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1.1 DENOMINACIN DEL PROYECTO El presente proyecto PARA LA tiene como ttulo: DE ESTUDIO UNA DE
PREFACTIBILIDAD
INSTALACIN
PLANTA
AHUMADORA DE TRUCHA ARCO IRIS (Oncorhynchus mykiss), CON FINES DE EXPORTACIN A ALEMANIA.
1.2 ORIGEN DEL PROYECTO El proyecto se gener debido a la oportunidad existente en el pas de un crecimiento constante del cultivo de trucha arco iris sin que se le d una transformacin generadora de valor agregado, limitndose la produccin casi exclusivamente al consumo local al estado fresco. El tema en desarrollo brinda a los responsables del estudio la oportunidad de integrar los conocimientos de pre-grado en este trabajo multidisciplinario de mayor nivel.
1.3 JUSTIFICACIN E IMPORTANCIA En los ltimos aos, el consumo de productos ahumados se ha venido incrementando especialmente en los pases europeos. Cabe mencionar que la mayor parte de la produccin de estos pases ha sido destinada para consumo local, pero como la demanda es mayor a su produccin, se han visto en la necesidad de importar este tipo de productos. La demanda de los productos a base de pescado ha sido estimulada por la creciente conciencia pblica sobre la importancia de una alimentacin sana, tambin por los cambios en las pautas sociales y por la creciente demanda de productos de calidad que sean perdurables, rpidos y fciles de preparar. Principalmente, el mercado alemn del pescado se ha vuelto dependiente de las importaciones, tanto en lo que respecta a la materia prima como a los productos listos para la venta. El ao pasado se import
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principalmente a la cada de la demanda interna que descendi en 2.5%. Segn versiones oficiales, sealan que se ha producido un cambio de tendencia y para el ao 2000 el PBI crecer entre 4 y 5% mientras que la demanda interna lo hara alrededor del 5.1%. Por otro lado, un informe del banco de inversin Santander Investment, prev un crecimiento del PBI de 4.2% para el ao 2000. Adems seala que el crecimiento no slo ser sostenido, sino que tambin los temas polticos peruanos no son tan preocupantes como los de sus vecinos andinos. Este banco de inversin avizora tambin un aumento de 13.7% en la Bolsa de Valores de Lima. La Bolsa de Valores de Lima en el ao 1999 reverti la tendencia negativa del ao anterior (cuando el ndice general se contrajo 35% en dlares) y pudo lograr una rentabilidad de 24.28% en dlares. En cuanto a la inversin privada, esta report una cada de casi cinco puntos en trminos porcentuales al pasar de 19.9% del PBI en el tercer trimestre de 1998 a 15% del PBI en el mismo trimestre 1999. El descenso en la inversin privada ha sido uno de los principales factores que explican la significativa cada de la demanda interna en 1999. En lo concerniente a la inflacin, se registr apenas 0.4% durante el mes de diciembre, lo que hace que el aumento del nivel de precios del ao 1999 sea de 3.7% segn el Ministro de Economa y Finanzas, Efran Goldenberg, no se tiene una tasa tan baja desde 1939. El objetivo es mantenerla en esos niveles para el ao 2000. El dficit fiscal cerr en 1999 en un 2.5% del PBI, se espera para el ao 2000 reducirlo a menos del 2%, por lo cual se mantiene el Impuesto Extraordinario de Solidaridad. Durante 1999 el tipo de cambio, segn Efran Goldenberg, aument un 11% lo que representa un incremento de 8% en trminos reales; adems seala que la autoridad monetaria evitar movimientos bruscos para este ao 2000. El dficit en cuenta corriente del ao 1999 fue el menor de la dcada, este dficit fue en 1999 de 3.3% del PBI. Segn un informe del Banco Wiese [Escriba texto] Pgina 4
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CUADRO 1. EXPORTACIONES FOB SEGN SECTOR PRODUCTIVO ENERO NOVIEMBRE 1999 1998
1999 Productos Primarios Minero Pesquero Petrleo y Derivados Agrcolas Productos Manufacturados Agropecuario Textil Pesquero Qumico Metal mecnico Sidero metalrgico Minera no metlica Artesanas Maderas y papeles Pieles y cueros Varios 3693.53 2673.03 516.87 225.94 277.68
1655.06 337.52 518.37 169.82 174.35 65.69 176.36 46.25 0.80 89.44 5.74 70.75
1798.45 242.40 496.73 207.67 183.73 97.96 206.82 46.55 0.85 63.28 5.18 247.28
(7.97) 39.24 4.36 (18.22) (5.11) (32.94) (14.73) (0.64) (5.38) 41.35 10.65 (71.39)
TOTAL
5348.62
5092.30
5.03
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Determinar la viabilidad tcnica econmica del proyecto de instalacin de una planta ahumadora de Trucha Arco Iris con fines de exportacin a Alemania.
1.5.2
Objetivo Especficos Conocer el mercado alemn de la Trucha Arco Iris ahumada, sus tendencias y sus precios. Determinar el tamao y la localizacin adecuada para el proyecto. Determinar la viabilidad del proyecto en base a una evaluacin econmica y financiera.
II.
ESTUDIO DE MERCADO
2.1.
El producto a comercializar en el presente proyecto es el filete sin piel de Trucha De Arco Iris (oncorhynchusmykiss)ahumado en caliente, envasado en bolsas de nylon/polietileno de 240g , sellado al vaco, congelado, empacado en cajas polimerizadas de 6 Kg y estas en cajas master de cartncorrugado de 30 Kg. Segn la clasificacin Internacional Industrial Uniforme (CIIU), se encuentra clasificado dentro de elaboracin de productos alimenticios y bebidas, en la divisin 15, grupo 151 y clase 1512 (Elaboracin y Conservacin de Pescado y Productos de Pescado). El nmero de partida arancelaria con el cual est identificado este producto es 03.05.49.45.00. 2.1.1. Caractersticas La parte consumible del producto esta conformada por msculos de la Trucha De Arco Iris (oncorhynchusmykiss), el cual ha sido en salmuerada, luego ahumado y finalmente secado obteniendo un producto con el aroma y el sabor particular del ahumado.
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COMPONENTE
CALORAS CALORAS POR GRASA GRASA TOTAL GRASA SATURADA COLESTEROL SODIO PROTENAS VITAMINAS A HIERRO
2.1.2.
Los filetes de cada trucha sern empacados al vacio, en bolsas de Nylon/Polimerizada de 240g, seis kilos de este producto (25 bolsas) ser empacado en cajas polimerizadas, 5 de estas cajas son empacadas en cajas master de cartn corrugado de 30 kg. La finalidad del embalaje es la de facilitar el almacenaje, transporte y la manipulacin, as como darle una mayor proyeccin al producto. La informacin que se proporciona en las cajas cumplen cabalmente con los requisitos establecidos por las normas internacionales, en lo que se refiere a la descripcin del producto segn la especie usada (nombrecientfico), tipo de procesamiento, presentacin,contenido neto en peso, nombre y direccin del fabricante, envasador, distribuidor, importador o vendedor, pas de origen del producto, fecha de produccin.
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DESCRIPCIN
ESPECIFICACIONES
Filetes de trucha ahumada sin piel # de bolsas por caja polimerizada # de cajas polimerizadas por caja master Peso de cada caja Dimensiones de caja
240 g 25 6 30 kg 0.60x0.54x0.40 m
2.2.
2.2.1. Identificacin y caractersticas del mercado objetivo El desarrollo del mercado interno no es una alternativa para ningn pas productor considerado en vas de desarrollo como el Per, donde su poblacin no tiene la capacidad de compra que se necesita para acceder al consumo de la trucha ahumada. El mercado objetivo est conformado por compaas de gran magnitud de Europa que se dedican a la comercializacin de todo tipo de productos hidrobiolgicos, entre ellos la trucha ahumada. Estos importadores adquieren el producto y lo trasladan al mayorista en las mismas condiciones o previo proceso de transformacin con cambios de empaque, envase o embalaje. El poder de negociaciones que tiene el sector en su conjunto y porque interacta con el mercado no como sector sino como empresa. Alemania ha sido elegida como un mercado de destino debido a que es uno de los principales receptores de nuestras exportaciones de Trucha desde el inicio de la actividad y por el aumento en la actividad y por el aumento
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DESTINO P.
NETO TM
NETO TM
NETO TM
NETO TM
NETO TM
NETO TM
NETO TM
185.92 50.00 19.06 24.51 44.45 1.43 15.79 141.74 10.56 79.20
12.00
94.80
18.80
69.36 10.00 0.56 3.85 0.01 0.01 0.02 0.05 33.00 13.50 27.00
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El consumidor final estar representado por personas de nivel socioeconmico medio ascendente (niveles AA,A y B),que conforman aproximadamente el 60% de la poblacin de Alemania (cuadro 5). Estas personas provienen de hogares o familias con cultura culinaria, que deseen un producto cuya presentacin transmite practicidad, as como una carne sabrosa y fcil de preparar. Las edades especficas para nuestro consumidor final de (31 a 60aos), representan un grupo de personas que aprecia el pescado por conocimiento del valor sanitario y nutritivo. Este grupo de personas es ms del 40% de la poblacin Alemana que asciende a 81 millones de habitantes (cuadro 6). Asimismo, dicho pblico considera que un precio elevado en comparacin con pescado fresco o congelado, implica todo un concepto de calidad total, que producir una satisfaccin de sus expectativas. CUADRO 5: SEGMENTACIN DEL MERCADO SEGN EDADES
CUADRO 6: SEGMENTACIN POR NIVELES SOCIOECONMICOS NIVEL AA A B C D REPRESENTACIN % 0.50 18.70 40.30 38.30 2.20
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La demanda de trucha ahumada en el mercado Alemn ha crecido considerablemente en esta ltima dcada. Esto se debe a los grandes cambios ocurridos en los hbitos de consumo de este mercado, inclinndose hacia productos bajos en caloras y alto valor proteico, siendo este el caso de la trucha ahumada. Esta tendencia creciente, permitir asegurar la existencia de un mercado para la trucha ahumada. 2.3.2. Demanda del Mercado El mercado de este proyecto est constituido principalmente por los distribuidores, en este caso las compaas importadoras de productos hidrobiolgicos, pues al ser un producto destinado a las exportaciones esta viene a ser la forma ms fcil y segura de comercializarlo, adems de ser la ms usada por las empresas que comprenden este sector. De los resultados obtenidos podemos observar la tendencia
ligeramente creciente de la demanda del producto, la cual es favorablemente influenciada por otros factores, entre ellos la preferencia por el consumo de productos naturales, saludables y proteicos. 2.3.3. Proyeccin de la Demanda de la demanda se ha utilizado el
mtodo de regresin lineal. (Anexo 1). Para esta regresin se han tomado los datos de importaciones a partir del ao 2004, donde luego de una gran alza del mercado tiende a estabilizarse.
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AOS
DEMANDA PROYECTADA
2006
2162.20
2007
2178.40
2008
2184.60
2009
2190.80
2010
2197.00
2011
2203.20
DE acuerdo a los resultados obtenidos, se puede observar que la demanda de este producto tiende a incrementarse ligeramente ao tras ao, lo cual indica que Alemania es un mercado potencial para el producto de truchas ahumadas. 2.4. OFERTA 2.4.1. Oferta Nacional
En el Per, la cosecha de trucha ha crecido en 150% en los ltimos 5 aos llegando a un total de 1,717 TM (cuadro 9). Toda la produccin se sola consumir localmente al estado fresco, sin embargo en los ltimos aos se ha empezado a procesar la trucha en diferentes formas, la mayora de ellas para exportacin.
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Dentro de estos productos nuevos, la trucha ahumada es uno de los ms importantes, llegando a representar ms del 90% de las exportaciones peruanas de productos curados o procesados. De la produccin nacional de trucha, el proyecto se podra abastecer de materia prima de 3 empresas, estas son: Piscifactora de los Andes, Centro pisccola El Ingenio y SAIS Tpac Amaru, ubicados en Junn, que producen aproximadamente 1000 TM/ao. Piscifactora de Los Andes tiene su propia planta procesadora y produce 600 TM/ ao que ellos mismos comercializan en el mercado nacional y el
mercado extranjero. De los restantes, el Ingenio es la que cuenta con truchas de mejor calidad y produce entre 250 -300 TM/ ao. Por ultimo SAIS Tpac Amaru es la de menor produccin de las tres y no cuenta con una calidad uniforme. De estas tres empresas la que puede abastecer el volumen y la calidad de la materia prima que se requiere es el centro pisccola El Ingenio. Segn su representante, esto seria posible mediante un contrato comercial y un programa de produccin previo que incluir la habilitacin de nuevas pozas. En el contrato se estipular la cantidad de trucha que se comprarn cada ao y se entregarn las fechas acordadas segn el programa de produccin.
Quedarn para los actuales clientes de El Ingenio la produccin de truchas provenientes de las jaulas flotante con que esta cuenta. 2.4.2. Oferta Internacional La produccin nacional de trucha en los ltimos aos ha venido experimentando un continuo crecimiento y dentro del total se destaca una mayor participacin la trucha cultivada. La produccin mundial de truchas experiment un incremento de 204,281 TM a 358,456 TM en los ltimos aos. El Per tuvo ese ao una participacin de 0.18% de dicha produccin. [Escriba texto] Pgina 16
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AO PAIS CHILE
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
0 486 1 22 5 0 0 0 81
0 453 0 9 23 0 0 0 27
24 589 2 18 26 0 0 0 0
186 883 4 5 29 5 0 1 42
252 738 0 6 18 8 0 0 24
217 928 0 86 12 0 0 0 26
44 9794 4 89 10 0 34 0 17
2.5.
La oferta en el mercado alemn esta representada por la produccin mundial de trucha Arco Iris Ahumada que abastece este mercado y por la produccin local, en menor escala. La demanda esta constituido por el total del consumo nacional, cubierto principalmente de las importaciones. Para el presente proyecto la produccin tendr que competir con las dems importaciones mundiales de Alemania, sabiendo que la trucha de Los Andes tiene gran aceptacin en el mercado alemn, debido a la presencia de una buena calidad de importaciones chilenas y del ingreso de la compaa peruana Piscifactora de los andes S.A recientemente . Adems se tiene una ventaja comparativa porque entre los meses de agosto a noviembre donde hay desabastecimiento de salmones ahumados, existe trucha en el Per. Se plantea que la empresa alcanza un nivel de produccin de 80 TM/ ao de filete de piel de trucha arco iris ahumada que representan para el ao 2010 un 3.66 % de la demanda alemana, para ellos se procesaran 236 TM de trucha fresca, con un rendimiento de produccin de 34%. De este modo los volmenes producidos no representan un porcentaje significativo dentro de las [Escriba texto] Pgina 18
Existe un mercado de precios estandarizados para el caso de la trucha ahumada, mientras el domino de las variaciones de estos precios en los ltimos aos ha estado a cargo de los tres mercados ms importantes para este producto, de acuerdo a la oferta total de trucha ahumada como son: Alemania, Italia y Francia. El precio FOB de las exportaciones peruanas de la trucha ahumada ha ido variando en los ltimos 5 aos (cuadro 12), este precio es el promedio de todas las formas y variedades de presentacin de trucha
ahumada exportada por Per. CUADRO 12: PRECIO PROMEDIO ANUALES DE TRUCHA AHUMADA PERUANA AO 2005 2006 2007 2008 2009 PRECIO 7.55 8.90 9.10 9.10 9.10
Estos precios se han tomado como referencia del mercado de chile por ser unos de los abastecimientos de trucha ahumada de Alemania. Los precios de exportacin se incrementaran ligeramente en los meses de agosto a noviembre, poca que coincide con un desabastecimiento del salomn coho ahumado, el cual es producto mas vendido y es un producto de competencia de la trucha ahumada. En este periodo se ingresa al mercado aprovechando la ventana internacional que se presenta. 2.7. COMERCIALIZACIN
Las truchas se comercializan congeladas o refrigeradas y las condiciones requeridas en el producto varan de un mercado a otro. Los diferentes productos ahumados se exportan en bloques y tienen como
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internacionales las cuales se encargan de todo el proceso de comercializacin. 2.7.1. Sistema de Comercializacin El producto terminado ser enviado al mercado Alemn siguiendo las exigencias de los importadores de dicho pas es decir, se llevara el producto por va martima o va area hasta la ciudad de destino. Las compaa area a utilizar deber de realizar los trmites de desaduanaje correspondiente para que el producto ingrese al pas, encargndose de su consiguiente distribucin y venta, ya sea en el mercado de productos o directamente a menoristas. En el presente estudio se determina que la comercializacin se
realizara mediante un intermediario (distribuidor) quien comprara la mercanca a precio FOB - Lima. Debido a que se trata de un producto destinado a la exportacin, se ha considerado la modalidad de venta mediante carta de crdito irrevocable, confirmada, transferible y pagadera 30 das a la vista.
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FORTALEZAS:
Se ofrece un producto de calidad que cumple ampliamente con los requisitos. Disponibilidad de producto terminado para cumplir con puntualidad los pedidos. La calidad de servicio al cliente as como la bsqueda de relaciones a largo plazo. Reconocimiento y toma de conciencia de nuestras limitaciones. Organizacin flexible con el fin de podernos adecuarnos rpidamente a las diferentes circunstancias. Posesin de la planta propia. Realizacin de polticas post venta. Conocimiento del proceso productivo.
Los volmenes producidos no representan un porcentaje significativo dentro de las importaciones totales del mercado objetivo, por lo tanto se entrara al mercado sin generar ninguna reaccin de la competencia.
DEBILIDADES:
Desconocimiento del mercado y de los canales de distribucin por estar ingresando recin al negocio. No entrar al mercado con marca propia No estar en contacto con el consumidor final. Dependencia de terceros en lo que a abastecimiento de materia prima se refiere. Falta de experiencia en la parte operativa de las exportaciones. Estratgica de especializacin en un solo producto. Desconocimiento financiero y legal para nuestro mercado externo.
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OPOTUNIDADES:
e cuenta con una tasa preferencial de arancel de parte de Alemania para productos alimenticios peruanos; en el caso de la trucha ahumada es de 0%. La produccin peruana por parte de otra empresa de trucha ahumada Alemania, significa la aceptacin del producto peruano. El conocimiento y aceptacin de la trucha proveniente de la cordillera de los andes, por reconocida calidad y buen sabor. La ventana comercial que aparece en la poca de agosto a noviembre donde aumenta el consumo de trucha ahumada debida a la escasez del salomn coho ahumado. Condiciones climticas favorables para el cultivo de la trucha arco iris durante todo el ao. Bajo precio de mano de obra. Preferencia mundial por alimentos de bajo contenido de grasas saturadas. Acuerdos multilaterales para entrar a nuevos mercados. Apoyo de PROMPEX Disminucin de costos de exportaciones en los ltimos aos. nuevos mercados en diferentes pases donde han incursionados algunas empresas locales
AMENAZAS
Crecimiento de productores existentes. Falta de abastecimiento de materia prima. Tener las exportaciones concentradas en un solo pas. Acceso limitado a fuente de financiamiento. Ingreso de nuevos competidores Inversionistas que aprovechen las economas de escala. Escasa capacidad 8 en cuanto a volumen de materia prima) para tener una mayor participacin en el mercado. Eventualmente veto a productos de origen peruano por algn lote exportado de mala calidad. Ineficiente en la distribucin del producto. Un descenso en la calidad de la materia prima.
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El tamao de este referido a la capacidad de produccin de la empresa, para ello se de evaluar la alternativa ideal teniendo en cuenta las siguientes relaciones. 3.1.1 Relacin tamao-materia prima
La disponibilidad de materia prima es el factor ms importante para determinar el tamao del proyecto debido a que hay una cantidad limitada de trucha arco iris en el Per Para los prximos aos se prev que la calidad total de trucha cultivada ser de 1200 TM/ao, de estas se puede contar con un mximo de 300TM/ao que equivaldra a lo producido por ingenio y por alguna piscigranja en Junn o puno, como se ha explicado anteriormente al analizar la oferta nacional 3.1.2 Relacin tamao-mercado
El mercado es otro factor importante para condicionar el tamao de un proyecto. Sabiendo que el mercado presentara una demanda de 2184.6 TM para el ao 2001 se empezara a producir 80 TM anuales (con un rendimiento de produccin de 34%), cantidad que representa el 3,66% del mercado. La bsqueda de 3.66% del mercado para el primer ao, es justificada por las estrategias que lo apoyan, basadas en la diferenciacin .La empresa pretende proyectar una imagen de seriedad, calidad y confianza hacia sus clientes. 3.1.3 Relacin tamao-inversin-recursos financieros
El proyecto necesita lograr un financiamiento compuesto por la inversin en activos fijos y capital de trabajo, por lo cual se debe tomar en cuenta los recursos financieros con lo que se dispone, es decir las proporciones de deuda y capital con las que se va a financiar el proyecto. En este caso se toma en cuenta que se debe disponer de recursos financieros para la planta de tamao rentable sin comprometer los flujos de caja futuros del proyecto. [Escriba texto] Pgina 23
Se debe de optar por un tamao de planta que proporcione ventajas y haga maximizar el periodo de retorno para el mismo nivel de captura del mercado. Por ello se determina un tamao de planta que permita abastecer el mercado conjuntamente con la obtencin de costos unitarios lo ms bajo posible Adems se debe de tener presente que el punto de equilibrio indicara el volumen mnimo de ventas para no tener prdidas, este dato otorga los volmenes de produccin necesarios para as poder determinar el tamao de planta ideal. 3.1.5 Relacin tamao-rentabilidad
La bsqueda de retorno econmico es el principal objetivo de poner en marcha un proyecto de inversin, y esta rentabilidad ser mayor mientras las utilidades tambin lo sean, en toda empresa; para ello se debe de contar con un tamao adecuado que permita producir los volmenes necesarios para lograr mantener durante el tiempo ingresos que sostengan esa rentabilidad. 3.1.6 Seleccin del tamao
La seleccin del tamao se basa en los factores descritos anteriormente, siendo las variables ms importantes la relacin tamaomateria prima. De acuerdo a ello se determina una capacidad de planta que permita una produccin de 80TM anuales que se comercializan durante todo el ao segn los pedidos de nuestro cliente. 3.1.7 Capacidad de planta 3.1.7.1 Capacidad tcnica y grado de eficiencia La capacidad instalada terica de la planta ser de 6.66 TM/ mes (80 TM/ao) de producto final, trabajando 12 horas por da ,20 das al mes y 12 meses al ao. Se espera que en condiciones normales, la planta trabaje a un 100% de eficiencia. 3.1.7.2 Periodo en que la capacidad real total ser cubierta [Escriba texto] Pgina 24
La localizacin o ubicacin fsica de la empresa permitir la maximizacin de su rentabilidad, es por ello que se deben evaluar los diferentes factores que de algn modo vayan a influenciar, positiva o negativamente, en las alternativas de eleccin de la localizacin. 3.2.1. Macro localizacin del proyecto El rea geografa del proyecto se establecer en la zona central del pas debido a la mayor disponibilidad de materia prima a menor costo, y por existir mayor disponibilidad de servicios. Se plantean como posibles alternativas los siguientes departamentos: Zona 1: Junn Zona 2: lima 3.2.1.1 Definicin de los factores de localizacin
a)
Cercana a la materia prima En este factor se ha considerado la cercana al cultivo de trucha, asi como
el contacto con los proveedores de esta. Esta es muy importante porque la planta requiere de materia prima fresca de primera calidad. b) Cercana al puerto de embarque
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36.37
27.27
9.09
18.18
9.09
11
100
Si Fi >Fj se pondera con valor 1 Si Fi = Fj se pondera con valor 1 Si Fi < Fj se pondera con valor 0
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ESCALA Muy malo Malo Regular Bueno Muy bueno 1a 2 3 a4 5a6 7a8 9 a 10
3.2.2. Micro localizacin del proyecto Para determinar el lugar apropiado del proyecto se tomaron en cuenta una serie de factores que influirn en el mismo. En el departamento de Junn se evaluaran de posibles zonas de ubicacin, las cuales son: Zona 1: Ingenio Zona 2: Concepcin
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e. Cercana a la materia prima Se considera la cercana a la granja de proveedora de materia prima con el fin de minimizar los costos de transporte. Este factor no es muy importante debido a que ambos distritos estn relativamente cerca. f. Disponibilidad de mano de obra
La mano de obra debida a actividades pesqueras industriales se encuentra en ambos distritos, pero hay mayor disponibilidad en los distritos ms poblados. 3.2.2.2. Anlisis y evaluacin de alternativas
De acuerdo a los factores ya descritos, se tiene el anlisis de los mismos para determinar su ponderacin. Dicho anlisis se muestra en la tabla 2 y en cuadros 14. Para ello se tomo en cuenta los factores descritos:
b. Disponibilidad de servicios pblicos c. Seguridad d. Vas de acceso e. Cercana a la materia prima f. Disponibilidad de mano de obra 3.2.2.3. Eleccin de la micro localizacin
La eleccin del micro localizacin se efecta de acuerdo al calificativo que se le otorgue a las zonas determinadas como posibles locaciones. Este puntaje se basa en la ponderacin determinada en la tabla 2 en el puntaje obtenido por cada factor en cada zona evaluada. Dichos resultados se muestran en el cuadro 14 De la evaluacin de los factores locacionales para definir la micro localizacin se determina que la mejor zona para la instalacin de la planta procesadora de truchas ahumada se encuentra en el Distrito de Concepcin debido a que cuenta con servicios pblicos (luz, agua y desage), se encuentra mas cerca de la Carretera Central y est relativamente cerca de la materia prima. IV. 1.1 INGENIERA DEL PROYECTO CARACTERSTICAS TCNICAS DEL PRODUCTO
1.1.1
El producto a desarrollar en el presente proyecto es filete sin piel de Trucha Arco Iris (Oncorhynchus Mykiss) ahumado en valiente, para el cual se recepcionan truchas arco iris de 700 a 710 g. para luego lavarlas, filetearlas, salarlas, secarlas, ahumarlas t enfriarlas. Posteriormente se envasan al vacio, se empacan y se embalan en cajas master de cartn corrugado.
1.1.2
La composicin qumica proximal del filete de trucha arco iris ahumada en caliente es la siguiente: [Escriba texto] Pgina 30
1.2
PROCESO DE PRODUCCIN
1.2.1
Proceso Productivo En la Figura 1 se presenta el diagrama de proceso cualitativo y cuantitativo del proceso de ahumado en caliente para la trucha arco iris. En la Figura 2 se presenta el diagrama de operaciones del proceso de ahumado en caliente de la trucha arco iris.
a)
El pescado que llega deber estar a una temperatura no mayor de 10c por lo que estar estibado en cajas plsticas con hielo. Luego ser pesado y clasificado con el fin de descartar las especies
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b)
Lavado
Luego del clasificado el pescado se coloca en canastillas y se sumerge en un tanque de agua corriente. Esta etapa del proceso se realizar para remover la sangre y disminuir las bacterias. El agua de lavado mantendr un nivel de 0.5 ppm de C.R.L. (Cloro Residual Libre) a temperatura ambiente. Los pescados no debern de presentar hematomas ni cogulos sanguneos.
FIGURA 1. DIAGRAMA DE PROCESO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO DEL AHUMADO EN CALIENTE DE TRUCHA ARCO IRIS
Eviscerado y Fileteado Sal 10% Salazn Hmeda 35.6% Secado 50.6% Ahumado 34% [Escriba texto] Enfriado Pgina 32 Desechos 13.8%
FIGURA 2. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE AHUMADO EN CALIENTE DE TRUCHA ARCO IRIS
Pescado Fresco
I1
Transporte 1
T1
O 1
Transporte 2
T2
Eviscerado y Fileteado
O 2
Pgina 33
T3
Transporte 5
T5 O 4 D2
Secado
Transporte 6
T6
Ahumado
O 5 D3
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T7
Transporte 8
T8 O 7 T9
Envasado
Transporte 9
Congelado
O 8 D5
Congelado de 2 a 3 Horas
O 2
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c)
Eviscerado y Fileteado
El pescado entero ser separado de las canastillas; para ser abierto y limpiado, retirando vsceras, agallas y sangre. Posteriormente se filetear y se desechar la cabeza, el espinazo, la piel y la cola. Estas operaciones sern de forma manual. Durante toda esta fase el operador contar con una manguera con la que lavar bien el filete para eliminar la sangre y los restos de vsceras.
d)
Salazn Hmeda
Se realizar en salmuera pudiendo agregar otros ingredientes, como azcar y colorantes naturales, para obtener los sabores y colores deseados. La sal a utilizar deber ser de buena calidad con bajo contenido de calcio, magnesio y libre de hierro. sta estar completamente disuelta antes de usar la salmuera y ser preparada momentos antes de usarla. [Escriba texto] Pgina 36
Se usar una salmuera a temperatura ambiente con una concentracin de 10%. El tiempo de inmersin ser de 15 minutos, realizndose una agitacin manual de la misma cada 5 minutos.
e)
Secado
Los filetes sern colocados en bandeja lo ms pegados posible sin llegar a tocarse unos con otros. La protena se disuelve en la salmuera, formando una solucin consistente durante el periodo. Si fuera necesario se echar aceite en las bandejas con el fin que los filetes no se peguen.
f)
Ahumado
Para el ahumado en caliente, el tiempo de procesamiento en el horno, es usualmente en dos tiempos: Periodo parcial de coccin a 50C (30 a 45 minutos). Periodo final de coccin a 80C (30 minutos).
g)
Enfriado
El filete ahumado en caliente deber enfriarse hasta la temperatura ambiente, que demora alrededor de 30 minutos, evitando que el producto presente un aspecto hmedo y fofo. La humedad del producto despus del oreado debe entre a 40 y 47 %.
h)
Envasado
[Escriba texto]
Pgina 37
i)
Congelado
El filete ahumado ser congelado individualmente (IQF) en un tnel de congelacin a una temperatura de -30C. El tiempo de congelacin ser de 2 a 3 horas.
j)
Empaquetado y Embalado
Los filetes congelados IQF sern empaquetados en cajas polimerizadas de 6kg. Cinco de estas cajas irn en una caja master de cartn corrugado de 30kg. Cada caja contendr 125 paquetes
k)
Almacenado
Luego de congelado, el producto terminado se llevar a una cmara de almacenamiento donde permanecer a una temperatura de 18C hasta su despacho.
1.2.2
El Cuadro 16 describe la maquinaria, equipo e implementos necesarios para el proceso de produccin. [Escriba texto] Pgina 38
Las mquinas se instalarn a 50 cm de la pared y a una altura aproximada de 15 cm con respecto al piso.
1.2.3
Requerimiento de Personal
El Cuadro 17 describe los requerimientos de personal de produccin y administrativo para el funcionamiento de la empresa.
1.2.4
CUADRO 15. REQUERIMIENTO DE EQUIPOS, MAQUINARIA E IMPLEMENTOS - PLANTA RUBRO SALA DE PROCESO Cmara de Almacenamiento Ahumador Tnel de Congelacin Selladora Bomba de Agua Balanza de Plataforma (200kg.) Balanza de 2.0 Kg. X 0.5 g. Mesas de Acero Inoxidable Cajas Plsticas Dynos| Tanques de Acero Inoxidable LABORATORIO Escritorio y Silla Mesa de Madera con Silla [Escriba texto] 1 1 292 95 Pgina 39 1 1 1 1 1 1 1 3 50 2 2 48,795 46,078 83,295 5,740 2,633 2,317 2,633 4,739 1,317 5,266 3,160 CANTIDAD VALOR (S/.)
TOTAL
343,841
EQUIPOS Y MAQUINARIAS
DESCRIPCIN
1 Mesa de Filete
Metlicas con la parte superior cubierta de acero inoxidable, con dos transportadoras superpuestas, canales colectoras de residuos, estructuras de soporte. Dimensiones: Longitud 4 m, Ancho 1.4 m, Ancho 1.1 m
de 2 y
Similar a la anterior pero sin canales para eliminar residuos. Dimensiones: Longitud 4 m, Ancho 1.4 m, Ancho 1.1 m
Balanza de 2 kg de capacidad y 0.5 g de presin . Dimensiones: Longitud 0.4 m, Ancho 0.5 m, Altura 0.2 m.
Balanza
de 2
[Escriba texto]
Pgina 40
Almacenamient o
CARGA O FUNCIN
1. DE FABRICACIN 1.1 Mano de Obra Directa Lavado Clasificado Fileteado Pesado Ensalmuerado Ahumado Enfriado Envasado Congelado Empaque [Escriba texto] 1 1 3 1* 2* 2 2* 2* 2 2* Pgina 41 1,280 15,360 1,280 15,360 750 750 2,700 9,000 9,000 32,400
2. DE OPERACN Gerente general Asistente de gerencia Secretaria Asesor legal Asesor Contable Vigilante TOTAL DE OPERACIN TOTAL DE MANO DE OBRA Turno diario de Trabajo: 12 horas 1 1 2 1 1 2 8 22 2,849 1,175 3,264 867 867 1,100 10,122 23,216 34,188 14,100 19,584 10,404 10,404 13,200 121,464 278,592
* personal rotativo
RUBRO
CANTIDAS
UNIDAD
1. Materiales e Insumos Requerimiento de materia prima Hipoclorito de sodio Sal Azcar Aserrn y coronta Bolsas de polietileno Cajas polimerizadas [Escriba texto] 236 100 12 2 1 340,000 14,000 TM L TM TM TM unidades unidades 1,331,545 171 2,709 2,159 814 53,713 18,431 Pgina 42
1.3
1.3.1
necesarios (Electricidad, agua y desage) como para ser instalados paralelamente con la construccin. El terreno est ubicado en la zona industrial del distrito de Concepcin,
[Escriba texto]
Pgina 43
1) Recepcin de materia prima 2) Sala de procesamiento 3) Almacn de insumos 4) Control de calidad 5) Cmara almacn de producto terminado 6) Oficinas 7) Servicios higinicos y vestuario 8) Vigilancia 9) Cuarto de mquinas
En la tabla 3 se muestran los valores de proximidad a partir de los cuales se ha realizado el anlisis de proximidad de reas.
TABLA 3: VALORES DE PROXIMIDAD IMPORTANCIA A E I O U X DESCRIPCIN Absolutamente necesario Especialmente necesario Importante Normal u opcional Indiferente No deseable VALOR IIII III II I
La Figura 3 muestra el diagrama de anlisis de proximidad de reas para las instalaciones y edificaciones de la planta.
d. Diagrama Relacional y Modulacin de reas La Figura 4 muestra el diagrama relacional de reas donde se grafica la interrelacin de reas.
e. Determinacin del rea Total El rea mnima de los ambientes de la planta se determin por el mtodo de las superficies parciales (mtodo de Gourchelt), donde
: : :
Ss = I * a Sg = Ss * N Se = (Ss + Sg)K
Superficie total mnima que ocupa un equipo St = Ss + Sg + Se # = Nmero de elementos o equipos N = Nmero de caras tiles del equipo I = Largo del elemento o equipo a = Ancho del elemento o equipo K = Constante que relaciona alturas promedio de las personas y equipos. K = (EM/2EE) EM = Altura promedio de elementos mviles EE = Altura promedio de elementos estticos El rea mnima de la planta se le ha acondicionado un rea que permita mayor comodidad de trabajo (Anexo 4).
[Escriba texto]
Pgina 45
[Escriba texto]
Pgina 46
1.3.3
Disposicin de Planta
Del anlisis de proximidad desarrollado anteriormente se plantea la siguiente disposicin de planta o layout.
a. Sala de Proceso
Consta de las siguientes Zonas: Zona de Recepcin de Materia Prima: Se encontrar ubicada al ingreso de la planta de proceso.
[Escriba texto]
Pgina 47
Consta de un rea de 144 m2; donde se almacenar el producto final en cajas de cartn corrugado a una temperatura de -18C hasta su posterior comercializacin.
c. Oficinas
Consta de dos oficinas, una estar en Lima en la cual se ver el funcionamiento administrativo, legal y contable de la empresa; la otra estar ubicada en Concepcin, en el segundo piso de la planta, y se encargar de la parte operativa y logstica. Tendr un rea de 32 m2.
Zona destinada para el control del proceso y del producto. Constas de un rea de 15 m2.
e. Almacn de Insumos Lugar donde se almacenarn los insumos que no necesitan refrigeracin, como el material de envase, empaque, embalaje y almacenaje de la sal, el azcar, el aserrn, etc. Consta de un rea de 25 m2.
f.
Lugar donde se localizarn los vestidores, casilleros, inodoros, duchas y lavatorios con sus respectivas separaciones. Consta de un rea de 40 m2.
Constar de una caseta ubicada en la entrada de la planta para el control de la seguridad de sta. Ocupa un rea de 6 m2.
h. Cuarto de Mquinas
rea destinada para los equipos de las cmaras de materia prima, producto terminado y para el panel de energa. Consta de un rea de 8 m2.
1.3.4
Las instalaciones elctricas se realizar de manera que soporte 55 KW hora. Los requerimientos de energa elctrica se describen en el Cuadro 19. CUADRO 19: REQUERIMIENTO DE ENERGA ELCTRICA PARA MQUINAS Mquinas Ahumador Cmara de Producto Terminado Tnel de Congelacin Selladora Balanzas Electrnicas Computadoras Consumo KW hora 22 21 21 1 0.5 0.5
300
1.13
0.53
0.65
[Escriba texto]
Pgina 49
CUADRO 20:
1.3.5
Instalaciones Sanitarias
1.3.6
Obras Civiles
Comprende la construccin de las siguientes reas con la respectiva cimentacin e instalacin de servicios (Cuadro 21).
CONCEPTO
MONTO TOTAL S/. 15,798 7,741 38,705 12,638 15,166 5,924 9,874
Cerco Perimetral Planta Techo de Planta Oficinas Cmara de Almacenamiento Laboratorio Almacn de Insumos
[Escriba texto]
Pgina 50
a. Cerco Perimetral
Ser de ladrillo asentado en soga con columnas de amarre de 4m y de una altura de 2.5 m.
b. Sala de Proceso
Se construir con material noble con muros hasta de una altura de 3 m. El acabado inferior ser en maylica hasta 1.5 m de altura a partir del suelo y con esquinas sanitarias. El techo ser de estructuras metlicas (tijerales) cubierto de planchas de asbesto cemento. Asimismo, se instalar una red de desage a travs de las canaletas del piso.
[Escriba texto]
Pgina 51
f. rea de Maniobras
Comprende los espacios libres que rodean la planta, para la circulacin de vehculos. Tendr piso de cemento.
1.1.1
La vida til de la maquinaria, equipos y edificios considerados en el proyecto se presentan en el Cuadro 22.
[Escriba texto]
Pgina 52
V. 5.1.
5.1.1. Organizacin de la Empresa El presente proyecto es un estudio de prefactibilidad para la constitucin de una empresa perteneciente al sector pesquero, dedicada al procesamiento y
comercializacin de filetes ahumados de trucha congelados con fines de exportacin. La empresa ser organizada como una sociedad annima cerrada, basada en la Ley General de Sociedades, en el cual el capital representado por acciones que se integra por aporte de los socios quienes no responden personalmente de las deudas sociales, es cerrada porque el numero de accionistas es menor a 20 y no requiere de inscripcin en la bolsa de valores. La S.A.C. es una persona jurdica cuya responsabilidad se limita al monto de su capital. Se ha decidido seguir el rgimen de Sociedad Annima principalmente por los siguientes motivos: -Flexibilidad para el crecimiento de la empresa. -No requiere montos de inversin inicial fijos. -No se responde personalmente por las deudas de la empresa. -La responsabilidad de los accionistas se limita a la compra de las acciones.
[Escriba texto]
Pgina 53
[Escriba texto]
Pgina 54
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
SECRETARIA
AREA DE OPERACIONES
AREA DE ADMINISTRACIN
PRODUCCIN
CONTROL
ALMACENAMIENTO
SEGURIDAD
A continuacin se describen cada una de las funciones de las partes de dicho organigrama. Junta General de Accionistas
[Escriba texto]
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recepcin de la materia prima en planta hasta que el producto terminado este almacenado en la cmara.
-Control: Se encarga que tanto el proceso como el producto cumplan con los estndares de calidad requeridos por nuestros clientes. -Almacenamiento: Se encarga de tener un acuerdo stock de insumos para ser utilizados durante el proceso. -Seguridad: Esta seccin agrupar a los vigilantes y es la responsable de la integridad de los activos y del producto de la empresa. [Escriba texto] Pgina 56
ACCIONISTAS
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
SECRETARIA
PERSONAL DE ASESORA
JEFE DE PRODUCCIN
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
TCNICO DE ASEGURAMIENTO
ASESORES TCNICOS
ALMACENERO Pgina 57
Presidente del Directorio Las principales atribuciones del presidente del directorio son: Presidir las sesiones ya sean del directorio o de la junta general de accionistas. Determinar el orden en que se debern tratarse las cuestiones. Aprobar y desaprobar los balances y estados financieros. Controlar a la gerencia. Decidir sobre las inversiones. Convocar a junta de accionistas. Establecer los objetivos y polticas de la empresa. Dirigir el procedimiento interno de la junta. Efectuar toda clase de operaciones bancarias.
Gerencia General Es el ejecutivo mximo de la empresa y responsable de su marcha. Las principales funciones son: Velar por la gestin de la empresa. Se encargara de realizar las tareas financieras, comerciales y administrativas. Controlar que todo lo planificado se cumpla. Ejecutar las polticas aprobadas por el directorio. Proponer polticas al directorio de la empresa. Obtener informacin respecto al mercado internacional, variaciones y eventos referentes al producto. Investigar mercados potenciales. Realizar plan de marketing. Pgina 58
[Escriba texto]
Supervisin de Produccin Verificar que los obreros cumplan con las normas y procedimientos establecidos de produccin. Supervisar que todos los obreros usen la indumentaria requerida, es decir, gorros, mandiles, botas, mscaras, toca, etc. Obreros Los obreros se encargarn de llevar a cabo las operaciones del proceso productivo como: recepcin, lavado, clasificado, fileteado y pesado de la materia prima, as como del proceso de ahumado, envasado, congelado, empaquetado, embalado y almacenado. Tcnicos de Aseguramiento de Calidad Se encargara de verificar que la materia prima llegue a la planta en ptimas condiciones. Se encargar de llevar acabo los anlisis de las muestras del producto en todas las etapas del proceso. Realizar visitas peridicas a la granja abastecedora de materia prima. Pgina 59
[Escriba texto]
Personal de Asesora Debern alcanzar alternativas de mejoras especficas referentes a aspectos del sistema de manejo contable, tcnico, productivo, etc. Solucionar cualquier problema legal de la empresa.
5.2. ADMINISTRACIN GENERAL 5.2.1.1. Polticas de compra inventario de materia prima e insumos Se har un convenio con la granja que nos abastecer de materia prima. Diariamente compraremos 983.33 Kg. De trucha fresca que ser llevada directamente a la planta. Esta materia prima se pagar cada 15 das y la cantidad total ser
establecida al principio del ao (236 TM). Se mantendr constantemente en el almacn una cantidad de insumos suficientes para poder producir 15 das. 5.2.1.2 Polticas del personal Capacitacin constante del personal. El jefe de produccin deber ser ingeniero pesquero. El personal deber contar con todas las facilidades para realizar su trabajo. No se aceptar la acumulacin de dos a ms periodos vacacionales. La seleccin del personal de produccin quedar a criterio del jefe de
produccin.
[Escriba texto]
Pgina 60
acuerdo a la ley y no se volver a contratarlos. 5.2.1.3. Polticas del rea de Produccin Se realizaran mantenimientos peridicos al inicio y al final de la actividad
productiva. Se establecern zonas de seguridad en la planta en caso de sismo o siniestro. Se implantar el sistema HACCP.
5.2.1.4 Polticas del rea administrativa Motivar y generar un ambiente ptimo de trabajo. Elaborar estados contables para agilizar la toma de decisiones.
5.3 ESTRATEGIAS A partir del anlisis realizado a la empresa y al sector industrial se estableci una propuesta estratgica adecuada para el cumplimiento de los objetivos planteados. La empresa trabajar bajo una estrategia genrica de Diferenciacin. Se ha elegido esta estrategia debido a que la empresa es nueva en el mercado y no tiene capacidad de afrontar un liderazgo en costos, en cambio tiene la capacidad y los requisitos para ofrecer un producto diferente a los de la competencia con respecto al empaque y al servicio que consistir en cumplir con el producto requerido exactamente por el comprador en las cantidades que l solicite y en el tiempo establecido. Por lo tanto se trabajar con las siguientes estrategias: Especializacin en un solo producto. Centralizacin en un solo mercado. Aprovechar que el producto es conocido y aceptado en ese mercado. Penetrar con una pequea participacin de mercado para no ser tomados en cuenta por la competencia. Tener un producto que satisfaga los gustos y preferencia del pblico objetivo.
Est estrategia permitir satisfacer de la mejor manera los gustos y preferencias del pblico objetivo sin perder competitividad. Esta es la mejor forma de entrar al mercado existente con un producto conocido. [Escriba texto] Pgina 61
II.
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
2.1
2.1.1
Inversin Fija
Est constituida por los activos tangibles e intangibles de la empresa. Los tangibles ascienden a S/. 508,377 comprendiendo las adquisiciones de maquinarias, equipos, vehculos, mobiliarios, equipo de oficina e instalaciones, as como la adquisicin de terreno y obras civiles. Los activos intangibles de la empresa que ascienden a /. 12,770 son los estudios previos y gastos de organizacin (Cuadro 24).
2.1.2
Capital de Trabajo
La inversin inicial de capital de trabajo se ha calculado estimando los recursos necesarios para cubrir durante 3 meses los costos de produccin de la planta, los gastos administrativos y el alquiler de la oficina en Lima. Esta cantidad asciende a S/. 499,330 (Cuadro 23).
2.1.3
Inversin Total
La inversin total del proyecto asciende a S/. 1,020,477 de la cual el 51.1% corresponde a la inversin fija, y el 48.9% al capital de trabajo. (Cuadro 24)
[Escriba texto]
Pgina 62
[Escriba texto]
Pgina 63
[Escriba texto]
Pgina 64
[Escriba texto]
Pgina 65
2.2.1
2.2.2
7.1 PROGRAMA
DE
PRODUCCIN
VENTAS
DURANTE
EL
HORIZONTE PLANEADO DEL PROYECTO De acuerdo al estudio de mercado, y al programa de produccin, se abastecer con 80 TM/ao de filete de trucha arco iris ahumada al mercado alemn. 7.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS Siguiendo el programa de produccin se puede elaborar un presupuesto de ventas del cual se tiene que el proyecto estima un ingreso por ventas de 780,000 anuales resultantes de la exportacin de 80 TM/ao de filete trucha arco iris sin piel ahumada en caliente congelada. Para los primeros 5 aos, se ha considerado un precio de 9.75 /kg que aumentar en 2.25% en el quinto ao del horizonte. Se ha tomado este porcentaje de la variacin del precio de venta de la trucha ahumada peruana a travs de los aos (Cuadro 12). El precio luego del quinto ao ser de 10 /kg por lo que el ingreso por ventas ser de 800,000 anuales (cuadro 26).
7.3 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS 7.3.1 Costos de produccin En el Costo de Produccin se encuentran incluidos el costo de materiales directos (Cuadro 27), el costo de mano de obra directa (Cuadro 28) y los costos indirectos de fabricacin (Cuadro 29). Dentro de los costos indirectos de fabricacin se ha considerado [Escriba texto] Pgina 66
AO 2 80.000,00
AO 3 80.000,00
AO 4 80.000,00
AO 5 80.000,00
AO 6 80.000,00
80.0
9,75
9,75
9,75
9,75
10,00
CUADRO 27. PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS AO 1 Materia Prima (US$/KG) Hipoclorito de Sodio Sal Azcar Aserrn y coronta Bolsas de polietileno Cajas Polimerizadas Cajas Master Cinta de Embalaje Plumones TOTAL 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429 AO 2 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429 AO 3 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429 AO 4 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429 AO 5 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429 AO 6 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429
AO
505
1.
20
7.
3.
2.
541
AO 1 Sueldo neto Aportaciones (ESSALUD - IES 14%) Gratificaciones Vacaciones CTS Total por persona por mes Total por persona por ao TOTAL Pers. de Producc. 9 W 17 23 11 12 183 2.191 19.715 120
AO 2 120
AO 3 120
AO 4 120
AO 5 120
AO 6 120
7.3.2 Gastos de administracin y ventas El cuadro 33 muestra los gastos de administracin y ventas de la empresa para los aos proyectados, en los cuales se ha considerado los sueldos y salarios del rea administrativa, beneficios sociales, alquiler y suministros de oficina, amortizacin de intangibles y gastos de comercializacin. 7.3.3 Gastos financieros El monto de los intereses de la deuda para los aos evaluados en el proyecto se muestra en el Cuadro 34. 7.3.4 Resumen total de costos En el Cuadro 35, se muestra el resumen total de costos, los que consideran los presupuestos de costos de produccin (materiales directos, mano de obra directa y costos indirectos), los gastos administrativos y de ventas y los gastos financieros. [Escriba texto] Pgina 68
AO 1 1.Mano de Obra Indirecta Personal (5) Aportac. (ESSALUD-IES 14%) Gratificaciones Vacaciones CTS Total de sueldo mensual Subtotal 3.Materiales Indirectos Petrleo 3. Servicios Pblicos 4. Depreciacin 5. Otros gastos TOTAL Personal 9 W 250 21.000 18.847 4.104 86.186 322 435 219 223 3.499 41.985 2.300
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
2.300
2.300
2.300
2.300
2.300
2.30
32
43
21
22
3.49
41.98
25
21.00
18.84
4.10
86.18
VALOR EN VIDA TIL ACTIVO TANGIBLE 1.Infraestructura Planta Laboratorio [Escriba texto] 17.640 2.250 15 15 6.67 6.68 1176 150 5880 750 Pgina 69 LIBROS DEPREC. DEPREC. (10 ANUAL AOS)
[Escriba texto]
Pgina 70
CUADRO 32. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN AO 1 Materiales directos Mano de Obra directa Costos Indirectos de Fabricacin TOTAL 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7
541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 5 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715
CUADRO 33. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTA AO 1 Sueldo de personal administrativo Aportaciones (ESSALUD - IES 14%) Gratificaciones Vacaciones CTS Total del sueldo mensual Total por ao Alquiler de oficina tiles de oficina Amortizacion de intangibles Gastos de comercializacin Asesora Legal Asesora Contable Vigilancia TOTAL 364 492 247 252 3.955 47.461 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800 73.621 364 492 247 252 3.955 47.461 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800 73.621 364 492 247 252 3.955 47.461 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800 73.621 364 492 247 252 3.955 364 492 247 252 3.955 364 492 247 252 3.955 47.461 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800 73.621 2.600 2.600 2.600 2.600 2.600 2.600 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7
2.60
36
49
24
25
3.95
47.461 47.461 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800
47.46
5.12
2.00
94
8.00
3.60
3.60
4.80
73.621 73.621
73.62
AO 2 33.298
AO 3 27.889
AO 4 21.614
AO 5 14.335
AO 6 5.892 Pgina 71
AO 7 -
AO 1 Costos de Produccin Gastos Administrativos Gastos Financieros TOTAL 647.330 73.521 35.156 756.007
AO 7
647.33
72.58
719.91
7.3.5 Estructura de costos La estructura de costos se muestra en el Cuadro 36, donde se detallan los costos fijos y variables, que nos servirn para calcular el punto de equilibrio. En dicho cuadro se puede observar que la materia prima representa el costo variable ms elevado en la produccin, representando 93.36% del costo variable y 67.54% del costo total.
7.4 PUNTO DE EQUILIBRIO ECONMICO El valor de venta igual a los costos que se incurren para dicha produccin en el punto de equilibrio econmico, como se muestra en el Cuadro 37. El punto de equilibrio del proyecto para el primer ao es de 86.91% bajando sucesivamente todos los aos hasta llegar a 68.03% en el ao 6. Este punto de equilibrio es demasiado alto, ya que se tiene que vender ms de las tres cuartas partes de la produccin del ao para [Escriba texto] Pgina 72
CUADRO 36. ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES CONCEPTO Costos Variables Materia Prima Hipoclorito de Sodio Sal Azcar Aserrn Bolsas de polietileno Cajas Polimerizadas Cajas Master Petrleo Cintas de Embalaje Plumones Total Costos Variables Costos Fijos Depreciacin Amortizacin de Intangibles Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Sueldos del personal administrativo Asesora Legal Asesora Contable Alquiler de Oficina tiles de Oficina Suministros Gastos de comercializacin [Escriba texto] 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 18.847 940 19.715 41.985 18.847 940 19.715 41.985 18.847 940 19.715 41.985 18.847 940 19.715 41.985 18.847 940 19.715 41.985 18.847 19.715 41.985 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 541.879 505.714 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 505.714 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 541.879 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6
50
541.879 541.879
541.879 541.879
54
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18
71
CONCEPTO Ingreso Total Produccin (kg) Precio de venta unitario Costo Fijo (C.F.) Costo variable (CV) Costo Unitario (CU) Margen de contribucin Margen de contribucin unitario Punto de Equilibrio (kg./ao) Punto de Equilibrio Punto de Equilibrio (%)
AO 1 780.000 80.000 9.75 207.128 541.679 6.77 238.321 2.98 69.529 677.908 86.91
AO 2 780.000 80.000 9.76 205.270 541.679 6.77 238.321 2.98 68.905 671.828 86.13
AO 3 780.000 80.000 9.77 199.861 541.679 6.77 238.321 2.98 67.090 654.124 83.86
AO 4 780.000 80.000 9.78 193.586 541.679 6.77 238.321 2.98 64.983 633.587 81.23
AO 5 780.000 80.000 9.79 185.108 541.679 6.77 238.321 2.98 62.137 605.837 77.67
AO 6 780.000 80.000 10 175.724 541.679 6.77 258.321 3.23 54.420 544.204 68.03
VIII. 8.1
8.1.1 Estado de ganancias y prdidas econmicas Este estado nos da utilidad neta que tendra el proyecto si fuera realizado nicamente por el capital de los socios, es decir sin ningn tipo de financiamiento. Los resultados [Escriba texto] Pgina 74
[Escriba texto]
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CONCEPTO INGRESO POR VENTAS OTROS INGRESOS VENTA DE DESPERDICIO (-) COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERATIVA IMPUESTO ALA RENTA UTILIDAD NETA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
6,759.00
6,759.00
6,759.00
6,759.00
6,759.00
6,759.00
6,7
73,521.00
73,521.00
73,521.00
73,521.00
73,521.00
72,581.00
72,5
65,908.00
65,908.00
65,908.00
65,908.00
65,908.00
86,848.00
86,8
19,772.40 46,135.60
19,772.40 46,135.60
19,772.40 46,135.60
19,772.40 46,135.60
19,772.40 46,135.60
26,054.40 60,793.60
26,0
60,7
CUADRO 39. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS FINANCIE CONCEPTO INGRESO POR VENTAS OTROS INGRESOS VENTA DE DESPERDICIO [Escriba texto] 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6
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8.2 FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO La esencia del flujo de caja es de representar las entradas y salidas de efectivo del ejercicio del proyecto. Se presentan tanto el flujo de caja econmico como el financiero. Se emplean los flujos de efectivo de entrada y salida con la utilidad neta, como se suele calcular convencionalmente en la contabilidad por acumulaciones. 8.2.1 Flujo de caja econmico En el flujo de caja econmico (cuadro 40) se considera que el monto de la inversin se cubre con los recursos propios. Se ha considerado un valor de recuperacin de cero para no especular un valor de mercado luego de 10 aos. En el flujo podemos ver que hay un saldo de caja constante de todos los aos de ms de 74000.00 nuevos soles y que el total de la inversin se recuperara durante el sexto ao. 8.2.2 Flujo de caja financiero En el flujo de caja financiero (cuadro 41) se debe de considerar el financiamiento del proyecto, Se ha considerado el valor de recuperacin de cero para no especular en un valor de mercado luego de 10 aos, En el flujo de caja financiero podemos apreciar
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CUADRO 40. FLUJO DE CAJA ECONMICO PROYE CONCEPTO INGRESO POR VENTAS OTROS INGRESOS VENTA DE DESPERDICIO TOTAL INGRESOS 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
EGRESOS INVERSIN FIJA CAPITAL DE TRABAJO [Escriba texto] 197879 189643 Pgina 78
SALDO DE CAJA SALDO DE CAJA ACUMULADO 387522 387522 74,436.00 74,436.00 74,436.00 74,436.00 74,436.00
CUADRO 41. FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYE CONCEPTO INGRESO POR VENTAS OTROS INGRESOS VENTA DE DESPERDICIO PRSTAMO VALOR DE RECUPERACIN TOTAL INGRESOS 232,513 786,759 786,759 786,759 786,759 786,759 232,513 6,759 6,759 6,759 6,759 6,759 AO 0 AO 1 780,000 AO 2 780,000 AO 3 780,000 AO 4 780,000 AO 5 780,000
[Escriba texto]
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-155,009
49,827
17,317
15,693
13,812
11,628
-155,009
49,827
67,144
82,837
96,649
108,277
IX.
9.1
EVALUACIN ECONMICA
9.1.1 Costo de oportunidad El costo de oportunidad es de 17.78% (cuadro 4). Este costo de oportunidad se ha obtenido del supuesto que los inversionistas coloquen su capital de la siguiente manera: dos terceras partes en la bolsa de valores de Lima, que tuvo tasa de rentabilidad para el 1999 de 24.28% (Annimo 2,2000) y la tercera parte restante en una cuenta de ahorros en dlares americanos con una tasa de moneda extranjera (TAMEX) de 4.8% (Annimo 3.2000) [Escriba texto] Pgina 80
CUADRO 42. COSTO DE OPORTUNIDAD (CO) PROPORCIN RENTABILIDAD C.O. MENSUAL Bolsa de Valores Banco (Cuenta de Ahorros) 100% 17.78% 66.67% 33.33% 24.28% 4.80% 1.35% 0.13% C.O. ANUAL 16.18% 1.60%
CUADRO 43. EVALUACIN ECONMICA NDICE VAN (S/.) TIR (%) CO Econmica -28.318 15.81 17.78%
9.2
EVALUACIN FINANCIERA
9.2.1 Costo de capital promedio ponderado (CCPP) El CCPP resulta de la sumatoria ponderada del costo de Oportunidad por la proporcin del Capital Social ms la Tasa de Inters Anual del prstamo por la proporcin del financiamiento. El CCPP del proyecto es de 16.71% (cuadro 44).
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CUADRO 45. EVALUACIN FINANCIERA NDICE Van (US$) TIR(%) CCPP 16.71% FINANCIERA 31.647 20.81
9.3
Anlisis de sensibilidad
Luego de haber determinado y analizado las variables que conforman el proyecto se han elegido las que se consideran ms importantes, debido a la gran influencia que ejerce en le buen desenvolvimiento del proyecto. Dichas variables con el precio del mercado, el volumen de ventas y el costo de materia prima. Hay que sealar que ya el proyecto de por si no es rentable econmicamente. Por lo que analizaremos la sensibilidad financiera de las variables. 9.3.1 Anlisis de sensibilidad al precio de venta
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VARIACIN DEL PRECIO DE VENTA (S/./KG) VAN (S/.) 9.70 9.65 9.60 -41.001.00 -53.683.00 -66.366.00 ECONMICO
NDICES FINANCIERO
CUADRO 47. ANLISIS DE SENSIBILIDAD AL VOLUMEN DE VENTAS VARIACIN DEL VOLUMEN DE VENTAS (%) VOLUMEN DE VENTAS VAN (S/.) 0.50 1.00 1.50 79.600 79.200 78.800 40.781.00 TIR(%) 14.93 14.04 13.14 VAN (S/.) 18.691.00 5.734.00 -7.222.00 TIR (%) 19.13 17.45 15.78 ECONMICO NDICES FINANCIERO
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9.3.3 Anlisis de sensibilidad al costo de la materia prima El Cuadro 48 detalla el anlisis de sensibilidad del costo de la materia prima al ndice econmico y financiero se observa que el costo de la materia prima puede variar nicamente hasta S/. /kg. 7.62 (2.18 S/.). Cualquier aumento por encima de este valor hace que el proyecto no sea rentable financieramente. 9.4 ANLISIS DE ESCENARIOS
9.4.1 Escenario pesimista Para el escenario pesimista (Cuadro 49) se ha considerado los siguientes cambios: Una disminucin de 0.5% en el volumen de ventas ocasionado por mermas en la produccin o por alguna cantidad de producto final en malas condiciones. Con esto tenemos una disminucin de 400 kg. El precio se mantenga en 9.75 S/. /kg. A lo largo del horizonte.
9.4.2 Escenario optimista Para el escenario optimista (cuadro 50) se han considerado los siguientes cambios de variables: Un aumento del precio de venta de 2.25%, como ocurri en el ao 1997 con los productos peruanos (cuadro 12), cada tres aos los que aumenta el precio a 10 UC $ /kg. En el ao, 10.25 US $ /kg. En el sexto ao y a 10.5 US$ /kg. En el noveno ao.
CUADRO 48. ANLISIS DE SENSIBILIDAD AL COSTO DE LA MATERIA PRIMA VARIACIN DEL COSTO DE LA MATERIA PRIMA ECONMICO S/. /KG. US$/KG. VAN($) TIR(%) FINANCIERO VAN($) TIR(%) NDICE
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CUADRO 49. INDICADORES DE EVOLUCIN ECONMICA Y FINANCIERA (Escenario Pesimista) NDICE VAN(US$) TIR(%) CCPP ECONMICO -60,096 13.36 17.78% FINANCIERA -2,026 16.43 16.71%
CUADRO 49. INDICADORES DE EVOLUCIN ECONMICA Y FINANCIERA (Escenario Optimista) NDICE VAN(US$) TIR(%) CCPP ECONMICO 105,212 24.55 17.78% FINANCIERA 160,919 36.58 16.71%
Una mejora en el rendimiento del filete de trucha arco iris debido a la practica de los fileteros y7o por el tamao de nuestras truchas (700 710 g.). Se considera un rendimiento de 35%.
En el escenario pesimista el proyecto no es viable, mientras que en el escenario optimista es econmica y financieramente viable.
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10.3 IMPACTOS POSITIVOS 10.3.1 Contaminacin Orgnica La contaminacin orgnica esta compuesta principalmente por los desechos en el agua (heces, orina, restos de alimentos) solubles o insolubles. La gran parte de los desechos sern colectados diariamente en cajas plsticas y almacenados en nuestra cmara. El contenido de estas ser vendido a ganaderos de
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ecosistema, por el contrario, esta actividad va de la mano con un equilibrio y desarrollo sostenido de los recursos de la zona.
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XI CONCLUSIONES Se demostr que la demanda de trucha arco iris ahumada en el mercado de Alemania tiene una tendencia ligeramente creciente, lo cual es un indicador de que Alemania es un mercado potencial. El precio de venta con el que se ingresara al mercado Alemn ser de 9.75 dlares por cada Kg. el tamao de la planta determinado es de 236 TM / ao de materia prima. con lo que se obtiene 80 TM / ao de producto terminado, que representa el 3.66 % de la demanda de Alemania para el primer ao de funcionamiento (2001). Se demostr que el proyecto bajo las condiciones establecidas, no es econmicamente viable, por tener un VANE de menos 28,318.00 dlares y un TIRE de 15.81% (el costo de oportunidad es 17.78%). En cambio, si es financiamiento viable, por tener un VANF de 31,647 dlares y un TIRF de 20.81% (el costo de oportunidad es de 16.71%). A pesar de ser financieramente viable , el proyecto es de alto riesgo por tener un punto de equilibrio de 86.914 % y de ser demasiado sensible a cambios de las principales variables.
XII. RECOMENDACIONES Los resultados obtenidos de la Evaluacin del Proyecto se deben principalmente al alto costo de la materia prima, por lo que para realizar el proyecto es recomendable construir primero un criadero de trucha arco iris para autoabastecer de materia prima a un menor costo. Otra forma de llevar a cabo este proyecto es mediante una lianza estratgica con un mediano productor de Trucha arco iris o agrupando a pequeos productores de trucha arco iris.
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