment ils sefforcent dutiliser le tiers secteur pour amliorer leur condition ou entraner des changements. Mme si cela na pas t fait dune faon systmatique ou globale, les remarques prsentes pourraient tre utilises comme base pour lvaluation de la performance dorganismes sans but lucratif. Nous prendrons en considration les principaux groupes religieux et raciaux, les femmes et les groupes dges (gnrations). Il faut souligner que chacun de ces groupes fait lobjet dune documentation abondante et que seul un bref rsum des points saillants peut tre prsent ici.

Femmes
Ostrander et Fisher (1995) retracent lhistorique de la philanthropie fminine aux tats-Unis. En plus de leur soutien de nombreuses causes, plusieurs femmes amricaines (et notamment afro-amricaines) ont cr et dvelopp des institutions importantes consacres lamlioration de la vie des femmes et des enfants. Aux tats-Unis, le pouvoir et la richesse des femmes ont progress. Des statistiques de 1994 montrent que 60 % de la richesse amricaine tait dtenue par des femmes. Il nexiste que peu de travaux srieux sur les diffrences de sexe en philanthropie, mais plusieurs constatations ont t signales. Exemples : les femmes feront plus souvent des dons des organismes caritatifs, les femmes riches feront davantage de legs caritatifs que les hommes riches, et cest chez les jeunes femmes que les causes daction sociale trouveront le plus dappui. De plus, il semble que les femmes soient davantage disposes faire connatre la cause dfendue par une organisation et sen prsenter comme sympathisantes ou militantes. Cest ainsi quelles peuvent commencer par sefforcer de participer, puis faire

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une contribution financire si elles sont satisfaites de leur participation personnelle (voir galement Sublett, 1993). Un des facteurs cls est la volont de changer les choses, do la ncessit dvaluer limpact et le rsultat de leur don et de leur participation. Sublett (1993) souligne galement limportance de la tradition familiale et de la responsabilit personnelle. Cette dernire sous-entend le sentiment que chacun est responsable vis--vis dautrui et sengage enseigner la philanthropie la gnration suivante. McCarthy (2001) analyse ltat actuel de la recherche sur la philanthropie fminine et suggre des axes pour lavenir. Actuellement, le centre de la recherche sur les aspects politiques et conomiques de la philanthropie fminine est la construction de la nation . On sintresse linfluence de la philanthropie fminine sur la dmocratie participative, sur les pouvoirs donns aux groupes politiquement et conomiquement dsavantags, et sur la socit civile. Lanalyse pourrait comprendre des mesures quantitatives telles que le nombre dinitiatives prises/abandonnes, les avances lgislatives et les changements aux conditions financires et sociales. McCarthy fait cependant tat de plusieurs besoins structurels plus gnraux, comme la recherche fondamentale dans les disciplines des sciences sociales (qui disposent des instruments de recherche ncessaires), des questions de porte trs large ncessitant des recherches interdisciplinaires, ainsi que la recherche relative des professions spcialises.

Religion protestante
Les groupes catholique et protestant tant importants et bien connus, nous ne rappellerons que brivement leurs motivations. Hudnut-Beumler (1995) souligne qu lorigine les Protestants taient des collecteurs de fonds rformateurs ; ctait particulirement le cas de Martin Luther dont on connat le dsaccord avec les pratiques de lglise catholique de lpoque en matire de collecte de fonds. Le souci dune utilisation sage et judicieuse de largent de la charit continue dtre une des caractristiques principales de la philanthropie protestante. Tropman (1993) explique en outre les consquences de l thique protestante sur laquelle de trs nombreux ouvrages ont t crits depuis le classique de Max Weber. Font partie de cette thique une inclinaison au travail comme lment important de lexistence, et linterprtation dun succs lchelle mondiale comme un signe dlection ou de faveur. Dautres notions majeures concernent la distinction entre causes valables et non valables, laccent mis sur la responsabilit personnelle pour se sortir de la pauvret, et limportance de la libert. Les parents apprendront aux enfants quil convient de faire preuve dinitiative et dintgrit, et dtre industrieux et conome. Ce contexte permet de mieux comprendre les objectifs de la charit protestante analyse par Hudnut-Beumler (1995). Ces objectifs englobent le

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dsir dattachement, la prfrence tant donne aux petites causes ou celles o les donneurs se sentent indispensables et responsabiliss. Cela se traduit souvent par des dons des organisations locales, o ces conditions peuvent tre le plus facilement remplies. Il faut que la cause puisse tre perue comme importante ; son caractre international et les possibilits de vrification comptable jouent galement un rle. Parmi les grandes fondations amricaines, beaucoup ont t tablies par des familles protestantes ; leurs programmes peuvent servir illustrer les critres noncs ci-dessus : dons des institutions actives dans des domaines tels que lducation, la culture, la sant ou le dveloppement communautaire.

Religion catholique
Tropman (1993) dcrit une thique catholique qui, par rapport la protestante, est davantage oriente vers le groupe (plutt que sur lindividu) et se caractrise par un comportement plus coopratif (par opposition comptitif), par la recherche de la satisfaction (plutt que de ce quil y a de mieux) et par un intrt davantage centr sur les consquences de la pauvret (plutt que sur ses causes). On a galement considr le Catholique plus charitable, notamment en ce qui concerne laltruisme, la bienveillance, la compassion et la gnrosit. Prceptes centraux de lthique catholique : le travail et largent sont simplement ncessaires pour vivre (et non comme signe dune qualit personnelle) ; la piti est importante dans le cycle pch/rdemption ; la charit est importante car, pour avoir aid autrui, vous serez vous-mme aid. Parmi les au tres valeurs, on peu t citer les relations, lg alit, la dcentralisation et le soutien du gouvernement aux ncessiteux. Pour les enfants, on met laccent sur la loyaut, lobissance et la patience. Si la plupart des dons passent par lglise, il existe aussi de nombreuses organisations sans but lucratif catholiques bien connues. McManus (1990) tudie les dfis auxquels lglise catholique a d faire face rcemment, plus particulirement les turbulences quelle a connues et la baisse des dons aprs le milieu des annes 70, la suite du Concile Vatican II et dautres changements socio-conomiques. Afin de relever ces dfis, il prconise de remettre en vigueur deux traditions ecclsiastiques importantes : lintendance et laumne. En plus des dons quils consentent, les Catholiques devraient tre invits exercer une direction pastorale en sengageant dans des activits bnvoles. De mme, la notion daumne devrait tre tendue dun sens dobligation aider les pauvres et les ncessiteux la notion daide par compassion (charit). Chacune de ces mesures devrait se traduire par une plus grande activit des Catholiques au sein dorganismes sans but lucratif organiss pour rpondre aux objectifs de lglise.

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Religion vanglique
Les vanglistes constituent un groupe important, car en matire de dons, ils reprsentent deux fois plus que les Protestants, trois fois plus que les Catholiques et quatre fois plus que la population en gnral (Willmer, 1995). En accord avec leur foi, ils donnent des ministres, souvent dirigs par des personnalits charismatiques. Il sagit souvent dorganisations et de ministres qui rpondent directement des besoins humanitaires. On considre que cinq facteurs encouragent les vanglistes faire des dons : une proccupation sincre pour les mes perdues, la notion biblique de lintendance et les prceptes de la Bible selon lesquelles donner fait partie intgrante de la pratique religieuse. Il existe en outre un dsir de prserver la nation (comme le lieu o la religion peut se pratiquer) et de btir des institutions qui viendront appuyer les valeurs vanglistes. Les dons sadressent souvent des individus ou des projets plutt qu de grandes institutions, et la proccupation porte davantage sur le salut de lindividu que sur le rglement de problmes sociaux. Il existe plusieurs grandes fondations vanglistes et de nombreuses plus petites. Le soutien va aux missionnaires, aux collges bibliques, aux organismes de bien-tre humanitaire et des organisations para-ecclsiastiques (qui viennent complter le travail des glises).

Religion juive
La tradition philanthropique juive sancre dans les textes religieux. La philanthropie bien comprise est considre comme un comportement acquis important et on sattache lenseigner scrupuleusement aux enfants. Il sagit de dons effectus lors des jours fris et lors dvnements marquants de lexistence, comme les naissances, les mariages, ainsi que dans la vie de tous les jours. Tzedakah, ou la charit, est une responsabilit importante pour chacun ; son rle dans la faon correcte de mener son existence a t trs explicit, notamment dans les huit degrs de charit spcifis par Mamonide au M oyen g e. On cite souvent ce prcepte, selon lequel donner insuffisamment est la forme infrieure de la charit, la suprieure permettant lautonomie du rcipiendaire. Lhistoire rcente a fortement influenc la philanthropie juive, comme le souligne Kosmin (1995). Lvolution historique a structur les changements de la philanthropie juive. Au dbut du XXe sicle, les initiatives philanthropiques juives consistaient secourir les communauts juives en danger ou opprimes dans le monde entier, et assurer la scurit dIsral. Toutefois, lhistoire et les rsultats obtenus font que de telles initiatives sont moins ncessaires. Un autre facteur important est la diminution de lantismitisme aux tats-Unis, ainsi quune acceptation croissante de la socit amricaine

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par les Juifs. En outre, ces derniers occupent maintenant des postes de direction ou exercent des professions librales, alors quils avaient auparavant un profil de commerants et dentrepreneurs. Les questions fminines et le rle des femmes ont galement gagn en importance. Ces changements ont eu pour effet de placer laccent sur le long terme et sur le dveloppement de ressources financires diversifies. Ces dernires comprennent des stratgies long terme destines financer la collecte de fonds juifs en provenance de diffrentes origines. Elles portent galement sur la mise en place de programmes patrimoniaux et sur lobtention, pour toute la dure de la vie, de certaines des richesses de lancienne gnration de donneurs loyaux, sous forme de legs. Lobjectif de ces efforts devrait tre de rsister une assimilation totale et dobtenir une viabilit long terme. La continuit juive reste trs importante et les activits devraient ds lors inclure certains efforts identitaires comme des voyages ducatifs en Isral pour les jeunes. Il sagit de ne pas dlaisser les proccupations intrieures au profit dun souci de lextrieur.

Groupe afro-amricain
Joseph (1995) analyse lhistorique et les contributions des principales traditions culturelles des tats-Unis. Pour les Afro-Amricains, une des caractristiques mises en exergue est limportance dune identit commune. Les individus sont les intendants des ressources de la communaut et, en cette qualit, ont vis--vis delle des devoirs moraux et des obligations sociales. Comme lesclavage avait bris les liens avec la famille largie, les glises noires, les socits dassistance mutuelle et dautres associations fraternelles ont combl le vide : elles ont fourni des services bnvoles et des ressources financires aux Noirs librs, ont facilit la transition entre lesclavage et la libert et se sont attaches transformer les gouvernements et les lois qui entravaient la justice sociale et les droits civiques. Lglise noire a constamment constitu le pivot de cette action. Le service de Dieu a t li au service de lhumanit et lglise a reu 75 % de tous les dons et a bnfici de la plus grande partie du bnvolat. Fairfax (1995) souligne les multiples motifs de la philanthropie noire, au nombre desquels : le souci de la communaut, la solidarit avec les opprims, lentraide, lauto-assistance, la protestation sociale, le combat pour la justice, et les progrs de lducation et du statut conomique des Noirs. Cela sest traduit par des dons disproportionns des organismes noirs, et essentiellement lglise. En tant quinstitution digne de confiance contrle par les Noirs, nayant pas abandonn le centre-ville, cette dernire est trs bien place pour continuer tre le rceptacle des dons caritatifs et du bnvolat noirs. Parmi les points importants traiter pour lavenir, nous citerons la ncessit dengager davantage les membres marginaux de la

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communaut, les transferts de pouvoir, le dveloppement des capacits, le progrs conomique et le renforcement des infrastructures communautaires. Il convient de ne pas ignorer le rle de la communaut musulmane, ni celui de la charit, lun des cinq piliers de lIslam. Winters (1999) voque galement certains des dfis de lavenir, mesure que la communaut noire passera du mode de survie lautonomie et au pouvoir conomique. Il convient de btir des institutions philanthropiques pour le long terme par le biais de dotations, de bourses, de fondations familiales et de soutien aux fonds unitaires noirs et aux autres grandes organisations sans but lucratif (telles que les nouvelles mga-glises, dotes de budgets impressionnants).

Groupe latino-amricain
Joseph (1995) dcrit plusieurs aspects importants de la culture latinoamricaine. La primaut de la famille en est le centre. Un des autres aspects est le territoire, par exemple le village ou le quartier. De plus, il ne faut pas oublier limportance de la race , en espagnol la raza. Malgr des diffrences raciales, les lments unificateurs de ce concept comprennent lhonneur, la dignit, la primaut du spirituel sur lconomique, et la confiance accorde certaines personnes. Autres facteurs : la classe sociale joue un rle pour la solidarit et les antagonismes entre classes ; par ailleurs, la religion constitue un ciment trs fort. Wagner et Deck (1999) seront utilement consults pour une analyse approfondie de ces points et de quelques autres. Il serait ncessaire de faire la distinction entre les grands groupes latinoamricains, car leurs origines et lhistoire de leur prsence aux tats-Unis se sont traduites par des habitudes et des activits philanthropiques diffrencies, mais le manque de place empche cette analyse dtaille (voir Joseph, 1995). Nous nous en tiendrons donc aux caractristiques communes. Cortes (1995) dcrit trois traditions majeures qui contribuent clairer la philanthropie latino-amricaine. Il sagit de rseaux familiaux largis destins aider les individus dans le besoin sur une base individuelle, de dons de temps et dargent lglise catholique, et dassociations dassistance mutuelle visant promouvoir et permettre la survie communautaire. De plus, lorsque la philanthropie dborde des frontires de la famille et de lglise, elle est axe sur des relations personnelles reposant sur la confiance. Ramos (1999) fait tat de plusieurs facteurs supplmentaires importants. Lun dentre eux provient de ce que, historiquement, le gouvernement ou lglise pourvoyait la plupart des ncessits sociales ; la philanthropie individuelle restait donc informelle et cantonne la famille. La plupart des activits philanthropiques concernent les enfants, la jeunesse et les familles latino-amricaines. On sest proccup juste titre des questions lies

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limmigration et au bilinguisme. Rcemment, on a constat un soutien croissant des activits philanthropiques dauto-assistance axes sur une gamme plus large dintrts Latino-Amricains. Cest ainsi que lon sintresse de plus en plus aux activits culturelles qui clbrent et encouragent les formes et traditions artistiques latino-amricaines. Les donneurs importants croient par ailleurs que des efforts sont ncessaires pour former et prparer les Latino-Amricains tous les niveaux contribuer davantage.

Amricains dorigine asiatique


Comme le souligne Shao (1995), les Amricains dorigine asiatique constituent lun des segments les plus prolifiques de la population amricaine. Le recensement de 1990 a montr que leur nombre avait doubl lors de chacune des trois dernires dcennies. La plupart dentre eux sont concentrs dans cinq tats. Il sagit de lun des groupes minoritaires les plus complexes et les plus diversifis : il se compose de plus de 20 sous-groupes ethniques diffrents. Les Amricains dorigine asiatique viennent de pays dont les histoires, les cultures, les langues, les coutumes, les traditions et les religions sont diffrentes. Ces pays eux-mmes sont souvent trs divers. Les immigrants sont arrivs en trois vagues. Les premiers furent les ouvriers, dans les annes 1800 ; vinrent ensuite des membres de professions librales, aprs lassouplissement de la politique dimmigration en 1965, puis les rfugis la fin de la guerre du Vietnam. Il en est rsult des schmas diffrents dassimilation dans la culture amricaine. Joseph (1995) examine certaines incidences philanthropiques que peut avoir le pays dorigine pour les Chinois, les Japonais et les Corens. Dans chaque cas, la religion constitue un facteur important. Le confucianisme, par exemple, met laccent sur la moralit, lhumanisme, lengagement au service du public, la responsabilit dans les relations sociales, lgalit et la bienfaisance. Le bouddhisme considre quil nest pas possible lindividu isol de raliser de grandes choses et que le travail en groupe est ncessaire. Chao (1999) passe en revue les diffrents programmes philanthropiques des Amricains dorigine asiatique. La plupart des dons sont informels et concernent la famille largie et la communaut. Parmi les institutions philanthropiques importantes, on compte les glises, les temples, les associations danciens tudiants, les associations professionnelles et les coles (comme les coles de langues et culturelles du samedi). Aprs le flux migratoire de 1965, des bnvoles ont cr des organismes sociaux axs sur les services de sant et les services la personne au bnfice des jeunes et des personnes ges, mais galement sur lducation, les services aux immigrs, la prservation de lhritage culturel, les droits civiques et la justice sociale.

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Pour les dons, les relations sociales et personnelles sont essentielles, de mme que lobligation de sauver la face au sein du cercle social. Il sensuit que lon donne pour les causes de ceux qui ont contribu aux vtres. Stella Shao (1995) insiste galement sur plusieurs autres points importants : la rciprocit des dons, le rle des crmonies et des rituels, et le systme de priorits la famille, puis la communaut ethnique et enfin la socit en g nral. Le s dons ont t trs nettement centr s sur des efforts institutionnaliss, rituels et spcifiques une ethnie, visant prserver la culture asiatique et aider les communauts asiatiques dans des environnements trangers et hostiles. Plus rcemment, cependant, mesure que les Asiatiques sassimilaient davantage dans la culture amricaine, on a constat davantage de crations de fondations venant en aide des nonAsiatiques.

Amricains de souche
Les Amricains de souche constituent un groupe trs divers, compos de nombreuses tribus qui sont passes par diffrents stades pendant la colonisation europenne et les priodes ultrieures. Joseph (1995) numre certaines des caractristiques qui distinguent la conception du monde des Amricains de souche de celle des Europens. Le point de vue des Amricains de souche est galement dcrit par Berry (1999). Au contraire de lEuropen qui met laccent sur la science, lobjectivit et la technologie, lAmricain de souche a un point de vue subjectif et individualiste. Il nen est pas de meilleure preuve que son exprience directe, dordre spirituel, avec la nature. LAmricain de souche met en outre laccent sur le fait que le monde constitue un tout et sur lexistence communautaire, y compris la proprit communautaire. Une grande importance est galement attache la dmocratie, lgalitarisme et la tradition de gnrosit. La terre et les animaux ont une essence et un esprit qui leur sont propres et il importe de maintenir avec eux une relation correcte et empreinte de respect. Cela va lencontre de lide quil sagit de possessions que lon peut utiliser. Ces ides dbouchent sur la notion que la richesse est faite pour tre partage et non pour tre accumule. Des pratiques comme le potlach , ou gnrosit rciproque, en sont la dmonstration : le fait de donner nest pas considr comme une charit, mais comme un honneur confr la communaut, qui implique une responsabilit mutuelle. Il sagit donc dune caractristique culturelle unificatrice : le donneur et le receveur sen trouvent tous deux honors et leur statut dgalit en est confirm. Dans ce processus de dons communautaires, il est obligatoire de transmettre les dons, comme signe dhonneur et dintendance de toutes les richesses du monde.

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En bref, il existe un ensemble de cercles concentriques comportant respectivement lindividu et sa famille, le clan, la tribu, puis la population indigne. Cette structure se retrouve dans lactivit philanthropique. Parmi les principaux types de dons, on peut citer les dons informels et personnels, ainsi que ceux faits des organismes tels que les fondations tribales, les universits tribales, les fondations communautaires, les organisations de services au b n f i c e d e s A m r i c a i n s d e s o u ch e, l e s e nt rep r i s e s t r i b a l e s , l e s gouvernements tribaux et les consortiums intertribaux. Les centres dintrt comprennent lducation, la prservation culturelle, le dveloppement conomique, la jeunesse et les personnes ges, de nouvelles formes dautoassistance, la rhabilitation et lenvironnement. Dans les rserves, les dons la famille et la communaut prdominent, alors que, dans les zones urbaines, on soutiendra aussi les rseaux intertribaux, voire des causes et activits plus large au bnfice des Amricains de souche.

Gnrations
Eastman (1995) a adapt un modle qui reprend les quatre archtypes de gnrations qui se sont rpts dans toute lhistoire des tats-Unis. Grosso modo, une gnration idaliste est un type dominant qui fixe le cadre idologique pour les gnrations ultrieures. Par contraste, une gnration ractive est plus individualiste et pragmatique. Lorsque cest une gnration civique qui est dominante, elle gagne des guerres, surmonte les mfaits sociaux, construit des institutions et fait progresser la technologie. Enfin, une gnration adaptive est rcessive et affine et amliore les acquis de la gnration civique. Transpos la philanthropie, ce modle reprend les caractristiques de plusieurs gnrations qui coexistent actuellement aux tats-Unis. Les plus vieux donneurs sont actuellement les membres de la GI Generation , ns entre 1901 et 1924. Il sagit dune gnration civique, la plus collectiviste de lhistoire des tats-Unis. De nombreux documents attestent que cette gnration a t extraordinaire en matire de gnrosit et de participation. Nanmoins, le nombre de survivants de cette gnration baisse rapidement. Vient ensuite celle que lon a appel la gnration silencieuse, dont les membres sont ns entre 1925 et 1942. Il sagit dune gnration adaptive qui stend dune priode de disette jusqu lge des fuses. Ses membres possdent la richesse, mais ont moins le sens de la vie et de lorientation que leurs parents. Il se peut quils se sentent coupables, ce qui les amne laisser de largent leurs enfants et leurs petits-enfants. Ils peuvent tre davantage tourns vers le calcul et les rsultats que vers lidalisme et lmotion. La gnration du baby boom , dont les membres sont ns entre 1942 et 1960, est idaliste. Cet idalisme comporte la fois des visions librales et

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conservatrices. Cependant, la tlvision a encourag les jugements clair et lattente de solutions rapides. Ils sont engags dans des activits concrtes qui sinscrivent dans un mouvement moral gigantesque, comme en tmoignent des organisations comme Habitat for Humanity et celles qui fournissent des services pour le VIH/SIDA et les services environnementaux. La Gnration X, dont les membres sont ns entre 1961 et 1981, est ractive. Ses membres remettent en cause les orientations idologiques et civiques des gnrations antrieures. Nombre dentre eux ont grandi dans des familles dysfonctionnelles, une poque o les salaires taient relativement bas et les espoirs de richesse limits. Dus par la politique, ils sont cependant prts sengager dans le bnvolat, considrant ce dernier comme une forme plus pertinente dexpression politique. Ils travailleront dur pour des manifestations et des institutions permettant de construire des relations, en cherchant peut-tre y trouver ce qui leur a manqu dans leur famille. Enfin, ceux ns aprs le milieu des annes 80 font partie de la Gnration du Millnaire. Il nexiste pas encore de donnes suffisantes, mais selon toute probabilit, ce sera une gnration civique, peut-tre aussi collectiviste que ses prdcesseurs GI. Si cest le cas, cela est de bonne augure pour la philanthropie et le tiers secteur.

Conclusion
Une analyse de ltat actuel des valuations relatives au tiers secteur des tats-Unis montre quelles sont fragmentes et partielles. Les recherches thoriques et plus pratiques sont relativement rcentes dans ce secteur et elles se caractrisent par nombre de dsaccords quant aux concepts, aux mthodes et linterprtation des rsultats. Sil est vrai que lon a procd des valuations frquentes dorganismes spcifiques, cela sest souvent fait sous la pression de bailleurs de fonds, dopposants ou de dcideurs dont les proccupations taient gnralement prcises et troites. De plus, ces tudes et dautres, certes plus vastes et plus globales, mettaient en uvre des mthodologies disparates et portaient sur plusieurs domaines trs distincts, en plaant laccent sur des aspects diffrents. Laddition de leurs rsultats ne permet pas, ds lors, de tirer des conclusions densemble sur un quelconque domaine ou sous-secteur, et moins encore de procder une comparaison entre sous-secteurs. Nanmoins, si le public ou les politiques portent leur attention sur le secteur et ses sous-secteurs, des tudes dimpact seront exiges. Le dsaccord est grand sur la question de savoir ce que ces valuations pourront donner scientifiquement ou sur la substance des domaines analyss. Les documents que nous avons consults noncent de nombreuses difficults surmonter, mais contiennent galement quelques suggestions pour lavenir, dont

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certaines nous paraissent tout particulirement pertinentes. Il faudrait sattacher davantage dterminer ce que le concept de valeur pourrait signifier pour le secteur ; nous devrions galement analyser comment nous pouvons rflchir limpact social de ce dernier. Les estimations conomiques et montaires ont certes t utiles et continueront dtre appliques ; toutefois, il faudrait sassigner comme but principal de mettre au point dautres modles conceptuels et mthodologiques emprunts dautres disciplines. Enfin, le programme des recherches devrait donner des rsultats qui, regroups, permettent dclairer certaines questions-cls. Pour y parvenir, il faut soit un ventail largi de recherches, soit une meilleure coordination des programmes de recherche. Vu ltroitesse de vues de la plupart des dirigeants politiques ou techniques qui commandent et financent des valuations lheure actuelle, il semble douteux de voir merger des proccupations plus globales ou plus systmatiques. Il se pourrait donc que lavenir de ce domaine soit aux mains du monde acadmique. Il existe, sur ce plan comme sur le plan intellectuel, de nombreuses questions passionnantes qui pourraient tre tudies ; nous esprons donc que ce domaine fera lobjet de recherches intensives.

Notes
1. United Ways of America est une grande organisation but non lucratif dont la mission consiste amliorer les conditions dexistence des gens en mobilisant la puissance des communauts. Elle fonctionne via un rseau de 1 400 organismes indpendants implants dans les communauts. Voir www.unitedway.org. INDEPENDENT SECTOR est une coalition de grands organismes sans but lucratif, de fondations et de socits prives sefforant de renforcer linitiative non lucrative, la philanthropie et laction citoyenne. Voir www.independentsector.org 2. Voir http://girlsscout.org ; http://bsa.scouting.org ; http://bbsa.org ainsi que la note cidessus pour United Way. 3. Ce projet de loi-cadre sur la rforme de ltat providence, appuy par les deux partis, modifiera spectaculairement le systme social du pays, en ce quil conviendra dornavant de fournir un travail pour obtenir une assistance limite dans le temps. Le texte contient des prescriptions strictes quant au travail fournir, un systme de bonus pour rcompenser les tats qui procurent du travail aux bnficiaires de lassistance sociale, un systme complet daide lenfance et un soutien aux familles qui passent de lassistanat au travail rmunr.

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PARTIE III

Chapitre 11

Perspectives internationales et europennes pour le secteur but non lucratif : donnes, thorie et statistiques
par
Helmut Anheier, Centre for Civil Society, London School of Economics, Royaume-Uni et Sybille Mertens, Centre dconomie sociale, Universit de Lige, Belgique

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Introduction
Au cours des dix dernires annes, limportance conomique du tiers secteur sest accrue dans les pays de lOCDE, o ce secteur fournit des services nombreux et varis dans les domaines de la sant, du bien-tre social et de lducation (Anheier et Salamon, 1998 ; Salamon et al., 1999). Cette volution est troitement lie aux politiques de privatisation adoptes dans la plupart de ces pays, qui ne voient plus dans les organisations sans but lucratif un moyen dsuet de fournir et de financer les services en question. Celles-ci apparaissent au contraire comme des instruments de rforme de ltat providence, quil sagisse dune refonte de la gestion publique, de lintroduction des quasi-marchs et de linstauration de partenariats entre le secteur public et le secteur priv (Ferlie, 1996 ; Kendall, 2000). Quels que puissent tre les avantages ou les faiblesses de ce glissement politique, limportance conomique accrue des organisations sans but lucratif pourvoyeuses de services gnralement en tant que prestataires de services financs, du moins en partie, par les pouvoirs publics rend plus indispensable encore la mise disposition systmatique, pour lensemble des dcideurs, de donnes actualises. Malheureusement, nos connaissances quant la taille, la porte et le financement des activits non commerciales dans la plupart des pays de lOCDE se caractrisaient, nagure encore, par un vide abyssal. Ce nest quau terme dune srie dinitiatives, comme le projet dtude comparative de lUniversit Johns Hopkins sur le tiers secteur (voir Salamon et al., 1999) et ceux qui ont suivi (voir Defourny et Mertens, 1999) que lon a pu prendre connaissance des premires estimations internationales sur le poids conomique de ces institutions. En dernier ressort, cependant, la collecte et linterprtation des donnes relatives au tiers secteur devront tre confies des bureaux de statistiques. Le Guide des institutions but non lucratif (Nations Unies, 2002) constitue un premier pas vers une meilleure connaissance nationale et internationale du secteur. Ce Guide, li au Systme de comptabilit nationale (Nations Unies, 1993), sappuie sur la proposition de Anheier et Salamon (1998) visant tenir un compte satellite pour les institutions sans but lucratif, une ide formule pour la premire fois en 1996 par Rudney et Anheier. Les comptes satellites sont des ensembles intgrs de tableaux statistiques portant sur des institutions (par exemple : des agences gouvernementales) ou des domaines

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(ducation, sant ou environnement) donns prsentant un intrt particulier pour les dcideurs et les analystes. Le Guide des institutions but non lucratif, officiellement accept par la Commission de Statistique des Nations Unies en 2002, regroupe les informations relatives aux institutions sans but lucratif (ISBL) de faon mthodique et conviviale. Les orientations quil dfinit permettent aux bureaux nationaux de statistiques damliorer la couverture des donnes, dincorporer les travaux rmunrs et bnvoles dans les statistiques conomiques nationales, et de collecter des informations sur les apports de ces organisations ou sur dautres aspects relevant de la politique gnrale. Les analystes peuvent ainsi observer le rle rel, la structure et le dveloppement de ces institutions dans le cadre des conomies nationales, et procder des comparaisons entre pays ou entre diffrentes priodes. Les diffrents tableaux satellites donnent les agrgats et les flux relatifs aux ISBL, ces dernires formant un secteur au mme titre que les institutions gouvernementales, les socits prives et les mnages (voir ci-aprs lexemple concernant la Belgique). Les comptes satellites permettent daborder de nombreux aspects trs intressants aux yeux des conomistes et des analystes dsireux deffectuer des comparaisons dans les domaines macroconomique et institutionnel. Cest ainsi que les donnes sur lemploi dans les ISBL fourniraient des informations utiles aux analystes dont les travaux portent sur les questions demploi. Par ailleurs, lvaluation des capacits de ces organisations dans des domaines tels que les soins de sant ou lducation faciliterait la planification des politiques, en raison notamment de la richesse des autres informations qui figurent dans le Systme de comptabilit nationale (SCN) et qui pourraient tre intgres dans le compte satellite. Par consquent, une fois mis en uvre, le systme satellite pourra renseigner sur les aspects suivants des ISBL :

Masse salariale et autres dpenses. Revenus issus doprations commerciales (ventes, honoraires) et de transferts (subventions, dons). Employs et structure de lemploi. Bnvolat. Membres. Actif et passif. Contribution la valeur ajoute. Rle dans les prestations fournies en matire de : sant, ducation, protection sociale, culture, et dans des domaines connexes.

Dans ce contexte, le prsent chapitre donne tout dabord un aperu empirique des organisations sans but lucratif, dans le cadre dune tude

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gnrale du volume et de limpact du tiers secteur dans plus de 22 pays (projet dtude comparative de lUniversit Johns Hopkins sur le tiers secteur, voir Salamon et al., 1999). Nous examinerons ensuite lutilit dun systme satellite largi pour les activits de recherche sur le tiers secteur, science sociale pluridisciplinaire la croise des chemins entre lconomie, la sociologie et les sciences politiques, axe sur les organisations qui ne sont ni marchandes, ni finances par les pouvoirs publics. Enfin, nous illustrerons lapplication de la mthode des comptes satellites au cas de la Belgique, dans le contexte de lconomie sociale. LEurope sera un centre dintrt majeur dans le chapitre, mais nous voquerons galement lutilit que peuvent avoir les comptes satellites lchelle internationale, aux fins danalyse et dlaboration des politiques.

Contexte
Lun des principaux obstacles une meilleure comprhension des ISBL au plan international est aujourdhui labsence persistante de statistiques fondamentales actualises concernant limpact, la structure, le financement et les activits de ces organisations. Ce dficit dinformations sexplique son tour par la faon dont les organisations sans but lucratif sont prises en compte dans le SCN, systme de donnes statistiques conomiques de base utilis dans le monde entier. Il en va de mme pour les systmes connexes tels que le Systme europen de comptes (SEC). Ces deux systmes, par nature complmentaires, consistent en un ensemble dorientations relatives llaboration de comptes conomiques et leur communication aux organismes internationaux selon une procdure analogue dans tous les pays1. Dans les comptes nationaux, les catgories similaires doprateurs conomiques sont regroupes en secteurs institutionnels 2 . Le SCN 1993 indique que les socits prives, les ISBL, les administrations publiques et les mnages sont intrinsquement diffrents les uns des autres (SCN-1993, 4.17). De mme, le systme reconnat que les ISBL diffrent des mnages, des socits financires et non financires et des administrations publiques ; il les groupe dans un secteur institutionnel spar, intitul institutions sans but lucratif au service des mnages ou ISBLSM) . Conformment aux indications donnes par le SCN/SEC, toutefois, propos desquels nous citons plus loin lexemple de la Belgique, les bureaux de statistiques nationaux sont censs rpertorier sparment et prendre en compte dans leurs donnes statistiques une petite partie seulement des organisations sans but lucratif, cest--dire celles dont lessentiel des revenus et du soutien provient des mnages, sous forme de dons caritatifs. Les autres ISBL, savoir celles dont une part importante des recettes provient dhonoraires, de la rmunration de services, de subventions

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gouvernementales et de contrats passs avec les pouvoirs publics, sont gnralement incorpores (toujours en vertu des principes noncs par le SCN) dans le secteur des entreprises ou des administrations publiques. Les spcialistes du SCN justifient cette dmarche par la thorie selon laquelle ces ISBL seraient la fois peu nombreuses et de taille relativement modeste. En particulier, un ensemble de dispositions traitent de la ventilation des ISBL en diffrents secteurs (tableau 11.1). En premier lieu, les ISBL dont limportance conomique est juge faible, ou censes ntre que temporaires et informelles soit parce quelles nont pas de statut juridique, soit parce quelles nemploient pas de personnel rmunr sont exclues de la catgorie ISBLSM et affectes au secteur Mnages (S.14)3. Deuximement, les organisations sans but lucratif qui vendent la majeure partie ou la totalit de leur production des prix conomiquement significatifs sont traites comme des producteurs marchands ; on les trouve ds lors parmi les socits non financires (S.11) ou financires (S.12) 4 . Il reste un groupe dISBL non marchandes, dont lessentiel de la production est fournie gratuitement ou des prix non significatifs conomiquement. Le SCN/SEC les rpartit en deux sous-groupes : les ISBL contrles et en partie finances par le gouvernement, et les autres. Les premires font partie du secteur Administrations publiques (S.13), les autres et le groupe des institutions rsiduelles tant affects au secteur ISBLSM (S.15). Tableau 11.1. Ventilation de lconomie but non lucratif par secteurs institutionnels
Ensemble des ISBL Filtre 1 : Importance ISBL formelles Filtre 2 : Type de ressources ISBL marchandes S11 - S12 ISBL non marchandes Filtre 3 : Financement et contrle publics ISBL non marchandes contrles et principalement finances par les administrations publiques S13
Source : Mertens (2002).

ISBL informelles S14

Autres ISBL = ISBLSM

S15

Les conventions en vigueur pour la classificatio n des units institutionnelles se traduisent donc par un clatement du secteur but non lucratif, ce qui rduit dautant sa visibilit statistique. Le SCN admet ce problme lorsquil prcise : lexception des ISBL, toutes les units institutionnelles dun type particulier sont regroupes dans le mme secteur (SCN 1993, 4.13). De plus, ces conventions supposent une vision restrictive du

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PERSPECTIVES INTERNATIONALES ET EUROPENNES POUR LE SECTEUR A BUT NON LUCRATIF

tiers secteur, comme lillustre le secteur rsiduel des ISBLSM. En ce qui concerne la Belgique, Mertens (2002) montre que le secteur des ISBLSM ne reprsente que 15 % des ISBL existantes et 12 % des personnes employes par lensemble des institutions sans but lucratif5. Cette tude contredit galement lhypothse du SCN selon laquelle la plupart des ISBL font partie des producteurs non marchands6 ; en ralit, 18 % seulement des ISBL peuvent tre considres comme des producteurs non marchands si lon applique les orientations fournies par le SCN. Certains analystes vont mme jusqu reprocher au SCN dtre lorigine dun cercle vicieux : non seulement les conventions en vigueur faussent la baisse les statistiques relatives au tiers secteur, mais elles nincitent gure donner un tableau exact de limportance de ce secteur dans lconomie nationale 7. Mme celles qui rpondent pleinement aux critres du SCN projettent une image trs largement sous-value des institutions sans but lucratif (cf. Anheier et Salamon, 1998). Les rares pays qui fournissent des estimations sur les activits de ce secteur les valuent dordinaire un ou deux pour cent du produit intrieur brut, soit moins que ce que lon tolre comme marge derreur pour les estimations relatives aux agrgats conomiques importants du secteur des entreprises et du secteur public. Par ailleurs, le SCN ne fournit quasiment pas dinformations sur lenvergure du tiers secteur, ni sur ses relations avec les autres volets de lconomie. Plusieurs exemples illustrent la manire dont ce traitement affecte dautres aspects du SCN, aboutissant des sous-estimations et une distorsion de la ralit :

Dans la plupart des pays, la valeur ajoute des activits sans but lucratif nest pas mesure, ou, lorsquelle lest, inscrite dans dautres secteurs (gnralement celui des administrations publiques). Les actifs dtenus par des organisations sans but lucratif comme les fondations sont considrs comme des lments dpargne personnelle ou attribus au secteur des socits financires. Le rle des volontaires et du travail non rmunr dans les organisations sans but lucratif nest pas pris en compte, ou est considr comme faisant partie du secteur des mnages. Les transferts internationaux et les activits des organisations non gouvernementales ne sont gnralement pas reprsents, ou sont attribus au secteur public.

Le manque de donnes essentielles complique galement lutilisation des informations contenues dans le SCN/SEC pour des applications de substance ou pour llaboration de politiques. Les ISBL sont susceptibles de se distinguer des autres entits des secteurs Socits et Administrations publiques plusieurs gards : objectifs, sources de revenus, structure de lorganisation, personnalit juridique et statut fiscal. Les responsables dISBL

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LE SECTEUR A BUT NON LUCRATIF DANS UNE CONOMIE EN MUTATION ISBN 92-64-29953-X OCDE 2003

III.11.

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peuvent saccorder mutuellement des rabais pour la fourniture des biens et services quils jugent particulirement utiles ; les producteurs but non lucratif ont en principe accs des apports de main-duvre bnvole dont les entreprises ne bnficient