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TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS PROYECTO Ejecucin de procesos contables con la aplicacin de tcnicas y normatividad vigente para las MYPIMES

TALLER DE ACTIVIDAD

Fecha:

PRESUPUESTO MAESTRO
1. DATOS GENERALES Programa de Formacin: Proyecto de la Formacin Profesional: Competencia: Actividad de Aprendizaje: TECNOLOGOS EN CONTABILIDAD Y FINANZAS Ejecucin de procesos contables con la aplicaciones de tcnicas y normatividad vigente para las mypimes Definir objetivos financieros de acuerdo con polticas organizacionales Elaborar el presupuesto maestro para la ejecucin del plan financiero de acuerdo a las polticas organizacionales

TALLER DE ACTIVIDAD : Ejercicio sobre presupuesto maestro de una empresa de produccin: Empresa Jota Jota Lltda para el ao 2010 de acuerdo con las polticas organizacionales Estimado Aprendiz(a): le invito tener en cuenta la informacin suministrada en la Gua Taller Estudio de Casos de la empresa El Rosal, , la cual contiene paso a paso el afianzamiento sobre la elaboracin del presupuesto maestro. 2. CONTENIDO y/o SITUACION DESCRIPTIVA: La empresa Jota Jota Limitada nos suministra a siguiente informacin de sus estados Financieros a Diciembre 31 de 2009, y los datos necesarios que se requieren para elaborar el presupuesto maestro correspondiente al ao 2010. Datos Generales para el presupuesto: 1. Balance General a Diciembre 31 de 2009
E P E AJOAJOA M RS T T B L N EGN R LAD IE B E3 D 2 0 AA C E E A IC M R 1 E .0 9
A TIV C O A TIV C R IE TE C O O R N D P N L IS O IB E D U O E C N E E D R S LIE T S IN E T R M T R P V N A IO A E IA RIM A IN E T R P O U TO T R IN D S V N A IO R D C S E M A O TO A A T OC R IE T T L C IV O R NE A TIV S F S C O IJO TE E O RR N S C N TR C IO Y E IF IO O S U C N D IC S D P E IA IO A U U A A ER C C N C M L D TO A A T O F S T L C IV S IJO TO A A T O T L C IV P S OY P T IM N A IV A R O IO P S O A IV P S O C R IE T S A IV S O R N E P O E D RS R V E O E IM U S O P R P G R P ET S O A A TO L P S O C R IE T S T A A IV S O R N E TO A P S O T L A IV P T IM NIO AR O C P A S C L A IT L O IA U IL A E E R IC S A T R R S T ID D S JE C IO N E IO E TO A P TR O IO T L A IM N TO A P S OY P T IM N T L A IV A R O IO 2 0.0 ,00 .40 00 1 0.0 ,00 .80 00 4 0.0 ,00 .20 00 4 0.0 ,00 .20 00 50 00 0.0 ,00 86 00 0.0 ,00 1 0.0 ,00 .80 00 2 0.0 ,00 .96 00 6 0.0 ,00 .12 00 2 0.0 ,00 .14 00 11 0.0 ,00 .00 00 -4 0.0 ,00 .00 00 7 0.0 ,00 .00 00 9 0.0 ,00 .14 00 15 0.0 ,00 .26 00

9 0.0 ,00 .00 00 2 0.0 ,00 .06 00 11 0.0 ,00 .06 00 15 0.0 ,00 .26 00

TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS PROYECTO Ejecucin de procesos contables con la aplicacin de tcnicas y normatividad vigente para las MYPIMES TALLER DE ACTIVIDAD 2. Informacin del presupuesto maestro:
DT S . AO 1 GNR L S A AEA O A E P EU US O EVN A YP O U C N E E AE P R L B R R L RS P ET D E T S R D C IO

Fecha:

D T 2 AO :

R Q E I IE T D L SP O U T S E U RM N O E O R D C O

Po ut Y r d co Mt ra rmA aei Pi a Mt ra rmB aei Pi a Hr s e aod Or Det oa d Mn e ba i ca r


D T 3 AO : L SC S SIN I E T SD F B IC C N(C ) S A L A C NB S E L S O O TO DR C O E A R A IO IF E P IC N O A E N A H R SD M .D E C S OD L M N D O R D O R D E T C R E P N E O A E .O .; L A T E A A O E B A E B A IR C A O R S O D P RA O

Po ut Z r d co 2 1 4 4k g 2k g 4 HRS OA

50 0

DATO 4: INFORME DE INVENTARIOS

IN E T R V N A IO IN IA IC L

Ma riaP aA(U id d s te rim n a e) ENER 1 A ABRIL 30 O MAYO 1 A AGOS 31 TO S EPTIEMBRE1 A D ICIEMBRE31 Ma riaP aB(U a e ) te rim nid d s ENER 1 A ABRIL 30 O MAYO 1 A AGOS 31 TO S EPTIEMBRE1 A D ICIEMBRE31 P u toY(U a e ) rod c nid d s ENER 1 A ABRIL 30 O MAYO 1 A AGOS 31 TO S EPTIEMBRE1 A D ICIEMBRE31 P u toZ(U id d s rod c n a e) ENER 1 A ABRIL 30 O MAYO 1 A AGOS 31 TO S EPTIEMBRE1 A D ICIEMBRE31

IN E T R V N A IO F A DSA O IN L E E D 4 0 .0 0 3 0 $ .0 0 1.360 1.010 1.330 1.000 1.310 990 2 0 .5 0 840 835 825 20 0 135 50 15 40 0 245 97 58 1 0 $ .0 0 400 350 250 30 0 105 80 115 10 5 60 55 35 VNA E TS POET D S R YCA A 4.000 35,00% 32,50% 32,50% VNA E TS POET D S R YCA A 6.000 35,00% 33,33% 31.67%

VL R AO 200 kg

400 kg

PROD UCTOS P u toy rod c ENER 1 A ABRIL 30 O MAYO 1 A AGOS 31 TO S EPTIEMBRE1 A D ICIEMBRE31

P E IOD V N A RC E E T 6.000

PROD UCTOS P u toz rod c ENER 1 A ABRIL 30 O MAYO 1 A AGOS 31 TO S EPTIEMBRE1 A D ICIEMBRE31

P E IOD V N A RC E E T 7.000

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D T S5 AO : S A Q I IOM Q I A I N E AP R E D UR A UN RA U V O $

Fecha:

5 0 .0 0 .0 0 0

DT S :S C SO I D ET S E AR AI N AO 6 E OT SN I CO D F BI C R C O
T T L NR 1 D I ME 1 . 0 OA E E O A I E B 3 2 9 C 0 DP E IA IO E RC C N S P R IS N U E V IO SG R S E UO M N E IM NO A T N IE T S M ISR S U IN T O E EG E EO A R NR IA NR - B IL E E G M Y -A OT NR IA A O G S O E E G SP IE B E IC M R NR IA E T M R- IE B E D T T L OT SNI ET S AR AI N OA C SO I D CO FB I C R C O VL R AO $ $ $ $ $ $ $ $ 1 0. 0 . 0 0 0 0 7 0. 0 . 0 0 0 0 4 0. 0 . 0 0 0 0 1 6. 0 . 0 0 1 0 60 0 0. 0 0 66 0 6. 0 0 64 0 7. 0 0 60 0 6. 0 0

DT S : PEUUSO E AT S PRC NLSL s at s AO 7 RS P ET D GSO OE AI AE: o Gso O o e c nl s e eat n n a r sga s aao T s ei ds pr i a s r pre e vl e i ul pr l s r pro o ao e o e e i ul s ga e T T L NR 1 D I ME 1 . 0 OA E E O A I E B 3 2 9 C 0
S ED S UL O C M IO E O IS NS P BIC A U L IDD S M ISR S U IN T O DP E IA IO E RC C N VR S A IO T TL OA $ $ $ $ $ $ $

VL R AO 1 0. 0 . 0 0 5 0 60 0 6. 0 0 3 0. 0 . 0 0 0 0 50 0 4. 0 0 50 0 0. 0 0 30 0 0. 0 0 6 0. 0 . 0 0 5 0

3. a)

b)
c) d) e) f) g) h) i) j) k) l)

Usted debe realizar los siguientes presupuestos : Elaborar el presupuesto de ventas Elaborar el presupuesto de produccin Elaborar el presupuesto de requerimiento de materias primas Elaborar el presupuesto de compras de materias primas Elaborar el presupuesto de mano de obra Elaborar el presupuesto de CIF Elaborar el presupuesto de Gastos operacionales Elaborar el presupuesto de inventarios finales Elaborar el Costo de ventas Elaborar el presupuesto operativo Presupuesto de Flujo de Caja Estados Financieros proyectados

TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS PROYECTO Ejecucin de procesos contables con la aplicacin de tcnicas y normatividad vigente para las MYPIMES TALLER DE ACTIVIDAD SOLUCION
P N .PEUUSO E E TS L 1 RSP ET D VNA A
POUT Y R DCO E EO A BIL 0 NR 1 AR 3 M Y 1 A OT 3 AO A G SO 1 SP IE BE A IC MR 3 ET MR 1 D IE BE 1 T T L R DCO OA P OUT Y $ $ $ PEI D R OE C V T E A N 60 . 0 0 60 . 0 0 60 . 0 0 VNA ET S PEUUSA A RSPETDS UI A N D D T T L VNA OA S ETS E PEUUSAA RSPETDS 10 . 0 4 10 . 0 3 10 . 0 3 40 . 0 0 $ $ $ $

Fecha:

8 0. 0 . 000 4 7 0. 0 . 000 8 7 0. 0 . 000 8 2. 0. 0 4 0 0 0 0

POUT Z R DCO E EO A BIL 0 NR 1 AR 3 M Y 1 A OT 3 AO A G SO 1 SP IE BE A IC MR 3 ET MR 1 D IE BE 1 T T L R DCO OA P OUT Z $ $ $

PEI D R OE C V T E A N 70 . 0 0 70 . 0 0 70 . 0 0

VNA ET S PEUUSA A RSPETDS UI A N D D 20 . 0 1 20 . 0 0 10 . 0 9 60 . 0 0

T TLS ETS OA VNA E PEUUSAA RSPETDS $ $ $ $ 1. 0. 0 4 0 0 7 0 1. 0. 0 4 0 0 0 0 1. 0. 0 3 0 0 3 0 4. 0. 0 2 0 0 0 0

I GEOOEAI NLS NRS S PRC A O E

6. 0. 0 6 0 0 0 0

P A 2 P E U U S OD P O U C N L N . R S P E T E R D C IO
E E O1AA R 3 NR B IL 0 VE T PR YE T AS N AS O C AD IN N AR F LD S AD VE T IO INA E E O PR D C IO R Q R IE TO O U C N E U IM N S IN N AR INIC D S AD VE T IO IAL E E O P O U CO R Q E ID R D C I N E UR A M Y 1AA O T 3 AO G SO 1 VE T PR YE T AS N AS O C AD IN N AR F LD S AD VE T IO INA E E O PR D C IO R Q R IE TO O U C N E U IM N S IN N AR INIC D S AD VE T IO IAL E E O P O U CO R Q E ID R D C I N E UR A S P IE B E1AD IE B E3 ET M R IC M R 1 VE T PR YE T AS N AS O C AD IN N AR F LD S AD VE T IO INA E E O PR D C IO R Q R IE TO O U C N E U IM N S IN N AR INIC D S AD VE T IO IAL E E O P O U CO R Q E ID R D C I N E UR A TO ALV N SP E U E T A T E TA R S PU S AD S TO ALINV N R IN IAL T E TA IO IC TO ALINV N R F A D S A O T E TA IO IN L E E D PO UT Y R D CO 1 0 .4 0 15 0 1 0 .5 5 15 3 1 7 .3 0 PO UT Y R D CO 1 0 .3 0 8 0 1 8 .3 0 5 0 1 3 .3 0 PO UT Y R D CO 1 0 .3 0 15 1 1 1 .4 5 1 5 1 0 .4 0 4 0 .0 0 20 0 30 0 P O UT Z R D CO 2 0 .1 0 6 0 2 6 .1 0 25 4 1 1 .9 5 P O UT Z R D CO 2 0 .0 0 5 5 2 5 .0 5 9 7 1 5 .9 8 P O UT Z R D CO 1 0 .9 0 3 5 1 3 .9 5 5 8 1 7 .8 7 6 0 .0 0 40 0 10 5

T T LP O U C NR Q E I A O A R D C IO E U RD

41 0 .0

57 0 .5

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Fecha:

2 4 PLAN 3- PRESUPU ESTO DE REQU ERIM IENTOS DE TOTAL TOTAL TOTAL PRO DUCCIO N CO STO TOTAL M ATERIA PRIM A A UNIDADES UNIDADES REQUERIDA kg por Unid. kg por Unid. ENERO 1 A ABRIL 30 PRO DUCTO Y PRODUCTO Z M ATERIA PRIMA A $ 200,00 PRODUCCION REQ U ERIDA 1.370 2.740 1.915 7.660 10.400$ 2.080.000 M AYO 1 A AGOSTO 31 PRODUCCION REQ U ERIDA SEPTIEM BRE 1 A DICIEM BRE 31 PRODUCCION REQ U ERIDA TOTAL PRODUCCION REQUERIDA U NIDADES PRO DUCTO Y 1.330 2.660 PRO DUCTO Y 1.400 2.800 4.100 8.200 PRODUCTO Z M ATERIA PRIMA AOSTO TO TAL C 1.958 7.832 10.492$ 2.098.400 PRODUCTO Z M ATERIA PRIMA AOSTO TO TAL C 1.877 7.508 10.308$ 2.061.600 5.750 23.000 31.200$ 6.240.000

1 2 PLAN 3- PRESUPU ESTO DE REQU ERIM IENTOS DE TOTAL TOTAL TOTAL PRO DUCCIO N COSTO TO TAL M ATERIA PRIMA B UNIDADES UNIDADES REQUERIDA kg por Unid. kg por Unid. ENERO 1 A ABRIL 30 PRO DUCTO Y PRODUCTO Z MATERIA PRIMA B $ 400 PRODUCCION REQ U ERIDA 1.370 1.370 1.915 3.830 5.200 $ 2.080.000 M AYO 1 A AGOSTO 31 PRODUCCION REQ U ERIDA SEPTIEM BRE 1 A DICIEM BRE 31 PRODUCCION REQ U ERIDA TOTAL PRODUCCION REQUERIDA U NIDADES PRO DUCTO Y 1.330 1.330 PRO DUCTO Y 1.400 1.400 4.100 4.100 PRODUCTO Z MATERIA PRIMA B OSTO TO TAL C 1.958 3.916 5.246 $ 2.098.400 PRODUCTO Z MATERIA PRIMA B OSTO TO TAL C 1.877 3.754 5.154 $ 2.061.600 5.750 11.500 15.600$ 6.240.000

TOTA L COSTO DE REQUERIM IENTO M ATERIA PRIM A

12.480.000

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P A 4 P E U U S OC M R D M T R L N . R S P E T O P A E A E IA P IM R A
E E O1AA R 3 NR B IL 0 R UER EQ IMIE T M NO IN N AR F LD S AD VE T IO INA E E O NE E ID D S CS A E IN N AR INIC D E D VE T IO IAL ES A O TO ALC MPR UN A E T O A ID D S M Y 1AA O T 3 AO G SO 1 R UER EQ IMIE T PR D C N N O O UC IO IN N AR F LD S AD VE T IO INA E E O NE E ID D S CS A E IN N AR INIC D E D VE T IO IAL ES A O TO ALC MPR UN A E T O A ID D S S P IE B E1AD IE B E3 ET M R IC M R 1 R UER EQ IMIE T PR D C N N O O UC IO IN N AR F LD S AD VE T IO INA E E O NE E ID D S CS A E IN N AR INIC D E D VE T IO IAL ES A O TO ALC MPR UN A E T O A ID D S TO ALR Q R T E UE IMIE TOPR D C N N O UC IO TO ALINV N R INIC T E TA IO IAL TO ALINV N R FIN LD S AD T E TA IO A E E O M T R AA A .P IM 10 0 .40 1.0 10 1 10 1.4 1.3 60 1 50 0.0 M TP IM A A.R A 10 2 .49 1.0 00 1 92 1.4 1.3 30 1 62 0.1 M TP IM A A.R A 10 8 .30 9 90 1 98 1.2 1.3 10 9.9 88 C S OU IT R O T N A IO $ $ $ $ $ $ 20 0 0 ,0 2.0 .00 80 0 2 .00 02 0 2.2 .00 82 0 2 .00 72 0 2.0 .00 10 0

Fecha:

M T R P IM A E IA R A B 52 00 4 00 5.6 00 8 40 4.7 60 M T P IM B A. R A 52 46 3 50 5.5 96 8 35 4.7 61 M T P IM B A. R A 51 54 2 50 5.4 04 8 25 4.5 79

C S OU IT R O T N A IO $ $ $ $ $ $ 40 0 0 ,0 2.0 .00 80 0 1 .00 60 0 2.2 .00 40 0 3 .00 36 0 1.9 .00 04 0 C S OU IT R O T N A IO 2.0 .40 98 0 1 .00 40 0 2.2 .40 38 0 3 .00 34 0 1.9 .40 04 0 C S OU IT R O T N A IO 2.0 .60 61 0 1 .00 00 0 2.1 .60 61 0 3 .00 30 0 1.8 .60 31 0 6.2 .00 40 0 4 .00 00 0 1.0 .00 00 0

C S OT T L OT OA $ $ $ $ $ 4.1 .00 60 0 3 .00 62 0 4.5 .00 22 0 6 .00 08 0 3.9 .00 14 0

C S OU IT R O T N A IO $ 2.0 .40 98 0 $ 2 .00 00 0 $ 2.2 .40 98 0 $ 2 .00 66 0 $ 2.0 .40 32 0 C S OU IT R O T N A IO $ 2.0 .60 61 0 $ 1 .00 98 0 $ 2.2 .60 59 0 $ 2 .00 62 0 $ 1.9 .60 97 0 6.2 .00 40 0 6 .00 00 0 8 .00 00 0

$ $ $ $ $

C S OT T L OT OA $ 4.1 .80 96 0 $ 3 .00 40 0 $ 4.5 .80 36 0 $ 6 .00 00 0 $ 3.9 .80 36 0 C S OT T L OT OA $ 4.1 .20 23 0 $ 2 .00 98 0 $ 4.4 .20 21 0 $ 5 .00 92 0 $ 3.8 .20 29 0 $ $ $ 1 80 0 2.4 .00 1 0 .0 0 .0 0 0 1 0 .0 0 .8 0 0

$ $ $ $ $

31 0 $ .20 3.0 00 $ 4.0 00 $

1 0 $ 5.60 1.0 00 $ 2.5 00 $

T T LC M R D U ID D SR Q E ID S OA O PA E N A E E UR A

3 .2 0 $ 0 0

6 4 .0 0 .0 0 0

1 .1 0 $ 4 0

5 4 .0 0 .6 0 0

1 .6 0 0 1 8 .0 0

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C O ST O M A N O H O RA S DE C O S TO M A N O D E O B R A H O RA S PLA N 5 . PR E SU P U ES T O M A N O O T O T A L H O R A S BR A TO TA L H O RAS CO S T O T O T A O B R A D IR E CT A Q U ER ID A S D IR EC TA R E Q U ER ID A S RE D IR EC T A R E Q U E RID A S R E Q U ER ID A S M .O .D 4 4 $ 5 00 $ 5 00 E N ER O 1 A A B R IL 3 0 PRO D U CT O Y P R O D U C C IO N R EQ U ER ID A 1.3 70 5.4 80 $ P R O D U CT O Z 2 . 74 0 . 0 0 0 1.9 15 7.6 60 $ 3 . 8 3 0 . 0$0 0 6 . 5 7 0 . 0 00

M A YO 1 A A G O S TO 3 1 P R O D U C T O Y TA L H O R ACO ST O M .O .D R O D U CT OTO TA L H O R ACSO STO M .O .DO S TO TO TA L TO S P. Z C. P R O D U C C IO N R EQ U ER ID A 1.3 30 5.3 20 $ 2 . 66 0 . 0 0 0 1.9 58 7.8 32 $ 3 . 9 1 6 . 0$0 0 6 . 5 7 6 . 0 00

S EP TIEM B R E 1 A D IC IEM B RP R31 D U C T O Y TA L H O R ACO ST O M .O .D R O D U CT OTO TA L H O R ACSO STO M .O .DO S TO TO TA L E O TO S P. Z C. P R O D U C C IO N R EQ U ER ID A 1.4 00 5.6 00 $ 2 . 80 0 . 0 0 0 1.8 77 7.5 08 $ 3 . 7 5 4 . 0$0 0 6 . 5 5 4 . 0 00 T O T A L V E N T A S P R E SU P U E S T A D A4S 0 0 0 . T O T A L IN V E N T A R I O IN I C IA L 20 0 T O T A L IN V E N T A R I O F I N A L D E S EA D O 0 30 1 6 . 0 0$0 1.2 00 $ 8 0 0$ 8 . 00 0 . 0 0 0 6 0 0. 0 0 0 4 0 0. 0 0 0 6.0 00 40 0 15 0 2 4 . 0 0$0 6 0 0$ 1.6 00 $ 1 2 . 00 0 . $ 0 0 2 0 . 0 0 0. 0 0 0 0 30 0 . 0 0 0 9 0 0 . 0 00 $ 80 0 . 0 0 0 1 . 2 0 0 . 0 00 $

M A N O D E O B R A D IR E CT A 4.1 00

1 6.4 00 $

8.2 00 .0 00 5 .7 50

2 3.0 00 $

1 1. 50 0.0 009.7 00 .0 00 $ 1

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P A 6: C S O IN IR C O D F B IC C N LN O T S D E T S E A R A IO
EN R 1AAB IL30 EO R DE CIAC PRE ION S UPERVIS ION S EGURO S MANTE NIMIENTO S UMINIS S TRO ENE RGIA TOTAL TAS PRED RMINADA = A ETE MAY 1AAG S O31 O OT DE CIAC PRE ION S UPERVIS ION S EGURO S MANTE NIMIENTO S UMINIS S TRO ENE RGIA TOTAL TAS PRED RMINADA = A ETE S P IE R 1AD IE R 3 E T MB E IC MB E 1 DE CIAC PRE ION S UPERVIS ION S EGURO S MANTE NIMIENTO S UMINIS S TRO ENE RGIA TOTAL $ $ $ $ $ $ $ VAL OR 3 .33 33 4 2.3 .33 33 4 1.3 .33 33 4 3 .66 86 6 2 .00 00 0 6 .00 66 0 5.2 .66 52 8 5 2.6 .25 68 5 0 + .48 VAL OR 3 .33 33 3 2.3 .33 33 3 1.3 .33 33 3 3 .66 86 8 2 .00 00 0 6 .00 74 0 5.2 .66 60 7 5 0.6 .26 67 5 0 + .32 VAL OR 3 .33 33 3 2.3 .33 33 3 1.3 .33 33 3 3 .66 86 6 2 .00 00 0 6 .00 60 0 5.2 .66 46 5 = $ =

Fecha:

7 0 .66

4 00 HORA

$ $ $ $ $ $ $

7 2 .83

4 00 HORA

$ $ $ $ $ $ $

CO T IN IR CT SF B ICA IO S OS D E O A R C N
TAS PRED RMINADA = A ETE

1 .7 0 0 5 6 .0 0
5 6.6 .24 65 5 0 + .60 15 0.0 .76 00 16 0 + .40 7 8 .50 = $ 4 00 HORA

TAS PRED RMINADA = A ETE

23 0 .00

4 00 HORA

TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS PROYECTO Ejecucin de procesos contables con la aplicacin de tcnicas y normatividad vigente para las MYPIMES TALLER DE ACTIVIDAD
DO:PSU O GT ORI N S A S R P S D AO PA A T 7 E E E SS E C L U T O E
ER A R 0 N 1AI 3 E O B L SL S UD EO C II N OS E MOS PB I A UI D L D C S I IT S UNR M SO DRI CN E EAO PC I VI S AO R TT OL A M 1A S 3 A AO 1 Y O GT O SL S UD EO C II N OS E MOS PB I A UI D L D C S I IT S UNR M SO DRI CN E EAO PC I VI S AO R TT OL A ST B 1DEB 3 EIM AC R1 P ER E IIM E SL S UD EO C II N OS E MOS PB I A UI D L D C S I IT S UNR M SO DRI CN E EAO PC I VI S AO R TT OL A VO AR L $ $ $ $ $ $ $ VO AR L $ $ $ $ $ $ $ VO AR L $ $ $ $ $ $ $

Fecha:

5. 0 00 00 2. 0 20 00 100 . 00 0. 0 1. 0 80 00 1. 6 66 67 1. 0 00 00 266 . 66 1. 7

5. 0 00 00 2. 0 20 00 100 . 00 0. 0 1. 0 80 00 1. 6 66 67 1. 0 00 00 266 . 66 1. 7

5. 0 00 00 2. 0 20 00 100 . 00 0. 0 1. 0 80 00 1. 6 66 67 1. 0 00 00 266 . 66 1. 7

GT ORI N S EPSD AO PA A PS U A S SS E C L R O E UE O T

600 .0 0 5. 0

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P N :PEUUSON ETR S I AE L 8 RS P ET I VNAI F LS A O N
Mt r P mAUi ae) a i r a ( n ds ea i d V L R OAMTR PI A AO T T L AE I R A A M Mt r P mBUi a e) a i r a ( n ds ea i d V L R OAMTR PI A AO T T L AE I R B A M I VNAI NE T R O F ADSA O I L EE D N 30 . 0 0

Fecha:

V L R N AI AO U I R T O $ $ $ $ 20 0 60 0 0. 0 0 40 0 40 0 0. 0 0

10 . 0 0

I VNAI MTR PI A NE TR AEI R O A M

1 0. 0 . 0 0 0 0

P dco ( n a e) r ut YUi ds o d V L R OAPO UT Y AO T T L R DCO P dco ( n ae) r ut ZUi ds o d V L R OAPO UT Z AO T T L R DCO

30 0

$ $

440 .0 1 2. 0 . 0 0 3 0 520 .0 70 0 8. 0 0

10 5

$ $

I VNAI F A D POUT S EM A O NE TR I L E R D CO TR I D S ON N

2 0. 0 . 0 0 1 0

I VNAI F APO UT Y NE T R I L R DCO ON Mt r P mA a i r a ea i Mt r P mB a i r a ea i Hr s e ao e ba i et oa d Mn d Or D ca r Cso I det s e a r ai n ot sni co d Fbcc r i o

Md a ei d k g k g hr s oa hr s oa

Cni a a tdd 2 1 4 4

C SO OT UI AI N R T O $ 20 0 $ 40 0 $ 50 0 $ 40 0

C SO OT T TL OA $ $ $ $ 40 0 40 0 20 . 0 0 10 . 0 6

T TL V L R N A ) OA ( AO/UI D D
I VNAI F APO UT Z NE T R I L R DCO ON Mt r P mA a i r a ea i Mt r P mB a i r a ea i Hr s e ao e ba i et oa d Mn d Or D ca r Hr s e ao e ba i et oa d Mn d Or D ca r Md a ei d k g k g hr s oa hr s oa Cni a a tdd 4 2 4 4 C SO OT UI AI N R T O $ 20 0 $ 40 0 $ 50 0 $ 40 0

40 . 0 4
C SO OT T TL OA

$ $ $ $

80 0 80 0 20 . 0 0 10 . 0 6

T TL V L R N A ) OA ( AO/UI D D

50 . 0 2

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PLAN 9 PRES : UPUES D C ST D VENT TO E O O E A

Fecha:

PLAN 9: PRE SUPUES DEC ST D VEN TO O O E TA


E R 1AA R 3 NE O B IL 0 MA O1 AA O T Y G SO 3 1 $ $ $ $ $ $ $ $ 4 6.8 .19 00 6 6.0 .57 00 5 0.6 .26 67 1 .0 3 6 6 3 .4 7 98 67 6.6 1 .0 0 3 7 2 .1 4 63 00 8.0 1 .3 2 3 6 8 .1 4 S P . 1AD IE E ET IC MB 3 1 $ $ $ $ $ $ $ $ 4.12 00 3.2 6.55 00 4.0 5.24 65 6.6 1 . 2 .8 5 59 3 6 98 66 6.6 1 . 1 .5 1 69 0 3 68 00 8.0 1 . 2 .5 1 62 2 3 $ $ $ $ $ $ $ $ TO A TL 12 0.0 .48 00 19 0.0 .70 00 15 0.0 .76 00 4 .9 0 0 7 4 .0 0 2 0.0 .96 00 5 .9 0 0 0 0 .0 0 2 0.0 .10 00 4 .8 0 0 8 0 .0 0

T TALC S D R UER O O TO E EQ IMIE NTOMA ER PR T IA IMA MANO D OB A D E TA E R IR C C S OSIND E T SFAB IC IO OT IR C O R AC N

(****)

$ $ $

1 80 0 2.4 .00 1 00 0 9.7 .00 1 60 0 5.7 .00

$ $ $ $ $ $ $ $

4.1 .00 60 0 6.5 .00 70 0 5.2 .66 52 8 1 .9 2 6 5 8 .6 8 9 .66 86 7 1 .9 9 3 6 6 .3 5 7 .00 74 0 1 .1 5 3 6 9 .3 5

C S OD P O U C N O T E R D C IO
IN NT IOPR D TO T MINAD VE AR O UC S ER OS

$
$

4 .9 0 0 7 4 .0 0
2.9 .00 60 0

MRA C D P N L E C N IA IS O IB E
IN NT IOFINALD PR D TO T MINAD VE AR E O UC S ER OS

$
$

5 .9 0 0 0 0 .0 0
2.1 .00 00 0

C S OD V N AP E U U S A O O T E E T RS P E T D

4 .8 0 0 8 0 .0 0

PLAN 10: ESTADO DE RES ULTADOSPRES UPUES TADO DEENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.009
INGRESOSOPERACIONALES COSTO D VENTA PRESUPUESTADO E UT ILIDADBR UTA O R PE ACIO AL N GASTOSOPERACIONALES PRESUPUESTADOS UT ILIDADOPE ACIO AL R N IMPUESTO DERENTA $ $ 30% $ $ $ 66.000.000 48.800.000 $ 6.500.000 500.000 7 00 0 $ .0 .00 $ 3.210.000 3.060.000 1 00 0 7.2 .00

PL 1 E AN 0: STAD D RE O E SULTADOS PRE SUPUES TADO


E R 1 A AB IL30 NE O R MA 1 A AGOS O SE . 1 A DICIE E YO T PT MB 3 1 31 TO L TA

$ $ $ $ 1 00 0 0.7 .00 10.200.000 $ $

23.100.000,00 $ 16.195.335 $ 6.9 .66 $ 04 5 2.166.667 $ 4.7 .99 3 $ 37 8,3 1.4 .40 $ 21 0 3.3 .59 $ 16 9

21.800.000 $ 16.382.134 $ 5 7.8 .41 66 $ 2.166.667 $ 3.25 99 1.1 ,33 $ 97 60 $ 5.3 2 5.8 .27 40 $

21.100.000 $ 16.222.531 $ 4.87 69 $ 7.4 $ 2.166.667 $ 2.7 .8 10 02,33 $ 81 41 $ 3.2 1.89 62 $ 7.5

66.000.000 48.800.000 17 0.0 .20 00 6.500.000,00 10 0.0 ,00 .70 00 3.210.000,00 7 0.0 .49 00

UTIL DNE P UPUES A IDA TA RES TAD

7 .490.0 0 0
7.140.000

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D O 1 . PR S AT S 1 E UPU S O D E E T O E T E F C IV
1. E 90 D LASVE L % E NTASDE 2.0 S COBR E TAL PE IO L 09 E AN N R DO 2. E EL 2 9 S CO N .00 E BRAN LAS C NTASDE DE UE UDO S CL NTE D SALD RE JADOENEL RE IE S EL O FLE BAL ANCE A 2 8 .00 3. S C E ANCE A 3L 9 DE L C MPRASDE MATE PR L 0% AS O RIA IMA PR UPUE TADA PAR E 2 9 ES S A L .00 4. S E E XCLUYE L DE E A PR CIAC ION

Fecha:

P A 1 : PR S UE T D E E T O LN 1 E UP S O E F C IV D E E O 1AD IE R 3 D 2 0 E NR IC MB E 1 E .0 9

PL N1 : P E UPUE T D E E T O A 1 RS S O E F C IV
E E 1AAB L30 N RO RI M O1 AAG S 3 AY O TO 1 $ 1.4 8 6 9 .06 ENTRAD AS $ 2 .66 86 7 $ 1 20 0 9.6 .00 $ 1 06 7 9.9 .66 $ 2 0 .73 1.4 4 3 S T. 1AD IE E3 EP IC MB 1 $ 1 9 .6 3 .2 1 1 ENTR AS AD $ 2 .66 86 6 $ 1 90 0 8.9 .00 $ 1 76 6 9.2 .66 $ 2 .5 8 9 0 6 .27

D P IB EIN IAL IS ON L IC ENTRAD AS DE OR SC NT UD E LIE ES INGR O OPER ES S ACIONAL ES TO TALE TR AS N AD TO TAL DIS NIBL PO E

$ $ $ 8 .00 60 0 59 00 0 .4 .00 $

50 0 0 .00

6 60 0 0.2 .00 $ 6 60 0 0.7 .0 0

$ 5 .0 0 00 0 ENTR AS AD $ 2 .66 86 7 $ 2 90 0 0.7 .00 $ 2 76 7 1.0 .66 $ 2 .5 6 6 1 7 .6 7

S IDAS AL PR VE DO E O E RS C OMPRA D MAT R PR E E IA IMA MANO DEOBR D C A IRE TA CO TOSINDIR CTO FABR ACIO S E S IC N GAS SO RACIONAL S PRE UPUE TADO TO PE E S S S IMPUE TO PO PAGAR S S R C OMPRA MAQUINAR IA TO TALS ID AL AS

$ $ $ $ $ $ $

2 00 0 .4 .00 10 12 0 .5 .00 19 00 0 .7 .00 14 60 0 .7 .00 6 00 0 .0 .00 1 00 0 .8 .00 5 00 0 .0 .00 $ 6 7 .00 0.1 2 0

D PO IB EF A IS N L IN L

58 0 8 .0 0

S IDAS AL $ 8 .00 00 0 $ 3.5 .60 22 0 $ 6.5 .00 70 0 $ 4.9 .33 19 4 $ 2.0 .00 00 0 $ 6 .00 00 0 $ 1.6 .66 66 7 $ 2 .0 8 0 0 7 .6 1 $ 1 9 .06 .4 8 6

S IDAS AL $ 8 .00 00 0 $ 3.5 .12 43 0 $ 6.5 .00 76 0 $ 4.9 .33 27 4 $ 2.0 .00 00 0 $ 6 .00 00 0 $ 1.6 .66 66 7 $ 2 1 .12 0.1 3 1 $ 1.2 1 3 9 .61

S IDAS AL $ 8 .00 00 0 $ 3.4 .28 46 0 $ 6.5 .00 54 0 $ 4.9 .33 13 2 $ 2.0 .00 00 0 $ 6 .00 00 0 $ 1.6 .66 66 7 $ 1 .9 0 9 9 8 .27 $ 5 .00 88 0

NO : D U OR SC IE TE TA E D E L N S INGR O OPER ES S ACIONAL ES PO LITIC DECUENTASCO AR A BR S DO DE AL UDOR S CL NTE E IE S

P RC T O EN AJE

VA O TO L L R TA $ 66 00 0 .0 .00 90 $ % 59 00 0 .4 .00 10 $ % 6 00 0 .6 .00

2 00 0 2.0 .00

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EM PRESA JOTA JOTA BALANCE GENERAL A DICIEM BRE 31 DE 2.010

Fecha:

BALA N CE COM PROBACION BALA N CE COM PROBACION IEN TO P ROYECTA DO M OVIM BALAN CE COM PROBA CION M OVIM IEN TO PROYECTADO DE PROYECTA DO DE EN EROOVIM IEN TO PROYECTADO DE M A PROYECTA DO DE M A YO A DE SEPTBRE A DICIEM BRE PROYECTA DO DE SEPTBRE A DE EN ERO A ABRIL DE 2.010 A BRIL DE 2.011 M AYO A A GOSTO DE 2.010A GOSTO DE 2.010 2.010 DICIEM BRE DE 2.010
A C T IV O A C T IV O C O R R IE N T E D IS P O N IB L E D E U D O R E S C L IE N T E S IN V E N T A R IO M A T E R I A P R IM A IN V E N T A R IO P R O D U C T O S T E R M I N A D O S T O T A L A C T I V O C O R R IE N T E A C T IV O S F IJ O S TERRENO S C O N S T R U C C IO N Y E D IF IC IO S D E P R E C IA C IO N A C U M U L A D A T O T A L A C T IV O S F IJ O S T O T A L A C T IV O P A S IV O Y P A T R I M O N I O P A S IV O P A S IV O S C O R R I E N T E S PRO VEEDO RES IM P U E S T O S P O R P A G A R T O T L A P A S IV O S C O R R IE N T E S T O T A L P A S IV O P A T R IM O N IO C A P IT A L S O C IA L U T IL I D A D E S E J E R C IC IO S A N T E R IO R E S T O T A L P A T R IM O N IO T O T A L P A S IV O Y P A T R IM O N IO 9 .0 0 0 .0 0 0 2 .0 6 0 .0 0 0 1 1 .0 6 0 . 0 0 0 1 5 .2 6 0 . 0 0 0 2 7 .5 8 9 .3 3 4 2 7 .5 8 9 . 3 3 4 1 8 . 9 8 9 .3 9 8 1 8 . 9 8 9 .3 9 8 2 6 .1 5 1 .3 3 4 2 6 .1 5 1 .3 3 4 2 1 .2 3 4 .2 7 8 2 1 . 2 3 4 .2 7 8 2 5 .5 2 9 . 3 3 3 2 5 .5 2 9 . 3 3 3 3 .3 1 6 . 5 9 9 9 . 0 0 0 .0 0 0 5 . 3 7 6 .5 9 9 2 .2 7 5 .8 4 0 9 .0 0 0 .0 0 0 7 .6 5 2 .4 3 8 1 .8 9 7 .5 6 2 9 .0 0 0 .0 0 0 9 .5 5 0 .0 0 0 1 8 . 5 5 0 .0 0 0 2 2 . 9 2 8 .0 0 0 2 .4 0 0 .0 0 0 1 .8 0 0 .0 0 0 4 .2 0 0 .0 0 0 4 .2 0 0 .0 0 0 8 0 0 .0 0 0 6 0 0 .0 0 0 3 9 1 .4 0 0 1 .4 2 1 . 4 0 0 1 . 9 9 1 .4 0 0 2 . 6 2 1 .4 0 0 8 0 0 .0 0 0 6 0 0 .0 0 0 3 9 3 .6 8 0 9 7 5 .3 6 0 1 .5 8 5 .0 8 0 2 .9 9 6 .7 5 9 8 0 0 .0 0 0 6 0 0 .0 0 0 3 8 2 .9 2 0 8 1 3 .2 4 1 1 .1 6 8 .0 0 0 3 .2 1 0 .0 0 0 4 .3 7 8 .0 0 0 4 .3 7 8 .0 0 0 1 1 . 0 0 0 .0 0 0 - 4 . 0 0 0 .0 0 0 7 .0 0 0 .0 0 0 9 .1 4 0 .0 0 0 1 5 .2 6 0 . 0 0 0 2 .1 4 0 .0 0 0 1 .6 6 6 .6 6 7 5 0 0 .0 0 1 2 .1 4 0 .0 0 0 1 2 . 6 6 6 .6 6 7 (4 .5 0 0 .0 0 1 ) 1 .6 6 6 . 6 6 7 5 0 0 .0 0 0 2 .1 4 0 . 0 0 0 1 4 .3 3 3 .3 3 3 ( 5 .0 0 0 .0 0 0 ) 1 . 6 6 6 .6 6 7 5 0 0 .0 0 0 2 .1 4 0 .0 0 0 1 6 .0 0 0 . 0 0 0 ( 5 .5 0 0 .0 0 0 ) 1 2 .6 4 0 . 0 0 0 2 2 .9 2 8 . 0 0 0 5 0 0 .0 0 0 8 6 0 .0 0 0 1 .8 0 0 .0 0 0 2 .9 6 0 .0 0 0 6 .1 2 0 .0 0 0 2 1 .0 7 6 .6 6 7 2 .2 0 0 .0 0 0 3 6 2 .0 0 0 8 8 4 .0 0 0 2 0 .0 7 8 . 6 0 1 2 8 6 .6 6 7 6 0 8 .0 0 0 9 8 6 .6 6 7 1 .4 9 8 .0 6 6 2 .7 7 3 .3 3 3 1.554.000 2 .8 5 7 .3 3 3 1 9 .9 0 6 .6 6 7 2 0 .1 1 3 .1 2 1 2 .2 0 0 . 0 0 0 3 4 0 .0 0 0 6 3 8 .0 0 0 2 8 6 .6 6 7 6 0 0 .0 0 0 1 .0 0 6 .6 6 7 1 .2 9 1 . 6 1 3 4 .6 8 6 . 6 6 6 1.294.000 2 .4 8 8 . 6 6 6 1 9 .2 7 6 . 6 6 6 1 9 .9 8 0 . 2 7 9 2 . 2 0 0 .0 0 0 2 9 8 .0 0 0 6 8 8 .0 0 0 2 8 6 .6 6 6 5 9 2 .0 0 0 1 .0 7 6 .6 6 6 5 8 8 .0 0 0 6 .6 0 0 .0 0 0 1.000.000 2 .1 0 0 .0 0 0 1 0 .2 8 8 . 0 0 0

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Fecha: