Restaurant en Lambay JN 10 Unprg

UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO
Facultad de Ciencias Econmicas, Administrativas y Contables
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN
CURSO: INTEGRANTES:
ADMINISTRACION DE PROYECTOS I
EFIO SOSA LILIANA MARTINEZ DURAN DREYDE RIMARACHIN RAMIREZ ROCIO SALAZAR DAVILA SULMY
DOCENTE ASESOR:
LIC. ADM.BECERRA SANTA CRUZ JOSE
LAMBAYEQUE, JUNIO del 2010
ESQUEMA DE PRESENTACION DE PROYECTOS DE NEGOCIOS
MODULO I Datos Generales 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 Razn social e integrantes Ubicacin geogrfica Giro del Negocio Oportunidad de negocio Estrategia Empresarial
MODULO II Estudio de Mercado 1. Definicin del Producto o Servicio 2. Anlisis del Macro entorno 3. Segmentacin y muestra: Universo, segmentacin, muestra, cuestionario, anlisis de resultados 4. Mercado Potencial, Disponible, Efectivo y Objetivo. Pronstico de Ventas expresado en unidades fsicas: (Ao 1 al Ao 5) 5. Identificacin de principales competidores 6. Identificacin de principales proveedores 7. Anlisis de la Comercializacin: 4Ps MODULO III Estudio Tcnico (04 pginas) 1. Diagrama del Proceso Productivo y/o de operaciones. Descripcin. 2. Localizacin del Proyecto 3. Impacto ambiental MODULO IV Estudio Legal y Organizacional (04 pginas) 4.1 Forma Societaria (anexar minuta) 4.2 Rgimen laboral y tributario 4.3 Organigrama Funcional: Descripcin de funciones y remuneraciones MODULO V Proyeccin de Ingresos 1. Ingresos por Ventas producto principal y secundarios (Ao 1 al Ao 5) 2. Valor de liquidacin del Proyecto (Ao 5)
MODULO VI Costos y Gastos (06 pginas) 6.1 Proyeccin del costo de materia prima, materiales, mano de obra y costos indirectos 1. Proyeccin de gastos de administracin y ventas 2. Depreciacin y amortizacin de intangibles 3. Clculo del Costo Total MODULO VII Inversin y Financiamiento 1. Cronograma de inversiones: Activos fijos, intangibles, capital de trabajo (Ao 0 al Ao 5) 2. Cronograma de pagos del financiamiento (a 3 aos mximo) MODULO VIII Evaluacin Econmica y Financiera 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Estado de Resultados proyectado Flujo Operativo Flujo de Capital Flujo Econmico Flujo Servicio de la deuda Flujo Financiero Indicadores Financieros (*): VAN, TIR Punto de Equilibrio
ANEXOS
MDULO I
INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO
I.
DATOS GENERALES 1.1 RAZN SOCIAL E INTEGRANTES: NOMBRE DE LA EMPRESA: ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UN RESTAURANT TURISTICO Cuya razn Social es RESTAURANT TURISTICO SAZON NORTEA SRL
Apellidos y Nombres Martnez Duran Dreyde Milena
Direccin y Telfonos (fijo y/o celular) Urb 7 de Agosto Mz A ltd. 15 Pimentel
Correo Electrnico dreymi@hotmail. com
Porcentaje de Participaci n (%) 25%
Rimarachin Ramrez Roco Salazar Dvila Sulmy Yolanda Liliana Efio sosa TOTAL
Salvador 134 chiclayo Javier Herau 182 la victoria Chalet n 1 TUMAN
rocio_8699@hot mail.com sulmy_sd@hotmai l.com Jesy_
25%
25% 25% 100%
1.2 UBICACIN GEOGRFICA: 5
La empresa Se encontrara Ubicada en la AV. Castilla de Oro N , en el Distrito de Lambayeque, provincia de Lambayeque y Departamento de Lambayeque. 1.3 GIRO DEL NEGOCIO: El restaurante turstico brindara la venta de comida nortea de la regin de Lambayeque, comida peruana e internacional, el establecimiento ofrecer tambin un saln de recepciones, en un ambiente agradable y placentero con el apoyo de personal calificado , otorgndole as el mejor servicio para obtener una aceptacin y Fidelizacin de nuestros clientes.
1.4 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO: La puesta en marcha de la empresa tiene como fin proporcionar una variedad de platos tpicos de la regin e internacionales a la poblacin Lambayecana y a los turistas Nacionales y extranjeros que vienen departamento. Se ha identificado que es una oportunidad porque el nmero de competidores es reducido, en el distrito de Lambayeque, a la vez hoy en da la gastronoma lambayecana es reconocida nacional e internacionalmente, la variedad y originalidad de nuestros potajes, que con el tiempo se han convertido en festejo de aromas, sabores y colores; gracias a una herencia cultural forjada a travs de milenios. La ubicacin del negocio es estratgica ya que se encuentra a los alrededores del museo Tumbas reales de Sipan. 1.5 ESTRATEGIA EMPRESARIAL: Nuestra estrategia a utilizar es la diferenciacin. Nuestro a visitar nuestro
negocio se diferenciara de su competencia por:
La preparacin de exquisitos gracias Nuestros clientes mayor satisfaccin.
nuestros platos regionales sern e ingredientes que s e comidas en
a la calidad
utilizara llevada a cabo por los mejores expertos en cocina. degustaran nuestras utensilios tnicos de nuestra regin la cual brindara una La preparacin de nuestros platillos sern elaborado a vista de nuestros clientes.
MDULO II
ESTUDIO DEL MERCADO
II.
ESTUDIO DE MERCADO 2.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO O SERVICIO La palabra restaurante proviene del francs restaurant que significa restaurativo, refirindose a la comida que se ofreca en esa poca. El restaurante es un establecimiento donde se sirven alimentos y bebidas. Los Restaurantes Tursticos son aquellos dedicados a la prestacin de alimentos bebidas preparadas en el mismo local, y opcionalmente a desarrollar actuaciones artsticas de carcter vernacular, sean estas musicales o coreogrficas. y
una vez acreditadas por la Unidad Departamental de Turismo correspondiente se dediquen en forma exclusiva a lo siguiente a) Predominantemente a la explotacin de los recursos gastronmicos de alguna regin del pas, del pas en general, de un pas extranjero, o de la cocina internacional, en condiciones aptas para el turismo. b) Ofrecer espectculos de calidad nacional e internacional que constituya un Atractivo para el turismo. Se podr solicitar la calificacin especial de Restaurante Turstico, para los restaurantes de tres (3), cuatro (4) o cinco (5) tenedores, que cumplan con alguna de las condiciones siguientes: Se ubiquen en inmuebles declarados Patrimonio Cultural de la Nacin; 1. Se dediquen principalmente a la explotacin de recursos gastronmicos de alguna o varias regiones del pas o de la gastronoma Peruana; 2. Cuenten con salas que difundan muestras culturales del Per (pictricas, artesanales y afines) en forma permanente; 3. Ofrezcan espectculos de folklore nacional. Restaurantes de cinco tenedores calificados como tursticos Los restaurantes de cinco tenedores calificados como Restaurantes Tursticos, cuando presten servicios adicionales complementarios o no, debern garantizar la atencin de por lo menos cuarenta (40) comensales en forma simultnea PRODUCTO PRINCIPAL: El negocio es una empresa de servicios dedicada a ofrecer a sus clientes la Venta de platos tpicos dela regin, nacionales internacionales. Los a tributos principales que tendr nuestro negocio ser: La elaboracin y presentacin de platos en vasija rustica contando con los mejores insumos propiamente d e la regin de la mas alta calidad para lograr satisfacer el paladar de los clientes , los mismos que sern acompaados con bebidas . e
Por
lo
cual
contaremos
con
un
personal
altamente
especializado para brindarle en forma integral un buen servicio logrando la fidealizacin de los clientes.
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PRODUCTOS SECUNDARIOS: Alquiler del local para eventos especiales : Ofrecer a nuestros clientes las instalaciones para la realizacin d e eventos ejecutivas , como: Bodas quinceaeros celebraciones
brindando un servicio de catering a nuestros clientes.
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2.2 ANLISIS DEL MACRO ENTORNO Y MICRO ENTORNO I. ESTUDIO DEL MARCO ECONMICO
ndice de Precios al Consumidor (IPC) Canasta Familiar se define como el conjunto de bienes y servicios que consumen las familias de una determinada poblacin en un perodo denominado Ao Base. Segn la Encuesta Nacional de Propsitos Mltiples (ENAPROM), llevada a cabo entre octubre de 1993 y setiembre de 1994, se concluye que del total del gasto familiar, las familias de la Ciudad de Chiclayo, destinan el 50,2 por ciento en la adquisicin de sus alimentos y bebidas y el 49,8 por ciento restante para cubrir otras necesidades. Adems, de su presupuesto familiar, los hogares chiclayanos gastan en promedio 3,5% en la adquisicin de pollo eviscerado, 3,4% en compra de comidas en restaurante, 3,3% en arroz corriente, 3,2 % en pan corriente, etc. El PBI se estima un crecimiento de 3.5 a 4.0 por ciento durante los 2 prximos aos. La inflacin en el mes de febrero de fue 0.25 a 0.8, que fueron reflejadas en las alzas de precios y en de energa elctrica y rubro de alimentos. Segn el escenario econmico para el ao 2011, se proyecta que la inflacin acumulada alcanzara 3,3% (Banco De Reserva Del Per)
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II. ESTUDIO DEL MARCO SOCIO CULTURAL La regin de Lambayeque posee una riqueza culinaria desde nuestros ancestros reconocidos nacional e internacionalmente por su variedad y exquisitez, La ubicacin estratgica de Lambayeque, como zona de confluencia de flujos econmicos y poblacionales provenientes de la costa, sierra y selva; la vocacin agrcola de sus pobladores y la tradicin agroindustrial (industria azucarera, especialmente), son los factores que explican la estructura y dinmica productiva del departamento de Lambayeque. El turismo se constituye como un sector de amplio potencial para la dinamizacin de la economa departamental, dado que cuenta con diversidad de recursos de gran valor histrico y ecolgico que lo ubican como un importante centro de atraccin, incluso a nivel internacional. Destacan reas de reserva natural (Batn Grande, Laquipampa,) Racali y Chaparri), playas costeras (Pimentel); restos arqueolgicos (pirmides de Tcume, Seor de Sipn, Seor de Sicn, los monumentos coloniales de Zaa); y losmuseos de Brunning, Tumbas Reales de Sipn, Sicn y Tcume.
III.
ESTUDIO DEL MARCO TECNOLGICO
En los restaurantes el moderno equipamiento y las ms avanzadas tecnologas es una opcin obligada tanto para ajustar costes como para obtener el mximo rendimiento y calidad en la produccin culinaria.
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Algunos de los ms afamados restaurantes se han convertido en sofisticados laboratorios donde las combinaciones y los estados de la materia (slido, lquido... y hasta gaseoso o espumoso, al menos) son opciones de primer orden para producir platos de originales y de calidad. Sin tecnologa no sera posible la cocina que practican algunos de los ms afamados cocineros creativos. La tecnologa es la aportacin de nuestro tiempo, simbolismo de avances de la humanidad. Y hay que advertir las enormes sumas invertidas que dedican las empresas productoras a la investigacin y desarrollo de nuevas utilidades para la cocina moderna. Por tanto, es previsible que la tecnologa y la innovacin sean dos constantes en el futuro, proporcionando nuevas herramientas y equipamientos culinarios en los prximos aos, imprescindibles en los restaurantes de calidad. Algunos especialistas predicen que en tres-cuatro aos un restaurante "top" deber cambiar totalmente su equipamiento, dado el grado de innovacin previsible en esta industria Merecer la pena? A juicio de muchos, s. Quedar en manos de los maestros si la tecnologa sirve para refinar y desarrollar la herencia de conocimiento tradicional y popular o si la gastronoma se sumergir en una era de creaciones sin fin hasta el infinito. Los comensales tendrn la ltima palabra.
IV. ESTUDIO DEL MARCO POLTICO LEGAL. Dentro del ambiente poltico legal es necesario Considerar Algunas Normas Que Regula EL MINISTERIO DE TURISMO Con el fin de mejorar la calidad de turismo en el Per entre ellas encontramos:
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LEY PARA EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD TURSTICA Ley N 26961. La presente Ley constituye el marco legal para el desarrollo y la regulacin de la actividad turstica REGLAMENTO DE RESTAURANTES (DECRETO SUPREMO N 0252004-MINCETUR, 10.11.2004), Establece los requisitos y procedimientos para autorizar la prestacin del servicio de Restaurante, as como, la obligacin de presentar una Declaracin Jurada de cumplimiento de las normas relativas a las condiciones del servicio que prestan y a la calidad en la preparacin de comidas y bebidas. Establece las categoras de 1 a 5 Tenedores, as como la calificacin de Turstico, aplicable para los restaurantes que ostentan de 3 a 5 Tenedores. RESOLUCION MINISTERIAL N 081-94-ITINCI/DM: Disponen Que Los Y Establecimientos Bebidas Incluyan En Que Sus Expenden Listas De Precios Comidas El Igv
Y El Recargo Al Consumo
4. CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA
ANLISIS DE LA DEMANDA:
3.1. MERCADO OBJETIVO: El mercado Objetivo son las familias, amigos que visitan los restaurant para pasar un rato agradable y disfrutar de la comida regional d e nuestro departamento
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TABLA N 01 POBLACIN QUE ACUDEN A UN RESTAURANT DURANTE LA SEMANA Poblacin que acuden a un restaurantPromedio 40 41 42 40 80 120 130 493
Das Lunes Martes Mircoles Jueves Viernes Sbado Domingo Total

Elaborado por: Equipo de trabajo
DEMANDA POR MES : 493 x 4 = 1972 DEMANDA AL AO : 1972x 12 = 23664 3.2.1. DEMANDA EFECTIVA Para determinar la demanda efectiva se ha tomado el siguiente criterio: el numero de restaurant que existe en el distrito de Lambayeque (5 restauran turisticos) N DE DEMANDA POBLACION RESTAURANTCLIENTES TOTAL AO SEMANAL (Dist.LAMB) SEMANALES 2010 493 5 2465 128180
PROYECCION DE LA DEMNADA EFECTIVA TOTAL AO 2011 2012 2013 POBLACIN 128,180 141,998 157,305 TASA 10.78% 10.78% 10.78% DEMANDA PROYECTADA 141,998 157,305 174,263
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2014 2015
174,263 193,048
10.78% 10.78%
193,048 213,859
La demanda total es de 205,400 nuestra demanda efectiva ser el 10% de la demanda total, Este 10%, esta representado de la siguiente manera: (100% total de los restaurant/ 5 N de restaurant= 20% Nuestra demanda efectiva ser el 50% del porcentaje obtenido y esto representa el 10%) DEMANDA ANUAL TOTAL 128180 CRITERIO (10%) 10% DEMANDA EFECTIVA ANUAL DEL PROYECTO 12,818
AO 2010
DEMANDA PROYECTADA
Para elaborar el cuadro de demanda proyectada se ha tenido en cuenta: La demanda efectiva del proyecto total del 2010 : 20540 Para Proyectar para la tasa de algunos factores: FACTOR El incremento de poblacin del pas. crecimiento(i) Se toma en cuenta
TASAS la 1.33%
PONDERACIN TOTAL 10% 0.133%
El incremento de los turistas N(0.80x19.45%)+E(0.20x10.48%)= Por posicionamiento del negocio
-13.46% 15%
10% 80%
-1.346% 12%
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Total
10.78%
La tasa de crecimiento para los aos siguientes ser : 10.78%
Py = Pi *(1 + i) n
Donde: Py Pi : I N : Poblacin estimada Poblacin inicial : Tasa de Crecimiento : Aos transcurridos
DEMANDA PROYECTADA AO 2011 2012 2013 2014 2015 POBLACIN 12818 14199 15730.52 17426 19304.81 TASA 10.78% 10.78% 10.78% 10.78% 10.78% DEMANDA PROYECTADA 14199 15730.52 17426 19304.81 21385.87
3.3. ANLISIS DE LA OFERTA 3.3.1. OFERTA ACTUAL: Para determinar la oferta se va a tener en cuenta el n de platos a ofrecer a los clientes dentro del intervalo las 1 3 pm que son las horas donde hay mayor concurrencia de clientes. Esta representado por el 70% que concurren a esas horas.
TABLA OFERTA - AO 2010
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COMPETIDORES
Direccion del establecimiento
VENTAS VENTAS SEMNANALES SEMANAL (1-3PM (por 70%) platos) 493 320 210 150 98 345 224 147 105 69
VENTAS AO 2010(por platos) 17,940 11,648 7,644 5,460 3,588 80,756
El cantaro Rincn del Pato El pacifico Descalzi Penachos
2 de mayo N 180 Av. Legua N 270 Av. Huamachuco N 970 Calle 8 de Octubre 345 Av. Pedro Vlchez No 350 TOTAL
3.3.2. OFERTA COMPETITIVA La oferta competitiva para el proyecto se encuentra representada por los 3 Restaurantes tursticos que se encuentra ubicados en el distrito de Lambayeque
TABLA OFERTA COMPETITIVA - AO 2010
COMPETIDORES
Direccion del establecimiento
VENTAS SEMNANALES (1-3PM -70%)
VENTAS AO 2010(por platos) 17,940 11,648 7,644 37232
El cantaro Rincn del Pato El pacifico
2 de mayo N 180 Av. Legua N 270 Av. Huamachuco N 970 TOTAL
345 224 147
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3.3.3. OFERTA PROYECTADA Para proyectar la oferta tenemos que tener posicionamiento en el mercado sus aos de estar restaurant: en cuenta su instalado estos
Restaurant El cantaro Rincon del pato
Aos en el mercado 35 12
Observacin
La gastronoma no tenia un auge ya que no exista escuelas de Cocina, no se le daba mucha importancia.
Restaurant El pacifico Descalzi Penachos Total
Aos en el mercado 8 2 3 13/3= 4
Observacin
La gastronoma empez a crecer nacionalmente e internacionalmente hacindose conocido y destacando sus cualidades, empieza a darse mayor valor a las escuelas gastronmicas empiezan a realizar ferias nacionales e internacionales para dar a conocer nuestra gastronoma
Despus de este anlisis concluimos que en el rubro de restaurantes tursticos cada 4 aos sale un nuevo restaurant al mercado TABLA OFERTA PROYECTADA
AO 2010 2011 2012 2013 2014
COMPETIDORES 6 6 6 6 7 TOTAL
VENTAS ANUALES (Arreglos por Puesto) 7,644 7,644 7,644 7,644 7,644
OFERTA PROYECTADA 45,864 45,864 45,864 45,864 5,508 236964
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3.4. BALANCE OFERTA - DEMANDA
El balance oferta demanda, muestra la demanda insatisfecha que es la diferencia entre la demanda proyectada y oferta proyectada.
TABLA BALANCE OFERTA DEMANDA AO 2011 2012 2013 2014 2015 DEMANDA PROYECTADA 141,998 157,305 174,263 193,048 213,859 OFERTA PROYECTADA 45,864 45,864 45,864 45,864 5,508 DEMANDA INSATISFECHA 96,194 111441 128,339 147,184 160,351
3.5. DEMANDA A CUBRIR CON EL PROYECTO Segn las encuestas realizadas a los clientes que asisten a los restaurant tursticos de nuestros competidores. (41/246=16.67% del total de encuestados, respondieron los restaurant se encuentran llenos y tienen que buscar otro restaurant de la competencia, esto representa la demanda Insatisfecha. TABLA DEMANDA PROYECTADA A CUBRIR CON EL PROYECTO AO 2011 2012 2013 2014 2015 DEMANDA INSATISFECHA 96,194 111441 128,339 147,184 160,351 % A CUBRIR 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% DEMANDA ANUAL A CUBRIR 15680 18165 20919 23991 26137
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3.7. ANLISIS DE MERCADO DE PROVEEDORES 3.7.1. IDENTIFICACIN Y LOCALIZACIN DE PROVEEDORES La empresa se dedicara a la venta platos de la regin, postres, jugos y otros derivados, teniendo como principales proveedores al mercado de Moshoqueque de la ciudad de Chiclayo (seccin verduras, abarrotes, carnes, frutas y gaseosas)al camal que se encuentra ubicado en el distrito de Lambayeque(Carnes y sus derivados), al puerto pesquero de Pimentel(Pescados y mariscos), al mercado Modelo, Moshoqueque o supermercados de la regin (verduras o frutas y los abarrotes)
Mercado Moshoqueque de Chiclayo y Supermercado totus y plaza vea( seccin verduras, frutas, abarrotes) Distribuidores de Backus para las gaseosas, cervezas El camal para la adquisicin de reces El terminal pesquero de santa rosa y Pimentel para la adquisicin de pescados y mariscos. 3.8. ANLISIS DE LA COMERCIALIZACION 3.8.1. PRODUCTO: ENTRADA Causa ferreafana Chinguirito. Espesado Chirimpico tortilla de raya Variedad de Cebiche de PLATO PRINCIPAL (arroz+ ) Arroz con pato Cabrito a la chiclayana Seco de cabrito Frejoles a la lambayecana. Pepian De Pava Pato Guisado REFRESCO Cebada Chicha morada Jugos Gaseosas Cervezas Chicha (maz y Jora)
Nuestro producto principal son los platos tpicos de la regin de Lambayeque los cuales sern presentado en vasilla rustica o de porcelana. Tambin ofreceremos productos secundarios sern: Algunos dulces tpicos que s e ofrecern son: machacado de Membrillo, , dulce de Membrillo, Alfajores y el famoso King Kong de Lambayeque entre otros.
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PRECIO El precio de nuestros platos estarn en funcin de: a. COSTOS COSTOS DIRECTOS: A los ingredientes utilizados en la preparacin de platos. A la cantidad por porcin. Mano de obra directa COSTOS INDIRESCTOS DE FABRICACION Servicios de Agua, luz, gas, utensilios, menaje, GASTOS: Servicio de telfono, seguridad, Impuestos, gastos de depreciacin de equipos, sueldo de los mozos, pago al administrador etc RENTABILIDAD:
PLAZA: El Restaurante turstico: SAZON NORTEA SRL se encargar de comercializar de manera directa al consumidor.
GRFICA N 01 CUADRO DE DISTRIBUCIN
Proveedor: Carnes, pescados, mariscos
Elaborado por: Proveedores Equipo de trabajo bebidas, abarrotes
RESTAURANT TURISTICO SAZON NORTEA
CONSUMIDOR FINAL
Proveedores Frutas, verduras
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PROMOCIN: GRFICA
LOGO DEL RESTAURANT TURISTICO SAZON NORTEA SRL.
La Gastronoma Nortea a tu Servicio

Para la publicidad de nuestros productos utilizaremos los siguientes medios publicitarios: Publicidad: Se repartirn volantes como medio para la publicidad de la tienda y gigantografias. Paneles: Los paneles sern colocados lugares estratgicos como caminos a la carretera panamericana Norte. Gigantografa: Este lugares clientes empresas de medios de publicidad ser colocada en a atraer estratgicos como agencias de viajes en el aeropuerto, transportes, museos. esto nos ayudara nacionales so turistas extranjeros que llegan a conocer
nuestro departamento. Radio: se escoger una radio local para poder transmitir nuestra publicidad y permitir el conocimiento a la poblacin del servicio que estamos ofreciend
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La Gastronoma Nortea a tu Servicio
VEN Y DISFRUTA DEL MEJOR SABOR EN TU RESTAURANT TURISTICO SAZN NORTEA
AV. Castilla de Oro N Lambayeque TEL 979995864
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MDULO III
ESTUDIO TECNICO
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3.1. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA, MATERIALES E INSUMOS COSTO ANUAL DE PLATOS ( PRINCIPAL Y ENTRADA) ANUAL 2011 Preci Cto Por Sema Carnes UNIDAD o Plato na Anual Pato 1.073 12.5 13.415 93.902 4882.927 Cabrito 0.872 11.5 10.027 70.192 3649.988 Res 1.006 13 13.079 91.555 4760.854 Pollo 0.559 5 2.795 19.563 1017.276 Pescados 0.984 12.5 12.297 86.077 4476.016 Pavo 0.559 9 5.03 35.213 1831.098 Cuye 0.447 16 7.154 50.081 2604.228 Costo Total De Frutas 23274.386 Verduras Alverja 3 1.7 5.1 35.7 1856.4 Papa Y Yuca 5 1 5 35 1820 Tomate 3 2 6 42 2184 Cebolla 3 1.2 3.6 25.2 1310.4 Rocoto 0.5 2 1 7 364 Aj Causa 1.5 1.3 1.95 13.65 709.8 Achote 0.25 1.5 0.375 2.625 136.5 Choclo 3 2.5 7.5 52.5 2730 Loche 0.5 6 3 21 1092 Culantro 1 2 2 14 728 Zanahoria 2 1 2 14 728 Limones 0.5 2 1 7 364 Costo Total De Verduras 14023.1
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Abarrotes Arroz Aceite Menestras Sal Fideo (Ajo,Pimienta,Ajin omoto) Cebada Costo Total De Abarrotes Frutas Manzana Pia Durazno Maracuy Maz Morado Azcar Costo Total De Frutas BEBIDAS CERVEZA GASEOSA VINO TOTAL DE BEBIDAS TOTAL
11 3 2.5 1 2 0.5 1
2 4.8 4.8 0.7 1.75 5 1.8
22 14.4 12 0.7 3.5 2.5 1.8
154 100.8 84 4.9 24.5 17.5 12.6
8008 5241.6 4368 254.8 1274 910 655.2 20711.6
2 1 1 1 2.5 5
2 2.5 3.4 2.5 3 2
4 2.5 3.4 2.5 7.5 10
28 17.5 23.8 17.5 52.5 70
1456 910 1237.6 910 2730 3640 10883.6
1 10 2
45 4.2 35
45 42 70
315 294 490
16380 15288 25480 57148 126040.686
Costo De Materia Prima Por Plato (Persona) : 126040.686/(44*360)= 7.957 Carnes Costo Total De Carnes Costo Total De Verduras Costo Total De Abarrotes Costo Total De Frutas Total De Bebidas Total Anual 23274.386 14023.1 20711.6 10883.6 57148 126040.686
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3.2. DIAGRAMA DE PROCESO PRODUCTIVO

CLIENTE
INICIO
MESERO
COCINERO
CAJERA
Ingresa al restaurante
Invita a
sentarse y
entrega carta
Recibe y prepara pedido
Registra pedido
Observa la
1 1
Anota pedido
Sirve los platos
carta y hace pedido

Solicit Recoge y entrega pedido al cliente
1 1
Si
a ms No
Solicita la cuenta
Cancela la boleta
Pide boleta
Elabora boleta
Entrega boleta
Entrega dinero
Recibe 29 el dinero Si
2 1
3.3. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA. La mano de obra directa que el trabajo requiere es de 4 personas, los cuales son mencionados a continuacin segn las reas del proceso productivo TABLA Requerimiento de Mano De Obra Directa
REAS PRODUCCION VENTA
TOTAL DE TRABAJADORES 4 4
LABOR A DESEMPEAR Preparacin del men. Atencin al cliente, recepcin y entrega del pedido
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS: Los requerimientos de equipos, muebles y enseres necesarios para la implementacin del negocio son TABLA REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
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TABLA : REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Oficina Adm. Escritorio silln Estante TOTAL Restaurante Mesas para 4 Mesas para 6 sillas Platos Fuentes cucharas cuchillos Tenedor vasos copas servilletas Manteles CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 1 1
250.00 200.00 150.00
250.00 200.00 150.00 600.00
20 20 200 150 30 150 150 150 150 150 30 40
80.00 90.00 35 5 20 1.5 1.5 1.5 2 5 3 10 Subtotal Total Valor unitario
1600.00 1800.00 7000.00 750.00 600.00 225.00 225.00 225.00 300.00 750.00 90.00 400.00 17565 14165 Valor total
Equipo Oficina de Adm. Computadora Aspiradora Ventilador Impresora Telfono TOTAL Restaurante Refrigeradora Microondas Cocina Industrial de 8 hornillas tipo isla Congeladora Ollas y sartenes Licuadora Baln de gas sonido Cucharon de acero inoxidable Cucharon de madera Cuchillos Colador Perol de acero inoxidable Total
cantidad
1 1 1 1 1
2000.00 720.00 154.00 125.00 88.00
2000.00 720.00 154.00 125.00 88.00 3087 3000.00 400.00 12, 00000
2 2 1
1500.00 200.00 12, 00000
1 15 3 2 1 3 4 5 1 juegos 2
1100.00 90.00 150.00 4000.00 10.00 5.00 8.00 5.50 15.00
1100.00 2000.00 270.00 300.00 4000.00 30.00 20.00 40.00 5.50 30.00
31
11195.5 14282.00
3.5 ANLISIS AMBIENTAL: IDENTIFICACIN Y EVALUACIN DE IMPACTOS AMBIENTALES: RESIDUOS DE LA EMPRESA: La mayor cantidad de residuos sale del rea de produccin, los desechos en su mayora estn compuestos por materia orgnica e inorgnica como plsticos, papeles, etc. Que son botados a la basura. Riesgos de contaminacin por esos residuos: Nuestro principal servicio que brindara el centro campestre es el servicio de entrenamiento, complementado con servicio de alimentacin; los cuales no generaran riesgos de contaminacin por que no tendremos residuos dainos para el medio ambiente.
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Riesgos para los trabajadores Los empleadores debern cumplir con las normas de higiene y seguridad en bienestar de los trabajadores y los trabajadores Informarn al empleador sobre los riesgos del trabajo que detecten, de esta manera se podr trabajar en un ambiente cmodo y agradable. PLAN DE MANEJO AMBIENTAL: MEDIDAS CORRECTIVAS La empresa realizara campaas de reciclaje con el apoyo de las instituciones pblicas del distrito. Realizar planes para el Cuidado de las reas verdes. Implantar depsitos de basura en lugares estratgicos de los servicios que se brinda. Realizar planes de reforestacin, para concientizar la conservacin de la flora en el distrito.
Tamao del proyecto. Relacin tamao-mercado. De acuerdo a nuestro estudio de mercado se ha determinado que la demanda a cubrir ser de 16.67% de la demanda insatisfecha. Lo que determina el tamao de la empresa que debe estar en relacin a la demanda a cubrir. Relacin tamao recursos. Recursos humanos: Se contar con personal debidamente capacitado para la prestacin de nuestros servicios. Los cuales se detallan a continuacin: CARGO PERSONAS Gerente ( rea de 1 administracin ) Produccin cocineros 04 Ventas
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cajero mozos seguridad TOTAL
1 03 01 10
Recursos materiales: La empresa contar con los equipos, muebles y enseres necesarios para brindar una buena atencin a nuestros clientes. Recursos financieros: Cada uno de los 04 socios aportar capital equitativamente. . Relacin tamao-tecnologa. La tecnologa a instalarse en el centro de recreacin para cubrir adecuadamente la demanda del mercado es la siguiente: Dos Refrigeradoras. Dos Microondas para la conservacin de lo alimentos. Una computadora para el rea de administracin. Relacin tamao-localizacin. Nuestro centro de recreacin se encuentra localizado en el departamento de Lambayeque en Castilla de oro cerca a museo arqueolgico de sipan . Eleccin del tamao. La empresa tiene una dimensin de 920m2 dentro del cual se distribuyen los siguientes ambientes: Oficina de Administracin Restaurante Saln de recreaciones para nios Saln de recepciones Playa de Estacionamiento Los cuales sern un factor importante para brindar un servicio de calidad a nuestros clientes. LOCALIZACIN DEL PROYECTO. Macro localizacin. Para determinar la macro localizacin comparamos las alternativas de ubicar el Restaurante TursticoEl sabor Norteo Acceso a local. Disponibilidad Alquiler Disponibilidad de servicios pblicos. Disponibilidad de mano de obra. Seguridad.
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Micro localizacin Para determinar la localizacin con relacin a la distribucin de las reas segn el espacio de 920 m2 tomaremos en cuenta: Nivel de competencia Seguridad Infraestructura de los locales Alquileres de los locales
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MDULO IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
MODULO 4: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1. FORMA SOCIETARIA La razn social ser bajo el nombre de SAZON NORTEO El tipo de sociedad a conformarse ser de SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (Nueva Ley General de Sociedades Art.283, Ley General de Sociedades 26887). 36
Artculo 283.- Definicin y responsabilidad En la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada el capital est dividido en participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que no pueden ser incorporadas en ttulos valores, ni denominarse acciones. Los socios no pueden exceder de veinte y no responden personalmente por las obligaciones sociales. Artculo 284.- Denominacin La Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada tiene una denominacin, pudiendo utilizar adems un nombre abreviado, al que en todo caso debe aadir la indicacin "Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada" o su abreviatura "S.R.L.". Artculo 285.- Capital social El capital social est integrado por las aportaciones de los socios. Al constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del veinticinco por ciento de cada participacin, y depositado en entidad bancaria o financiera del sistema financiero nacional a nombre de la sociedad. El capital social se divide en participaciones. rganos Administrativos: A).- Junta General de Accionistas. B ).- Gerencia. ETAPAS DE LA CONSTITUCIN. Bsqueda Mercantil Una vez elegida la razn social y habiendo redactado previamente la minuta se asistir a la Superintendencia Nacional de Registros Pblicos SUNARP, para realizar la bsqueda de la razn social. 37
Lo primero que se har es llenar una Solicitud de Publicidad Registral de acuerdo al modelo requerido que est mostrado en un panel como gua para los usuarios, este es entregado gratuitamente en la misma institucin, posteriormente nos acercamos a ventanilla para realizar un pago de s/.4.00 (cuatro y 00/100nuevos soles) para hacer efectiva la bsqueda; este proceso es casi inmediato pudiendo tardar 20 minutos aproximadamente, luego en la ventanilla de Bsquedas se nos entregar un certificado registral acreditando que no ha sido utilizado antes el nombre de la empresa, evitando as la duplicidad de la misma razn social. Elaboracin de Minuta Realizada la bsqueda de la razn social, ser necesario acudir a un abogado autorizado: quien proceder a elaborar la Minuta, dando fe de la constitucin de la empresa. (COSTO S/150.00) Estatutos Designacin de representantes. Duracin de los cargos
ESCRITURA PBLICA Una vez que se redact la minuta, se acudir a un notario quien elevar la minuta a Escritura Pblica. El costo de la Minuta y la Escritura Pblica es de s/.250.00. Este proceso demora tres das en promedio. INSCRIPCIN EN REGISTRO Una vez suscrita la Escritura Pblica, regresamos a Registros Pblicos para realizar la Inscripcin en el Registro de Personas Jurdicas, aqu se solicita otro formulario (SOLICITUD DE INSCRIPCION DE TTULO) el cual es gratuito, se completar con los datos respectivos, es decir, la persona que realiza el trmite, el trmite que se realiza en este caso Constitucin de Empresa (Sociedad), 38
adems de los documentos que se estn adjuntando, como lo es la Escritura Pblica (copia legalizada y diskett brindados en la notara); luego se entregar en ventanilla el formulario con el pago correspondiente; este trmite demora 5 das para que den respuesta sobre la inscripcin.(Costo S/. 150.00). REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTE El siguiente paso es asistir a la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria SUNAT, aqu se realizar dos trmites: a) Inscripcin en el Registro nico de Contribuyente (RUC): Para adquirir el RUC como persona jurdica, necesitamos presentar original y fotocopia de: documento de identidad DNI del representante legal, llevar un recibo de agua, luz o telfono (documentos del local donde se realizarn las actividades de la empresa), ficha registral o partida electrnica con la fecha de inscripcin en los Registros Pblicos y Escritura Pblica. Se nos entregar el nmero de RUC apareceremos como en estado pendiente del ingreso al sistema pues debemos esperar que se realice la inspeccin del local. Despus de esto la SUNAT enva a un inspector (un service) al local donde va a funcionar la empresa y verifica si todo esta conforme, se debe esperar alrededor de 5 das para que llegue la visita del inspector y luego 5 das ms para que ste se reporte a SUNAT, y as poder ser ingresado al sistema. (Costo S/. 150.00). 2. Autorizacin para impresin de comprobantes de pago: Al estar ya en el sistema podemos realizar la impresin de comprobantes de pago en cualquier imprenta autorizada; la imprenta se comunica con la SUNAT quien le da la autorizacin para la impresin de los comprobantes de pago. LEGALIZACIN DE LIBROS 39
El ltimo paso es la legalizacin de los Libros Contables para poder ser utilizados ante ley as que se lleva todos los libros de acuerdo al rgimen al que se pertenece y el notario har efectiva la legalizacin. Por ser una microempresa se podr inscribir en el rgimen especial, el que lleva slo los siguientes libros: Registro de compras Registro de Ventas e Ingresos Libro de Planillas Libro de Retenciones de ser el caso Libro de Actas Se deber llenar una solicitud que la notara nos entrega, especificando los datos personales de las socias que solicitan la apertura de los libros. Marcando la clase de libro a apertura indicando el nmero de hojas: De 1 a 200 hojas, se abonarn s/.15.00 De 200 a ms hojas, se abonaran s/.30.00 Tambin se tiene que indicar la Razn Social de la empresa para la apertura de los libros, nmero de RUC, domicilio fiscal, as como la firma y fecha.
TABLA ETAPAS DE LA CONSTITUCIN
ETAPAS Bsqueda en registros pblicos.
COSTO (S/.) 4.00
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Minuta de constitucin. Escritura pblica. Inscripcin en el registro. Obtencin del R.U.C. Licencia Municipal de
150.00 350.00. 150.00 150.00 190.00
Funcionamiento. Total 994.00
4.2. LEGISLACIN MUNICIPAL: LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO Se asiste a la Municipalidad del Distrito en donde ser ubicada la nueva empresa, en este caso la Municipalidad de MOTUPE ya que nuestra empresa esta dentro de su jurisdiccin, ubicada en la calle Real altura # 399, para la obtencin de la Licencia de Funcionamiento. Los requisitos son: 1. Original del Certificado de Zonificacin, Compatibilidad de uso y Acondicionamiento Fsico del Local. 2. Declaracin Jurada de Licencia de COSTO: S/.16.66 (formato 4207) 3. Certificado de Inspeccin Tcnica de Seguridad expedida por INDECI. COSTO: S/. 17.00 + S/. 4.10 COSTO: S/. 4. Recibo por derecho de trmites. COSTO: S/. 4.10 5. Recibo de pago por certificado de Licencia. 20.80 6. Copia fedateada del RUC (formato 2216) 7. Copia Certificada de la Vigencia de Poder expedido por la SUNARP (slo para personas jurdicas) 8. Copia literal de dominio de propiedad expedido por SUNARP o contrato de alquiler o documento que acredite la posesin del local. COSTO: S/.37.00 Funcionamiento.
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9. Recibo de pago por tasa respectiva solo si es Licencia Definitiva (pago nico y no vuelve a pagar anual ni mensualmente). 10. Copia del DNI fedateada 11. Copia del certificado de salubridad 12. Autorizacin de la instancia correspondiente. Existen dos tipos de licencia de funcionamiento: Provisional, Que dura un periodo de 1 ao y slo se requiere presentar los requisitos del 1-5. Definitiva Que es permanente, en la que es necesario presentar todos los requisitos. El proceso dura 15 das aproximadamente una vez entregado todos los requisitos. Licencia Provisional (Duracin un ao) TABLA REQUISITOS DE LA LICENCIA REQUISITOS COSTO (s/) Constitucin Social Formato de Declaracin Jurada Certificado de Zonificacin, Compatibilidad de Uso y Acondicionamiento Fsico del Local Para persona jurdica adjuntar copia certificada de Vigencia de Poder Certificado de Inspeccin Tcnica expedida INDECI Recibo de pago por derecho a trmite Copia literal de Dominio de la propiedad Ficha RUC Pago para la entrega de la licencia de 5.00 4.00 ----31.75 Por 53.25 40.00 16.00 40.00
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Funcionamiento COSTO APROXIMADO TOTAL Elaborado por: Equipo de trabajo. NOTA: *Para el certificado de inspeccin de INDECI, por un local de hasta 30m2 se paga una tasa de 1.5 % de la UIT vigente (ao 2009 UIT = S/. 3 550). 4.3. REGISTRO DE MARCA. El registro de marcas est a cargo de la oficina de signos distintivos del INDECOPI. Los pasos para el registro de marcas de productos, servicios, colectivas y de certificacin, nombre comercial y lema comercial, son los siguientes: 1. Debe pagar el derecho de trmite, cuyo costo es equivalente al 13.70% de la UIT. El monto debe ser cancelado en las oficinas del INDECOPI. 2. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de identificacin del solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes correspondientes. 3. Adicionalmente, indicar cul es el signo que se pretende registrar. Si el signo posee elementos grficos, presentar la descripcin del mismo y adjuntar su reproduccin (5 reproducciones de 5x5 cm. y a colores si tambin se desea proteger los colores). 4. Indicar expresamente cules son los productos, servicios o actividades econmicas que desea registrar, as como cul es la clase en la que se solicita dicho registr. 5. De ser necesario, indicar la prioridad que se reivindica; y de reivindicarse la prioridad, adjuntar copia certificada por la autoridad competente de la primera solicitud de registro 178.25
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presentada o copia de la certificacin expedida por la autoridad competente (Exposiciones Oficiales). 6. La respectiva orden de publicacin o notificacin correspondiente le ser entregada despus de 15 das hbiles de haber presentado la solicitud de registro, en la Unidad de Trmite Documentario. 7. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deber acercarse a la Oficina del Diario Oficial El Peruano y solicitar la publicacin por nica vez (el costo de la misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado est constituido por un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamao de 3x3cm. 8. Dentro del plazo de 3 meses de recibida la orden de publicacin, el solicitante debe realizar la publicacin en el diario oficial El Peruano. En caso de solicitar el registro de una misma marca en diferentes clases, dentro de los 10 das siguientes a la presentacin de las solicitudes, se podr pedir la emisin de una sola orden de publicacin que contenga todas las solicitudes, caso contrario se emitirn rdenes de publicacin independientes. 9. El solicitante podr ceder los derechos expectaticios sobre una solicitud en trmite, para lo cul deber presentar el documento en el que conste la cesin con firma debidamente legalizada. Cuando la cesin sea efectuada por una persona natural, se deber presentar una declaracin jurada con firma legalizadade bien propio de libre disposicin o consentimiento del cnyuge, de ser el caso. 10. En los siguientes supuestos: a. Marcas Colectivas y Marcas de Certificacin: Adicionalmente se acompaar el Reglamento de Uso correspondiente. 44
b. Nombre
Comercial:
Sealar
fecha
de
primer
uso
acompaar prueba que lo acrediten, asimismo acompaar pruebas que acrediten el uso actual del nombre comercial para cada una de las actividades que se pretenda distinguir. c. Lema Comercial: Indicacin del signo al cual se asocia el lema comercial, indicando el nmero de certificado o, en su caso, del expediente de la solicitud de registro en trmite. Costos: Solicitud de registro Bsqueda Fontica Figurativa : : S/. 38.75 S/. 49.94 : S/. 424.70
Precio referencial de publicacin en el diario Oficial el peruano: 4 x 2 cm. / Columna 8 x 2 cm. / Columna : : S/ 100.00 + IGV S/. 150.00+ IGV
TABLA REGISTRO DE LA MARCA (EN NUEVOS SOLES) PASOS PARA REGISTRAR LA MARCA Solicitud de registro Bsqueda Fontica COSTO 424.70 38.75
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Figurativa Precio referencial de publicacin 8 x 2 cm. / en el diario Oficial el Peruano Columna TOTAL
49.94 150.00 663.39
4.4. REGIMEN LABORAL Y TRIBUTARIO: LEGISLACIN MICROEMPRESAS Las microempresas gozan de un rgimen especial de contratacin. Para poder beneficiarse de este rgimen, los microempresarios (empresas o personas naturales con negocio) debern cumplir en todo momento con los requisitos de mximo de ventas y mximo de trabajadores estipulados por la ley. En caso contrario, el empresario no podr acogerse a este beneficio y pasar automticamente a regirse por las disposiciones generales de contratacin. Con el fin de acogerse al rgimen especial de contratacin, los microempresarios debern presentar ante el MTPE lo siguiente: Solicitud requiriendo acogerse al Rgimen Especial Laboral, cuya aprobacin es automtica pero se encuentra sujeta a verificacin posterior. Copia del DNI. Croquis con la ubicacin del negocio. Declaracin Jurada de poseer las caractersticas de microempresa, acompaando, de ser el caso, una copia de la Declaracin Jurada del Impuesto a la Renta del ejercicio anterior. Dado que este beneficio est orientado a las microempresas, no se encuentran comprendidos los trabajadores de pequeas empresas, medianas empresas y LABORAL-RGIMEN ESPECIAL DE LA
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grandes empresas, las organizaciones sin fines de lucro (por ejemplo, asociaciones), las personas naturales que emitan recibos por horarios por el ejercicio de una profesin, arte u oficio. TABLA Nmero total de trabajadores de acuerdo a la micro empresa
Nmero trabajadores Microempresa De 1 hasta 10
total
de Niveles anuales
de
ventas
Hasta 150 UIT (S/ 510 000)
Elaborado por: Equipo de trabajo BENEFICIOS DEL RGIMEN ESPECIAL Si una microempresa se acoge al Rgimen Especial debe sujetarse a lo siguiente: Remuneracin: El empleado tiene derecho a percibir por lo menos la remuneracin mnima vital, que asciende a S/. 500,00 (quinientos y 00/100 nuevos soles). Descanso vacacional: El empleado tiene derecho, como mnimo, a quince (15) das calendario de descanso por cada ao completo de servicios. Jornada de trabajo: Es de 8 horas diarias 48 semanales. Descanso semanal y descanso por das feriados: 24 horas. Despido injustificado: Es equivalente a media (1/2) remuneracin por ao, con un tope de seis remuneraciones. Las fracciones se abonan por dozavos. Seguro Social (EsSalud): EsSalud otorga a los asegurados y beneficiarios prestaciones de prevencin, promocin,
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recuperacin, rehabilitacin, prestaciones econmicas y prestaciones sociales. El beneficio se otorga a los trabajadores de las microempresas y a las personas naturales con negocio, quienes podrn inscribirse en la planilla de su empresa y ser considerados como asegurados regulares, as como extender el beneficio a su cnyuge e hijos. La tasa que paga el empleador o empresa es de 9 por ciento del monto de la remuneracin. Rgimen Provisional o Sistema de Pensiones: Este sistema es brindado por la Oficina de Normalizacin Provisional (ONP) o el Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones (SPP), y sirve para reconocer, otorgar y pagar los derechos pensionarios de los afiliados. La tasa que debe pagar el empleado a la ONP es de 13 por ciento de su remuneracin, y la del SPP flucta entre 11 por ciento y 14 por ciento, dependiendo de la AFP que elija el trabajador. Bajo el Rgimen Especial el trabajador puede optar por incorporarse o no; si no se incorpora no se efectuar la retencin respectiva. Asimismo, se recomienda que la opcin de la no incorporacin conste en el contrato de trabajo respectivo. Indemnizacin especial: En el caso de que un trabajador que goza de los derechos del rgimen general sea despedido con la finalidad exclusiva de ser reemplazado por otro dentro del Rgimen Especial, tendr derecho a dos al (2) pago de una indemnizacin equivalente remuneraciones
mensuales por cada ao laborado. Las fracciones de ao se abonan por dozavos y treintavos, segn corresponda. El plazo para interponer cualquier accin judicial caduca a los treinta (30) das de producido el despido.
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LEGISLACIN TRIBUTARIA: RGIMEN TRIBUTARIO-RGIMEN ESPECIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA (RER) Es el rgimen dirigido a los medianos y pequeos contribuyentes. El RER facilita la determinacin y el pago del Impuesto a la Renta de tercera categora, y solo es aplicable para rentas de tercera categora (negocios). Se pueden acoger a este rgimen las personas naturales y jurdicas domiciliadas en el pas que obtengan ingresos por la realizacin de actividades (negocios) de comercializacin, produccin o manufactura de bienes, as como aquellos que realizan actividades relacionadas con la extraccin de recursos naturales (cultivo y crianza de animales) y de servicios. Las rentas obtenidas para acogerse al RER no deben superar los S/. 240 000 (doscientos cuarenta mil y 00/100 nuevos soles) durante el ao anterior. Asimismo, los negocios que pertenecen al RER deben tener como mximo 8 (ocho) personas por turno de trabajo y desarrollar actividades solo en uno o dos locales cuya rea total no supere, en conjunto, los 200 metros cuadrados. Asimismo, el valor de los activos fijos destinados a la actividad no debe exceder las 15 UIT. El precio unitario de los bienes que vende no debe superar los S/. 3 000 (tres mil y 00/100 nuevos soles). Adems, su consumo total de energa elctrica mensual no debe exceder de 2 000 (dos mil) kilovatios/hora, y el consumo de servicio telefnico mensual no debe superar el 5 por ciento del total de ingresos declarados en el mes.
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El total de sus adquisiciones en tres meses consecutivos, excepto aquellas de activos fijos, no debe exceder el total de los ingresos netos acumulados en dichos meses. El monto total de sus adquisiciones acumuladas durante el ejercicio, excepto aquellas de activos fijos, no debe superar los S/. 240 000 (doscientos cuarenta mil y 00/100 nuevos soles). No podrn estar sujetos a este rgimen: Los que realizan actividades calificadas como contratos de construccin. Los que prestan servicios de transporte de carga de mercancas con vehculos cuya capacidad sea mayor o igual de 2 toneladas mtricas, o servicios de transporte terrestre nacional o internacional de pasajeros. Los que organizan cualquier tipo de espectculo pblico. Los notarios, martilleros, comisionistas o rematadores, agentes corredores, agentes de aduanas y afines. Los titulares de negocios de casinos, tragamonedas u otros de similar naturaleza. Los que desarrollan actividades de comercializacin de combustibles lquidos y otros productos derivados de los hidrocarburos. Los titulares de agencias de viaje, propaganda y publicidad. Los que venden inmuebles. Los que prestan servicios de depsitos aduaneros y terminales de almacenamiento. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Inscribirse en el Registro nico del Contribuyente (RUC). Solicitar autorizacin ante la Sunat para imprimir los comprobantes de pago. Entregar los comprobantes de pago. Llevar los libros o registros contables que le correspondan. 50
Declarar (llenar el formulario respectivo) y pagar sus obligaciones tributarias. Efectuar, declarar y pagar las retenciones a las que est obligado (AFP u ONP y EsSalud). En caso de existir algn cambio con respecto a la informacin presentada para la obtencin del RUC, deber comunicarlo a la Sunat. Asimismo, deber comunicar la suspensin de sus actividades, el cambio de domicilio y el de representantes legales, entre otras. Si el negocio concluye debe comunicarlo a la Sunat para que se proceda a la baja del RUC.
COMPROBANTES DE PAGO: Pueden entregar facturas, boletas de venta, liquidaciones de compra, tickets o cintas emitidas por mquinas registradoras, as como guas de remisin, notas de crdito y notas de dbito. La impresin de estos comprobantes debe solicitarse ante la Sunat. LIBROS Y REGISTROS Registro de Ventas e Ingresos. Registro de Compras. Libro de Inventarios y Balances.28 Registro de Consignaciones.29 Libro de Planillas de Pago.30 Libro de Retenciones.
ACOGIMIENTO AL RER: Si cumple con los requisitos antes sealados para pertenecer al RER deber considerar, adems, lo siguiente: Efectuar una estimacin de sus ingresos netos, multiplicando S/. 20 000 por los meses de actividad; es decir, desde el mes que inici la actividad hasta diciembre de cada ao. 51
Para
acogerse
este
rgimen
deber
presentar
su
declaracin y el pago correspondiente al periodo en que inici sus actividades. Si sus ingresos del ao anterior no excedieron los S/. 240 000 (en caso lo hubiesen superado deben acogerse al Rgimen General), se podr incorporar al RER, solo si presenta la declaracin y realiza el pago mensual de enero hasta la fecha de vencimiento de la obligacin. Si estaba en el Rgimen General y desea acogerse al RER, deber haber declarado y pagado el Impuesto General a las Ventas y el Impuesto a la Renta a diciembre. Si venci el plazo y no declar ni pag, no podr acogerse hasta el siguiente ejercicio, es decir, el 1 de enero del prximo ao. Si desea acogerse en el siguiente ejercicio y estuvo en el RUS, puede hacerlo en cualquier mes del ao comunicando su cambio de rgimen a la Sunat.
DETERMINACIN DE CUOTAS Y PAGOS POR RER: Los pagos se realizan mensualmente y son definitivos y cancelatorios. Para cancelarlos se usan los PDT-IGV Renta Mensual621 (formulario virtual) y el formulario 118. TABLA N 0 CUADRO DE TASAS POR SECTOR 52
RGIMEN RER IGV
SECTOR Para cualquier tipo de actividad Ventas
TASA (%) 1.5% 19% Efectuar retenciones las
Otros
(segunda y quinta categoras domiciliados)

no
COMPROBANTES DE PAGO Pueden entregar facturas, tickets o cintas emitidas por mquinas registradoras, boletas de venta, liquidaciones de compra, as como guas de remisin remitente, guas de remisin transportistas (si el transporte es prestado por terceros), notas de crdito32 y notas de dbito 33. La impresin de estos comprobantes debe solicitarse ante la Sunat. Nuestra empresa operar dentro del Rgimen Especial del Impuesto a la Renta (RER). Tiene una actividad generadora de renta de Tercera Categora ya que realiza operaciones de comercio y servicio Las condiciones para acogerse a este rgimen son:
Ser persona natural, persona jurdica, sociedad conyugal o Haber percibido en el ao anterior ingresos netos por menos de
sucesin indivisa.
S/. 216 000.00 Los contribuyentes del Rgimen Especial del Impuesto a la Renta debern registrar sus operaciones en los siguientes libros y registros contables:
Registro de Compras.
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Registro de Ventas e Ingresos. Libro de Planillas de Sueldos y Salarios, en caso de tener trabajadores dependientes.
Determinacin de cuotas y pagos por RER Los pagos se realizan mensualmente y son definitivos y cancelatorios. Para cancelarlos se usan los PDT-IGV Renta Mensual621 (formulario virtual) y el formulario 118. TABLA Cuotas de acuerdo al Sector
RGIMEN SECTOR Para RER cualquier tipo actividad IGV Otros Ventas 19% Efectuar las retenciones (segunda y quinta categoras y no domiciliados) de 1.5% TASA (%)
Fuente: SUNAT
4.5. ORGANIGRAMA.
DEFINICIN DE ESQUEMA DE ORGANIZACIN A) ESTRUCTURA ORGNICA RGANO DE GOBIERNO accionistas RGANO DE DIRECCIN RGANO DE LNEA : : Junta de General de Gerencia : rea de Marketing
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: rea de produccin : rea de contabilidad y finanzas B) ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL GRAFICA N 09 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
GERENCIA
AREA DE VENTAS
AREA DE OPERACION
ENCARGADOS DE COCINA VENDEDORES AYUDANTES DE COCINA ANFITRION
CAJERO
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4.6. ORGANIZACIN Y FUNCIONES DE LOS PUESTOS DE TRABAJO a. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: DESCRIPCIN Para la empresa RESTAURAN TURISTICO SAZON NORTEA SRL. la junta general de accionistas es el rgano mximo de la sociedad la cual est conformada por siete (3) personas, quienes con cumplimiento de las formalidades y requisitos legalmente establecidos, deliberan y deciden por mayora los asuntos de su competencia, expresando en forma de acuerdos la voluntad social. Todos los socios, incluso los disidentes y los que no hayan participado en la reunin, quedan sometidos a los acuerdos de la Junta General. FUNCIONES ESPECFICAS Reunirse obligatoriamente cuando menos una vez al ao dentro de los tres meses siguientes a la terminacin del ejercicio econmico. Elegir cuando corresponde al Gerente General. Aumentar o reducir el capital social. Emitir obligaciones. Modificar el estatuto. Resolver sobre la aplicacin de las utilidades si las hubiera. Elegir cuando corresponda al Gerente General. Acordar la transformacin, fusin, escisin y disolucin de la sociedad, as como resolver sobre su liquidacin. Pronunciarse sobre la gestin social y los resultados econmicos del ejercicio anterior expresados en los estados financieros. DEL RGANO DE DIRECCIN a. GERENCIA DESCRIPCIN Es el rgano que tiene a su cargo la administracin y representacin de la empresa, el gerente general es nombrado por la Junta General de Accionistas, es el representante legal y administrador de la empresa. FUNCIONES ESPECFICAS
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Ser la figura representativa y legal de la empresa ante la sociedad. Redactar los objetivos, metas, programas y estrategias que llevar a cabo la empresa. Llevar el control del personal de la empresa. Responder ante el Titular y terceros por los daos y perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus funciones. Actuar bajo los principios de diligencia, lealtad y reserva. Proporcionar informacin, debidamente sustentada en los libros y registros de la sociedad, a los accionistas. Asumir las funciones de las reas de marketing/ventas produccin y contabilidad y finanzas. REQUISITOS MNIMOS Formacin: Administracin de Empresas Experiencia laboral: Mnimo 2 aos HABILIDADES Proactivo Capacidad de liderazgo Innovador Facilidad para comunicarse Actitud positiva Claridad de expresin Comportamiento tico Facilidad para poder trabajar en equipo DE LOS RGANOS DE LNEA: A. PUESTO: COCINERO FUNCIONES ESPECFICAS: Preparar el men del da Registrar la produccin diaria Limpiar el rea de cocina, los utensilios. Botar los desperdicios alimenticios a las bolsas de basura Comunicar a la gerencia cualquier falla de las cocinas para su posterior arreglo REQUISITOS MNIMOS: Experiencia laboral COMPROBADA HABILIDADES: : Mnimo 3 aos., EXPERIENCIA
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Rapidez para hacer las cosas Aseado y ordenado Comportamiento tico. Actitud positiva. Facilidad para poder trabajar en equipo.
B. PUESTO: MESERO FUNCIONES ESPECFICAS: Saludar al cliente cordialmente Informar el men del da Tomar el pedido del cliente Limpiar las mesas y arreglarlas Traer el pedido del cliente a las mesas Entregar el pedido al cliente Recoger Los platos y utensilio utilizados por el cliente REQUISITOS MNIMOS: Experiencia en ventas : Mnimo 6 meses. Estudio del idioma ingles (bsico) HABILIDADES: Proactivo. Atento para escuchar Facilidad para comunicarse. Actitud positiva. Claridad de expresin. Comportamiento tico. Facilidad para poder trabajar en equipo. CAJERO: FUNCIONES ESPECFICAS Cobrar el monto por el producto. Registrar la venta en el sistema. Entregar un comprobante al cliente. Ofrecer el servicio de Delivery. Contactar al encargado que realizara el delivery.
RGIMEN LABORAL 58
Derechos del trabajador: El trabajador tiene derecho a una remuneracin equitativa y suficiente, que procure, para l y su familia, el bienestar material y espiritual. El pago de la remuneracin y de los beneficios sociales del trabajador tiene prioridad sobre cualquier otra obligacin del empleador. Las remuneraciones mnimas se regulan por el Estado con participacin de las organizaciones representativas de los trabajadores y de los empleadores. Jornada y horario de trabajo: La jornada ordinaria de trabajo es de ocho horas diarias o cuarenta y ocho horas semanales, como mximo. En caso de jornadas acumulativas o atpicas, el promedio de horas trabajadas en el perodo correspondiente no puede superar dicho mximo. Los trabajadores tienen derecho a descanso semanal y anual remunerados. Su disfrute y su compensacin se regulan por ley o por convenio. Vacaciones: El trabajador que cumpla el rcord establecido en el artculo 10 del Decreto Legislativo N 713, Ley de Consolidacin de Descansos Remunerados de los Trabajadores sujetos al Rgimen Laboral de la Actividad Privada, tendr derecho como mnimo, a quince (15) das calendario de descanso por cada ao completo de servicios. Rige lo dispuesto en el Decreto Legislativo N 713 en lo que le sea aplicable. Despido arbitrario El importe de la indemnizacin por despido injustificado es equivalente a quince (15) remuneraciones diarias por cada ao
59
completo de servicios con un mximo de ciento ochenta (180) remuneraciones diarias. Seguro social Los trabajadores y conductores de las microempresas comprendidas en la presente norma son asegurados regulares, conforme el artculo numero 1 de la ley 26790, Ley de Modernizacin de la Seguridad Social en Salud. Remuneracin Los trabajadores comprendidos en la presente ley tienen derecho a percibir la remuneracin mnima vital, de conformidad con la constitucin y dems normas legales vigentes. Principios que regulan la relacin laboral En la relacin laboral se respetan los siguientes principios: 1. Igualdad de oportunidades sin discriminacin. 2. Carcter irrenunciable de los derechos reconocidos por la Constitucin y la ley. 3. Interpretacin favorable al trabajador en caso de duda insalvable sobre el sentido de una norma.
Jornada ordinaria de trabajo La jornada ordinaria de trabajo es de ocho horas diarias o cuarenta y ocho horas semanales como mximo. En caso de jornadas acumulativas o atpicas, el promedio de horas trabajadas en el periodo correspondiente no puede superar dicho mximo. Rgimen laboral de la microempresa El presente rgimen laboral especial es de naturaleza temporal y se extender por un periodo de cinco (05) aos desde la entada en vigencia de la presente ley debiendo las empresas para
60
mantenerse en el, conservar las condiciones establecidas en los artculos 2 y 3 de la presente ley para mantenerse en este. El rgimen laboral especial comprende: remuneracin jornada de trabajo, horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo, descanso semanal descanso vacacional, descanso por das feriados, despido injustificado, seguro social de salud y rgimen pensionario. La microempresa y los trabajadores considerados en el presente rgimen pueden pactar mejores condiciones a las previas en la presente ley, respetando el carcter esencial de los derechos reconocidos. Descanso semanal obligatorio: El descanso semanal obligatorio y el descanso en das feriados se rigen por las normas del rgimen laboral comn de la actividad privada.
NECESIDAD DE CAPACITACIN La empresa por ser nueva no presupuestar capacitaciones para su personal, por lo tanto el trabajador deber capacitarse por sus propios medios.
61
ESCALA REMUNERATIVA
PUESTOS
CONCEPTO Remuneracin bsica Remuneracin por ao (12) Gratificacin (16.67%)
AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014 AO 2015 900 10,800.00 1,800.36 450 900 10,800.00 1,800.36 450 1000 12,000.00 2,000.40 500 1000 12,000.00 2,000.40 500 1000 12,000.00 2,000.40 500
GERENTE
Compensacin por tiempo de servicio Sub total ESSALUD (9%)
13,050.36 1,174.53 14,224.89
13,050.36 1,174.53 14,224.89 550 6,600.00 1,100.22 275
14,500.40 1,305.04 15,805.44 580 6,960.00 1,160.23 290
14,500.40 1,305.04 15,805.44 580 6,960.00 1,160.23 290
14,500.40 1,305.04 15,805.44 580 72,00.00 1,200.24 290
Remuneracin bsica MOZOS (4) AYUDANTE DE COCINA (2) PERSONAL DE LIMPIEZA (2) Remuneracin por ao (12) Gratificacin (16,67%) Compensacin por tiempo de servicio Sub total ESSALUD (9%) total por PERSONA TOTAL POR OCHO EPRSONAS Remuneracin bsica Remuneracin por ao (12) Gratificacin 16.67% COCINEROS(2) Y CAJERO(1) Compensacin por tiempo de servicio Sub total ESSALUD (9%) total por 1 cocinero TOTAL TOTAL
550 6,600.00 1,100.22 275
7,975.22 717.76 8,692.98 69543.84 750 9,000.00 1,500.30 375
7,975,22 717.76 8,692.98 69543.84 750 9,000.00 1,500.30 375
8,410,23 756.92 9,167.15 73337.2 800 9,600.00 1,600.32 400
8,410,23 756.92 9,167.15 73337.2 800 9,600.00 1,600.32 400
8,410,23 756.92 9,167.15 73337.2 800 9,600.00 1,600.32 400
10,875.30 978.777 11,854.08 35,562.23
10,875.30 978.777 11,854.08 35,562.23
11,600.32 1044.0288 12,644.35 37,933.05
11,600.32 1044.0288 12,644.35 37,933.05
11,600.32 1044.0288 12,644.35 37,933.05
119,330.96 119,330.96 127,075.68 127,075.68 127,075.68
62
MDULO V
ESTUDIO DE LOS INGRESOS
63
5.1. INGRESOS FUENTES DE INGRESO El rubro en el que se desarrolla el proyecto es de comercializacin, y la fuente de ingreso es por la venta del producto principal, dada por la venta de platos tpicos de la regin Asimismo, por el servicio d e catering por la prestacin de saln de recepciones 5.1. INGRESO POR LA VENTA DEL PRODUCTO La principal fuente de ingresos est constituida por la venta del producto principal, que en nuestro caso son los arreglos florales de rosas, y la venta de los productos secundarios. TABLA INGRESOS POR VENTAS (EN NUEVOS SOLES) Ao 2011 2012 2013 2014 2015 5.2. Demanda total 15680 18165 20919 23991 26137 Precio por plato 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 total 627200 726600 836760 959640 1045480
INGRESO POR PRODUCTO SECUANDARIO TABLA INGRESOS POR VENTAS (EN NUEVOS SOLES) Ao 2011 2012 2013 2014 2015 Demanda Anual de Platos 2520 3360 5040 5040 5040
50 50 50 50 50
126000 168000 252000 252000 252000
64
TABLA RESUMEN DE INGRESOS POR VENTAS (EN NUEVOS SOLES)

PRODUCTO Producto Principal Producto secundario TOTAL 2011 627200 126000 753200 2012 726600 168000 894600 2013 836760 252000 1088760 2014 959640 252000 1211640 2015 1045480 252000 1297480
Equipo Computad ora Aspiradora Ventilador Impresora Telfono Refrigerad ora Microonda s Cocina Industrial Congelad ora Ollas y sartenes Licuadora Baln de gas sonido Cicharon de acero Cucharon de madera Cuchillos Colador Perol de acero Inox Subtotal MUEBLES Escritorio silln Estante
Valor total 2000 720 154 125 88 3000 400 12000
1100 2000 270 300 4000 30 20 40 5.5 30 14282 .5 250 200 150
Tas a 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15
2011 300 108 23.1 18.75 13.2 450 60 1800 165 300 40.5 45 600 4.5 3 6 0.825 4.5 2142.3 75
2012 300 108 23.1 18.75 13.2 450 60 1800 165 300 40.5 45 600 4.5 3 6 0.825 4.5 2142.3 75
2013 300 108 23.1 18.75 13.2 450 60 1800 165 300 40.5 45 600 4.5 3 6 0.825 4.5 2142.3 75
2014 300 108 23.1 18.75 13.2 450 60 1800 165 300 40.5 45 600 4.5 3 6 0.825 4.5 2142.3 75
2015 300 108 23.1 18.75 13.2 450 60 1800 165 300 40.5 45 600 4.5 3 6 0.825 4.5 2142.3 75
TOTAL DE DEPRECIACION 1500 540 115.5 93.75 66 2250 300 9000 825 1500 202.5 225 3000 22.5 15 30 4.125 22.5 10711.875
Valor residual 1500 540 115.5 93.75 66 2250 300 9000 825 1500 202.5 225 3000 22.5 15 30 4.125 22.5 10711.88
37.5 30 22.5
37.5 30 22.5
37.5 30 22.5
37.5 30 22.5
37.5 30 22.5
187.5 150 112.5
187.5 150 112.5
65
Mesas para 4 Mesas para 6 sillas Platos Fuentes cucharas cuchillos Tenedor vasos copas servilletas
1600 1800 7000 750 600 225 225 225 300 750 90
Subtotal 14165 Total 28447 .5
% 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 % 15 %
240 270 1050 112.5 90 33.75 33.75 33.75 45 112.5 13.5 2124.7 5 4267.1 25
240 270 1050 112.5 90 33.75 33.75 33.75 45 112.5 13.5 2124.7 5 4267.1 25
240 270 1050 112.5 90 33.75 33.75 33.75 45 112.5 13.5 2124.7 5 4267.1 25
240 270 1050 112.5 90 33.75 33.75 33.75 45 112.5 13.5 2124.7 5 4267.1 25
240 270 1050 112.5 90 33.75 33.75 33.75 45 112.5 13.5 2124.7 5 4267.1 25
1200 1350 5250 562.5 450 168.75 168.75 168.75 225 562.5 67.5 10623.75 21335.625
1200 1350 5250 562.5 450 168.75 168.75 168.75 225 562.5 67.5 10623.75 21335.625
5.3.
VALOR RESIDUAL DEL PROYECTO
El valor residual es el concepto utilizado para asignarle un valor en cualquier momento de la proyeccin. Para efectos de establecer el monto del valor residual de activos del proyecto, procederemos a deducir la depreciacin de activos para los prximos 5 aos. Utilizaremos tasas referenciales como el 15%. TABLA DEPRECIACION DE ACTIVOS Y VALOR RESIDUAL (EN NUEVOS SOLES)
Equipo Computadora Aspiradora Ventilador Impresora Telfono Refrigeradora Microondas Cocina Industrial Congeladora Valor total 2000 720 154 125 88 3000 400 12000 15% 1100 15% 1800 165 1800 165 1800 165 1800 165 1800 165 9000 825 9000 825 TOTAL DE Valor DEPRECIACION residual 1500 540 115.5 93.75 66 2250 300 1500 540 115.5 93.75 66 2250 300
Tasa 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15%
2011 300 108 23.1 18.75 13.2 450 60
2012 300 108 23.1 18.75 13.2 450 60
2013 300 108 23.1 18.75 13.2 450 60
2014 300 108 23.1 18.75 13.2 450 60
2015 300 108 23.1 18.75 13.2 450 60
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Ollas y sartenes Licuadora Baln de gas sonido Cicharon de acero Cucharon de madera Cuchillos Colador Perol de acero Inox Subtotal MUEBLES Escritorio silln Estante Mesas para 4 Mesas para 6 sillas Platos Fuentes cucharas cuchillos Tenedor vasos copas servilletas Subtotal
2000 15% 270 300 4000 30 15% 20 15% 40 5.5 30 15% 14282.5 250 200 150 1600 1800 7000 750 600 225 225 225 300 750 90 14165 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 22.5 10711.875 187.5 150 112.5 1200 1350 5250 562.5 450 168.75 168.75 168.75 225 562.5 67.5 10623.75 22.5 10711.88 187.5 150 112.5 1200 1350 5250 562.5 450 168.75 168.75 168.75 225 562.5 67.5 10623.75 15% 2142.375 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 37.5 30 22.5 240 270 1050 112.5 90 33.75 33.75 33.75 45 112.5 13.5 2124.75 4267.125 2142.375 2142.375 2142.375 2142.375 37.5 30 22.5 240 270 1050 112.5 90 33.75 33.75 33.75 45 112.5 13.5 2124.75 37.5 30 22.5 240 270 1050 112.5 90 33.75 33.75 33.75 45 112.5 13.5 2124.75 37.5 30 22.5 240 270 1050 112.5 90 33.75 33.75 33.75 45 112.5 13.5 2124.75 37.5 30 22.5 240 270 1050 112.5 90 33.75 33.75 33.75 45 112.5 13.5 2124.75 15% 15% 3 6 0.825 3 6 0.825 3 6 0.825 3 6 0.825 3 6 0.825 15 30 4.125 15 30 4.125 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 22.5 22.5 15% 15% 15% 300 40.5 45 600 300 40.5 45 600 300 40.5 45 600 300 40.5 45 600 300 40.5 45 600 1500 202.5 225 3000 1500 202.5 225 3000
Total 28447.5
4267.125 4267.125 4267.125 4267.125
21335.625 21335.625
67
MDULO VI
68
ESTUDIO DE LOS EGRESOS
EGRESOS 6.1. COSTO DE MATERIA PRIMA: Para determinar los costos de materia prima consideramos, en el caso del producto principal los platos de la regin, se determinara el costo de los insumos que se necesita para la preparacin de los platos. TABLA COSTOS DE MATERIA PRIMA (PRODUCTO PRINCIPAL): (EN NUEVOS SOLES) DETALLE CARNES VERDURAS ABARROTE S BEBIDAS TOTAL 2011 23222.387 14023.1 28246.4 60548.799 126040.68 6 2012 26389.07 15935.34 32098.18 68805.44 143228.0 5 2013 30611.33 18484.99 37233.89 79814.33 166144.5 4 2014 35361.36 21353.35 43011.56 92199.31 191925.5 9 2015 38528.05 23265.59 46863.34 100455.9 6 209111.9 6
69
TABLA COSTOS DE MATERIA PRIMA (PRODUCTO SECUNDARIO ) (EN NUEVOS SOLES)
Ao
Precios por evento 70 70 70 70 70
2011 2012 2013 2014 2015
N de veces por mes 3 4 6 6 6
Sub total
N de veces al ao 12 12 12 12 12
Subtotal (personas al ao) 2520 3360 5040 5040 5040
Costo por persona 7.95 7.95 7.95 7.95 7.95
Costo de M.P por ao 20034 26712 40068 40068 40068
210 280 420 420 420
TABLA RESUMEN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA EN NUEVOS SOLES MATERIA PRIMA Producto Principal Producto secundari o TOTAL 2011 126040.68 6 20034 2012 143228.0 5 26712 2013 166144.5 4 40068 2014 191925.5 9 40068 2015 209111.9 6 40068
146074.68 6
169940.0 5
206212.5 4
231993.5 9
249179.9 6
6.2. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CIF Alquiler Agua
costos produccion 2500 1200 720 1440
Ventas 2500 480

70
Luz Utiles de aseo TOTAL
2400 120 6220
180 72 2412
360 48 3388
6.3. COSTOS DE PRODUCCIN Para determinar los costos de produccin consideramos los costos de materia prima, mano de obra directa y costos indirectos de fabricacin. TABLA COSTOS DE PRODUCCIN (EN NUEVOS SOLES) COSTO M.P(product o principal y secundario) M.O.D (cocinero y ayudante de cocina) C.I.F TOTAL 2011 146074.686 2012 169940.05 2013 206212.54 2014 231993.59 2015 249179.96
88510.42
88510.42
94200.4
94200.4
94200.4
2412
236997.106
2412
260862.47
2412
302824.94 326193.99
2412
345792.36
6.4. GASTOS ADMINISTRATIVOS Consideramos: Arbitrios Remuneracin del gerente. Telfono + Internet tiles de limpieza Alquiler del local Servicio de Agua Servicio de Luz TABLA GASTOS ADMINISTRATIVOS (EN NUEVOS SOLES)
71
Gastos Sueldo de gerente Telfono internet Arbitrios tiles de oficina y limpieza Servicios de Luz Servicios de Agua Alquiler TOTAL
2011 14224.89 1440.00 360.00 120.00 2400.00 1200.00 30000.00 49744.89
2012 14224.89 1440.00 360.00 120.00 2400.00 1200.00 30000.00 49744.89
2013 15805.44 1440.00 360.00 120.00 2400.00 1200.00 30000.00 51325.44
2014 15805.44 1440.00 360.00 120.00 2400.00 1200.00.00 30000.00 51325.44
2015 15805.44 1440.00 360.00 120.00 2400.00 1200.00 30000.00 51325.44
6.5. GASTOS DE VENTAS Consideramos la remuneracin del vendedor y los gastos de publicidad y promocin. TABLA GASTOS DE VENTAS (EN NUEVOS SOLES) GASTOS Publicidad y promocin Sueldo de mesero Sueldo de cajero TOTAL 2011 3000.00 34771.92 11854.08 49626.00 2012 3000.00 34771.92 11854.08 49626.00 2013 3000.00 36668.6 12644.35 52312.95 2014 3000.00 36668.6 12644.35 52312.95 2015 3000.00 36668.6 12644.35 52312.95
6.6. GASTOS FINANCIEROS Los gastos financieros son los intereses del prstamo realizado, los cuales se detallan en el siguiente cuadro. TABLA GASTOS FINANCIEROS (EN NUEVOS SOLES)
72
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
AO 2011 690.00 671.00 651.00 631.00 610.00 589.00 566.00 543.00 519.00 494.00 468.00 442.00 6,874.00
AO 2012 414.00 386.50 356.00 326.50 294.00 262.00 228.00 193.00 157.50 120.50 81.00 41.00 2,860.00
6.7. AMORTIZACIN DE INTANGIBLE Para la presente TABLA el equipo de trabajo tomo una de amortizacin del 20%
TABLA AMORTIZACIN DE INTANGIBLES INTANGIBLES Constitucin de la empresa Registro de la marca TOTAL S/.1757.40 351.48 351.48 351.48 351.48 351.48 763.40 20 152.68 152.68 152.68 152.68 152.68 COSTO 994.00 % 2010 2011 2012 2013 2014
20 198.80 198.80 198.80 198.80 198.80
6.8. CLASIFICACN GENERAL DE COSTOS Y GASTOS
73
TABLA COSTOS Y GASTOS (EN NUEVOS SOLES) DETALLE Costos de produccin Gastos administrativos Gastos de ventas Gastos financieros TOTAL AO 2011 236925.106 AO 2012 260790.47 AO 2013 302752.94 AO 2014 328533.99 AO 2015 345720.36
49744.89 49626 6874 343,170.00
49744.89 49626
51325.44 52312.95
51325.44 52312.95
51325.44 52312.95
2860 0 363,021.36 406,391.33
0 0 432,172.38 449,358.75
6.9. ESTRUCTURA DE COSTOS
TABLA ESTRUCTURA DE COSTOS (EN NUEVOS SOLES)
COSTOS Y GASTOS Costos Fijos MOD G.A G.V GASTO DE FINACIAMIENTO Muebles y enseres Costo Variable C.M.P TOTAL
2011 194755.31 88510.42 49744.89 49626 6874 28447.5 146074.69 146074.686 340829.996
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES 74
P.E = CF/1-(CV/VENTAS TOTALES) = 201362.435/1-(146074.686/753200) = 249810.35 EN SOLES
PUNTO DE EQUILIBRIO: EN CANTIDAD: PE = CF*UNIDADES PRODUCIDAS/VENTAS TOTALES CV = 201362.435*18360/753200-14074.686 = 6089.38 EN UNIDADES
S/.
Ventas C.V.
249810.35 201362.435 C.F.
75
76
MDULO VII
ESTUDIO DE LA INVERSIN Y SU FINANCIAMIENTO
77
INVERSIN Este proyecto tiene un monto de inversin total de S/. 56,332.54 el cual est compuesto por el activo tangible, activo intangible y capital de trabajo del negocio. INVERSIN FIJA 7.1. ACTIVO TANGIBLE En este rubro se detalla todos los materiales fsicos necesarios para el funcionamiento de la florera. Se ha determinado que los activos tangibles estn compuestos por las obras civiles, muebles y enseres y algunas herramientas necesarias para llevar acabo el trabajo diario; tal como se detalla en las siguientes tablas:
TABLA OBRAS CIVILES :
OBRAS Pintado de local: Remodelacin: TOTAL
S/
TOTAL 500.00 2,000.00 2,500.00
TABLA MAQUINARIA Y EQUIPo

Equipo Oficina de Adm. Computadora Aspiradora Ventilador Impresora Telfono TOTAL Restaurante Refrigeradora Microondas Cocina Industrial de 8 hornillas tipo isla Congeladora Ollas y sartenes Licuadora Baln de gas sonido Cucharon de acero inoxidable Cucharon de madera Cuchillos Colador Perol de acero inoxidable Total cantidad Valor unitario Valor total
1 1 1 1 1
2000.00 720.00 154.00 125.00 88.00
2000.00 720.00 154.00 125.00 88.00 3087 3000.00 400.00 12, 00000 1100.00 2000.00 270.00 300.00 4000.00 30.00 20.00 40.00 5.50 30.00 11195.5 14282.5
2 2 1
1500.00 200.00 12, 00000 1100.00 90.00 150.00 4000.00 10.00 5.00 8.00 5.50 15.00
1 15 3 2 1 3 4 5 1 juegos 2
78
TABLA MUEBLE S Y ENSERES
MUEBLES Oficina Adm. Escritorio silln Estante TOTAL Restaurante Mesas para 4 Mesas para 6 sillas Platos Fuentes cucharas cuchillos Tenedor vasos copas servilletas
CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
1 1 1
250.00 200.00 150.00
250.00 200.00 150.00 600.00
20 20 200 150 30 150 150 150 150 150 30
80.00 90.00 35 5 20 1.5 1.5 1.5 2 5 3
Subtotal Total
TABLA ACTIVO TANGIBLE
1600.00 1800.00 7000.00 750.00 600.00 225.00 225.00 225.00 300.00 750.00 90.00 17565
14165
DETALLE Obras civiles Maquinaria y Equipo Muebles y enseres TOTAL
TOTAL S/. 2500.00 S/. 14282.5 S/. 14165

S/. 30,947.50
7.2. ACTIVO INTANGIBLE Est conformado por aquellos gastos que se realizan por los servicios o derechos adquiridos ante los rganos correspondientes, a fin de formalizar la empresa.
79
TABLA ACTIVO INTANGIBLE
TRMITES Constitucin de la empresa Registro de la marca TOTAL

TOTAL 994.00 763.40 S/. 1757.40
7.3. CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo es presupuestado en un proyecto ya sea mensual o trimestral, para cubrir todos los gastos necesarios antes de la activacin del negocio .En el caso de la Restaurant Turstico SAZON NORTEA SRL, el capital de trabajo est presupuestado para un mes, y se detallan todos los gastos en que se incurre para la puesta en marcha.
TABLA CAPITAL DE TRABAJO MES 1 (EN NUEVOS SOLES)
DETALLE Alquiler de local Publicidad Remuneraciones Telfono + Internet Requerimiento materia prima Agua Luz tiles de aseo y escritorio TOTAL
TOTAL S/ 2,500.00 250.00 9,944.25 120.00 10,503.39 100.00 200.00 10.00 23,627.64
7.4.
INVERSIN TOTAL
Es la suma total de los puntos anteriores, que facilita la informacin de la inversin total necesaria para poner en marcha el proyecto de inversin, y permite buscar las mejores alternativas de financiamiento.
80
TABLA INVERSIN TOTAL (EN NUEVOS SOLES) DETALLE Activo tangible Activo intangible Capital de trabajo TOTAL
TOTAL
30,947.50
1757.40 23,627.64
56,332.54
7.5 PROGRAMA DE INVERSIN Se ha considerado un cronograma de desembolso de dos meses, desde el inicio de las obras civiles hasta la puesta en marcha del proyecto.
TABLA PROGRAMACIN DE INVERSIN (EN NUEVOS SOLES)
DETALLE INVERSIN TOTAL Activo Intangible Activo tangible Obras civiles Muebles y enseres Maquinaria y equipo Capital De Trabajo Alquiler de local Publicidad Remuneraciones Telfono + Internet Requerimiento materia prima Agua Luz tiles de aseo y escritorio TOTAL
PARCIALES
TOTAL 56,332.54
DICIEMBRE 2010 AO 0 1757.40 30,947.50
ENERO 2011 AO 1
1757.40 30,947.50 2500.00 14165.00 14282.5 S/
2,500.00 250.00 9,944.25 120.00 10,503.39 100.00 200.00 10.00 35204.9 21,127.64
81
MDULO VIII
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA.
8.1. FINANCIAMIENTO
82
FUENTES DE FINANCIAMIENTO La inversin necesaria para implementar el proyecto ser mediante la siguiente forma: Financiamiento propio: El cual ser mediante aportaciones iguales entre los socios dando un total de S/. 40,000.00 Financiamiento externo: La entidad financiera brindar un prstamo de S/.20,000.00, el cual ser cancelado mensualmente en un tiempo de 2 aos. 8.2. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
TABLA ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO (EN NUEVOS SOLES) DETALLE Inversin fija TOTAL % PRSTAMO FINANCIERO 20,000 20,000 33. 3% APORTE DE SOCIOS 40,000 40,000 66.7% TOTAL 60,000 60,000 100%
8.3.
SERVICIO DE LA DEUDA
Entidad Financiera: Caja Municipal de Piura -Prstamo: S/ 1000.00. -Tasa de inters: TEM 3.45%. - Tasa de inters efectivo anual: 50.23 % -Forma de pago: Mensual. -Plazo de amortizacin: 2 aos
83
TABLA SERVICIO DE LA DEUDA (EN NUEVOS SOLES) MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Total SALDO AMORTIZACIN 20000 19451 18883 18296 17688 17059 16409 15736 15040 14320 13575 12805 12007 11183 10330 9447 8534 7590 6613 5602 4556 3474 2355 1198 549 568 587 608 629 650 673 696 720 745 771 797 825 852.5 883 912.5 944 977 1011 1046 1081.5 1118.5 1158 1198 20000
INTERES 690 671 651 631 610 589 566 543 519 494 468 442 414 386.5 356 326.5 294 262 228 193 157.5 120.5 81 41 9,734
CUOTAS 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 1239 29,734
TOTAL COMISIONES CUOTA 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 11.67 280 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 1251 30,014
TABLA CUADRO RESUMEN DE AMORTIZACIN E INTERESES (EN NUEVOS SOLES) AO 1 AMORTIZACION INTERESES TOTAL
AO 2
7993.00 12007.00 6874.00 2860.00 14867.00 14867.00
84
8.4.
FLUJO DE CAJA ECONMICO

TABLA FLUJO DE CAJA ECONMICO
(Sin financiamiento como un aporta total de los socios)
DESCRIPCION INGRESOS INGRESOS POR VENTA VALOR RESIDUAL EGRESOS INVERSION COSTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINIST. PAGO IMPUESTO A LA RENTA FLUJO ECONOMICO
2010
AO 2011
AO 2012
AO 2013
AO 2014
AO 2015
753,200.00 894,600.00 1,088,760.00 1,211,640.00 1,318,815.60 753,200.00 894,600.00 1,088,760.00 1,211,640.00 1,297,480.00 21,335.60 297,066.00 543,554.36 -56,332.54 43,289.11 260,790.47 49,626.00 49,744.89 49,626.00 49,744.89 302,752.94 52,312.95 51,325.44 223,195.80 459,172.87 328,533.99 52,312.95 51,325.44 248,386.20 531,081.42 345,720.36 52,312.95 51,325.44 270,357.20 599,099.65 629,587.13 680,558.58 719,715.95
154,406.00 183,393.00 - 56,332.54 456,134.00 351,045.64
8.5.
ESTADOS DE GANACIAS Y PERDIDAS
DESCRIPCION VENTAS COSTOS DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINIST. DEPRECIACION GASTOS FINANCIEROS AMORTIZACION GASTOS PREOPRAT. UTILIDAD IMPONIBLE IMPUESTO 30% UTILIDAD NETA
AO 2011 753,200.00 43,289.11 49,626.00 49,744.89 4267.125 6,874.00 351.48 599,047.40
AO 2012 260,790.47 49,626.00 49,744.89 4267.125 2,860.00 351.48 526,960.04
AO 2013 302,752.94 786,007.06 52,312.95 51,325.44 4267.125 0,00 351.48 677,750.07 203325.02 203325.02
AO 2014 328,533.99 883,106.01 52,312.95 51,325.44 4267.125 0,00 351.48 774,849.02 232454.705 232454.705
AO 2015 345,720.36 973,095.24 52,312.95 51,325.44 4267.125 0,00 351.48 864,838.25 259451.474 259451.474
894,600.00 1,088,760.00 1,211,640.00 1,318,815.60
709,910.89 633,809.53
179714.2185 158088.011 179714.2185 158088.011
85
8.6.
FLUJO DE SERVICIO DE DEUDA

AO 2010 AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014 AO 2015 -56,332.54 456,134.00 351,045.64 459,172.87 531,081.42 599,099.65 20,000.00 7,993.00 6,874.00 2,062.20 12,007.00 2,860.00 858.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DESCRIPCION FLUJO ECONOMICO PRESTAMOS BANCARIOS AMORTIZACIN prstamos INTERES prstamos ESCUDO TRIBUTARIO FLUJO FINANCIERO
-36,332.54 439,204.80 335,320.64 459,172.87 531,081.42 599,099.65
8.7.
FLUJO OPERATIVO:
DESCRIPCION Utilidad neta Depreciacin
AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014 AO 2015 179714.2185 158088.011 203325.02 232454.705 259451.474 4267.125 351.48 4267.125 351.48 4267.125 351.48 4267.125 351.48 4267.125 351.48 254832.869
Amortizacin de Intangibles Flujo Operativo 175095.6135 153469.406 198706.415 227836.1 En US$ (2)
8.8.
FLUJO FINANCIERO
DESCRIPCION AO 2011 Flujo de Caja Econmico 456,134.00 Flujo de Servicio de la Deuda 439,204.80 Flujo financiero 895,338.80
AO 2012 AO 2013 351,045.64 459,172.87
AO 2014 531,081.42
AO 2015 599,099.65
335,320.64 459,172.87 531,081.42 599,099.65 686,366.28 918,345.74 1,062,162.84 1,198,199.30
86
87
CALCULO DE NUESTRA MUESTRA

Para nuestro estudio tomaremos a Toda la poblacin de las 3 provincias del departamento de Lambayeque y de los turistas nacionales como extranjeros que visitan nuestro departamento. Segn los datos recogidos previamente se determino: Que el 90% de la poblacin que acuden a estos restaurant tursticos son locales y turistas nacionales, el 10% representa a los turistas extranjeros. Del 90 % de esta poblacin se determino que el 80% son locales y el 20 % son Turista nacionales que acuden a los restaurant tursticos. TABLA N 01
Poblacin Local Y Turistas Nacionales Turistas Extranjeros TOTAL % 90 10 100
% 80% 20%
CLCULO DEL TAMAO DE LA MUESTRA:
88
La poblacin es Infinita por lo tanto no se conoce con exactitud la poblacin para ello utilizaremos un tamao Infinito:
TABLA N 02
POBLACION Local Turistas Nacionales Turistas Extranjeros TOTAL
90 100 100,00%
221 25 246
POBLACION Local Turistas Nacionales TOTAL Donde: n Z Q P N E : : : : : :
% 80 20 100,00%
n 177 44 221
muestra nivel de confianza (95% = 1.96) Probabilidad de acierto 80% = 0.8 Probabilidad de rechazo 20% = 0.2 Tamao de la poblacin = 6 847 Mximo error permisible (5%)
n=246
Cuadro Consolidado del Numero de Muestras :
89
Poblacin Local Y Turistas Nacionales Turistas Nacionales Turistas Extranjeros TOTAL
n 177 44 25 245
Encuesta A Los Clientes 1. Conociendo Las Caractersticas De Este Restaurante, Usted Acude A Otros Restaurantes Similares Cules? ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------2. Con Que Frecuencia Acude Ud. A Estos Lugares? Veces: _________ Da: ___________ 3. Cuando Visita Estos Lugares Generalmente Con Cuantas Personas Acuden? Rpta Mltiple. a. Familia -------------------------b. Amigos -------------------------c. Pareja --------------------------d. Solo 90
4. Cuanto Gasta En Promedio Individualmente?
5. Cuando Le Presentan La Cartilla Cuales Son Los Platos Que Factores Relevantes Sabor De La Comida Restaurant Restaurant Rapidez En El Servicio Turstico El Turstico El Pacifico Rincn Del Trato Al Cliente Pato Higiene Ambiente E Infraestructura Servicios adicionales (delivery ,reserva por medio de pagina web, pago con tarjeta) Usted Prefiere Por Cada Restaurant? 6. Que Factores Competitivos Cree Ud. Que Tiene Este Restaurante Que Le Impulsa A Regresar Nuevamente? Fundamente su respuesta Restaurant Restaurant Turstico El Turstico Cntaro Penachos Otros Especificar Nombre Del Restaurante Turstico
7. esta totalmente satisfecho con el servicio que recibe al acudir a este restaurante? SI NO 8. Cul Es El Tiempo De Espera En El Restaurant Turstico Al Momento De Recepcionar El Plato? a. 10 Minutos b. 15 Minutos c. 30 Minutos d. Otros Especificar . 9. Por Qu Medio Se Enter Del Lugar En El Que Ha Realizado Su Compra? 91
a. b. c. d.
Pginas Web Recomendaciones De Amigos O Familiares Paneles Otros (Especifique): ..

ANALISIS DE LA APLICACIN DE LA ENCUESTA
ANALISIS DE LA APLICACIN DE LA ENCUESTA 1. Conociendo Las Caractersticas De Este Restaurante, Usted Acude A Otros Restaurantes Similares Cules?
RESTAURANT POBLACION demanda local turista nacional turista extranjero EL CANTARO 33 57 72 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 RINCON DEL PATO 27 34 28
PACIFICO 19 9 0
EL DESCALZI 16 0 0
PENACHOS 6 0 0
TOTAL % 100 177 100 100 44 25
72 57 33 28 34 27 9 19 0 16 0 6 turista extranjero turista nacional demanda local
INTERPRETACIN: Segn la encuesta realizada, en la demanda local el cntaro tiene el 33% de preferencia, siguindole con 27% de demanda el rincn del pato, estando en ltimo lugar penachos con 6% de demanda En la demanda turista nacional el cntaro tiene 57% de preferencia, siguindole el rincn del pato con 34% y vemos que el Descalzi y penachos esta en un 0% de preferencias.
92
La demanda de Turstica extranjera tiene 72% de preferencia por el Cntaro y 28% tienen preferencia por el Rincn del pato, teniendo en cuenta que los dems tienen una demanda de 0%
demanda local
turista nacional
turista extranjero 0 0 25 0 25
1 VES AL MES 73 15 DE 2 A 4 VECES AL MES 92 0 MAS DE 4 VECES AL MES 8 0 1 VEZ AL AO 4 18 DE 2 A 4 VECES AL AO 0 11 TOTAL 177 44 2. Con Que Frecuencia Acude Ud. A Estos Lugares?
Demanda Local
100 80 60 40 20 0
73
92 8 4 1 VEZ AL AO 0 DE 2 A 4 VECES AL AO
1 VES AL MES
DE 2 A 4 VECES AL MES
MAS DE 4 VECES AL MES
INTERPRETACIN: Segn la encuesta realizada a la demanda local se obtuvo lo siguiente: Que asisten a los restaurantes 1 vez al mes el 73% de los clientes Que asisten a los restaurantes de 2 a 4 veces al mes el 92% de los clientes Que asisten a los restaurantes mas de 4 veces al mes el 8% de los clientes
93
Que asisten a los restaurantes 1 vez al ao el 4% de los clientes Que asisten a los restaurantes de 2 a 4 veces al ao el 0% de los clientes
Turista Nacional
20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0
15
18 11 0 0 DE 2 A 4 MAS DE 4 1 VEZ AL AO DE 2 A 4 VECES AL MES VECES AL MES VECES AL AO
1 VES AL MES
INTERPRETACIN: Segn la encuesta realizada a la demanda del Turista Nacional se obtuvo lo siguiente: Que asisten a los restaurantes 1 vez al mes el 15% de los clientes Que asisten a los restaurantes de 2 a 4 veces al mes el 0% de los clientes Que asisten a los restaurantes mas de 4 veces al mes el 0% de los clientes Que asisten a los restaurantes 1 vez al ao el 18% de los clientes Que asisten a los restaurantes de 2 a 4 veces al ao el 11% de los clientes 3. Cuando Visita Estos Lugares Generalmente Con Cuantas Personas Acuden? Rpta Mltiple. DEMANDA LOCAL TURISTAS NACIONALES TURISTAS EXTRANJEROS N % N % N % PAREJA 58 33 10 23 1 4 HASTA 5 PERSONAS 84 47 20 45 2 8 HASTA 10 PERSONAS 25 14 12 27 4 16 MAS DE 10 PERSONAS 10 6 2 5 18 72 TOTAL 177 100 44 100 25 100
94
90 80 70 60 50 40 30 20 10 0
84 72 58 47 33 25 10 14 6 % 20 10 12 2 N % 23 45 27 18 5 124 N 4 8 % 16 PAREJA HASTA 5 PERSONAS HAS 10 PERSONAS MAS DE 10 PERSONAS
DEMANDA LOCAL
TURISTAS NACIONALES
TURISTAS EXTRANJEROS
INTERPRETACIN: Demanda Local; Segn la encuesta realizada se tiene que asisten a los restaurantes en total de personas los clientes respondieron que asisten en pareja el 33% de la demanda los clientes respondieron que asisten con hasta 5 personas el 47% de la demanda los clientes respondieron que asisten con hasta 10 personas el 14% de la demanda los clientes respondieron que asisten con hasta mas de 10 personas el 6% de la demanda Demanda Turista Nacional; Segn la encuesta realizada se tiene que asisten a los restaurantes en total de personas los clientes respondieron que asisten en pareja el 23% de la demanda los clientes respondieron que asisten con hasta 5 personas el 45% de la demanda los clientes respondieron que asisten con hasta 10 personas el 27% de la demanda los clientes respondieron que asisten con hasta mas de 10 personas el 5% de la demanda Demanda Turista Extranjero; Segn la encuesta realizada se tiene que asisten a los restaurantes en total de personas
95
los clientes respondieron que asisten en pareja el 4% de la demanda los clientes respondieron que asisten con hasta 5 personas el 8% de la demanda los clientes respondieron que asisten con hasta 10 personas el 16% de la demanda los clientes respondieron que asisten con hasta mas de 10 personas el 72% de la demanda 4. Cuanto Gasta En Promedio Individualmente? DISTRIBUCION DE LA DEMANDA DEMANDA TURISTAS TURISTAS LOCAL NACIONALES EXTRANJEROS N % N % N % 25 14 10 23 1 102 58 5 11 2 38 21 8 18 3 12 177 7 100 21 44 48 100 19 25
RANGO EN SOLES 20-30 SOLES 31-40 SOLES 41-50 SOLES MAS DE 50 SOLES TOTAL
4 8 12 76 100
120 100 80 60 40 20 0
102 76 58 25 38 12 N 14 21 7 % 10 5 8 N 21 48 23 18 11 % 19 123 N 12 48 % 20-30 SOLES 31-40 SOLES 41-50 SOLES MAS DE 50 SOLES
DEMANDA LOCAL
TURISTAS NACIONALES
INTERPRETACIN: Demanda Local; Segn la encuesta realizada se tiene que gastan un promedio total de: El 14% de los clientes gasto entre 20 y 30 soles, e l 58% de los clientes gasto entre 31 y 40 soles, e l 21% de los clientes gasto entre 41 y 50 soles ; y el 7% de los clientes gasta mas de 50 soles en promedio individual en un restaurante; teniendo en cuenta que la mayora gasta entre 31 y 40 soles al asistir a un restaurante
96
Demanda Turista Nacional; Segn la encuesta realizada se tiene que gastan un promedio total de: El 23% de los clientes gasto entre 20 y 30 soles, e l 11% de los clientes gasto entre 31 y 40 soles, e l 18% de los clientes gasto entre 41 y 50 soles ; y el 48% de los clientes gasta mas de 50 soles en promedio individual en un restaurante; Se tiene en cuenta que en este caso el mayor porcentaje lo tiene el gasto de mas de 50 soles por persona con un 48% teniendo como referencia que mas se van a los restaurantes por pasar un da divertido. Demanda Turista Extranjero; Segn la encuesta realizada se tiene que asisten a los restaurantes con cuantas personas El 4% de los clientes gasto entre 20 y 30 soles, e l 8% de los clientes gasto entre 31 y 40 soles, e l 12% de los clientes gasto entre 41 y 50 soles ; y el 76% de los clientes gasta mas de 50 soles en promedio individual en un restaurante; Cabe destacar que el mayor porcentaje tiene el gasto que realizan con mas de 50 soles individualmente ya que la mayora de los extranjeros quieren deleitarse de los ricos potajes que brindan los restaurantes peruanos. 5. Cuando Le Presentan La Cartilla Cuales Son Los Platos Que Usted Prefiere Por Cada Restaurant?
DEMANDA LOCAL % ARROZ COM PATO CABRITO A LA CHICLAYANA SECO DE CABRITO PATO GUISADO TOTAL 33 25 26 16 100 TURISTAS NACIONALES % 34 30 32 5 100 TURISTAS EXTRANJERO % 40 20 32 8 100
97
45 40 35 30 25 20 15 10 5 0
40 33 34 25 30 20 32 32 26 16 5 8 DEMANDA LOCAL % TURISTAS NACIONALES % TURISTAS EXTRANJERO %
INTERPRETACIN:
Que platos prefieren los clientes en los restaurantes Segn las encuestas realizadas tanto la demanda local, los turistas locales y extranjeros tienen gran preferencia por el arroz con pato teniendo un porcentaje de preferencia de 33, 34 y 40%; quedando en 2 lugar el cabrito a la chiclayana con un porcentaje de 25, 30 y 20% de preferencia de la demanda ya que es reconocido ese plato a nivel regional; Vemos que en ultimo lugar esta el pato guisado con 16, 5 y 8% de preferencia ya que ese plato no es muy reconocido a nivel regional. 6. Que Factores Competitivos Cree Ud. Que Tiene Este Restaurante Que Le Impulsa A Regresar Nuevamente? Fundamente su respuesta N 71.00 2.00 2.00 2.00 3.00 % N 86.59 46.00 2.44 0.00 2.44 3.00 2.44 15.00 3.66 8.00 % N 56.10 45.00 0.00 0.00 3.66 8.00 18.29 0.00 9.76 25.00 % 54.88 0.00 9.76 0.00 30.49
Sabor De La Comida Rapidez En El Servicio Trato Al Cliente Higiene Ambiente E Infraestructura Servicios adicionales (delivery ,reserva por medio de web TOTAL
2.00 2.44 10.00 12.20 4.00 4.88 82.00 100.00 82.00 100.00 82.00 100.00
98
240 200 160 120 80 40 0 87 0 2 10 4 2 0 18 2 30 10 4 55 56
5 12 2
PACIFICO %
INTERPRETACIN: Factores competitivos que ms resalta conveniente el cliente para poder regresar al restaurante al que fue: Uno de los factores que los clientes mas creen que son importantes para regresar a un restaurante es el sabor de la comida ya que la sazn hace que las personas disfruten mas de los platos que se brindan; verificndolo con las encuestas y alcanzando este factor un mayor porcentaje Segn las encuestas realizadas encontramos que la mayora de los clientes regresan a los restaurantes por la higiene y trato al cliente que presentan los restaurantes, estando este factor en 2 lugar con un porcentaje menor. El factor que presenta la menor importancia teniendo un porcentaje mnimo segn las encuestas realizadas es la rapidez en el servicio. 7. ESTA TOTALMENTE SATISFECHO CON EL SERVICIO QUE RECIBE AL ACUDIR A ESTE RESTAURANTE?
99
100.00 80.00 Axis Title 60.00 40.00 20.00 0.00
83.33
16.67
SI NO SI 83.33 NO 16.67
INTERPRETACIN: Saber que grado de satisfaccin presentan los clientes al asistir a estos restaurantes. Segn las encuestas realizadas la mayora de los clientes contestaron que estn totalmente satisfechos con el servicio que brindan en estos restaurantes teniendo un porcentaje de satisfaccin de 83.33% Segn las encuestas realizadas a los clientes contestaron que no estn totalmente satisfechos con el servicio que brindan en estos restaurantes teniendo un porcentaje de insatisfaccin de 16.67%
8. Cul Es El Tiempo De Espera En El Restaurant Turstico Al Momento De Recepcionar El Plato?
DISTRIBUCION DE LA DEMANDA TIEMPO DEMANDA LOCAL TURISTAS NACIONALES TURISTAS EXTRANJEROS
100
N 5 A 10 MINUTOS 11 A 15 MINUTOS 16 A 20 MINUTOS MAS DE 20 MINUTOS TOTAL 42 92 33 10 177
% 24 52 19 6 100
N 21 4 8 11 44
% 48 9 18 25 100
N 2 4 7 12 25
% 8 16 28 48 100
100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0
92
52 33 19 10 6 % 4 811 25 18 9 12 47 N
48 28 16
5 A 10 MINUTOS 11 A 15 MINUTOS 16 A 20 MINUTOS
DEMANDA LOCAL
TURISTAS NACIONALES
INTERPRETACIN: Saber que grado de satisfaccin presentan los clientes al asistir a estos restaurantes. Segn las encuestas realizadas a la demanda local el 24% de los clientes contestaron que esperan entre 5 a 10 minutos para ser atendidos, el 52% dicen que esperan entre 11 a15 minutos, el 19% de 16 a 20 minutos y el 6% mas de 20 minutos; lo cual indica que el mayor tiempo que esperan para ser atendidos esta entre 11 a 15 minutos por tener el mayor porcentaje de respuestas del cliente. Segn las encuestas realizadas a la demanda Turstica Nacional el 48% de los clientes contestaron que esperan entre 5 a 10 minutos para ser atendidos, el 9% dicen que esperan entre 11 a15 minutos, el 18% de 16 a 20 minutos y el 25% mas de 20 minutos; lo cual indica que el mayor tiempo que esperan un turista Nacional para ser atendidos esta entre 5 a 10 minutos por tener el mayor porcentaje el cual resulta un tiempo prudente de espera para los clientes. Segn las encuestas realizadas a la demanda Turstica Extranjera el 8% de los clientes contestaron que esperan entre 5 a 10 minutos para ser atendidos, el 16% dicen que esperan
101
entre 11 a15 minutos, el 28% de 16 a 20 minutos y el 48% mas de 20 minutos; lo cual indica que el mayor tiempo que esperan un turista Nacional para ser atendidos es mas de 20 minutos de espera por lo cual la mayora de estos clientes esta insatisfecho con el tiempo de demora de atencin lo cual arroja un porcentaje de 48%. 9. Por Qu Medio Se Enter Del Lugar En El Que Ha Realizado Su Compra?
DISTRIBUCION DE LA DEMANDA DEMANDA LOCAL N PUBLICIDAD EN RADIOS PAGINA WEB RECOMENDACIONES DE AMIGOS PANELES OTROS TOTAL 18 14 10 2 34 9 17 7 % 10 8 58 19 5 100 TURISTAS NACIONALES TURISTAS EXTRANJEROS N 4 26 14 0 0 44 % 9 59 32 0 0 100 N 0 21 3 1 0 25 % 0 84 12 4 0 100
120 100 80 60 40 20 0
102 84 58 34 18 14 9 10 8 19 5 % 4 N 26 14 00 59 32 21 9 % 00 0 310 N 0 % 12 40 PUBLICIDAD EN RADIOS PAGINA WEB RECOMENDACIONE S DE AMIGOS PANELES
DEMANDA LOCAL
TURISTAS NACIONALES TURISTAS EXTRANJEROS DISTRIBUCION DE LA DEMANDA
INTERPRETACIN: Saber por que medio los clientes se enteran ms de la aparicin de un restaurante
102
Segn las encuestas realizadas a la demanda local el 10% de los clientes contestaron que se enteran por radio, el 8% contestaron que se enteran a travs de la pagina web, el 58% dicen que se enteran de un nuevo restaurantes a travs de las recomendaciones de amigos, el 19% contesto que a travs de paneles y el 5% dicen que a travs de otros medios; Encontrando que la mayora de los clientes se entera de la aparicin de un nuevo restaurante a travs de recomendaciones de amigos teniendo este el mayor porcentaje Segn las encuestas realizadas a la demanda Tursticas nacionales el 9% de los clientes contestaron que se enteran por radio, el 59% contestaron que se enteran a travs de la pagina web, el 32% dicen que se enteran de un nuevo restaurantes a travs de las recomendaciones de amigos, el 0% contesto que a travs de paneles y el 0% dicen que a travs de otros medios; Encontrando que la mayora de los clientes se entera de la aparicin de un nuevo restaurante a travs de la informacin que se coloca en la pagina web con un porcentaje de 59% , Ademas se obtiene que no se enteren a travs de paneles y otros medios ya que se obtuvo un porcentaje de 0% Segn las encuestas realizadas a la demanda Tursticas nacionales el 0% de los clientes contestaron que se enteran por radio, el 84% contestaron que se enteran a travs de la pagina web, el 12% dicen que se enteran de un nuevo restaurantes a travs de las recomendaciones de amigos, el 4% contesto que a travs de paneles y el 0% dicen que a travs de otros medios; Encontrando que la mayora de los clientes se entera de la aparicin de un nuevo restaurante a travs de la informacin que se coloca en la pagina web con un porcentaje de 84% .
103
104
105
106
107
1.60 x 1.90 A = 0.90
STAM DE VENTAS
CAJA
COCINA
SUMINISTRO
SALON DE RECEPCIONES
RESTAURANTE
N.P.T +0.60
R1,71
SALON DE RECREACIONES
FRIGORIFICO
ALMACEN
DUCTO SSHH VARONES
1.00 x 2.30
1.00 x 2.30
R1,68
SSHH DAMAS
DUCTO
ORIENTACION:
CURSO:
PROYECTO:
INTEGRANTES:
RIMARACHIN RAMIREZ ROCIO EFIO SOSA LILIANA MARTINEZ DURAN DREYDE SALAZAR DAVILA SULMY
CATEDRA:
ESCALA:
PLANO:
1: 500
PLANTA GENERAL
108
JUNIO 2010
FECHA:
LAMINA:
109
110

Restaurant en Lambay JN 10 Unprg

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UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

Facultad de Ciencias Econmicas, Administrativas y Contables

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

LIC. ADM.BECERRA SANTA CRUZ JOSE

LAMBAYEQUE, JUNIO del 2010

ESQUEMA DE PRESENTACION DE PROYECTOS DE NEGOCIOS

Apellidos y Nombres Martnez Duran Dreyde Milena

Direccin y Telfonos (fijo y/o celular) Urb 7 de Agosto Mz A ltd. 15 Pimentel

Correo Electrnico dreymi@hotmail. com

Porcentaje de Participaci n (%) 25%

Salvador 134 chiclayo Javier Herau 182 la victoria Chalet n 1 TUMAN

rocio_8699@hot mail.com sulmy_sd@hotmai l.com Jesy_

25% 25% 100%

1.2 UBICACIN GEOGRFICA: 5

negocio se diferenciara de su competencia por:

La preparacin de exquisitos gracias Nuestros clientes mayor satisfaccin.

nuestros platos regionales sern e ingredientes que s e comidas en

brindando un servicio de catering a nuestros clientes.

ESTUDIO DEL MARCO TECNOLGICO

Das Lunes Martes Mircoles Jueves Viernes Sbado Domingo Total

Elaborado por: Equipo de trabajo

Elaborado por: Equipo de trabajo

PONDERACIN TOTAL 10% 0.133%

El incremento de los turistas N(0.80x19.45%)+E(0.20x10.48%)= Por posicionamiento del negocio

La tasa de crecimiento para los aos siguientes ser : 10.78%

Elaborado por: Equipo de trabajo

TABLA OFERTA - AO 2010

Direccion del establecimiento

VENTAS AO 2010(por platos) 17,940 11,648 7,644 5,460 3,588 80,756

El cantaro Rincn del Pato El pacifico Descalzi Penachos

Elaborado por: Equipo de trabajo

TABLA OFERTA COMPETITIVA - AO 2010

Direccion del establecimiento

VENTAS SEMNANALES (1-3PM -70%)

VENTAS AO 2010(por platos) 17,940 11,648 7,644 37232

El cantaro Rincn del Pato El pacifico

2 de mayo N 180 Av. Legua N 270 Av. Huamachuco N 970 TOTAL

345 224 147

Elaborado por: Equipo de trabajo

Restaurant El cantaro Rincon del pato

Restaurant El pacifico Descalzi Penachos Total

Aos en el mercado 8 2 3 13/3= 4

AO 2010 2011 2012 2013 2014

OFERTA PROYECTADA 45,864 45,864 45,864 45,864 5,508 236964

Elaborado por: Equipo de trabajo

3.4. BALANCE OFERTA - DEMANDA

Elaborado por: Equipo de trabajo

Elaborado por: Equipo de trabajo

GRFICA N 01 CUADRO DE DISTRIBUCIN

Proveedor: Carnes, pescados, mariscos

Elaborado por: Proveedores Equipo de trabajo bebidas, abarrotes

RESTAURANT TURISTICO SAZON NORTEA

Proveedores Frutas, verduras

La Gastronoma Nortea a tu Servicio

La Gastronoma Nortea a tu Servicio

VEN Y DISFRUTA DEL MEJOR SABOR EN TU RESTAURANT TURISTICO SAZN NORTEA

AV. Castilla de Oro N Lambayeque TEL 979995864

2 4.8 4.8 0.7 1.75 5 1.8

22 14.4 12 0.7 3.5 2.5 1.8

154 100.8 84 4.9 24.5 17.5 12.6

8008 5241.6 4368 254.8 1274 910 655.2 20711.6

2 2.5 3.4 2.5 3 2

4 2.5 3.4 2.5 7.5 10