Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
Terreno
Remodelacion
TOTAL
$
$
$
Total
15,000.00
8,000.00
23,000.00
CANTIDAD
Carretilla
Gavetas plasticas
Lavadora de fruta
Bomba de agua
Envasador-sellador semiautomatico
Cuarto Frigorifico
Bascula Tipo Bananera
Herramienta de Limpieza
set de cortadoras para Frutas
TOTAL
COSTO UNITARIO
4 $
110.00
3
100
3
1
1
1
1
3
2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
75.00
4.50
580.00
350.00
3,800
12,000
325.00
2.50
80.00
MUEBLES DE OFICINA
DESCRIPCION
Escritorio
Mesas Auxiliares
Archivadores
Silln para oficina
Casilleros
Mueble de espera
CANTIDAD
1
2
1
4
2
1
COSTO UNITARIO
$115.00
$80.50
$140.00
$45.00
$180.00
$125.00
TOTAL
EQUIPOS DE OFICINA
DESCRIPCION
Telefono
Telefono celular
CANTIDAD
Fax
Sumadora
Aire acondicionado
COSTO UNITARIO
3
$42.00
1
$120.00
1
2
1
$80.00
$45.00
$300.00
TOTAL
EQUPOS DE COMPUTACION
DESCRIPCION
Computadora
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
3
$700.00
131729209.xls.ms_office
Impresora Multifuncional
$110.00
TOTAL
VEHICULO
DESCRIPCION
Camion
CANTIDAD
1
COSTO UNITARIO
$22,000.00
TOTAL
TOTAL
131729209.xls.ms_office
Y EQUIPO DE PRODUCCIN.
COSTO TOTAL
$
440.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
225.00
450.00
1,740.00
350.00
3,800.00
12,000
325.00
7.50
160.00
19,497.50
EBLES DE OFICINA
COSTO TOTAL
$115.00
$161.00
$140.00
$180.00
$360.00
$125.00
$1,081.00
UIPOS DE OFICINA
COSTO TOTAL
$126.00
$120.00
$80.00
$90.00
$300.00
$716.00
OS DE COMPUTACION
COSTO TOTAL
$2,100.00
131729209.xls.ms_office
$220.00
$2,320.00
VEHICULO
COSTO TOTAL
$22,000.00
$22,000.00
$60,614.50
131729209.xls.ms_office
INVERSIN INICIAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
INVERSION INICIAL
Activo Fijo
Terreno
Maq. y Equipo de Produccion
Muebles de oficina
Equipos de oficina
equipos de computacion
vehiculo
Total de activo fijo
15,000.00
19,497.50
$1,081.00
$716.00
$2,320.00
$22,000.00
60,614.50
Gasto Diferidos
Gasto de Constitucion
Gasto de Arranque
Total de gastos diferidos
$
$
$
550.00
10,541.00
11,091.00
Capital de Trabajo
8,000.00
79,705.50
TOTAL
$
$
131729209.xls.ms_office
COSTOS OPERATIVOS
COSTOS DIRECTOS
MATERIALES
RUBROS
CANTIDAD
COSTO UNIT
TOTAL
510 $
45.00
$ 22,950.00
1 $
10557 $
184000 $
650.00
0.12
0.007
$
650.00
$ 1,266.84
$ 1,288.00
$ 26,154.84
COSTOS INDIRECTOS
1.07
TOTAL
MENSUAL
150
420.43
570.43
TOTAL
ANUAL
1800
5045.20
6845.20
10
TOTAL
MENSUAL
240.00
240
TOTAL
ANUAL
2880
2880
TOTAL
MENSUAL
500
240
740
TOTAL
ANUAL
6000
2880
8880
1550.4335
18605.202
GASTOS GENERALES
UNIDAD
Combustible vehiculos
Galon
Mantenimientos varios 10%
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
SUELDO
Recolecto/seleccionadores/empacadores
240.00
SUELDO
500.00
240.00
#
1
1
cajas
140.186916
0.17050298
Precio
Costo Unitario
Materia Prima
Costos Indirectos
M.O Directa
$
$
$
2.48
0.65
0.27
M.O Indirecta
costo total de caja
Precio Producto
$
$
$
0.84
4.24
20.00
18
22
20
MERCADO OBJETIVO
PRODUCION
Rendimiento de produccion
1kg
1 arbol
4500 rambutan/und
1000 g
Compra
Peso estimado de la fruta
Rendimiento esperado
510
20
2295000
42228000
42228
4 kg x caja
10557 cajas
arboles
gramos
Rambutan
Gramos
Kg
mbutan/und
183600
2111400
8% Merma de la Fruta
VALOR
UNITARIO
CANTIDAD
1
1
1
1
1
12
35
5
10
2.5
Total
Mensual
Total Anual
12
35
5
10
2.5
64.5
144
420
60
120
30
774
LA FIN S.A
Tabla de Depreciacin
El mtodo utilizado en la depreciacin es en lnea recta.
Detalle
Equipos de
computacion
Muebles y
Enseres
Equipos y
maquinaria
Vehiculo
AMORTIZACION
Gastos de
Constitucion
Perodo ( Aos)
Porcentaje de
Depreciacin
0
1
2
3
33%
33%
33%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
Valor Actual
$
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
0
1
2
3
4
5
20%
20%
20%
20%
20%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
Depreciacin
Valor
Deprec.
Deprec.
Acumulada
2,320.00
$
$
$
773.33
773.33
773.33
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
108.10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
2,021.35
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4,400.00
4,400.00
4,400.00
4,400.00
4,400.00
$
$
$
$
1,546.67
773.33
0.0
$
$
$
773.33
1,546.67
2,320.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
108.10
216.20
324.30
432.40
540.50
648.60
756.70
864.80
972.90
1,081.00
18,192.15
16,170.80
14,149.45
12,128.10
10,106.75
8,085.40
6,064.05
4,042.70
2,021.35
0.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,021.35
4,042.70
6,064.05
8,085.40
10,106.75
12,128.10
14,149.45
16,170.80
18,192.15
20,213.50
17,600.00
13,200.00
8,800.00
4,400.00
0.00
$
$
$
$
$
4,400.00
8,800.00
13,200.00
17,600.00
22,000.00
1,081.00
972.90
864.80
756.70
648.60
540.50
432.40
324.30
216.20
108.10
(0.00)
$ 20,213.50
$ 22,000.00
550.00
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
495.00
440.00
385.00
330.00
275.00
220.00
165.00
110.00
55.00
0.00
55
110
165
220
275
330
385
440
495
550
131729209.xls.ms_office
LA FIN S.A
GASTOS DE ARRANQUE
Rubro
Afiliacin a la camara de comercio
Numero Patronal
Permiso de funcionamiento del Municipio
Implementacion del loca( frigorifico e instalaciones)
TOTAL DE GASTOS DE ARRAQUE
Valor
256.00
0.00
285.00
10,000.00
10,541.00
LA FIN S.A
GASTOS DE CONSTITUCION
Rubro
Ruc
Inscripcion a la Super de compaa
Registro en el Banco central de exportacion
Honorarios de Abogado
Total de Gastos de Constitucion
valor
0.00
250.00
150.00
150.00
550.00
240.00
249.60
259.58
269.97
1.04
280.77
Personal de Oficina
Cargo
Gerente
General
Gerente
Administrativo/fina
nciero
Gerente
de
comercializacion
Jefe de Calidad
Concepto
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
1
2
800.00
832.00
9600.00
9984.00
2606.40
3542.66
12206.40
13526.66
600.00
624.00
7200.00
7488.00
2014.80
2719.39
9214.80
10207.39
600.00
624.00
7200.00
7488.00
2014.80
2719.39
9214.80
10207.39
500.00
520.00
6000.00
6240.00
1719.00
2307.76
7719.00
8547.76
31719.00 33507.76
8355.00 11289.20
3
865.28
10383.36
3684.36
14067.72
648.96
7787.52
2828.17
10615.69
648.96
7787.52
2828.17
10615.69
540.80
6489.60
2400.07
8889.67
34848.07
11740.77
4
899.89
10798.69
3831.74
14630.43
674.92
8099.02
2941.29
11040.32
674.92
8099.02
2941.29
11040.32
562.43
6749.18
2496.07
9245.26
36241.99
12210.40
5
935.89
11230.64
3985.01
15215.65
701.92
8422.98
3058.95
11481.93
701.92
8422.98
3058.95
11481.93
584.93
7019.15
2595.92
9615.07
37691.67
12698.81
300.00
312.00
3600.00
3744.00
1127.40
1484.50
4727.40
5228.50
240.00
249.60
2880.00
2995.20
949.92
1237.52
3829.92
4232.72
240.00
249.60
2880.00
2995.20
949.92
1237.52
3829.92
4232.72
240.00
249.60
8640.00
8985.60
2849.76
3712.55
11489.76
12698.15
240.00
249.60
8640.00
8985.60
2849.76
3712.55
11489.76
12698.15
240.00
249.60
11520.00
11980.80
3799.68
4950.07
15319.68
16930.87
31680.00 32947.20
10449.12 13612.68
324.48
3893.76
1543.88
5437.64
259.58
3115.01
1287.02
4402.03
259.58
3115.01
1287.02
4402.03
259.58
9718.82
3861.05
13579.88
259.58
9345.02
3861.05
13206.08
259.58
12460.03
5148.07
17608.10
34638.89
14157.19
337.46
4049.51
1605.63
5655.14
269.97
3239.61
1338.50
4578.11
269.97
3239.61
1338.50
4578.11
269.97
10107.58
4015.49
14123.07
269.97
9718.82
4015.49
13734.32
269.97
12958.43
5353.99
18312.43
36024.44
14723.48
350.96
4211.49
1669.86
5881.35
280.77
3369.19
1392.04
4761.23
280.77
3369.19
1392.04
4761.23
280.77
10511.88
4176.11
14688.00
280.77
10107.58
4176.11
14283.69
280.77
13476.77
5568.15
19044.92
37465.42
15312.42
71754.00 77744.16
81227.73
84476.84
87855.91
72.11
21.63
36.05
72.11
105.13
307.03
3,684.36
74.99
22.50
37.50
74.99
109.34
319.31
3,831.74
77.99
23.40
39.00
77.99
113.71
332.08
3,985.01
Personal de Planta
cant
1
Secretaria
Chofer
Guardian
Empacadores
Recolectores
Seleccionadores
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Detalle de Prestaciones
Gerente
General
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
66.67
20.00
33.33
97.20
217.20
2,606.40
69.33
20.80
34.67
69.33
101.09
295.22
3,542.66
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Gerente
Vacaciones
Administrativo/finan Fdo.reserva
ciero
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
50.00
20.00
25.00
72.90
167.90
2,014.80
52.00
20.80
26.00
52.00
75.82
226.62
2,719.39
54.08
21.63
27.04
54.08
78.85
235.68
2,828.17
56.24
22.50
28.12
56.24
82.00
245.11
2,941.29
58.49
23.40
29.25
58.49
85.28
254.91
3,058.95
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Gerente
Fdo.reserva
de comercializacion
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
50.00
20.00
25.00
72.90
167.90
2,014.80
52.00
20.80
26.00
52.00
75.82
226.62
2,719.39
54.08
21.63
27.04
54.08
78.85
235.68
2,828.17
56.24
22.50
28.12
56.24
82.00
245.11
2,941.29
58.49
23.40
29.25
58.49
85.28
254.91
3,058.95
Jefe de Calidad
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
41.67
20.00
20.83
60.75
143.25
1,719.00
43.33
20.80
21.67
43.33
63.18
192.31
2,307.76
45.07
21.63
22.53
45.07
65.71
200.01
2,400.07
46.87
22.50
23.43
46.87
68.34
208.01
2,496.07
48.74
23.40
24.37
48.74
71.07
216.33
2,595.92
Secretaria
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
25.00
20.00
12.50
36.45
93.95
1,127.40
26.00
20.80
13.00
26.00
37.91
123.71
1,484.50
27.04
21.63
13.52
27.04
39.42
128.66
1,543.88
28.12
22.50
14.06
28.12
41.00
133.80
1,605.63
29.25
23.40
14.62
29.25
42.64
139.15
1,669.86
Chofer
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92
20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52
21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02
22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50
23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04
Guardian
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92
20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52
21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02
22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50
23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04
Empacadores
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92
20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52
21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02
22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50
23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04
Recolectores
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92
20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52
21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02
22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50
23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04
Seleccionadores
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92
20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52
21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02
22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50
23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04
stan by me
LAFIN S.A.
Agua
Luz Elctrica
Telefona Celular
2
2121.60
1248.00
336.96
330.72
260.00
1123.20
1123.20
1404.00
2340.00
804.96
Aos
3
2206.46
1297.92
350.44
343.95
270.40
1168.13
1168.13
1460.16
2433.60
837.16
4
2294.72
1349.84
364.46
357.71
281.22
1214.85
1214.85
1518.57
2530.94
870.64
5
2386.51
1403.83
379.03
372.02
292.46
1263.45
1263.45
1579.31
2632.18
905.47
Flete Maritimo
32400.00
33696.00
35043.84
36445.59
37903.42
43066.00
44788.64
46580.19
48443.39
50381.13
INCREMENTO
2
4%
3
4%
4
4%
5
4%
6
4%
7
4%
8
4%
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
Luz
AGUA
TELEFONIA CELULAR
material de oficina
Internet
Fito y certificado
Registro de firma
Antinarcotico
Agente de aduana
Uniformes del personal
AOS
kw.
Minutos
MENSUAL ANUAL
100 $ 1,200.00
0.04
170
2040
314
27
324
LA FIN S.A.
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
GRACE SOFIA VILLAFUERTE HOLGUIN
13,284.3
MARIUXI ELIZABETH MORENO QUITO
13,284.25
MARIA FENANDA MARIDUEA SALAZAR
13,284.25
PRESTAMO BANCARIO
TOTAL DE INVERSION DE CAPITAL
39,852.75
79,705.50
PLAN DE FINANCIAMIENTO
APORTE DE SOCIOS
Capital propio
39,852.75
Prestamo
39,852.75
Total aportacion
79,705.50
50.00%
50.00%
100.00%
79,706
Presupuesto de Ingresos
INCREMENTO
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
Presupuesto de Ventas
Meses
PRODUCTO
Rambutan
Precio
$ 20.00
27,580.00
$ 27,580.00
$ 33,800.00
33,800.00
$ 27,440.00
27,440.00
22,160.00
5,180.00
Febrero
Marzo
1379
Abril
1379
Mayo
1690
Junio
1690
Julio
1372
Agosto
1372
Septiembre
1108
259
264
150
90
50
80
7500
7200
14700
10
288
160
100
50
80
8000
8000
16000
288
188
100
50
80
9400
8000
17400
312
202
110
50
80
10100
8800
18900
336
216
120
50
80
10800
9600
20400
11
12
13
14
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
10
11
entas
Aos
$
6,160.00
12
211,140.00
232,254.00
$ 255,479.40
$ 281,027.34 $ 309,130.07
Noviembre
308
Diciembre
10557
11613
12774
14051
15457
LA FIN S.A.
TABLA DE AMORTIZACION
PRESTAMO AL BANCO NACIONAL DEL FOMENTO
FINANCIAMIENTO
CUOTAS
FECHA
PAGO
CAPITAL
INTERES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1-May
31-May
1-Jul
31-Jul
31-Aug
1-Oct
1-Nov
2-Dec
2-Jan
2-Feb
5-Mar
5-Apr
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
946.60
954.88
963.24
971.67
980.17
988.75
997.40
1006.12
1014.93
1023.81
1032.77
1041.80
348.71
340.43
332.07
323.65
315.14
306.57
297.92
289.19
280.38
271.50
262.55
253.51
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
8-Mar
5-Apr
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
7-Mar
4-Apr
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
($1,295.31)
11,922.13
1050.92
1060.11
1069.39
1078.75
1088.19
1097.71
1107.31
1117.00
1126.78
1136.64
1146.58
1156.61
$13,235.99
1166.73
1176.94
1187.24
1197.63
1208.11
1218.68
1229.34
1240.10
1250.95
1261.90
1272.94
1284.08
$14,694.64
3,621.61
244.39
235.20
225.92
216.56
207.13
197.60
188.00
178.31
168.54
158.68
148.73
138.70
2,307.76
128.58
118.37
108.07
97.68
87.20
76.63
65.97
55.21
44.36
33.42
22.37
11.24
849.10
SALDO
PRESTAMO BANCARIO
$39,852.75 CAPITAL
39,852.75
$38,906.15 TASA
0.11
$37,951.27 PLAZO
36
$36,988.03
$36,016.36
$35,036.19
$34,047.45
$33,050.05
$32,043.93
$31,029.00
$30,005.19
$28,972.43
$27,930.62
$26,879.70
$25,819.59
$24,750.20
$23,671.45
$22,583.27
$21,485.56
$20,378.24
$19,261.24
$18,134.47
$16,997.83
$15,851.25
$14,694.64
$13,527.90
$12,350.96
$11,163.72
$9,966.09
$8,757.98
$7,539.30
$6,309.96
$5,069.86
$3,818.91
$2,557.01
$1,284.08
($0.00)
1,295.31
LA FIN S.A.
Realizado por:
Anl. Marcelo Palma Cevallos.
LA FIN S.A
ESTADOS DE RESULTADOS
Aos
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Costo Fijos
Utilidad Operativa
(-) 15%Trabajadores
(-) 25% IR
UTILIDAD NETA
1
$ 211,140.00
$ 105,949.24
$ 105,190.76
2
$ 232,254.00
$ 116,343.95
$ 115,910.05
3
$ 255,479.40
$ 123,409.54
$ 132,069.86
4
$ 281,027.34
$ 130,566.38
$ 150,460.96
5
$ 309,130.07
$ 138,231.54
$ 170,898.53
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
66,627.64
38,563.12
5,784.47
9,640.78
23,137.87
70,950.91
44,959.15
6,743.87
11,239.79
26,975.49
71,943.67
60,126.19
9,018.93
15,031.55
36,075.71
72,870.71
77,590.25
11,638.54
19,397.56
46,554.15
75,522.16
95,376.38
14,306.46
23,844.09
57,225.83
LA FIN S.A.
CUENTA
ACTIVO
Activo corriente
Caja/Bancos
Cuentas por Cobrar
Total de Activo Corriente
Activo Fijo
Equipos de Computacin
Depreciacin Acumulada Eq. Comp.
Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Equipo y maquinaria
Depreciacion acumulada de equipo y maquinaria
Vehiculo
Depreciacion de vehiculo
Total Activos Fijos
Activos Diferidos
Gastos de Constitucion
Amortizacin Gastos de Constitucion
Total activos diferidos
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Pasivo Corriente
Participacin a trabajadores
Impuestos por Pagar
Pasivo a largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Utilidades
Utilidad retenida
Total Patrimonio
Balance Inicial
-39,852.75
-21,279.22
-181.94
28,556.92
81,695.52
145,505.80
-39,852.75
-21,279.22
-181.94
28,556.92
81,695.52
145,505.80
2,320.00
2,320.00
773.33
1,081.00
108.10
20,213.50
2,021.35
22000
4,400.00
38,311.72
2,320.00
1,546.67
1,081.00
216.20
20,213.50
4,042.70
22000
8,800.00
31,008.93
2,320.00
2,320.00
1,081.00
324.30
20,213.50
6,064.05
22000
13,200.00
23,706.15
1,081.00
432.40
20,213.50
8,085.40
22000
17,600.00
17,176.70
1,081.00
540.50
20,213.50
10,106.75
22000
22,000.00
10,647.25
550.00
55.00
495.00
550.00
110.00
440.00
550.00
165.00
385.00
550.00
220.00
330.00
550.00
275.00
275.00
1,081.00
20,213.50
22000
45,614.50
550.00
550.00
6311.75
17527.4955
31266.99687
52648.07159
99202.2228
156428.048
39,852.75
39,852.75
27,930.62
27,930.62
14,694.64
14,694.64
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-39,852.75
6,311.75
-39,852.75
23,137.87
6,311.75
-10,403.13
-39,852.75
26,975.49
29,449.62
16,572.36
-39,852.75
36,075.71
56,425.11
52,648.07
-39,852.75
46,554.15
92,500.82
99,202.22
-39,852.75
57,225.83
139,054.97
156,428.05
-33,541.00
6311.75
17527.4955
31266.99687
52648.07159
99202.2228
156428.048
LA FIN S.A.
ANALISIS DE RELACION COSTO-VULNERAVILIDAD
Detalle
Costo fijo
Costo variable
Ventas totales
Unidades Producidas
1
66,627.64
105,949.24
211,140.00
10,557
2
70,950.91
116,343.95
232,254.00
11,613
3
71,943.67
123,409.54
255,479.40
12,774
4
72,870.71
130,566.38
281,027.34
14,051
5
75,522.16
138,231.54
309,130.07
15,457
P.E .$
133,736
Punto Equilibrio $
142,167
139,170
FORMULA P.E.$
136,106
El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere sin perdidas
ni ganancias, si las ventas del negocio estn por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba
de la cifra mencionada son utilidades para la empresa.
P.E .%
63%
Punto Equilibrio %
61%
6687
7108
6958
P.E.$=
1-
Costos fijos
Costos variables
ventas totales
135250
FORMULA P.E.%
54%
48%
6805
108200
44%
El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el 63% es
empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 37% restante, es la utilidad neta que obtiene
la empresa.
.
Punto de Equilibrio Unidades
P.E.U.=
136,608
P.E.%=
X 100
81150
COSTOS FIJOS
FORMULA P.E.U
54100
6830
P.E.U.=
Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se debern vender 6687 cajas,
considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementar.
Costos fijos
Ventas totales-Costos variables
UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA
1650
3300
4950
Unidades ( en miles )
6600
8250
ARIABLES
COSTOS TOTALES
CAPM
TMAR
riesgo Pais
Rf
B
Rm
Ri
Ri= Rf + B (Rm-Rf)+RIESGO PAIS
8.2%
3.7%
1.09
8.4%
0.17
PayBack
Periodo
1
2
3
4
5
18,573.53
21,097.28
28,738.86
53,138.60
63,810.28
Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
152188.21
35%
29103.94
45%
-93980.32
100% Promedio
sigma(S)
Porcentajes
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES
RECESION
68%
95%
99%
NORMAL
-10%
TMAR
VAN
17.00%
-93980.324
29103.943
Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
139866.65
35%
32321.22
45%
-81658.77
100% Promedio
sigma(S)
l
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES
RECESION
68%
95%
99%
NORMAL
-10%
TMAR
VAN
17.00%
-81658.769
32321.224
Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
114397.93
35%
32321.22
45%
-80833.16
100% Promedio
sigma(S)
l
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES
RECESION
68%
95%
99%
NORMAL
-10%
TMAR
VAN
17.00%
-80833.159
32321.224
CAPM
PayBack
Rentabilidad Exigida
Recuperacion de Inversion
3158.057113
15,415.47
3587.171311
17,510.11
4886.468036
23,852.39
9035.156368
44,103.44
10849.66115
52,960.61
Desviacion Cuadrada
23161251006.43
847039475.40
8832301287.61
32840591769.44
Producto
4632250201.29
296463816.39
3974535579.42
8903249597.10
94357.03
Intervalo Inferior
Intervalo Superior
-96024.16
92689.91
-190381.19
187046.94
-284738.22
281403.97
EXPANSION
10%
VAN
152188.209
Intervalo Superior
139866.65
32321.22
-81658.77
Desviacion Cuadrada
Producto
19562680996.88
3912536199.38
1044661492.67
365631522.43
6668154574.80
3000669558.66
27275497064.35
7278837280.47
-82776.79
-168092.89
-253408.99
87855.42
173171.52
258487.62
EXPANSION
10%
VAN
139866.654
114397.93
32321.22
-80833.16
76963.04
Intervalo Inferior
Intervalo Superior
-79145.94
-156108.98
-233072.01
EXPANSION
10%
VAN
114397.934
74780.13
151743.16
228706.20
Desviacion Cuadrada
Producto
13086887360.75
2617377472.15
1044661492.67
365631522.43
6533999539.22
2940299792.65
20665548392.64
5923308787.23
RECESION
PRECIOS
CANTIDADES
COSTOS