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CONTENIDO
TRFICO DE MERCANCAS
TRFICO ADUANERO
Las mercancas podrn ser introducidas o extraerse de territorio nacional mediante los siguientes trficos: Martimo. Terrestre. Areo. Fluvial. Por va postal. Otros medios de conduccin.(tubera, ductos, cable y satlite).
GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
TRNSITO
Qu es el trnsito? Operacin aduanera de carcter principal mediante el cual mercancas extranjeras son trasladadas bajo control aduanero, de una aduana a otra. Qu es el Trnsito Aduanero Nacional? Operacin aduanera con arreglo a la cual las mercancas son transportadas bajo control aduanero, desde una aduana de partida hasta una aduana de destino, ubicadas en el mismo pas. Cuando el trnsito se efectu a travs del territorio aduanero nacional, los consignatarios debern presentar garanta a fin de asegurar la salida de los efectos hacia su lugar de destino. Qu es el Trnsito Aduanero Internacional? Es el rgimen aduanero con arreglo al cual las mercancas son transportadas bajo control aduanero, desde una aduana de partida hasta una aduana de destino en una misma operacin en el curso de la cual se cruzan una o varias fronteras.
GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
Qu tipo de mercancas no podrn ser objeto de trnsito? No podrn ser objeto de trnsito las mercancas inflamables, explosivos, de importacin prohibida, las que expresamente seale el Ministerio de Finanzas y las indicadas en las Leyes Especiales. No obstante, en casos especiales debidamente justificados el Jefe de la Administracin Aduanera podr autorizar el trnsito de los efectos indicados tomando las previsiones conforme lo establezca el Reglamento. Si las mercancas de trnsito a travs del Territorio Nacional estuvieren a la vez sometidas a restricciones a la importacin, deber darse cumplimiento a estas ltimas antes del ingreso. |
INCOTERMS
CATEGORA
GRUPO E GRUPO F
INCOTERM
EXW FCA FAS FOB
SIGNIFICADO
Ex Works (En fbrica) Free Carrier (Franco transportista) Free Alongside Ship (Franco al costado del buque) Free On Board (Franco a bordo) Cost and Freight (Costo y flete) Cost, Insurance and Freight (Costo, seguro y flete) Carriage Paid To (Transporte pagado hasta) Carriage and Insurance Paid to (Transporte y seguro pagado hasta) Delivery at Frontier (Entregada en frontera) Delivery Ex Ship (Entregada sobre el buque) Delivery Ex Quay (Entregada en muelle) Delivery Duty Un Paid (Entregada derechos no pagados) Delivery Duty Paid (Entregada derechos pagados)
GRUPO C
GRUPO D
TRANSMISIN DE RIESGOS
EL TRNSITO
Aduanas
Servicios
Servicios
Inspeccin
Aduanas
Inspeccin
Agente Aduanas
Capitana Martima
Capitana Martima
Agente Aduanas
Autoridad Portuaria
Personal estibador
Personal estibador
Autoridad Portuaria
Banco
Transitario
Consign.
Armador
Consign.
Transitario
Banco
Exportad
Transport Terrestre
Terminal de carga
Buque
Terminal de carga
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
Concepto
ADMINISTRACIN DE COMPRAS
Planeacin : debemos entender forzosamente que
OBJETIVOS ESPECFICOS
Mantener los inventarios al nivel ms bajo posible Encontrar y desarrollar fuentes de abastecimiento. Localizar nuevos materiales y productos. Asegurar buen servicio de los proveedores Implantar polticas de compra que beneficien a la empresa.
PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS
Se recibe las requisiciones de materiales hechas al departamento de compras, la cuales indicaran: Qu es lo que se necesita?
ADMINISTRACION DE COMPRAS
PRODUCCION ALMACEN (BODEGA)
FINANZAS
(TESORERIA)
TRANSPORTE
COMPRAS
CONTROL DE CALIDAD
MERCADEO
AGENTE
ADUANAL
GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
PROVEEDORES
ADUANAS
Revisin Materiales
Buscar
Inventario
Informe de la existencia en inventario Realizar Cotizaciones 3 Emitir orden de compra 2 Realizar las cotizaciones necesarias
6 Motorista
NIVELES DE PRECIO
Expresin utilizada en Macroeconoma, a nivel de los agregados econmicos y monetarios. Nmero ndice que mide las variaciones de los Precios de un conjunto de Bienes y servicios, conjunto que constituye una muestra representativa de la canasta de Consumo tpica de la poblacin de un pas. En general, se puede distinguir entre dos grupos principales de Bienes y servicios; los que se transan al por mayor y los trancados al por menor o al Consumidor. Esta clasificacin permite construir los ndices de Precios al por Mayor (IPM), y de Precios al Consumidor (IPC). Estos ndices no dan cuenta, por su misma naturaleza, de alteraciones en los Precios relativos; no obstante reflejan una evolucin general y comn de todos o de la mayora de los Precios, por lo tanto son indicadores del nivel absoluto de los precios y de sus variaciones por perodo de Tiempo
NIVELES DE CALIDAD
Calidad: Es la medida de la dimensin en que una cosa o experiencia satisface una necesidad, soluciona un problema o agrega valor para alguien. Las cosas tangibles pueden ser comparadas entre s para observar su proximidad al ideal o standard, pero tratndose de servicio y de las diferentes percepciones de los clientes, la mayor calidad no la dar el apego a un standard, sino la superacin de las expectativas que cada cliente tenga de lo recibido. Calidad = Resultados - Expectativas Si al efectuar esta resta, en cada momento de verdad, el resultado es positivo, es porque hay una calidad perceptible, en cambio si el resultado es negativo la insatisfaccin ser inevitable. Es claro que el concepto de calidad total involucra todo lo que es perceptible eliminando la separacin de producto y servicio.
Esta definicin nos hace claro que quienes de alguna manera estn dependiendo de nuestro trabajo, son nuestros clientes sin importar si estn de ste u otro lado del mostrador. Esto es lo que alimente alimenta el concepto de cliente interno y aquellas personas que no estn sirviendo a los clientes en forma directa, deben servir a los que s lo hacen.
Calidad Total de Servicio: Es la situacin en la cual, una empresa otorga calidad y servicios superiores a sus clientes, propietarios y empleados.
Significa que todas las caractersticas, actos e informacin deben aumentar la capacidad de producir valor para el cliente. Existen cinco niveles de calidad en el servicio que debemos definir, para encontrar en cual estamos ubicados individualmente: Fuera de competencia:
Mediocridad
Presencia y responsabilidad Compromisos serios Excelencia
MEJORA LA CALIDAD
Decrecen los costos porque existen menos reprocesos, menos equivocaciones, menos retrasos y se utilizan mejor los recursos transformadores y transformados
MEJORA LA PRODUCTIVIDAD
SE PERMANECE
EN EL NEGOCIO
La carta de crdito es siempre un crdito documentario, es decir, el beneficiario (exportador) slo podr girar sobre la misma mediante la presentacin de documentos.
Estos documentos seran los documentos de embarque de las mercancas y el cumplimiento de cualquier otra formalidad que haya exigido el importador de la carta de crdito, para poder internar la mercanca a su pas.
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GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
METODO
COMENTARIOS
Nada
En totalidad. Depende del vendedor de enviar la mercanca exactamente como previsto, cotizado y pedido.
La mercanca del vendedor tiene que ser especial de una manera u otra. Circunstancias especiales prevalecen sobre las practicas del comercio normal (mercanca fabricada por especificacin del comprador)
La factura comercial debe concordar con la carta de crdito. Las fechas deben figurar cuidadosamente en el documento. Para la gestin de cobros no se acepta documentacin caducada.
Las cartas de crdito exigen precisin total en cumplir con las condiciones, los trminos y la documentacin.
Asegura el pago al vendedor de forma doble. Depende de los trminos de la carta de crdito.
Garantiza que el embarque se ha realizado, pero depende del exportador de enviar la mercanca como descrito en los documentos. Trminos pueden ser negociados antes del acuerdo de la carta de crdito, aliviando el grado de riesgo del comprador.
La inclusin de un segundo seguro de pago (como regla general del Banco U.S.) impide sorpresas y aumenta la garanta del banco emisor, que el banco corresponsal ha estimado de aceptar. Aumenta costes y un requerimiento adicional del vendedor.
El vendedor tiene nica garanta bancaria del pago y depende del banco extranjero. El vendedor debe contactar con su banco para determinar si el banco emisor dispone de suficiente capital para cubrir el importe.
El crdito se puede cambiar solo con mutuo acuerdo y segn estipulado en el acuerdo de ventas. Se convierte en agente recaudador con cuenta abierta del banco del comprador. El banco extranjero podra tener problemas efectuando pagos con cantidad determinada o en el momento oportuno.
El tiempo de transferencia del banco del comprado al banco del vendedor puede ser de una semana a un mes.
Nada
La letra de cambio diseada debe incluir plazos y condiciones con acuerdo mutuo.
Nada
La letra de cambio puede ser escrita con prcticamente ningunos trminos o condiciones acordados por ambas partes. Cuando se determina trminos y condiciones de la letra de cambio consulte con su banco o su Transitario los medios mas convenientes para negociar con un pas dado.
Si la letra de cambio no se paga, la mercanca tiene que ser devuelta o vendida. Gastos de almacenaje, despacho y devolucin pueden ser ocasionados.
Asegrese del envo pero no del contenido a menos que la inspeccin o el check-in esta permitido antes del pago.
La letra de cambio puede ser un efecto de cobro utilizado para intercambiar posesin y titulo de la mercanca a pagar. El vendedor esta bsicamente firmando un cheque contra la cuenta del banco del comprador. El banco del comprador tiene que tener una pre-conformidad o buscar la conformidad del comprador antes de pagar el cheque. Pagadero con presentacin del documento.
Nada
Pagadero basado en aceptacin de una obligacin de pagar al vendedor en un plazo especifico. Una letra de cambio limitada tiene mas apalancamiento de cobro que una factura, se queda solo un reconocimiento de deuda con condiciones.
Antes de pagar
Nada
Todas las condiciones de pago, incluido los costes adicionales deben ser comprendido y acordado mutuamente antes de abrir cuenta inicial. Compaas que lleven a cabo este tipo de negocio son candidatos que abren cuentas con condiciones de pago. El vendedor aparte de medir la fiabilidad del crdito del comprador debe informarse tambin de las condiciones de cada pas.
CARTA DE CRDITO
VENDEDOR O EXPORTADOR EN EL EXTERIOR COMPRADOR O IMPORTADOR EN VENEZUELA
1. CONTRATO
5. MERCANCAS
6. DOCUMENTOS
4. AVISO
7. ACEPTACIN
BANCO EMISOR
Segn:
Ubicacin
VISTA
REVOCABLE
ACEPTACION IRREVOCABLE
CONFIRMADA
AVISADA
BACK TO BACK
STAND BY
VERDE
ACUERDO COMERCIAL
Internacionales
INCOTERMS 2010
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GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
Comprador
Persona o entidad que solicita la apertura de la carta de crdito a su Banco, comprometindose a efectuar el pago, cuando le sea requerido, ya sea a la vista o a plazo. Tambin se le conoce como Importador o Comprador
Vendedor
Persona a cuyo favor se emite la carta de crdito y quien puede exigir el pago al Banco Emisor, una vez que haya cumplido con las condiciones estipuladas. Tambin se le identifica como Exportador o Vendedor
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GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
Banco Emisor
Significa el Banco del Importador que emite la carta de crdito por instrucciones de su cliente, quin tiene el compromiso de pago ante el Beneficiario en forma directa o a travs de su Corresponsal.
Banco Corresponsal,
Avisador, Confirmante
El Banco Corresponsal acta como Banco Avisador y/o Banco Confirmador y/o Banco Designado avisa la carta de crdito al Beneficiario.
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GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
SWIFT
Medio de comunicacin entre bancos para el envi y recepcin de mensajes derivados de operaciones de cartas de crdito.
Este medio es solo utilizado por Bancos los cules intercambian claves
Confidenciales entre ellos RMAs autenticando las operaciones que se derivan de la operacin, como las emisiones, modificaciones, instrucciones de pago, aceptacin, consultas, etc. 37
GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
Comprador
Vendedor
Swift
Banco Emisor
L/C Transferible :En aquella en que el beneficiario esta autorizado para transferirla a un tercero.
Pagaderas a plazo mediante pago diferido: tambin implica otorgamiento de crdito del vendedor al comprador con la diferencia de no existir un ttulo de crdito. El ordenante puede obtener refinanciamiento a las cartas de crdito a corto plazo, si cuenta con una lnea de crdito.
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GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
FACTURA PROFORMA
La factura proforma es un documento que utiliza el vendedor para plasmar una oferta detallada de una venta. Al tratarse de una oferta, si es aceptada por el comprador, ser el origen de un contrato de compraventa. Por tanto, es necesario que contenga todos los datos necesarios para establecer los trminos y condiciones de venta.
Los datos a consignar en una factura comercial son bsicamente los que se especifican en la factura comercial: Fecha, nombres y razones comerciales de vendedor y comprador. Denominacin precisa y cantidad de mercanca. Precio unitario y cantidad de mercanca. Forma y condiciones de pago. Tipo de embalaje. Trminos de entrega de la mercanca (hace referencia a los trminos internacionales de negociacin publicados por la Cmara de Comercio Internacional, versin del 2010). No es necesario que estn firmadas. Estos datos sern los que posteriormente se consignen en la factura comercial una vez confirmado el pedido por parte del comprador.
GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
Fecha, nombre y razones sociales de vendedor y comprador Cantidad, denominacin precisa, precio unitario y total de la mercadera, as como forma y condiciones de pago. Trminos de entrega de la mercadera Aunque no se exige especficamente es muy til usar ICOTERMS. Instrucciones del cliente o exigencias del pas de destino tales como referencias a licencias de importacin, certificados, etc. La Aduana podr exigir traduccin oficial de las facturas que no estn redactadas en castellano. Podr aplazarse su presentacin en los casos de rpido despacho o fuerza mayor. Se hace constar en dicho documento la palabra Proforma.
PROCESO DE EXPORTACIN
Importador Recibe la factura pro-forma y de acuerdo con sus trminos inicia los trmites necesarios para importar las mercaderas
B) Relativos a la Mercadera:
Documento Internacional de Carga:
C) Relativos al Riesgo:
Pliza de Seguro Internacional: Ca. de Seguro Internacional
Conocimiento de Embarque
MIC/DTA (Manfiesto Int. Carga) Carta de Porte Gua Area Certificado de Calidad: Org.Priv.Int., Bureau Veritas, SGS Certificado de Origen: Cmaras Empresarias Privadas Certificado de Peso y Romaneo Lista de Empaque: Ca. de Carga Internacional Certificados Sanitarios: SENASA (Servicio Nac.de Sanidad Animal): carnes IASCAV (Inst. Argentino Sanidad y Calidad Vegetal) INV (Instituto Nacional de Vitivinicultura): vinos y mosto DNQ (Direccin Nacional de Qumica): conservas
Es confeccionada y cursada por el exportador y dirigida al comprador potencial y rene las condiciones de la oferta. Requiere la mayor claridad y exactitud de trminos y condiciones. Debe contener: Fecha de Emisin Nombre y Domicilio de la firma que cotiza
Es costumbre que, con la Oferta-Cotizacin, se enven muestras, catlogos y/o folletos del producto, para una mejor evaluacin de la oferta por parte del interesado. Tenga en cuenta que vender a distancia es difcil y el interesado necesita tener a mano la mayor informacin para decidir.
FACTURA PROFORMA:
Confeccionada por el exportador, con informacin precisa de la operacin a concretarse. Debe contener: Detalle de la mercadera, objeto de la transaccin (calidad, cantidad, precio total)
Forma de pago
Plazo de entrega Forma de facturacin (FOB, CIF, etc). Origen de la mercadera. Puerto de embarque y desembarque Embalajes, marcas, etc. de cmo se enviar la merc.
Debe indicar Proforma en forma clara. No va numerada ni firmada y es aconsejable introducir clusulas restrictivas respecto a duracin de la oferta. Sirve en gran medida de base al documento de pago.
GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
FACTURA COMERCIAL: Confeccionada por el exportador en papel membretado una vez concretada la venta. Contiene todos los datos de la factura pro forma y adems: Tipo de embalajes, marcas y nmero de bultos; peso neto y bruto. Precio unitario y total y valor cotizado (FOB, CIF, etc.)
El Importador solicita a su banco la emisin de una Carta de Crdito En banco emisor emite la carta de crdito y la notifica por intermedio de su corresponsal en el pas del exportador. El banco notificador avisa al exportador que tiene una carta de crdito a su favor.
EMITE L/C SEGN INSTRUCCIONES DEL IMPORTADOR Y ENVIA A BANCO DEL PAIS EXPORTADOR
SOLICITA EMISIN
RECIBE DOCUMENTOS EMBARCA LAS MERCANCIAS Y EMITE DOCUMENTOS DE EMBARQUE RECIBE DOCUMENTOS Y VERIFICA CMPLIMIENTO DE TODAS LAS CONDICIONES RECIBE DOCUMENTOS Y ENTREGA A IMPORTADOR NEGOCIA L/C CON LOS DOCUMENTOS REQUERIDOS NEGOCIACIN LIMPIA PAGA SU VALOR EL EXPORTADOR Y ENVIA DOCUMENTOS AL BANCO EMISOR. NEGOCIACION CON RECIBE LEVANTAMIENTO DE DISCREPANCIAS E INSTRUYE PAGO AL EXPORTADOR DESADUANA LA MERCANCA PAGA AL EXPORTADOR RECIBE DOCUMENTOS Y SOLICITA LEVANTAMIENTO DE DISCREPANCIAS ACEPTA DISCREPANCIAS PREVIO PAGO, O ACEPTACION DE LETRA
DISCREPANCIAS, ENVIA
RECIBE EL PAGO DE LAS DOCUMENTOS AL BANCO EMISOR, Y ESPERA INSTRUCCIONES PARA PAGO.
MERCANCIAS
Inscripcin en el RUSAD
Verificar Rgimen Jurdico: Regmenes Legales (Art. 12 del Decreto Nro. 3.679 del 30/12/2005 Arancel de Aduanas.
Clasificacin Arancelaria.
Registro de Normas Covenin. Reglamentos Tcnicos.
Barreras Arancelarias.
Aceptacin de la Cotizacin
GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
Si
Se Confronta APPC
Se Arma Expediente
SI
Si lleva Cadivi: Aplica
Verde NO
verificacin
Conforme SI
NO En espera de Requerimientos
De Funcionarios
Se procede al
despacho Es enviada al Cliente
Es generada la Factura KN
FIN
GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA
SI
Conforme cliente NO
Vamos al Almacn Se llevan los documentos ms los pagos para liberar Bolipuertos en Oficina de Puerta 07 (Taquilla nica) (Bolipatio X) a confrontar los pagos para conseguir su aprobacin
Conforme Bolipatio
Se reprograma la fecha
SI
NO
(Por falta de algn pago derivado de la mala
FIN
NO
Hacemos otra carta de solicitud y nos vemos obligados a esperar al da siguiente para ver si Bolipatio la aprueba (depender de las maquinarias y espacio disponible que tengan)
dando conformidad a
Bajar todo a piso
Si
Llenamos el Acta en lnea Hasta que Bolipatio pueda para armar el documento y se presenta ante Cadivi (Acta y Hoja de Ruta) (Hasta las 11 AM) Si Bolipatio no pudo colocar todos los
NO Conforme
En espera de requerimientos del Funcionario, o solicita el vaciado total del container o la Asistencia de tcnico especialista del importador (Si se trata de 01 a 10 equipos, vaciado total; Si se trata de 11 a 20 equipos vaciado del 50%
la verificacin de la carga
Ejemplo: 40 containers = vaciado de 12 pero los 40 en piso
SI
Es Validado
FIN