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ESTUDIO ECONMICO
1. CONCEPTUALIZACIN Parte final del estudio de antecedentes de un proyecto Conclusin de todas las informaciones previas Razn de ser de todo el anlisis efectuado hasta el momento Elemento fundamental para la negociacin con accionistas
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LA FORMULACIN DEL PROYECTO

Las Entidades y Personas Directamente Participantes.
Los gestores y/o patrocinadores. Los preparadores Los ejecutores o realizadores Los operadores o receptores Los Beneficiarios o Usuarios

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MACRO-ETAPAS DE UN PROYECTO DE INVERSIN

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ESTUDIO ECONMICO
CICLO DE VIDA DEL PROYECTO
PERIODO 1 Planeacin Fase 1 Fase 2
Conceptual Planeacin Identificar necesidad Idea de proyecto Desarrollar solucin propuesta Estudios de preinversin Inversin Operacin

PERIODO 2 Produccin Fase 3 Fase 4

Ejecucin Realizar el proyecto Terminacin Terminar el proyecto

Propuesta
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Factibilidad

Diseo y

Transferencia

Construccin Ing. JAIME LEN GMEZ

ESTUDIO ECONMICO
COMPONENTES DEL HORIZONTE DEL PROYECTO (inversionista)

PERODO PREOPERATIVO

PERODO OPERATIVO

PERODO DE LIQUIDACIN EVALUACIN

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BALANCE
ACTIVO
CORRIENTE Caja Bancos Cuentas por cobrar Inventarios FIJOS Maquinaria y equipo Vehculos Muebles y enseres construcciones Terrenos OTROS ACTIVOS Gastos pagados por anticipado

PASIVO
CORTO PLAZO Sobregiros Obligaciones bancarias cuentas por pagar proveedores Anticipos Cuentas por pagar otros Prestaciones y garantas impuestos por pagar LARGO PLAZO Hipotecas bonos-- prstamos otros OTROS PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL: aportes, auxilios, donaciones UTILIDADES RETENIDAS UTILIDADES PERODO ANTERIOR

ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

INGRESOS OPERACIONALES Ventas Devoluciones y descuentos en ventas Ingresos por servicios Auxilios donaciones y subsidios Ingresos financieros Ingresos administrativos NO OPERACIONALES Rendimientos financieros Beneficios por venta de activos Ingresos varios
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GASTOS OPERACIONALES Costo de venta compra de mercanca devoluciones y descuentos en compras gastos por servicios gastos de ventas gastos de administracin gastos financieros NO OPERACIONALES Prdidas en venta de activos fijos imprevistos

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ESTUDIO ECONMICO

ACTIVOS FIJOS INVERSIONES DEL PROYECTO ACTIVO CIRCULANTE

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ESTUDIO ECONMICO

ACTIVO FIJO
Definicin Caractersticas Composicin

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ESTUDIO ECONMICO
Maquinaria Equipo transp. Depreciable Construcciones Instalaciones

Recursos Naturales TANGIBLE No depreciable Terrenos ACTIVO Construcc. en curso

FIJO
Agotables
Minas - Canteras Pozos - Yacimientos Bosques

INTANGIBLE
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ESTUDIO ECONMICO
Crdito mercantil (Good Will) Marcas Patentes Derechos de autor

ACTIVO INTANGIBLES FIJO

Franquicias Know How Concesiones Derechos Notariales Registros Organizacin Montaje Intereses

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ESTUDIO ECONMICO

ACTIVO CIRCULANTE Definicin Caractersticas Composicin

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ESTUDIO ECONMICO
materias primas mano de obra directa mano de obra indirecta materiales indirectos

ACTIVO CIRCULANTE

COSTO DE PRODUCCIN

costo de insumos costo de mantenimiento cargos por depreciacin Amortizaciones Inventarios

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ESTUDIO ECONMICO
Gerencia Planeacin Staff Contabilidad Finanzas

ACTIVO CIRCULANTE

GASTOS DE ADMON

Personal Servicios Administrativos Gastos Generales Seguros Relaciones Pblicas I+D+I Capital intelectual

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ESTUDIO ECONMICO
Gasto de personal Honorarios Investigacin de mercados Publicidad Ventas Comisiones Viticos Auxilios de transporte Primas extralegales otros

ACTIVOS CIRCULANTE

COSTO DE VENTA

COSTOS FINANCIEROS
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IDENTIFICACIN

REFERENCIA

PRODUCCIN

PROVEEDOR

PRECIO

TIPO

MARCA

PROVEEDOR

PRECIO

CONCEPTO
Materias primas Costo de insumos Materiales indirectos

UNIDADES

CANTIDAD

VALOR

Costo de mantenimiento Amortizaciones Inventarios Mano de obra directa Mano de obra indirecta

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CONSTRUCCIONES Y VEHCULOS
CARACTERISTICAS COSTO DE INVERSION CUOTA INICIAL VALOR A FINANCIAR
INTERESES DE FINANCIACION CUOTA MENSUAL

Bodega (1)

Bodega de 300m2, 2 pisos zona industrial, con servicios de agua. Luz gas y telfono

150.000.000

50.000.000

100.000.000

18.48% EA (15 aos)

1.708.042

Vehicul o (1)

Camioneta marca Fiat con furgn

32.300.000

5.000.000

27.300.000

0.02% EA (60meses)

785.365

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ITEM Kit de Brocas y puntas para taladro Taladro trabajo pesado Pulidora

CANTIDAD 1 1 1

VALOR 80.000 800.000 450.000

Caladora de Banco
Tronzadora Caja para herramientas Compresor con pistola Juego de machos Herramientas varias Juego de llaves Juego de destornilladores Juego de copas Remachadora Seguetas Segueta mecnica Taladro de banco

1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

500.000
330.000 50.000 350.000 80.000 350.000 75.000 35.000 50.000 40.000 48.000 900.000 500.000

Esmeril
Motortool Tijera para lmina Juego de limas Soldadura Equipo de soldadura de arco Cizalla Elementos de proteccin para operarios Inversin inicial de insumos Inversin inicial de materia prima

1
1 1 1 1 1 1 1

130.000
350.000 25.000 15.000 55.000 3.000.000 180.000 350.000 2.000.000 10.000.000

TOTAL

20743.000

INSTALACIONES
ITEM
Adecuacin de la bodega (obra civil) Escritorios Sillas para escritorio Computadores y equipos de Comunicacin Muebles y Enseres varios TOTAL 5 15 3

CANTIDAD

VALOR
2.000.000 1.200.000 1.200.000 3.500.000 1.000.000 8.900.000

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INTANGIBLES
ITEM
Registro Cmara De Comercio

VALOR
200.000

Licencia De Funcionamiento
Puesta en Marcha Seguros

250.000
1.200.000 4.000.000

Imprevistos
Papelera Publicidad Costos de seleccin de personal TOTAL

1.000.000
200.000 450.000 400.000 7.700.000

NOMINA MENSUAL
Empleado Salario Bsico 0 0 408.000 408.000 408.000 408.000 550.000 550.000 850.000 0 2.000.000 Cesantas (112%) Anual 0 0 38.080 38.080 38.080 38.080 51.334 51.334 79.333 0 186.667 Vacaciones (50%) Anual 0 0 17.000 17.000 17.000 17.000 22.916 22.916 35.417 0 83.334 Auxilio De Transporte 0 0 47.700 47.700 47.700 47.700 47.700 47.700 47.700 0 0 Seguridad Social (32.75%) 0 0 134.620 134.620 134.620 134.620 180.125 180.125 278.375 0 655.000 Primas (100%) Anual 0 0 34.000 34.000 34.000 34.000 45.834 45.834 70.833 0 166.667 Comisiones Dotacin Total Aux. Aseo Vigilante Operario1 Operario2 Pintor Aux Cont. Soldador Vendedora Secretaria Contador Gerente 0 0 0 0 0 0 0 150.000 0 0 0 0 0 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 0 0 850.000 1.350.000 699.400 699.400 699.400 699.400 894.993 1.044.993 1.381.658 500.000 3.091.668 11.910.912

Total nmina mensual

NOMINA ANUAL
EMPLEADO Auxiliar de Aseo TOTAL ANUAL 10.200.000

Vigilante
Operario1 Operario2 Pintor Auxiliar Contable

16.200.000
8.392.800 8.392.800 8.392.800 8.392.800

Soldador
Vendedora Secretaria Contador Gerente

10.739.916
12.539.916 16.579.896 6.000.000 37.100.016

Total nmina Anual

142.930.944

CAPITAL DE TRABAJO
ITEM Cuota Bodega Cuota Camioneta VALOR MENSUAL 1.708.042 785.365

Nomina
Proveedores Papelera Publicidad Mantenimiento Maquinaria Mantenimiento y gastos del Vehiculo Gastos Financieros Caja Menor Gastos varios e Imprevistos Servicios Pblicos Total nmina Anual

11.910.912
2.000.000 25.000 150.000 100.000 900.000 200.000 250.000 1.200.000 500.000 19.729.319

PRAXIS 1
Elabore el Plan de Cuentas del proyecto Determine los costos de inversin en activos fijos del proyecto Establezcan requerimientos de inversin en capital circulante proyectado Elabore el balance inicial del proyecto

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ESTUDIO ECONMICO

CRONOGRAMA DE INVERSIONES

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ESTUDIO DE INVERSIONES -CAPITAL FIJOaos Items

TOTAL

ESTUDIO DE INVERSIONES -CAPITAL CIRCULANTE-

AOS iTEMS

10

TOTALES

PRESUPUESTO DE INGRESOS

AOS ITEMS OPERACIONALES NO OPERACIONALES

10

OTROS INGRESOS

TOTALES

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FLUJO TOTAL DE CAJA DEL PROYECTO

AOS ITEMS INGRESOS

10

EGRESOS

IMPUESTOS

P&G

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PROYECCIN DE INVERSIONES
INV. INICIAL

ITEM

ao1

ao2

ao3

ao4

ao5

ao6

ao7

ao8

ao9

ao10

Bodega

50.000.000

1.708.042

1.708.042

1.708.042

1.708.042

1.708.042

1.708.042

1.708.042

1.708.042

1.708.042

1.708.042

Camioneta

5.000.000

785.365

785.365

785.365

785.365

785.365

Maquinaria y herramientas

20.743.000

Instalaciones

8.900.000

Intangibles

7.700.000

2.493.407

2.493.407

2.493.407

2.493.407

2.493.407

1.708.042

1.708.042

1.708.042

1.708.042

1.708.042

TOTALES

92.343.000

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CAPITAL DE TRABAJO

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PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS

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CUADRO COMPARATIVO DE INGRESOS Y GASTOS

PROYECTO VIABLE
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PRAXIS 2
ELABORE EL FLUJO DE CAJA DE SU PROYECTO

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PORCENTAJE PRESTACIONES SOCIALES Y PARAFISCALES

EMPLEADO EMPLEADOR mensual TOTAL

CESANTIAS

sueldo horas extras auxilio de trans. sueldo horas extras auxilio de trans.

8,33%

PRIMA

8,33%

INT.CESANTIAS VACACIONES

1% de las cesantias sueldo horas extras

1% 4,16%

APORTE SALUD

sueldo horas extras

4%

8 5%

12,50%

APORTE PENSION

sueldo horas extras

sueldo horas extras sueldo horas extras

4,00%

12%

16%

SUBSIDIO FAM 4 SENA 2 - ICBF 3 RIESGOS PROF

9%

0,522%

CLASIFICACION DE LAS CUENTAS QUE CONFORMAN LA INVERSION

maquinaria y equipo DEPRECIABLES TANGIBLES NO DEPRECIAB. ACTIVOS FIJOS patentes-investigacin instalacin-montaje INTANGIBLES AMORTIZ intereses/montaje organizacin puesta en operacin INVERSION materia prima repuest y materiales productos en proceso productos terminados productos en trnsito ACTIVOS CIRCULANTES(capital de trabajo) product. en distribucin cuentas por cobrar anticipos a proveedores seguros saldos lquidos. edificaciones-instalacion recursos naturales terrenos

PRESUPUESTO DE INVERSIONES
Inversiones fijas, Inversiones diferidas y Capital de trabajo

3.4 INVENTARIO TERMINADOS 3.5 CARTERA OTROS

PRODUCTOS

1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6

Seguros Impuestos de fbrica:. Amortizacin de diferidos: Otros

TOTAL FLUJO DE INVERSIONES COSTOS DE PRODUCCION 1. Costos de fabricacin o prestacin del servicio Costos directos Gastos de fabricacin Costos indirectos Costos Directos Materia Prima: Materiales directos:. M. de obra directa:. Prestaciones 2. Costos Administrativos o de organizacin y administracin de la empresa 2.1 Sueldos: Prestaciones: Del mismo personal anotado en el rubro anterior Depreciaciones Administrativas: Amortizacin de diferidos: Seguros: Plizas que cubren los activos de la administracin. Impuestos: Hace referencia a los impuestos catastrales Otros:. Auxilios y donaciones emanados de personas naturales o jurdicas 3. costos de Venta y publicidad 3.1 3.2 Gastos de Comercializacin Gastos de distribucin

1.- ACTIVOS FIJOS 1.1 NO DEPRECIABLES 1.1 terrenos 1.2 DEPRECIABLES 1.2.1 Construccin obras civiles 1.2.2 Maquinaria y equipo 1.2.3 Muebles y enceres 1.2.4 Vehculos 1.2.5 Repuestos 1.2.6 Otros 2. DIFERIDOS 2.1 ESTUDIOS TCNICOS 2.2 ESTUDIOS ECONMICOS 2.3 GAST DE ORGANIZACIN 2.4 GASTOS DE MONTAJE 2.5 PUESTA EN MARCHA 2.6 CAPACITACIN 2.7 OTROS 2.8 IMPREVISTOS 3. CAPITAL DE TRABAJO 3.1 EFECTIVO 3.2 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 3.3 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO

1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4

2.2

.- INGRESOS

2.3 2.4

Ventas de los productos o la prestacin del servicio Liquidacin de los activos que han cumplido su vida til Rendimientos financieros producidos por la colocacin de excedentes de tesorera

Cesantas Prima Vacaciones Intereses de las cesantas Sena Cajas de compensacin Bienestar Familiar Otras (Seguro Social)

2.5

2.6

1.2 Gastos de Fabricacin 1.2.1 Material indirectos.. 1.2.2 M de Obra indirecta.

1.3 Otros gastos indirectos 1.3.1 Depreciacin de fbrica. 1.3.2 Servicios. Mantenimiento..