Escriturao fiscal ICMS 21 de cada ms ICMS ST 23 do 2 ms subsequente IPI 25 de cada ms PIS, Cofins 25 de cada ms GIA 12 de cada ms GIO 15 de maro

e maro DIME DCTF e Dacon 5 dia til do 2 ms subsequente Sped Fiscal 15 do ms subsequente Sped Contribuies 10 dia til do 2 ms subsequente Sped Contbil ltimo dia til do ms seguinte ao evento SPED FCont SPED e-LALUR SPED eFOPAG DIRFPerdecomp IRRF CSLL INSS

DIPJ Maio? Raiz Caged

ANEXO NICO TABELA I

CDIGO DA SITUAO TRIBUTRIA REFERENTE AO IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS (CST-IPI):

Cdigo 00
01 02 03 04 05 49 50 51 52 53 54 55 99

Descrio Entrada com Recuperao de Crdito

Entrada Tributvel com Alquota Zero Entrada Isenta Entrada No-Tributada Entrada Imune Entrada com Suspenso Outras Entradas Sada Tributada Sada Tributvel com Alquota Zero

Sada Isenta
Sada No-Tributada Sada Imune Sada com Suspenso Outras Sadas

TABELA II
CDIGO DA SITUAO TRIBUTRIA REFERENTE AO PIS/PASEP (CST-PIS):

Cdigo 01
102 03 04 05 06

Descrio Operao Tributvel com Alquota Bsica Operao Tributvel com Alquota Diferenciada Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Operao Tributvel por Substituio Tributria Operao Tributvel a Alquota Zero

07 08 09 49 50

Operao Isenta da Contribuio Operao sem Incidncia da Contribuio

Operao com Suspenso da Contribuio

Outras Operaes de Sada Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito Vinculada Exclusivamente a Receita No Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e NoTributadas no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e NoTributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas NoTributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido - Outras Operaes

51

52

53

54

55

56

60

61

62

63

64

65

66

67

70 71 72 73 74 75 98 99

Operao de Aquisio sem Direito a Crdito Operao de Aquisio com Iseno Operao de Aquisio com Suspenso Operao de Aquisio a Alquota Zero Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Operao de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entrada Outras Operaes

TABELA III
CDIGO DA SITUAO TRIBUTRIA REFERENTE COFINS (CST-COFINS):

Cdigo
01 02 03 04 05 06 07 08 09 49 50

Descrio Operao Tributvel com Alquota Bsica Operao Tributvel com Alquota Diferenciada Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Operao Tributvel por Substituio Tributria Operao Tributvel a Alquota Zero Operao Isenta da Contribuio Operao sem Incidncia da Contribuio Operao com Suspenso da Contribuio Outras Operaes de Sada Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno

51

52 53

54

Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita NoTributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e NoTributadas no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e NoTributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Outras Operaes Operao de Aquisio sem Direito a Crdito Operao de Aquisio com Iseno Operao de Aquisio com Suspenso Operao de Aquisio a Alquota Zero Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Operao de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entrada Outras Operaes

55

56

60

61

62

63

64

65

66

67 70 71 72 73 74 75 98 99

TABELA IV
CDIGO DE AJUSTE DA APURAO DO IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS

Cdigo 001 002

Descrio Estorno de dbito Crdito recebido por transferncia

010

011

012

013

019 098 099 101 102 103 199

Natureza(*) Detalhamento C Valor do dbito do IPI estornado C Valor do crdito do IPI recebido por transferncia, de outro(s) estabelecimento(s) da mesma empresa Crdito Presumido de IPI C valor do crdito presumido de IPI decorrente do ressarcimento do PIS/PASEP ressarcimento do PIS/PASEP e da COFINS nas e da COFINS - Lei n9.363, operaes de exportao de produtos de 1996 industrializados (Lei n 9.363, de1996, art. 1) Crdito Presumido de IPI C valor do crdito presumido de IPI decorrente do ressarcimento do PIS/PASEP ressarcimento do PIS/PASEP e da COFINS nas e da COFINS - Lei n10.276, operaes de exportao de produtos de 2001 industrializados (Lei n10.276, de 2001, art. 1) Crdito Presumido de IPI C valor do crdito presumido relativo ao IPI regies incentivadas - Lei incidente nas sadas, do estabelecimento industrial, n9.826, de 1999 dos produtos classificados nas posies 8702 a 8704 da TIPI (Lei n9.826, de 1999, art. 1) Crdito Presumido de IPI C valor do crdito presumido de IPI relativamente frete - MP n 2.158, de 2001 parcela do frete cobrado pela prestao do servio de transporte dos produtos classificados nos cdigos 8433.53.00, 8433.59.1, 8701.10.00, 8701.30.00, 8701.90.00, 8702.10.00 Ex 01, 8702.90.90 Ex 01, 8703, 8704.2, 8704.3 e 87.06.00.20, da TIPI (MP n 2.158, de 2001, art. 56) Crdito Presumido de IPI C outros valores de crdito presumido de IPI outros Crditos decorrentes de C valores de crdito de IPI decorrentes de medida medida judicial judicial Outros crditos C Valor de outros crditos do IPI Estorno de crdito D Valor do crdito do IPI estornado Transferncia de crdito D Valor do crdito do IPI transferido no perodo, para outro(s) estabelecimento(s) da mesma empresa, conforme previsto na legislao tributria. Ressarcimento/compensao D Valor do crdito de IPI solicitado junto de crditos de IPI RFB/MF Outros dbitos D Valor de outros dbitos do IPI

(*) Natureza: "C" - Crdito; "D" - Dbito

ANEXO NICO - CDIGOS DE DETALHAMENTO DO REGIME E DA SITUAO TABELA A - Cdigo de Regime Tributrio - CRT 1 - Simples Nacional 2 - Simples Nacional - excesso de sublimite da receita bruta 3 - Regime Normal

NOTAS EXPLICATIVAS:

O cdigo 1 ser preenchido pelo contribuinte quando for optante pelo Simples Nacional. O cdigo 2 ser preenchido pelo contribuinte optante pelo Simples Nacional mas que tiver ultrapassado o sublimite de receita bruta fixado pelo estado/DF e estiver impedido de recolher o ICMS/ISS por esse regime, conforme arts. 19 e 20 da LC 123/06. O cdigo 3 ser preenchido pelo contribuinte que no estiver na situao 1 ou 2.

TABELA B - Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN 101 - Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito - Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS devido no Simples Nacional e o valor do crdito correspondente. 102 - Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito - Classificam-se neste cdigo as operaes que no permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900. 103 - Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional contemplados com iseno concedida para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar n 123, de 2006. 201 - Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e com cobrana do ICMS por substituio tributria. 202 - Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as operaes que no permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900, e com cobrana do ICMS por substituio tributria. 203 - Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional contemplados com iseno para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar n 123, de 2006, e com cobrana do ICMS por substituio tributria. 300 - Imune - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional contempladas com imunidade do ICMS. 400 - No tributada pelo Simples Nacional - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional no sujeitas tributao pelo ICMS dentro do Simples Nacional. 500 - ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria (substitudo) ou por antecipao - Classificam-se neste cdigo as operaes sujeitas exclusivamente ao regime de substituio tributria na condio de substitudo tributrio ou no caso de antecipaes. 900 - Outros - Classificam-se neste cdigo as demais operaes que no se enquadrem nos cdigos 101, 102, 103, 201, 202, 203, 300, 400 e 500.

NOTA EXPLICATIVA: O Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN ser usado na Nota Fiscal Eletrnica exclusivamente quando o Cdigo de Regime Tributrio - CRT for igual a 1, e substituir os cdigos da Tabela B - Tributao pelo ICMS do Anexo Cdigo de Situao Tributria - CST do Convnio s/n de 15 de dezembro de 1970.

Alquo ta Intern a do ICMS

AC AL AM AP BA CE

DESTINO
AC AL AM AP BA CE DF ES GO MA MT MS MG PA PB PR PE PI RN RS RJ RO RR SC SP SE TO 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 18 7 7 12 7 7 7 12 12 7 7 12 12 7 7

O R I G E M

DF ES GO MA MT MS MG PA PB PR PE PI RN RS RJ RO RR SC SP SE TO

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 12 7 7 18 7 7 7 12 12 7 7 12 12 7 7

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 12 7 7 12 7 7 7 17 12 7 7 12 7 7 12 7 7 7 12 19 7 7 12 12 7 7 12 12 7 7 7

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 12 7 7 12 7 7 7 12 12 7 7 12 7 7 12 7 7 7 12 12 7 7 17 12 7 7 12 18 7 7 7

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17

Tabela I: Base de Clculo de Crditos (M105/M505) determinada em funo do CFOP informado no Documento Fiscal Cdigo CFOP Descrio CFOP

Aquisio de Bens para Revenda - Cdigo 01: 1102 1113 1117 1118 1121 1251 1403 1652 2102 2113 2117 2118 2121 2251 2403 2652 3102 3251 3652 Compra para comercializao Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria do ICMS (bares, restaurantes etc.) Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao Compra para comercializao Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria do ICMS (bares, restaurantes etc.) Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao Compra para comercializao (Importao) Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao (Importao) Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao (Importao)

Aquisio de Bens Utilizados como Insumo - Cdigo 02: 1101 1111 1116 1120 1122 1126 1128 1401 1407 1556 1651 1653 2101 2111 2116 2120 2122 2126 2128 2401 2407 2556 2651 2653 3101 3126 3128 Compra para industrializao ou Produo Rural Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ICMS Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ISSQN Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS) Compra de material para uso ou consumo Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final Compra para industrializao ou Produo Rural Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ICMS Compra para utilizao na prestao de servio sujeita ao ISSQN Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS) Compra de material para uso ou consumo Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final Compra para industrializao ou Produo Rural (Importao) Compra para utilizao na prestao de servio (Importao) Compra para utilizao na prestao de servio sujeita ao ISSQN (Importao)

3556 3651 3653

Compra de material para uso ou consumo (Importao) Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente (Importao) Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final (Importao)

Aquisio de Servios Utilizados como Insumo - Cdigo 03: 1124 1125 1933 2124 2125 2933 Industrializao efetuada por outra empresa

Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente d Aquisio de servio tributado pelo Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza Industrializao efetuada por outra empresa

Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente da Aquisio de servio tributado pelo Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza

Devoluo de Vendas Sujeitas Incidncia No-Cumulativa - Cdigo 12: 1201 1202 1203 1204 1410 1411 1660 1661 1662 2201 2202 2410 2411 2660 2661 2662 Devoluo de venda de produo do estabelecimento Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Devoluo de venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS) Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado comercializao Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado a consumidor ou usurio final Devoluo de venda de produo do estabelecimento Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS) Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado comercializao Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado a consumidor ou usurio final

Outras Operaes com Direito a Crdito - Cdigo 13: 1922 2922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*) Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*)

(*) - Operao com direito a crdito se a mercadoria/produto comprado, para recebimento futuro, j tenha sido fabricado/produzido. O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido no se caracteriza operao de aquisio com direito a crdito.