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PROYECTO FACTIBILIDAD PROYECTO FACTIBILIDAD PARA UNA

Universidad de El Salvador
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS ESCUELA DE CONTADURA PBLICA

Proyecto INVE
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA UNA ASOCIACIN COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA LA ALCALDA Y LAS PERSONAS QUE VENDEN EN EL MERCADO DE MEJICANOS.

ESTUDIANTES:
Juan Alberto Guzmn Flores Ohsumi Ishikari Melara Galdmez

CARNET
GF97016 MG03033

Director Instituto de Investigaciones Econmicas: MSc. Roberto Mena

Coordinadora: Licda. Karla Cardoza

CIUDAD UNIVERSITARIA, 16 DE OCTUBRE DE 2009. 2

PROYECTO FACTIBILIDAD PROYECTO FACTIBILIDAD PARA UNA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA UNA ASOCIACIN COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO PARA LA ALCALDA Y LAS PERSONAS QUE VENDEN EN EL MERCADO DE MEJICANOS

NDICE

INTRODUCCIN ......................................................................................................................................I A. ASPECTOS GENERALES ....................................................................................................................... 2 1. DESCRIPCIN DE LA COOPERATIVA: .............................................................................................................. 2 2. UBICACIN Y NATURALEZA DE LA COOPERATIVA ............................................................................................. 2 3. ANTECEDENTES ........................................................................................................................................ 3 4. DELIMITACIONES....................................................................................................................................... 3 B. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ........................................................................................ 4 1. GENERAL ................................................................................................................................................. 4 2. ESPECFICO .............................................................................................................................................. 4 C. JUSTIFICACIN ................................................................................................................................... 5 1. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO ..................................................................................................................... 5 D. UTILIDAD ........................................................................................................................................... 6 1. DESCRIPCIN DE LA UTILIDAD DEL PROYECTO ................................................................................................. 6 E. ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................................................................... 6 1. DESCRIPCIN DEL SERVICIO: ........................................................................................................................ 6 2. CLASIFICACIN DEL SERVICIO ....................................................................................................................... 8 3. ANLISIS DE LA DEMANDA .......................................................................................................................... 8 4. DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA ............................................................................................................ 9 5. ANLISIS DE LA OFERTA.............................................................................................................................. 9 6. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................. 10 F. ESTUDIO TCNICO Y LEGAL ............................................................................................................... 11 1. DETERMINACIN DEL TAMAO DEL PROYECTO ............................................................................................. 11 2. LOCALIZACIN PTIMA DEL PROYECTO ........................................................................................................ 12 3. DESCRIPCIN DEL PROCESO ....................................................................................................................... 13 4. ASPECTOS LEGALES ................................................................................................................................. 14 5. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO-TCNICO ........................................................................................................ 16 G. ESTUDIO ECONMICO ..................................................................................................................... 17 COSTOS DEL PROYECTO .......................................................................................................................... 17 1. COSTOS DE INSTALACIN .......................................................................................................................... 17 2. COSTOS DE ADMINISTRACIN .................................................................................................................... 17 3 COSTOS FINANCIEROS ............................................................................................................................... 18 H. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................................... 19 1. CONCLUSIONES....................................................................................................................................... 19 2. RECOMENDACIONES ................................................................................................................................ 21

PROYECTO FACTIBILIDAD PROYECTO FACTIBILIDAD PARA UNA I. PLAN DE IMPLEMENTACIN DEL PROYECTO. .................................................................................... 22 BIBLIOGRAFA ...................................................................................................................................... 23 ANEXOS ............................................................................................................................................... 24 ANEXO 1 ................................................................................................................................................. 24 ANEXO 2 ................................................................................................................................................. 25 ANEXO 3 ................................................................................................................................................. 27 ANEXO 4 ................................................................................................................................................. 38 ANEXO 5 ................................................................................................................................................. 39

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INTRODUCCIN

El estudio de factibilidad persigue la disminucin de la incertidumbre y tener una perspectiva de lo que se lograr al llevar a cabo el Proyecto de Creacin de una Cooperativa de Ahorro y Crdito en el Municipio de Mejicanos, asimismo busca la eficiencia y la eficacia en el manejo de los fondos propiedad de los cooperantes.

Lo anterior significa que este estudio est enfocado al anlisis de la alternativa de la Creacin de una Cooperativa de Ahorro y Crdito para los empleados y personas que venden en el mercado del municipio de Mejicanos como opcin para el desarrollo econmico.

El estudio de factibilidad del Proyecto de Creacin de una Cooperativa de Ahorro y Crdito en el Municipio de Mejicanos muestra las conclusiones acerca del anlisis del Estudio de Mercado, el cual esta dirigido al grado de aceptacin y perspectivas que se crea en las personas que harn uso de la Cooperativa.

El Estudio Tcnico, Organizativo y Legal, evidencia las necesidades que se deben cubrir para efectuar el proyecto, enfocado en la parte logstica, de planeacin y su incidencia legal. En lo tcnico se orienta al tamao y localizacin del proyecto as como al proceso que deber aplicarse para obtener los beneficios requeridos.

En el Estudio Econmico se determinan los costos en que se incurre con el proyecto, la inversin o costo total de la operacin y los resultados que se esperan tener. Cuantifica los recursos monetarios que se necesitarn para llevar a cabo el proyecto y seala las posibles fuentes de recursos financieros para cubrir los gastos.

La Evaluacin Econmica y Social consiste en la estimacin econmica y financiera del proyecto, midiendo el resultado en el tiempo, as como su impacto social en la poblacin involucrada.

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Todos estos aspectos o cuestiones estn ntimamente relacionados entre si y por ello se afectan mutuamente. Son interdependientes y entre todos ellos debe darse una permanente coordinacin e intercambio de informacin.

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A. ASPECTOS GENERALES
1. Descripcin de la Cooperativa:
La asociacin cooperativa de ahorro y crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) pretende ser una asociacin autnoma formada por los empleados de la Alcalda y trabajadores del mercado de Mejicanos, unindose voluntariamente para hacer frente a sus necesidades y aspiraciones socioeconmicas comunes, por medio de una empresa de propiedad conjunta y democrticamente controlada, cuyas actividades principales se centran en el ahorro y crdito.

Cooperativa: Es una asociacin autnoma de personas que se han unido de forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones econmicas, sociales y culturales en comn mediante una empresa de propiedad conjunta y de gestin democrtica sin fines de lucro.

Cooperativas de Servicios: Son cooperativas de trabajo asociado, o sea, cooperativas donde los socios son los trabajadores de la empresa, y se denominan socios trabajadores. Debido a eso, esas empresas se caracterizan por un tipo distintivo de relacin laboral, llamado trabajo asociado, distinto del que experimentan los empleados convencionales o los trabajadores autnomos. Son cooperativas de produccin de diferentes sectores, incluidas las de Ahorro y Crdito.

2. Ubicacin y Naturaleza de la Cooperativa


ACACME DE RL, tendr su ubicacin oficial en el edificio ubicado al lado izquierdo, detrs de la Alcalda de Mejicanos; ubicada en el Calle principal Mejicanos, Alcalda de Mejicanos, San Salvador. Y ofrecer servicios de ahorro y crdito para el sector, tanto para los socios como para el mercado en general del Municipio de Mejicanos.

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3. Antecedentes
La realizacin del presente estudio toma su fundamento en la alta situacin de no contar con instituciones financieras como bancos, intermediarios financieros no bancarios o asociaciones cooperativas de ahorro y crdito que ofrezcan acceso al crdito y/o servicios financieros a los empleados de la alcalda de Mejicanos y personas que venden en los mercados, y un mejor destino de las remesas familiares para como el ahorro. La presencia de instituciones financieras en un determinado municipio, promueve el desarrollo y crecimiento econmico.

Actualmente el Municipio al igual que el resto del pas esta sufriendo las consecuencias de la crisis econmica internacional y se ve afectado el bolsillo de estas personas que trabajan y tienen sus negocios pero que esto no les alcanza para cubrir sus necesidades y a la vez mejorar econmicamente.

4. Delimitaciones.
4.1 Espacial El estudio se realizara en el municipio de Mejicanos del departamento de San Salvador especficamente en la Alcalda y el Mercado de dicho municipio.

4.2 Temporal La investigacin se llevara a cabo durante el tercer trimestre del ao 2009 y los resultados obtenidos en la investigacin se plasmaran en el documento de factibilidad.

4.3 Terica El Estudio de Factibilidad, rene en un solo documento todos los aspectos econmicos, financieros, legales y sociales que permiten determinar la viabilidad de la creacin de la asociacin cooperativa.

En el anlisis econmico el objetivo principal es la determinacin de las caractersticas econmicas del proyecto y los beneficios que este ofrece.

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El propsito del anlisis financiero ser determinar las necesidades de recursos financieros, las fuentes de financiamiento y las condiciones de ellas, las posibilidades de tener acceso real a dichas fuentes que permitan llevar a la realidad la creacin de la asociacin cooperativa para los empleados de la alcalda y las personas que venden en el mercado de Mejicanos.

El anlisis legal y social busca definir la situacin legal y social para que la sociedad cooperativa se establezca y opere, incluyendo las obligaciones que de ella se derivan, se analizaran las implicaciones que sobre la comunidad tiene el proyecto, se determinaran las regulaciones locales y los permisos requeridos.

B. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

1. General
Realizar un estudio de factibilidad para la creacin de la asociacin cooperativa de ahorro y crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) que conlleve a dinamizar la economa y por ende a mejorar los niveles de desarrollo econmico de los empleados de la Alcalda y las personas que venden en el mercado del municipio.

2. Especfico
a) Elaborar un anlisis de mercado para determinar la oferta y demanda de los servicios que ofrecer la asociacin cooperativa as como tambin la disposicin de los futuros socios a pagar el costo de asociarse y las ventajas y desventajas competitivas

b) Realizar un anlisis socio-econmico que permita conocer las necesidades de ahorro y crdito.

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c) Llevar a cabo el anlisis econmico y financiero que permita conocer la inversin necesaria para llevar a cabo el proyecto y determine las necesidades de recursos financieros y las fuentes para obtenerlos.

d) Determinar si el proyecto es econmicamente rentable mediante una evaluacin econmica

e) Realizar un anlisis legal y social para determinar el marco legal bajo el que se regir la asociacin cooperativa y los efectos positivos y negativos en el conglomerado social.

C. JUSTIFICACIN
1. Justificacin del Proyecto
En el marco de la problemtica de escaso o nulo acceso al crdito y el poco aprovechamiento de las remesas familiares, como tambin la no presencia de instituciones Cooperativas de Ahorro y Crdito en el municipio de Mejicanos, y como una propuesta de solucin, se hace necesario realizar un estudio de factibilidad para la creacin de la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) con la cual se pretende crear dinamismo en la economa de este municipio y con ello la generacin de empleos al propiciar el crecimiento de la micro y pequea empresa.

Estar enfocada a la captacin de fondos de sus asociados, colocacin de crditos destinados a la micro y pequea empresa.

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D. UTILIDAD
1. Descripcin de la Utilidad del Proyecto
En el municipio de Mejicanos, es notoria la necesidad de la creacin una asociacin de ahorro y crdito para dinamizar la economa y aprovechar las remesas familiares, que son destinadas al consumo y que pueden ser utilizadas tambin para fomentar el ahorro y a la vez cubrir las necesidades de crdito. Es por tal razn que presentan bajos niveles de desarrollo y un alto nivel de pobreza, debido a que no hay polticas que apoyen a este sector.

La utilidad radica en la creacin de una Cooperativas de Ahorro y Crdito en el municipio de Mejicanos, investigacin que sirva de referencia para personas interesadas, empleados de la Alcalda y trabajadores del mercado de Mejicanos que tengan la visin de desarrollar este proyecto en el sector.

E. ESTUDIO DE MERCADO
1. Descripcin del Servicio:
Los servicios que la Cooperativa ACACME municipio de Mejicanos, sern los siguientes: DE RL brindar a la poblacin del

a) AHORROS: La Cooperativa ubicada en la Alcalda de Mejicanos proporcionar asesora personalizada para la inscripcin en la cooperativa con un aporte inicial que comenzar a constituir su ahorro personal, y se incrementar por cada aporte mensual a la cooperativa, los cuales ganaran intereses mensualmente.

b) CRDITOS: La Cooperativa cumpliendo con su funcin de facilitar crditos a sus cooperantes, dar los lineamientos para accesar a prstamos accesibles y con bajas tasas de inters.

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Las asociaciones cooperativas de ahorro y crdito en El Salvador, son el tercer grupo en la clasificacin de instituciones financieras despus de los bancos y los intermediarios financieros no bancarios; estas, estn reguladas por el Instituto Salvadoreo de Fomento Cooperativo que es una entidad gubernamental creada para dicho fin.

Los comerciantes informales son la capa ms gruesa de este sector importante, que es atendido principalmente por las asociaciones cooperativas de ahorro y crdito debido a que estas estn ms cerca de ellos y los hacen participes de las operaciones y gestiones de las mismas.

Las asociaciones cooperativas de ahorro y crdito gozan del beneficio de la confianza que se logra construir con las relaciones que existen entre los socios y que son al mismo tiempo pequeos empresarios que tienen como objetivo primordial ayudarse mutuamente.

El movimiento cooperativo y especialmente de ahorro y crdito, tiene la confianza en la habilidad de la gente en ayudarse a s mismos, el objetivo es lograr una independencia financiera para la comunidad asociada, y que con el pasar de los aos han demostrado capacidad para su propia autosostenibilidad.

Basado en la conviccin de que muchos micro y pequeos empresarios no logran acceso a la banca tradicional, buscan apoyo en las cooperativas de ahorro y crdito o crean en conjunto la oportunidad de iniciar un proyecto de asociacin cooperativa en donde se ponga en evidencia los anteriores enunciados, es ah donde se sustenta la base de la existencia de las actuales asociaciones cooperativas.

De acuerdo a las condiciones mencionadas anteriormente y la no presencia de instituciones financieras; existen oportunidades de negocios para la asociacin cooperativa que se pretende crear, en trminos de ofrecer productos y servicios enfocados a apoyar financieramente a los micro y pequeos empresarios y as dinamizar el crecimiento econmico de la microrregin.

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Con base a los resultados obtenidos de las encuestas se determin que existe aceptacin por parte de la poblacin para hacer uso de los servicios que prestar ACACME DE RL pues actualmente las personas manifiestan la necesidad de ahorrar, pero que a la vez estos ahorros tengan una rentabilidad alta y por otra parte la urgencia de realizar prestamos con bajos intereses.

Las funciones de ACACME DE RL son prioritariamente para los empleados de la Alcalda y trabajadores del mercado del municipio de Mejicanos, conformados por personas que ya tienen ingresos fijos mensuales y otros que tienen ingresos que no son fijos pero que se mantienen constantes a travs del tiempo.

2. Clasificacin del Servicio


El servicio se puede clasificar como permanente pues su finalidad es de permanecer por tiempo indefinido pues busca beneficiar a familias enteras por generaciones.

3. Anlisis de la Demanda
A travs del anlisis de la demanda se tomo una muestra de 25 personas del Municipio de Mejicanos interesadas en obtener el servicio.

Para determinar la demanda se utilizaron herramientas tcnicas de estudio tales como: la informacin estadstica y la investigacin de campo. Para el caso en estudio, la determinacin de la demanda del Servicio de ACACME DE RL, se obtuvo a travs de las encuestas dirigidas a las personas que laboran en la Alcalda y a vendedores del mercado del Mejicanos. Obteniendo como resultado una demanda total en las personas encuestadas.

De acuerdo a la investigacin de campo realizada, los servicios ms demandados por parte de la poblacin objeto de estudio son: Servicios de prstamo de dinero de un 70%,

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ahorro de dinero con tasas de inters mejores que los bancos de la zona, un 20%, y deseo de pertenecer a una Asociacin Cooperativa un 10% .

4. Demanda potencial Insatisfecha


De acuerdo a la investigacin realizada se pudo determinar que la demanda potencial insatisfecha est constituida por el 71% de los encuestados que estaran dispuestas a Asociarse a la Cooperativa de acuerdo a los beneficios de el otorgamiento de Crditos e incrementar sus ahorros. Tambin cabe mencionar que en su mayora las personas que trabajan en el mercado no tienen mayor acceso a los Sistemas Financieros en cuanto a crditos y fuentes de financiamiento, para fortalecer o hacer crecer su negocio

CLCULO DE LA DEMANDA Demanda Total = 25 personas encuestadas Demanda Potencial = 71% Demanda Potencial = (25) (71%) = 17.75, aproximadamente 18 Interesados en formar parte de ACACME DE R.L.

5. Anlisis de la Oferta
Se pretende ponerse a disposicin de las personas que venden en el mercado de mejicanos, pensando con ello que la capacidad de la Cooperativa deber ser mayor.

Tambin se hizo una comparacin en cantidades de la demanda con la oferta, para el establecimiento de las proyecciones de la demanda que va ha ser cubierta por el proyecto.

Para el proyecto de apertura de una nueva Cooperativa de Ahorro y Crdito del Municipio de Mejicanos, se determin que la demanda total que existe actualmente es

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de 75 empleados de la Alcalda y 25 vendedores del mercado formando un total de 100, de estos un 71% lo conforman la demanda; por lo que se espera que 71 personas busquen Asociarse al iniciar la Cooperativa.

Debido a la inestabilidad de las personas que venden en el mercado se considera un factor de personas que no estaran interesadas.

5.1. Servicios Principales El tipo de oferta es competitiva o de mercado libre debido a que la participacin en el mercado est determinada por la decisin voluntaria de constituir la Cooperativa, as como de asociarse, con relacin a la calidad, las ventajas del servicio que ofrece al Asociado.

Tambin se caracteriza porque no existe otra Cooperativa similar en la localidad.

6. Conclusiones del estudio de mercado


Despus de haber realizado la investigacin se llega a la conclusin que existe un 71% de personas interesadas del total de la muestra que para efectos de investigacin fueron 25 dando un resultado de 18 interesados, si consideramos la poblacin total de 100 la demanda total seria de 71 personas interesadas en ser parte de ACACME DE RL.

El estudio determino que de las 25 personas encuestadas, 18 personas opinan que no estn contentos con los servicios financieros que les brindan las instituciones financieras en cuestiones de prstamos y porcentajes de inters por rentabilidad al ahorrar con ellos, lo que brinda posibilidad a la creacin de la Cooperativa para poder satisfacer dicha demanda.

Si las condiciones del municipio se mantienen, en cuanto a la demanda y oferta del servicio y no surja ninguna variacin en la economa del pas; desde el punto de vista de perspectiva el proyecto se presenta atractivo y factible.

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F. ESTUDIO TCNICO Y LEGAL


1. Determinacin del tamao del Proyecto
Dentro de este estudio se identificaron los factores que influyen en la determinacin de lo que se considera el tamao ptimo del Proyecto, lo primero que se llev a cabo fue la determinacin de la cantidad de operaciones que se van a manejar, que para este calculado por el numero de socios cooperantes que darn sus aportes mensuales puesto que se trata de controlar la parte de las aportaciones de la manera mas eficiente. Por otra parte se consider la cantidad de socios que se estima haran uso de los crditos en el transcurso del primer ao.

La cantidad de cooperantes depende de la demanda que de acuerdo a la investigacin est conformada por 18 personas que trabajan en la alcalda y que venden en el mercado del municipio de Mejicanos. As tambin, se determin la necesidad de la creacin de polticas para el manejo de las aportaciones, condiciones para que los crditos sean otorgados.

Es importante considerar tambin la ubicacin de la Cooperativa pues debe estar disponible para los que la conformen lo que implica que el lugar idneo es en los alrededores del mercado o la Alcalda, lo cual se evala detenidamente al verificar los costos en que se incurrirla con la instalacin de la Cooperativa. El tamao del proyecto depender la capacidad en la prestacin de los servicios, para lo cual ser necesario el uso de material y equipo informativo como lo son: libros de registros, computadoras, tiles de oficina; todo ello bajo la responsabilidad y el cuidado de personal asignado.

Entre los elementos que deben tomarse en cuenta para determinar el tamao del proyecto, se han considerado los siguientes:

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a) Poblacin objetivo y demanda La demanda se ha tomado en cuenta a partir de los datos obtenidos en el Estudio de Mercado; debido a que no existe un dato estadstico del nmero de usuarios que harn uso de los servicios en el municipio de Mejicanos

Poblacin Objetivo: Esta constituida por la poblacin carente, que requiere los servicios del proyecto para satisfacer la necesidad identificada.

SERVICIOS QUE DEMANDA


1) 2) 3)

Prstamos 38% Ahorros con tasas altas de inters 32% Aportaciones fijas 30%

b) Equipo y tecnologa Para la determinacin del tamao del proyecto, la tecnologa presenta dificultades para su adecuacin, instalacin y operacin en el espacio fsico; lo que obliga a seleccionar tecnologa del tamao diferente al ideal.

2. Localizacin ptima del proyecto


En este aspecto se analizaron los diferentes lugares disponibles para ubicar la cooperativa con la finalidad de incurrir en el mnimo costo de inversin posible. En la localizacin del proyecto se consideraron dos aspectos:

Macro localizacin: Aqu se compararon alternativas entre las zonas del municipio en estudio para seleccionar la que ofrece mayores ventajas para el proyecto, que para el caso seran las zonas aledaas a la alcalda, dentro de la alcalda o en el mercado.

Los factores ms importantes que se consideraron son: 1. Costo de instalacin 2. Disponibilidad y costos de equipos de oficina. 3. Mano de obra: las personas encargadas del control de aportaciones, crditos, etc.

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Micro localizacin: En la micro localizacin se estudiaron aspectos particulares a las zonas ya localizados, como son: 1. Vas de acceso 2. Energa elctrica 3. Agua 4. Valor del terreno o local 5. Colocacin de personal idneo.

El mtodo utilizado en la presente investigacin para establecer la localizacin ptima del establecimiento, es el mtodo del criterio, debido a que es el ms til en este caso, adems de que los costos en los que se incurrir para el establecimiento debe ser mnimo.

Por tanto, la ubicacin del proyecto ser en el municipio de Mejicanos, Departamento de San Salvador; beneficiando a los empleados de la alcalda y vendedores del mercado de dicho municipio. La infraestructura fsica de la Cooperativa estar ubicada en la zona de la Alcalda del municipio de Mejicanos. Las rutas de buses que circulan en sus alrededores son 2,2C, 23, 6, entre otras.

Los servicios que preste ACACME DE RL estarn canalizados en un solo lugar al cual debern acudir para Asociarse como Cooperantes las personas interesadas y que cumplan con los requisitos.

3. Descripcin del proceso


En el funcionamiento de la Cooperativa ACACME DE RL se evidencia un proceso que se utilizara para la terminacin de los pasos a seguir por los cooperantes.

Descripcin del proceso a seguir por los Cooperantes:

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I. Afiliacin: En esta operacin se realiza la afiliacin de la persona interesada, dndole una pequea asesoria sobre los requisitos de la cooperativa e incentivos al fortalecimiento del cooperativismo.

II. Aportacin Inicial: Despus de haberse realizado la afiliacin del cooperante y llenado los formularios correspondientes, se estipulan los valores de las aportaciones mensuales, a la vez que se cancela la aportacin inicial.

III. Aportaciones Subsecuentes: Es responsabilidad del socio cooperante el aporte a realizar mensualmente por lo que se estipula la fecha en que deber hacerlo mensualmente, teniendo en el caso de los vendedores del mercado que hacerse presentes ese da para hacerlo efectivo, en el caso de los empleados de la alcalda se gestionar el poderlo hacer efectivo por medio de descuentos en planilla para cada socio.

IV. Hacerse presente a cada convocatoria que se realizar a travs de memorandum para tratar temas de inters general y a convocatoria general anual que servir para el decreto de los intereses.

4. Aspectos Legales
La Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito El Triunfo de Responsabilidad Limitada (ACACME DE R.L.), estar regida por la Ley General de Asociaciones Cooperativas, la cual autoriza la formacin de cooperativas como asociaciones de derecho privado de inters social, las cuales gozaran de libertad en su organizacin y funcionamiento de acuerdo con lo establecido en esta ley, la ley de creacin del Instituto Salvadoreo de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP), sus reglamentos y sus estatutos.

La asociacin cooperativa estar sujeta al Cdigo de Comercio, ya que esta le sealar los requerimientos para su constitucin as como tambin las disposiciones legales aplicables para su administracin y operacin. 14

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El Cdigo de Trabajo contiene las leyes que tienen por objeto principal armonizar las relaciones entre patronos y trabajadores, estableciendo sus derechos, obligaciones y se funda en principios que tiendan al mejoramiento de las condiciones de vida de los trabajadores.

La relacin que existe entre la asociacin cooperativa y las leyes tributarias es igual a la de cualquier contribuyente; los cuales estn obligado a presentar declaraciones de liquidacin de impuestos y declaraciones informativas de sus operaciones tributarias, como Art. 1, Ley General de Asociaciones Cooperativas, Art 1, Cdigo de Comercio por ejemplo: el pago del impuesto al valor agregado (IVA), retencin de renta y pago a cuenta (renta).

4.1 Aspectos de Legislacin Urbana

El Cdigo Municipal contiene las leyes de que rigen a los municipios a lo largo y ancho de El Salvador, el que le da la potestad a las autoridades municipales de otorgar permisos a las empresas para su funcionamiento as como tambin desarrollar actividades que vayan en beneficio de la comunidad local; es tambin funcin de los municipios establecer tasa impositivas a los establecimientos comerciales para su debido funcionamiento.

4.2 Anlisis Social La asociacin cooperativa proveer servicios financieros no bancarios a la comunidad, a la cual le ofrecer la oportunidad de tener con ello ms y mejores fuentes de empleo; tambin es importante sealar que se convierte en una herramienta de inclusin y participacin ciudadana, ya que los asociados podrn llevar a colacin en las juntas cualquier problema y/o situacin que les aqueje y que necesite especial atencin directa o por medio de las autoridades locales. El proceso de toma de decisiones en la asociacin cooperativa demandar que los asociados piensen en trminos de participacin plural e integradora en beneficio de la mayora, y con esto se eliminan las posiciones elitistas y excluyentes.

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La asociacin cooperativa no tendr problemas por algn posible impacto social negativo, que pueda afectar la imagen de la institucin ya que no habr contaminacin medioambiental que pueda suscitar crticas que pongan en riesgo su operatividad debido a mal manejo de gases, aguas tratadas, desechos slidos, etc.

Mientras la cooperativa no genere utilidades que permitan la autosostenibilidad, solo puede participar en programas sociales en las que no se comprometa capital, tales como: participar en campaas de concientizacin social, coordinar ayudas de la comunidad siendo un ente recolector de donativos en los cuales solo se participa utilizando canales de distribucin y recurso humano de la institucin.

5. Conclusiones del estudio-tcnico


De acuerdo a la investigacin se determin que la demanda total de personas que desean formar parte de la cooperativa son 71 personas que trabajan en la alcalda y vendedores del mercado del municipio de Mejicanos; para lo cual se tom la demanda insatisfecha como punto de partida.

Se concluy que el sitio estratgico para la localizacin ptima es dentro del municipio de Mejicanos, ms especficamente en la Alcalda de la Municipalidad.

Se determin que para la administracin de la Cooperativa se necesita de 2 personas capacitadas que tengan experiencia en el manejo de una Cooperativa, en control de aportaciones y conocimientos contables-financieros.

Para los pagos de las aportaciones ser necesario buscar las medidas necesarias para facilitar a los cooperantes y puedan cumplir a cabalidad con las aportaciones que se han estipulado mensualmente.

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G. ESTUDIO ECONMICO
Costos del proyecto Para la realizacin del proyecto en estudio se establecieron todos los costos en los cuales se incurrir a lo largo del perodo de instalacin de la Cooperativa como etapa inicial.

Los principales costos son: costos de instalacin, de administracin y financieros.

1. Costos de instalacin
Los costos de instalacin son los costos en los que se incurrir llevar a cabo el proyecto de la Cooperativa, que para el caso se han determinado los costos para que pueda dar el servicio a los empleados de la alcalda y los vendedores del mercado.

A continuacin se presenta el monto total de las inversiones por rubro: RUBRO INVERSIN Inversin en Mobiliario Inversin en Equipo Inversin en Instalaciones Inversin Total $ $ $ $ 965.82 617.06 79.00 1,661.88

Los costos de operacin de la Cooperativa ACACME DE RL son aquellos que se destinan al mantenimiento de todos los servicios prestados.

2. Costos de Administracin
Los Administrativos tienen que ver con el desempeo de la Cooperativa estos van enfocados a la papelera y equipo, pagos a empleados, servicios bsicas, entre otros.

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El costo total de la prestacin del servicio es el siguiente:

COSTO DE OPERACIN DEL SERVICIO Elementos del costo del servicio costo anual Consumo de energa elctrica Salario del persona Mantenimiento Conexin a Internet Servicio Telefnico TOTAL COSTO DEL SERVICIO $ $ $ $ $ 669.20 960.00 500.00 300.00 480.00

$2,909.20

3 Costos Financieros
Son los costos incurridos por el manejo del dinero, de los aportes de los socios, etc. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

El financiamiento del proyecto vendr destinado para la inversin del proyecto por un monto de $ 1,661.88; y el Capital de Trabajo por un monto de $ 960.00. Este financiamiento puede obtenerse por medio de:

Recursos propios de la municipalidad Recursos extramunicipales Aportes especiales Recursos del crdito Fundaciones o corporaciones privadas Bancos Recursos de cooperacin internacional Las gestiones de dichos fondos las realizar la alcalda utilizando las instancias

necesarias con las instituciones idneas nacionales o con organizaciones de cooperacin Internacional mencionados anteriormente.

FLUJO DE FONDOS 18

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El anlisis del flujo de fondos brinda informacin resumida que sirve para: a) Identificar los montos de recursos financieros requeridos en cada vigencia anual, durante la ejecucin del proyecto, a partir de los cuales se examinan y gestionan posibles fuentes de financiamiento. b) Para el clculo de indicadores que se utilizarn para la evaluacin financiera y social del proyecto. c) Para el anlisis de aplicacin de recursos, con el objeto de verificar que los conceptos de inversin y gastos sean necesarios, pertinentes y adecuados.

H. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. Conclusiones
Luego de haber realizado el estudio de factibilidad para la creacin de la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME concluye lo siguiente: DE RL) se

La Asociacin Cooperativa vendra a responder a las necesidades de financiamiento a los nuevos proyectos que representen un potencial de desarrollo contribuyendo as a la dinamizacin de la economa.

Este proyecto motivara a la poblacin de los municipios involucrados a adquirir un hbito de ahorro; dinero que posteriormente ser invertido en proyectos que resulten atractivos en cuanto a una mayor contribucin al desarrollo y crecimiento econmico de la zona.

La creacin de la Asociacin Cooperativa beneficiar en primer lugar a la microrregin sobre la cual se ejercer influencia, ya que por medio del acceso al crdito y a la administracin de capitales promueve el desarrollo y la reconversin de la masa monetaria para asegurar su reinversin en la misma microrregin.

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Ms del 88% de los comerciantes de la microrregin comparten que la falta de financiamiento es una limitante para impulsar el crecimiento de sus negocios.

Existe un gran potencial para socios de la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) ya que los comerciantes y empresarios aseguraron que necesitan desplazarse a otros municipios para obtener financiamiento e incluso acuden a Instituciones Financieras que tienen porcentajes elevados de intereses.

Aproximadamente un 65% de habitantes se dedican a actividades de comercio lo que representa una gran oportunidad para aglutinar a todo un sector del quehacer econmico y as, disear estrategias que vayan orientadas a fortalecer y desarrollar el intercambio comercial en la zona.

Segn se pudo constatar no existe un programa de desarrollo econmico impulsado por el gobierno, lo que convierte a la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) en la entidad ms importante para gestionar proyectos de desarrollo econmico en beneficio de los habitantes del municipio.

Hay empresarios que tienen crditos otros lugares como la Caja de Crdito de San Salvador y CACTIUSA de R.L, el estar cerca de sus negocios representara una ventaja comparativa para ACACME DE RL

El pago de remesas familiares constituye una fuente de ingresos adicionales y representa una oportunidad de incremento de nuevos socios, promover el ahorro domstico y la asesora a la inversin para nuevos proyectos.

Luego de hacer los diferentes anlisis de las proyecciones y seguir una adecuada planeacin y ejecucin; la creacin de la asociacin cooperativa sera FACTIBLE y adems se convertira en un proyecto auto sostenible y rentable en el largo plazo.

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2. Recomendaciones

En base al estudio respectivo, hacemos las recomendaciones siguientes:

Que en las etapas inciales del proyecto se hable con empresarios de amplio reconocimiento del municipio, as como principalmente con personal de la Alcalda incluido el Alcalde pues se ha contemplado tambin que esto provea un espacio fsico para la Cooperativa y ayuden de esa manera a fundar la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito.

Que los socios fundadores se comprometan a convencer a la mayora de comerciantes para que formen parte de la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito, ya que si los socios fundadores participan de lleno en este proceso ser ms fcil lograr la confianza de los futuros socios.

Las personas que formen parte del recurso humano de la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) deben ser personas que sean capaces de asumir compromisos de largo plazo para el efectivo desarrollo de este proyecto.

El equipo directivo debe estar conformado por personas con visin y con un claro compromiso de cambiar la situacin socio-econmica del municipio.

El Consejo de Administracin debe siempre estar integrado por personas que sean consideradas practicantes de slidos principios morales y ticos para que puedan trabajar con transparencia.

Al iniciar operaciones se debe considerar la importancia que representa la captacin de fondos como una fuente de recursos para poder hacer frente a la demanda de prstamos.

Luego del tercer ao, la cooperativa puede costear sus necesidades de capital con prstamos en el sistema bancario o instituciones de apoyo a los micro comerciantes, sin embargo siempre ser ms conveniente costearlos con captacin de sus asociados. 21

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I. PLAN DE IMPLEMENTACIN DEL PROYECTO.


La implementacin del proyecto se ha recomendado iniciarla en el mes de Noviembre y los trmites y actividades para dicha implementacin se ha estimado en un tiempo aproximado de dos meses, con estas actividades:

Presentacin de la propuesta al grupo de comerciantes de formar la cooperativa con al menos 75 socios constitutivos (de acuerdo a la ley INSAFOCOOP lo mnimo de socios inciales para conformarla son 15), los cuales deben hacer una aportacin inicial de $25.00 cada uno, para totalizar un monto de $1,875.00 en concepto de ingreso inicial por aportaciones.

Luego de eso se puede considerar que un aproximado de 356 es el total de empleados de la Alcalda y comerciantes interesados, menos los 75 constitutivos, o sea que los 281 restantes seran los socios por adhesin potenciales, a los cuales se les exigir tambin una aportacin inicial de $25.00

Cada socio deber adems aportar ininterrumpidamente la cantidad de $20.00 mensuales.

Actualmente la tasa ponderada de depsitos es de 3.00% y de prstamos el 9.00% en las instituciones financieras, la cooperativa trabajar con la tasa inters que devengaran los crditos otorgados por la cooperativa del 3.5% mensual para los crditos otorgados a los cooperativistas y del 4.5% mensual para los no cooperativistas (ver anexo 3 Reglamento de Cooperativa).

Sin cobrar comisin sobre el monto a desembolsar, ni comisiones mensuales por administracin del crdito.

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BIBLIOGRAFA
Libros

1. BACA URBINA, GABRIEL; Evaluacin de proyectos, Mc Graw Hill, cuarta edicin, ao 2000. 2. CAAS MARTNEZ, BALBINO SEBASTIN; Manual para la formulacin, evaluacin y ejecucin de proyectos tercera edicin, ao 2001 3. NASSIR SAPAG CHAIN; Preparacin y evaluacin de proyectos, cuarta edicin, McGraw Hill Tesis 1. Johanna Virginia Garcia Zambrano, Estudio De Factibilidad Para La Creacin de una Cooperativa Comercializadora de Leche Lquida Cruda, en Floresta Boyaca, Universidad de La Salle Facultad de Administracin de Empresas Bogot, 2006 2. Jaime Enry Jimenez Zelaya , Estudio de Factibilidad para la Creacion de La Asociacin Cooperativa de Ahorro y Credito El triunfo de R.L. (ACACET de R.L.) Universidad de Oriente Univo, Facultad de Ciencias Economicas, Marzo de 2008.

LEYES 1. Cdigo de Comercio de El Salvador 2. Ley General de Asociaciones Cooperativas 3. Reglamento de la Ley General de Asociados Cooperativas

INTERNET 1. www.conamype.gob.sv 2. www.mype.com 3. www.insafocoop.gob.sv

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ANEXOS
ANEXO 1
ENCUESTA Objetivo: Conocer cuantos empleados de la alcalda y vendedores del mercado del municipio de Mejicanos, estn interesados en formar parte de una Cooperativa de Ahorro, para comprobar la factibilidad de la Creacin de una Cooperativa que conlleve a dinamizar la economa y por ende a mejorar los niveles de desarrollo econmico. Edad: _________________________ Ocupacin: ______________________ Marque con una X su respuesta 1. Sabe que es una Cooperativa? a. SI ____ b. NO ____ 2. Le gustara ser socio de una cooperativa de ahorro y crdito? a. SI ____ b. NO ____ 3. Estara dispuesto y en capacidad de dar un aporte mensual a la Cooperativa? a. SI ____ b. NO ____ 4. Cuanto estara dispuesto a aportar a la cooperativa mensualmente? a. $10.00 a $ 20.00 b. $21.00 a $30.00 c. $31.00 a $40.00 d. No responde 5. Tiene inters en una Asociacin Cooperativa en la cual sus aportes generan intereses altos, los cuales puede hacer efectivos anualmente? a. SI ____ b. NO ____ 7. Cree necesaria la creacin de una cooperativa que brinde crditos con intereses bajos en comparacin con los que cobra el sistema financiero? Entre: a. SI ____ b. NO ____ 8. Actualmente es socio de alguna Asociacin Cooperativa? a. SI ____ b. NO ____ 9. Qu beneficios le proporciona? a. Aportes fijos b. Le generan rentabilidad las aportaciones c. Puede optar a crditos d. Pagan bajos intereses por los prstamos 10. Posee algn prstamo con alguna institucin del sistema financiero? a. SI___ b. No___ MUCHAS GRACIAS 24

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ANEXO 2
PASOS PARA LA CONSTITUCIN DE UNA COOPERATIVA Servicios > Nuestros Servicios Primero y antes que nada debes saber que para poder constituir una cooperativa se es necesario contar con un mnimo de 15 miembros. Debes de tener claro que tipo de cooperativa quieres constituir; que puede ser de: Produccin: Son cooperativas de produccin, las integradas con productores que se asocian para producir, transformar o vender en comn sus productos. Dentro de las Cooperativas de Produccin se encuentran: a) Produccin Agrcola; b) Produccin Pecuaria; c) Produccin Pesquera; d) Produccin Agropecuaria; e) Produccin Artesanal; f) Produccin Industrial o Agro-Industrial.

Servicios: Son Cooperativas de Servicios las que tienen por objeto proporcionar servicios de toda ndole, preferentemente a sus asociados, con el propsito de mejorar condiciones ambientales y econmicas, de satisfacer sus necesidades familiares, sociales, ocupacionales y culturales. Dentro de las Cooperativas de Servicio se encuentran: a) De Ahorro y Crdito; b) De Transporte; c) De Consumo; d) De Profesionales; e) De Seguros; f) De Educacin; Si ya cumples con estos requerimientos; puedes continuar con los siguientes pasos: Constitucin e Inscripcin de Una Asociacin Cooperativa. Servicio: Descripcin: Pasos a Seguir para la Constitucin de una Cooperativa. Definir los requisitos bsicos que debe cumplir un Grupo Objetivo: Pre-Cooperativo para la constitucin de una Asociacin Cooperativa. 1. Solicitud de Gestores. 2. Asignacin del Asesor Tcnico. Requisitos: 3. Visita Preliminar. 4. Elaboracin del Perfil del Grupo Cooperativo. 5. Elaboracin del Plan Econmico. 25

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6. Desarrollo del Curso Bsico que comprende los siguiente: a) Historia Filosfica y Doctrina Cooperativa. b) rea Administrativa. c) rea Econmica Financiera. d) rea Legal. 7. Estudio y Elaboracin del Proyecto de Estatutos. 8. Celebracin de Asamblea de Constitucin. 9. Entrega de Personalidad Jurdica. 10. Retiro de Credenciales. 11. Para Constituirse una Cooperativa debe tener 15 personas como mnimo. Todo lo anterior se realiza en la Oficina Central de INSAFOCOOP en San Salvador o en las en las Oficinas Regionales. F-RP-FA-01 Fases para la organizacin e Inscripcin de una cooperativa. F-RP-FA-03 Boleta de Recopilacin de datos. F-RP-FA-05 Plan econmico del grupo Pre Cooperativo. F-RP-FA-12 Proyecto de Estatutos. F-RP-FA-13 Solicitud de asamblea de constitucin. F-RP-FA-EX 01 Solicitud de Gestores. F-RP-FA-EX 02 Desistir de proceso de Organizacin e Inscripcin. Departamento de Fomento y Asistencia Tcnica (Sr. Marcial de Jess Umaa). 2222-2563 115 y 151 2222-4119 insafocoop@insafocoop.gob.sv Gratuito No Aplica 3 meses para finalizar el servicio

Formularios:

Responsable: Telfonos: Extensin: Fax: Correo Electrnico: Costo: rea de Pago: Tiempo de Respuesta: Ubicacin: Horario: Usuario: Comprobante Obtener: Fundamento Jurdico: Observaciones: Actualizado:

15 Calle Poniente #402, Edificio Urrutia Abrego No.2, Frente a INPEP, San Salvador (Oficina Central) y las Diferentes Oficinas Regionales. Lunes a Viernes 8:00 a.m. a 4:00 p.m. Grupo Pre - Cooperativistas a ------------Para cada etapa en la creacin de la cooperativa les ser asignado un asesor. 04/02/2009

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ANEXO 3
REGLAMENTO INTERNO COOPERATIVA

Objetivo: 1. El presente Reglamento tiene por objeto regular lo relativo a la constitucin, organizacin, funcionamiento, y dems actos referentes a la cooperativa de Ahorro y Crdito.

Constitucin de la Cooperativa: 2. La Cooperativa deber ser conformada por un mnimo de 30 personas, y su propsito principal es el de fomentar el buen habito del ahorro entre sus miembros y ser una fuente crediticia real y convertirse en un apoyo econmico para beneficio de sus miembros.

Principios: 3. La cooperativa se basara en los siguientes principios: a) Solidaridad: Fomentar la asociatividad y esfuerzos en conjunto en pro de la mejora econmica y social de sus miembros. b) Responsabilidad: Mediante el compromiso de sus miembros del cumplimiento de las obligaciones adquiridas de conformidad ha este reglamento. c) Honradez: Manifiesta el buen manejo y administracin de los fondos ahorrados y prestados entre sus miembros. d) Veracidad: Proporcionar informacin exacta y confiable en solicitudes de ingreso, prestamos, anticipos o retiro y estados de cuentas de los cooperativistas. e) Prosperidad: La bsqueda permanente de obtener mejores rditos o ganancias a travs del ahorro y la buena inversin en actividades y negocios que procuren el fortalecimiento econmico de sus miembros.

Administracin: 4. La Asamblea General de Asociados es la autoridad mxima de la Cooperativa, celebrar las sesiones en su domicilio, sus acuerdos son de obligatoriedad para el Consejo de Administracin, la Junta de Vigilancia y de todos los asociados presentes, 27

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ausentes, conformes o no, siempre que se hubieren tomado conforme a esta ley, su Reglamento o los Estatutos. El Consejo de Administracin, ser el rgano responsable del funcionamiento administrativo de la cooperativa, teniendo plenas facultades de direccin y administracin en los asuntos de la Cooperativa, y estar integrado por cuatro miembros. Siendo ellos un coordinador(a), un tesorero (a), un auditor (a) y un secretario (a) quienes en general tendr las siguientes funciones:

a) Cumplir y hacer cumplir el presente Reglamento. b) Aprobar o rechazar por unanimidad las solicitudes de ingreso o reingreso de empleados solicitantes. c) Decidir sobre la suspensin, inhabilitacin y retiro de asociados. d) Procurar el buen funcionamiento y xito de la Cooperativa. e) Fomentar entre los empleados de las empresas el cooperativismo y procurar el ingreso o reingreso de los mismos a la Cooperativa. f) Designar las instituciones financieras o bancarias en que se depositarn los fondos de la asociacin. g) Recibir, analizar, aprobar o rechazar por unanimidad Solicitudes de prstamos. h) Resguardar los intereses econmicos de todos los cooperativistas y sus ahorros por medio de los requisitos y garantas necesarias que respalden el retorno oportuno y exacto de los pagos por descuentos en concepto de prstamos o anticipos concedidos. i) Organizar y dirigir eventos que ayuden a la unidad y compaerismo sano de los miembros tales como: la celebracin trimestral de los cumpleaos de los empleados, entre otras. j) Realizar actividades tales como: compra de gaseosas, recolectar y vender papel y cartuchos reciclados, etc. a fin de lograr ingresos que soporten las actividades o reuniones de la Cooperativa. k) Cualquier otro proyecto que conlleve a mejores prestaciones y beneficios para sus miembros. l) Aprobar por unanimidad las futuras modificaciones que sean necesarias realizar al presente Reglamento.

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5. El coordinador(a) del Consejo de Administracin en particular tendr las siguientes atribuciones: a) b) c) d) e) f) g) h) Presidir las reuniones del Consejo; Programar, convocar y elaborar la agenda de las reuniones del Consejo; Opinar respecto de las solicitudes de prstamos en trmite, Control general de prstamos; Control general de Ahorros; Clculo mensual de intereses; Elaboracin de estados de cuenta trimestrales, para cada cooperativista; Mantener y custodiar los archivos de las diferentes documentaciones de respaldo de la actividad de la Cooperativa; i) Aperturas de cuentas de ahorro en el Banco que el consejo de Administracin determine, para el deposito de los fondos de la Cooperativa; j) k) Elaborar, revisar y firmar cheques, y Actualizar base de datos.

6. El tesorero(a) del Consejo de Administracin en particular tendr las siguientes atribuciones: a) Menejo de Caja Chica; b) Entrega y recepcin de las solicitudes de prstamos; c) Elaboracin y entrega de cheques; d) Control individual de prstamos; e) Compra y custodia de Chequeras; f) Cotizar y presentar cotizaciones para su respectiva aprobacin en el Consejo para cuando se requiera efectuar compras en nombre de la cooperativa; g) Gestionar y remesar cheques de reintegro por parte de los cooperativistas. h) Opinar respecto de las solicitudes de crdito; i) Firma autorizada para la liberacin de cheques; y j) Firmar cheques en ausencia del secretario.

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7. El secretario(a) del Consejo de Administracin en particular tendr las siguientes atribuciones: a) Elaborar actas de reuniones; b) Elaborar los contratos de respaldo de prstamos; c) Opinar respecto a las solicitudes de crdito; d) Notificar la aprobacin o rechazo de los crditos solicitados; e) Comunicar cualquier tipo de informacin o notificacin del Consejo a los miembros de la Cooperativa. y f) Firma autorizada para la liberacin de cheques.

8. El auditor(a) del Consejo de Administracin en particular tendr las siguientes atribuciones: a) Gestionar el anlisis de crdito, por medio de una investigacin del record crediticio del solicitante, y/o fiadores y el estatus de las garantas suscritas; b) Velar por el debido manejo de los fondos de la cooperativa; c) Revisar eventualmente y cuando se considere necesario los estados de cuentas y el devengamiento de interese por los cooperativistas; y d) Opinar referente a las solicitudes de prstamos.

Eleccin y Nombramiento del Consejo de Administracin: 9. El presidente, el vicepresidente, el secretario y tesorero sern propuestos por los socios y electos por mayora simple en la primera reunin de inicio de ao y duraran en sus funciones un ao pudiendo ser reelectos por un periodo igual, En caso de retiro o renuncia de la cooperativa de cualquiera de los miembros del consejo, estos se sustituyeran oportunamente de conformidad al mecanismo establecido.

De los Asociados: 10. Para ser miembro de la cooperativa se requiere:

a) Presentar solicitud escrita de ingreso y ser aprobada por el Consejo de Administracin; y b) Firma de Aceptacin de los trminos y condiciones del presente Reglamento.

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11. Los cooperativistas tienen los siguientes derechos fundamentales: a) Realizar con la cooperativa todas las operaciones autorizadas por el presente Reglamento, en las condiciones establecidas por el mismo; b) Optar a cargos en el Consejo de Administracin; c) Gozar de los crditos y beneficios otorgados por la Cooperativa; d) Solicitar y obtener del Consejo de Administracin, los informes trimestrales de su cuenta de ahorro; e) Retirarse voluntariamente de la Cooperativa, en este caso, no podr reingresar a la cooperativa, sino hasta que inicie un nuevo periodo econmico; f) Apelar ante la Asamblea General de Asociados por las decisiones de exclusin; g) Gozar en igualdad de condiciones de los derechos en relacin a los dems cooperativistas, sin discriminacin alguna; h) Los dems concedidos por este Reglamento.

12. Son obligaciones especiales de los asociados las siguientes: a) Comportarse siempre con espritu cooperativo, tanto en sus relaciones con la Asociacin Cooperativa como con los miembros de la misma; b) Abstenerse de ejecutar hechos que afecten o puedan afectar la estabilidad econmica y financiera o el prestigio social de la asociacin; c) Acatar el presente Reglamento; d) Aceptar y cumplir las resoluciones y acuerdos que la Asamblea General y el Consejo de Administracin dictaren;

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e) Asistir puntualmente a las Asambleas Generales y actos debidamente convocados por la Cooperativa, participando responsablemente en la toma de decisiones; f) Abstenerse de promover asuntos poltico-partidistas, religiosos o raciales en el seno de la asociacin; h) Los dems que establezcan este Reglamento. 13. El asociado podr retirarse voluntariamente de la Cooperativa, mediante renuncia escrita dirigida al Consejo de Administracin; ste al recibir la renuncia citar al interesado con el objeto de que se presente dentro de los dos da posteriores para que reconsidere su posicin y si no hubiere acuerdo se le tendr por aceptada.

14. Los cooperativistas podrn ser excluidos de la cooperativa por acuerdo del Consejo de Administracin, tomado por mayora de votos. El Consejo de Administracin notificar al interesado su decisin sobre su exclusin, previnindosele que se presente a manifestar su defensa. Si dentro de los dos das siguientes a la notificacin el asociado no se presentare o no manifestare nada, el Consejo de Administracin, se tendr por firme la decisin de su exclusin. 15. El Consejo de Administracin podr suspender y declarar inhbil para ejercer sus derechos, a cualquier asociado por incumplimiento sin causa justificada de las obligaciones que le corresponden como asociado. El Consejo notificar al afectado a ms tardar dentro de los dos das despus de la decisin. En ningn caso la suspensin e inhabilitacin podr acordarse treinta das antes a la celebracin de una Asamblea General. Dicho acuerdo deber especificar el plazo y condiciones para que el asociado enmiende las causas que lo motivaron y en ningn caso la suspensin exceder de treinta das. 16. Son causales de suspensin: a) Negarse sin motivo justificado a desempear el cargo para el cual fue electo y a desempear comisiones que le encomiende el Consejo de Administracin de la Cooperativa 32

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En este caso la suspensin durar todo el tiempo que debiera desempearse el cargo rehusado; b) Las dems que seale este Reglamento.

17. Son causales de inhabilitacin: a) La mora en el pago de las aportaciones o prstamos otorgados; b) La suspensin de los derechos como asociado;

18. Son causales de exclusin: a) Mala conducta comprobada;

b) Presionar verbal o individualmente a los miembros del consejo a fin de obtener informacin o resultados de los casos anteriores c) Causar grave perjuicio a la Asociacin; d) Reincidencia en las causales de suspensin; De los Ahorros: 19. El periodo econmico que regir a la cooperativa ser del primero de enero al treinta y uno de diciembre de cada ao.

20. Una vez sea aprobada la solicitud de ingreso cada nuevo miembro de la cooperativa deber aportar una cuota inicial de $25.00 o ms segn su libre deseo, as como comprometerse a ahorrar mensualmente un mnimo de $20.00 a partir de su ingreso en el periodo de ahorros de Enero a Diciembre o a partir de la fecha de ingreso a Diciembre.

21. Todos los miembros de cooperativa pueden solicitar en cualquier momento aumentos en la cuota de ahorro, por medio de solicitud escrita enviada al Consejo de Administracin al Coordinador(a) del Consejo de Administracin.

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22. El dinero ahorrado por todos los miembros de la Cooperativa ser depositado directamente en una cuenta bancaria, exclusiva para dicho fin y que estar a nombre del Coordinador(a).

23. Cada miembro de la cooperativa recibir cada cuatro meses por parte del Consejo de Administracin un estado de cuenta el cual detallar: a) Total ahorrado a la fecha. b) Intereses acumulado. c) Saldo pendiente por prstamos si los hubiere.

24. El cooperativista acepta entregar voluntariamente su cuota de ahorro, el cual la entregara en los primeros diez dias habiles de cada mes, y si tiene prestamo pagar las cuotas correspondientes en las oficinas de la administracin y entregarla al secretario de la cooperaiva.

De la Poltica Crediticia: 25. Todas las solicitudes de prstamos se efectuarn en los formularios que emita el Consejo de Administracin de la cooperativa.

26. El Comit de Crdito estudiar un mnimo de dos das las solicitudes presentadas.

27. Para solicitar a la Cooperativa prstamos el socio tienen que tener por lo menos:

a) Tener ms de tres meses de estar ahorrando en la cooperativa. b) Presentar solicitud ante el Consejo de Administracin, firmada por el interesado. d) Firmar Letra de Cambio. f) Cualquier otro requisito que el Consejo de Administracin estime conveniente para su aprobacin, segn el monto y las condiciones solicitadas.

28. Adems de los requisitos mencionados anteriormente, para solicitar prstamos por montos mayores a TRECIENTOS CINCUENTA Dlares, se requiere: uno o dos fiadores de los cuales pueden ser de la cooperativa

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29. Para solicitar prestamos mayores a QUINIENTOS Dlares, adems de los requisitos establecidos en el numeral 27 se deber rendir una garanta prendara o hipotecaria, que deber ser aprobada por el Consejo de Administracin.

30. Por ninguna circunstancia podrn figurar en calidad de fiador los miembros del consejo de Administracion para evitar posibles conflictos de intereses.

31. El inters que devengaran los crditos otorgados por la cooperativa de acuerdo al presente Reglamento sern: del 3.5% mensual para los crditos otorgados a los cooperativistas y del 4.5% mensual para los no cooperativistas.

32. Un miembro de la cooperativa que tenga un crdito abierto no puede optar a otro sino a un refinanciamiento del mismo, es decir que se le har un solo total del saldo anterior mas el nuevo saldo,

33. Los pasos para solicitar un crdito: a) Los crditos o anticipos debern ser solicitados de Lunes a Sbado en horas laborales. b) Los solicitantes debern llenar la solicitud de crdito, la cual ser entregada y recibida por el Tesorero. c) La solicitud de crdito deber ser evaluada por los miembros del Consejo y ser contestada al solicitante por escrito dentro de las 72 horas siguientes despus de ser admitida. d) De ser aprobada dicha solicitud se har el respectivo depsito entrega de cheque dentro de las 48 horas siguientes a su aprobacin.

34. Los plazos de amortizacin de crditos, no excedern de 12 MESES, para aquellos prestamos que fueren solicitados entre los primeros diez das de enero, y para los prestamos solicitados con posterioridad a las fechas antes mencionadas el plazo de amortizacin no podr exceder de los meses que faltaren para concluir el ao econmico que rige a la cooperativa. Sin embargo, podr otorgarse prestamos para ser amortizados en un plazo mayor a 12 meses con el visto bueno del Consejo de

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Administracin, quien establecer los requisitos adicionales a tener en cuenta para su aprobacin, en este ltimo caso, los cooperativistas no podrn retirar los ahorros e intereses respectivos en la fecha a que se refiere el numeral siguiente del presente Reglamento, sino hasta haber amortizado totalmente el prstamo otorgado.

Del Reembolso de los Ahorros. 37. El segundo sbado de Enero de cada ao, se reembolsara a cada cooperativista sus ahorros efectuados durante el ao calendario inmediato anterior con sus respectivos intereses, menos la cuota inicial, la cual servir de base para iniciar un nuevo perodo de ahorro, sin embargo, no le sern devueltos los ahorros y los intereses respectivos a todos aquellos cooperativistas que a la fecha de entrega tengan prestamos pendientes de pago.

Los ahorros e intereses retenidos no generarn intereses mientras estn en poder de la cooperativa, pues se retienen en concepto de garanta de la deuda que el cooperativista tiene pendiente de pago, por lo tanto se proceder a reintegrar los ahorros mas intereses al estar completamente cancelada la deuda.

38. Los cooperativistas podrn solicitar el retiro de sus ahorros en el transcurso del ao y hasta cinco das antes de la fecha establecida en el numeral anterior en los siguientes casos:

a) En los casos de exclusin de la cooperativa. b) En caso de retiro voluntario (si no tiene deuda pendiente con la Cooperativa o las Empresas). c) En caso del fallecimiento del cooperativista, estos sern entregados nicamente a los beneficiario(s) establecido(s) en la solicitud de ingreso y en su defecto a las personas que aparecen como dependientes del trabajador en el respectivo Contrato Individual de Trabajo.

Al ocurrir cualquiera de los casos detallados en los literales a), b) y c) el cooperativista pierde los intereses acumulados.

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39. En caso de proceder al retiro de los ahorros de conformidad al numeral anterior se deber solicitar por escrito ante el Tesorero del Consejo de Administracin, excepto en el caso de enfermedades o accidentes que imposibiliten hacerlo o por defuncin de cooperativista en cuyo caso se proceder a notificar al beneficiario(s), para que este(a) (os) (as) proceda a solicitarlo de igual manera por escrito, en todos los casos ser el Consejo de Administracin quien dar respuesta a la solicitud dentro de las cuarenta y ocho horas posteriores ha recibida la solicitud.

Disposiciones Generales 40. Toda consulta, sugerencia, solicitud, reclamo o queja de los cooperativistas deber remitirse por escrito y con el decoro respectivo, nica y exclusivamente al Consejo de Administracin. Por lo tanto, queda prohibido presionar verbal o individualmente a los miembros del consejo a fin de obtener informacin o resultados de los casos anteriores.

41. Los miembros de la cooperativa que violen los principios y/o compromisos del presente Reglamento podrn ser sancionados con suspensin temporal o exclusin definitiva segn la gravedad de sus actos por decisin unnime del Consejo de Administracin.

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ANEXO 4
ORGANIGRAMA De acuerdo con las funciones y disposiciones especificas para que la Cooperativa ejerza su actividad, se establece el organigrama que permite conocer la estructura organizacional:

ASAMBLEA GENERAL,

CONSEJO DE ADMINISTRACION

JUNTA DE VIGILANCIA

GERENTE

AUDITOR

Recurso Humano

Secretaria

La administracin de la Cooperativa estar a cargo de la Asamblea General, el Consejo de Administracin y el Gerente. Asamblea General: Es el rgano mximo de administracin y sus decisiones son obligatorias para todos los asociados. Junta de Vigilancia: Ejerce el control social de la Cooperativa Auditor: Es el encargado del control econmico, contable, financiero y fiscal de la Cooperativa. Consejo de Administracin: Es la junta directiva de la Cooperativa conformada por Presidente, Vicepresidente, Secretario y vocales. Gerencia: Representante legal de la Cooperativa donde se firman y aprueban documentos administrativos.

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ANEXO 5
Presentacin de Proyecto ante Autoridades de la Alcalda de Mejicanos

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