TALLER CALIDAD 2 (51 60) 51. Qu no debe hacer un auditor interno durante el proceso de auditoria?

? R/: Los auditores internos no deben ser dependientes de la actividad que se audita siempre que sea posible, y no debe actuar con sesgo y conflicto de intereses. No deben depender de los responsables operativos de la funcin que se audita. No deben perder la objetividad a lo largo del proceso de auditora. Relacione el ciclo PHVA de las auditoras, describa brevemente. R/: Planear: Establecer el programa de auditora Preparar auditoras asignadas Notificar auditoras Definir requerimientos del ciclo de auditora Hacer: Implementar programas de auditora Desarrollo de las auditoras en el lugar Verificar Evaluar resultados de la auditora Finalizacin de lo auditora Preparacin, aprobacin y distribucin del informe Actuar Acciones correctivas y preventivas Seguimiento a resultados de la auditora En una auditora, cmo se relacionan las acciones preventivas y correctivas? R/: Los hallazgos de la auditora proporcionan las no conformidades detectadas en los procesos de auditora que deben ser solucionadas utilizando la accin correctiva oportuna, mientras que los comentarios, conclusiones y observaciones resultantes de las auditoras pueden ser una importante fuente para determinar las acciones preventivas. En una auditora, cmo se relaciona el producto no conforme? R/: En la auditora el producto no conforme es el incumplimiento de los requisitos o de una expectativa generalmente implcita u obligatoria legalmente. Establezca una relacin entre criterios, hallazgos y evidencia de la auditora. Proponga un ejemplo. R/: Al realizar una comparacin y una evaluacin entre la evidencia recopilada de la auditora y los criterios de la auditora, se obtienen los hallazgos de la auditora, como cumplimiento o no cumplimiento.

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Relacione los principios de la auditoria con las competencias del auditor. R/: Las competencias del auditor incluyen como primer requisito de comportamiento personal las cualidades descritas en los principios de la auditoria, es decir, demostrar un comportamiento profesional durante el desempeo de las actividades de auditora, incluyendo tica, imparcialidad, sinceridad, honestidad y discrecin, adems de la objetividad y conocimientos relacionados con la auditora y el auditado. Enumere tres ejemplos de un programa de auditora R/: Programa de auditora para verificar el cumplimiento del proceso de Quejas y Solicitudes del programa de Servicio al Cliente. Programa de auditoria para examinar y evaluar el uso de una aplicacin software en el proceso de Gestin Comercial. Programa de auditora para determinar la eficiencia de los controles existentes en el rea de abastecimiento, de recepcin de materiales que garantizan su excelente estado al ingresar. Cules son los objetivos de un plan de auditora? R/: Considerar el efecto de las actividades de auditora en los procesos del auditado y proporcionar la base para el acuerdo entre el cliente de la auditora, el equipo auditor y el auditado en lo relativo a la realizacin de la auditora. Facilitar la programacin en el tiempo y la coordinacin eficientes de las actividades de auditora a fin de alcanzar los objetivos. Cmo deben asignarse las responsabilidades de un programa de auditora? R/: Debe tenerse en cuenta la competencia necesaria para gestionar el programa y sus riesgos asociados de forma eficaz y eficiente, conocimientos en reas como: Principios, procedimientos y mtodos de auditora normas de sistemas de gestin documentos de referencia actividades, productos y procesos del auditado requisitos legales y los aplicables al auditado clientes, proveedores y otras partes interesadas del auditado, cuando sea aplicable. Qu debe considerarse en la identificacin de los recursos para un programa de auditora? R/: En la identificacin de los recursos para un programa de auditora debe considerarse: Los recursos financieros necesarios para desarrollar, implementar, gestionar y mejorar las actividad de auditora; Los mtodos de auditora; La disponibilidad de auditores y expertos tcnicos que tengan la competencia apropiada para los objetivos particulares del programa de auditora;

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El alcance del programa de auditora y los riesgos relacionados con el programa de auditora; El tiempo y costos de transporte, alojamiento y otras necesidades de la auditora; La disponibilidad de tecnologas de la informacin y comunicacin.