TALLER DE SIMULACION CONTABLE INSTRUCTOR: HERNANDO VOLVERAS QUINTERO OBJETIVO: BLOG: www.aprendercontables.blogspot.

com El propsito del presente taller es con el objetivo que adquiera habilidades y destrezas en la elaboracin de los diferentes soportes y comprobantes de contabilidad ms usados en las organizaciones. Tendr la oportunidad de crear una empresa cuya actividad es la de comercializar la compra y venta de dos productos. Este proceso se har durante dos meses calendarios de acuerdo con las instrucciones que se indican mas adelante. INSTRUCCIONES:ACTIVIDADES PREVIAS Formalice la creacin de una empresa cuyo objeto social sea la distribucin al por menor de dos (2) productos. Dichos productos se adquieren a crdito de la siguiente manera, utilice sistema permanente de inventarios: Producto "A" se compra a $ 28.000 la unidad y se vende a $56.000 la unidad. Tenga en cuenta agregar IVA 16% Producto "B" se compra a $ 35.000 la unidad y se vende a $ 70.000 la unidad. Tenga en cuenta agragar IVA 16% Los productos se compran a dos proveedores, Personas Jurdicas del R.Comn, siempre a Crdito Los productos se venden a DOS (2) personas jurdicas del R. Comn Inicie la empresa con un capital de $200.000.000, en efectivo, aportados por los socios, se aceptan mnimo dos (2) socios, mximo cuatro (4) socios. Fecha 17 de febrero de 2013 Abra una cuenta en el Banco de Occidente con el aporte de los socios Registre en la Dian la sociedad Solicite a la DIAN la resolucin de Facturacin: solicite 500 numeros TRANSACCIONES PRIMER MES COSTO SUBTOTAL IVA TOTAL Da 1 Consigne el Aporte de los Socios en el Banco de Occidente $ 200,000,000 Da 1 Compre Chequera Banco de Occidente $ 250,000 $ 250,000 16% $ 290,000 Da 2 Pague con cheque Registro Mercantil a Camara de Comercio de Cali $ 990,000 $ 990,000 16% $ 1,148,400 Da 2 Pague con cheque Honorarios de Asesora Juridica $ 1,500,000 $ 1,500,000 16% $ 1,740,000 Da 3 Compre a crdito 1500 unidades Producto "A" $ 28,000 $ 42,000,000 16% $ 48,720,000 Da 4 Compre a crdito 300 unidades Producto "B" $ 35,000 $ 10,500,000 16% $ 12,180,000 Da 5 Venta de crdito 250 unidades Producto "A" $ 56,000 $ 14,000,000 16% $ 16,240,000 Da 5 Venta de contado 100 unidades Producto "B" $ 70,000 $ 7,000,000 16% $ 8,120,000 Da 6 Consigne la Venta del da 5, elabore el comprobante de Consignacin en efectivo $ Da 7 Devuelva al proveedor Da3 300 unidades Producto "A" $ 28,000 $ 8,400,000 16% $ 9,744,000 Da 8 Pague con cheque, un mes de Arrendamiento $ 2,000,000 16% $ 2,320,000 Da 9 Pague a EMCALI, servicio Telefonico $ 256,000 16% $ 296,960 Da 10 Pague a EmCALI, servicio Energa-Acueducto-Aseo (55%-25%-20%) $ 340,000 0% $ 340,000 Da 10 Devuelva de la venta Da 5: 25 unidades Producto "A" $ 56,000 $ 1,400,000 16% $ 1,624,000 Da 11 Adquiera Computadores 2 unidades Dell.-3000 $ 1,050,000 $ 2,100,000 16% $ 2,436,000 Da 12 Adquiera Impresoras 2 unidades Epson-2003 $ 556,000 $ 1,112,000 16% $ 1,289,920 Da 13 Pague al Proveedod con cheque el saldo de la Factura del Da 3 Da 14 Pague al Proveedor con cheque el 50% de la Factura del Da 4 Da 15 Pague un MES de Nmina, DOS (2) Salarios Mnimos+ Aux. Transporte-Deducciones de Eps y AFP CHEQUE NOTA: Elabore: soportes contables, comprobantes de Diario, Balance de Comprobacin, Estado de G y P FECHA DE PRESENTACION ABRIL 8-2013-8:00 PM. AULA DE CLASE Actividades Segundo Mes COSTO SUBTOTAL IVA TOTAL Da 1 Pague con cheque, un mes de Arrendamiento $ 16% $ Da 1 Venda a crdito 200 unidades Producto "A" $ 56,000 $ 11,200,000 16% $ 12,992,000 Da 2 Venda de contado 100 unidades Producto "B" $ 70,000 $ 7,000,000 16% $ 8,120,000 Da 2 Pague el Saldo Final de la Factura del Proveedor del mes anterior $ 16% $ Da 3 Venda de contado 300 unidades Producto "A" $ 56,000 $ 16,800,000 16% $ 19,488,000 Da 4 Venda a crdito 120 unidades Producto "B" $ 70,000 $ 8,400,000 16% $ 9,744,000 Da 5 Consigne la venta del da 3 Da 5 Compre Muebles y Enseres 2 unidades Lehner $ 650,000 $ 1,300,000 16% $ 1,508,000 Da 5 Pague con cheque servicio de Internet Emcali $ 81,000 $ 81,000 16% $ 93,960 Da 6 Pague Servicio Telefonico 1 Emcali $ 305,000 $ 305,000 16% $ 353,800 Da 7 Pague Servicio Energa_Acueducto-Aseo (55%-25%-20%) $ 395,000 $ 395,000 0% $ 395,000 Da 8 Compre de contado 100 unidades Producto "A" $ 28,000 $ 2,800,000 16% $ 3,248,000 Da 9 Compre a crdito 250 unidades Producto "B" $ 35,000 $ 8,750,000 16% $ 10,150,000 Da 10 Abone 50% a la Factura de Compra del da 9 Da 11 Devuelva al proveedor Da 9 50 unidades Producto "B" $ 35,000 $ 1,750,000 16% $ 2,030,000 Da 12 Cliente del da 5 mes anterior cancela factura 16% $ Da 13 Venta a crdito 100 unidades Producto "A" $ 56,000 $ 5,600,000 16% $ 6,496,000 Da 14 Venta de contado 50 unidades Producto "B" $ 70,000 $ 3,500,000 16% $ 4,060,000 Da 15 El cliente del da 4 cancela el 50% de su factura Da 16 Pague Nmina Mensual, 2 SMMLV+ Aux. Transporte-Aporte EPS y AFP CHEQUE NOTA: Elabore: soportes contables, comprobantes de Diario, Balance de Comprobacin, Estado de G y P FECHA DE PRESENTACION MAYO 13-2013-8:00 PM. AULA DE CLASE

RTFTE RETEICA 0% 0% 10% 3.5% 3.5% 3.5% 3.5% 3.5% 3.5% 0 0 3.5% 0 3.5% 0% 0% 0% 0.77% 0.77% 0.77% 0.77% 0.77% 0 0 0.77% 0 0.77%

RTFTE RETEICA 3.5% 3.5% 0.77% 3.5% 0.77% 3.5% 3.5% 3.5% 0.77% 0.77% 0.77%

3.5% 3.5% 3.5% 3.5% 3.5%

0.77% 0.77% 0.77% 0.77% 0.77%