La compaa Los LAF, S. A. de C. V.

, le proporciona los siguientes saldos iniciales al 1 de Diciembre de 200X, as como las operaciones realizadas durante ese mes. Nombre de las cuentas Caja Bancos Bancomer,S.A. Clientes Sr. Arturo Montiel Argez Sr. Alejandro Snchez Prez Sr. Nicandro Daz Ruiz Sr. Jacinto Lpez Rodrguez Deudores Diversos Sr. Manuel Sansores Dzib Sr. Carlos Trejo Vzquez Funcionarios y empleados Srita. Micaela Chuc Velsquez Sr. Jorge Mndez Miss Sra. Joaquina Pasos Ortiz Documentos por cobrar Sr. Vicente Mex Ros Almacn 500 unidades X a $ 200.00 c/u 600 unidades Y a $ 300.00 c/u Papelera y tiles Propaganda y Publicidad Rentas pagadas por anticipado 14 meses de a $ 5,000.00 c/u Equipo de reparto Camin de 3 ton. marca Dodge Equipo de transporte Camioneta Panel de 10 plazas Mobiliario y Equipo de Oficina Un lote de muebles de oficina Gastos de Constitucin Gastos de Instalacin Proveedores La Familia, S.A. de C.V. Los Amigos, S.A. de C.V. Acreedores diversos Sr. Fidel Herrera Cano Parcial Saldo final 95,000.00 250,000.00 435,000.00 80,000.00 90,000.00 100,000.00 165,000.00 100,000.00 60,000.00 40,000.00 50,000.00 15,000.00 25,000.00 10,000.00 120,000.00 120,000.00 280,000.00 100,000.00 180,000.00 80,000.00 120,000.00 70,000.00 220,000.00 220,000.00 200,000.00 75,000.00 70,000.00 90,000.00 180,000.00 100,000.00 80,000.00 170,000.00 170,000.00

250,000.00

Documentos por pagar Ca. Dist. De Camiones, S.A. Pagar 1/1 Acreedores bancarios Bancomer, S.A. Acreedores Hipotecarios Nacional Financiera, S.A. Capital Social Utilidades acumuladas Reserva Legal Gastos de compras Fletes y acarreos Gastos de ventas Sueldos y Salarios Comisiones Combustible y lubricantes Mant. y rep. De eq. de reparto Papelera y tiles IMSS 5% INFONAVIT RCV 2% s/nminas Gastos de administracin Sueldos y salarios Combustible y lubricantes Mant. y rep. de eq. de transporte Mant. y rep. de mob. y eq. de oficina Telfonos Energa elctrica Gastos financieros Intereses pagados

100,000.00 100,000.00 150,000.00 150,000.00 200,000.00 200,000.00 1,000,000.00 300,000.00 25,000.00 12,000.00 12,000.00 65,000.00 25,000.00 8,000.00 9,000.00 11,000.00 5,000.00 4,000.00 1500.00 1,000.00 500.00 37,000.00 12,000.00 5,000.00 8,000.00 2,000.00 4,000.00 6,000.00 7,000.00

Costo de ventas Ventas Productos financieros Intereses ganados

313,000.00 856,000.00 7,000.00

Otros ingresos

1,000.00

01-Dic-200X. Compra a su proveedor Los Amigos, S. A. de C. V., segn F/101, 150 unidades X a $ 220.00 ms IVA c/u y 200 unidades Y a $ 330.00 ms IVA c/u, que paga el 50% con el cheque no. 100 de Bancomer, S. A. y el saldo lo queda a deber. 02-Dic-200X. Devuelve a su proveedor Los Amigos, S. A. de C. V., de la compra amparada con la F/101, 15 unidades X y 20 unidades Y y el importe se lo abonan a su adeudo. 04-Dic-200X. Compra a crdito a su proveedor La Familia, S. A. de C. V., segn F/500, 100 unidades X a $ 240.00 ms IVA c/u y 120 unidades Y a $ 350.00 ms IVA c/u. 05-Dic-200X. Devuelve a su proveedor La Familia, S. A. de C. V., de la compra amparada con la F/500, 10 unidades X y 12 unidades Y y el importe se lo abonan a su adeudo. 07-Dic-200X. Vende a crdito al Sr. Arturo Montiel Argez, segn F/1000, 300 unidades X a $ 450.00 ms IVA y 400 unidades Y a $ 700.00 ms IVA. 09-Dic-200X. El Sr. Arturo Montiel Argez devuelve de su compra amparada con la F/1000, lo siguiente: 50 unidades X y 70 unidades Y, por no ser del color que l pidi y el importe se le abona a su adeudo. 10-Dic-200X. Nos abona a cuenta de su adeudo mediante una transferencia bancaria a la cuenta de Bancomer, S. A., el cliente Sr. Nicandro Daz Ruiz, la cantidad de $ 100,000.00. 11-Dic-200X. Nos paga en efectivo el Sr. Manuel Sansores Dzib la deuda que tiene con la empresa. 12-Dic-200X. Nos abonan en efectivo a cuenta de su adeudo, los siguientes empleados: Micaela Chc Velsquez, $ 5,000.00; Jorge Mndez Miss $ 10,000.00 y Joaquina Pasos Ortiz $ 4,000.00, respectivamente. 13-Dic-200X. Nos abona a cuenta de su adeudo, mediante una transferencia bancaria a la cuenta de Bancomer, S. A., el cliente Sr. Arturo Montiel Argez, la cantidad de $ 400,000.00. 14-Dic-200X. Pagamos mediante transferencia bancaria a nuestro proveedor La Familia, S. A. de C. V., la cantidad de $ 100,000.00. 15-Dic-200X. Abonamos en efectivo a cuenta de lo que le debemos al Sr. Fidel Herrera Cano, la cantidad de $ 100,000.00.

16-Dic-200X. Abonamos, mediante transferencia bancaria, el 50% del Documento que le debemos a la Ca. Distribuidora de Camiones, S. A. y por la diferencia, le firmamos un nuevo documento a 30 das al que le incluyen intereses del 24% anual. 17-Dic-200X. Abonamos el 50% de la deuda que tenemos con Bancomer, S. A., mediante una transferencia bancaria. 18-Dic-200X. Compra a crdito al proveedor La Familia, S. A. de C. V., segn su F/600, lo siguiente: 150 unidades X a $ 260.00 ms IVA y 150 unidades Y a $ 370.00 ms IVA, cada una. 19-Dic-200X. Devuelve a su proveedor La Familia, S. A. de C. V., de la compra amparada con la F/600, lo siguiente: 25 unidades X y 58 unidades Y y el importe se abona a su adeudo. 20-Dic-200X. Vende a crdito al Sr. Alejandro Snchez Prez, segn F/1001, 200 unidades X a $ 450.00 ms IVA y 200 unidades Y a $ 700.00 ms IVA. 21-Dic-200X. El Sr. Alejandro Snchez Prez devuelve, de su compra amparada con la F/1001, lo siguiente: 30 unidades X y 40 unidades Y, por no ser del color que l pidi y el importe se le abona a su adeudo. 22-Dic-200X. Vende a crdito al Sr. Jacinto Lpez Rodrguez, segn F/1002, 230 unidades X a $ 450.00 ms IVA c/u y 240 unidades Y a 700.00 ms IVA c/u. 23-Dic-200X. El Sr. Jacinto Lpez Rodrguez devuelve, de su compra amparada con la F/1002, lo siguiente: 40 unidades X y 50 unidades Y, por no ser de la marca que l pidi y el importe se le abona a su adeudo. 26-Dic-200X. Le abonan mediante transferencia bancaria los siguientes clientes: El Sr. Arturo Montiel Argaz, $ 50,000.00; el Sr. Alejandro Snchez Prez, $ 200,000.00; el Sr. Jacinto Lpez Rodrguez, $ 200,000.00. 27-Dic-200X. Paga a su proveedor La Familia, S. A. de C. V., a cuenta de su adeudo, la cantidad de $ 100,000.00, mediante una transferencia bancaria. 28-Dic-200X. Paga a su proveedor Los Amigos, S. A. de C. V., a cuenta de su adeudo, la cantidad de $ 60,000.00, mediante una transferencia bancaria.

29-Dic-200X. Paga con el cheque 102 de Bancomer, S. A., los sueldos de los empleados por un importe de $ 7,000.00, de los cuales el 60% corresponde al departamento de ventas y el saldo, al de administracin. Datos para los ajustes. 1.- Saldo en caja segn arqueo, $ 74,150.00, la diferencia por su poca importancia se le debe considerar como un producto. 2.- Intereses ganados por manejo de cuenta, segn aviso de abono del banco $ 1,000.00. 3.- Se estima del cobro dudoso el 2% del saldo de la cuenta de clientes. 4.- Se devenga el 60% de la papelera y tiles, aplicndose el 40% a los gastos de ventas y el 60% a los gastos de administracin. 5.- Se devenga el 50% de la propaganda y publicidad. 6.Se devengan 7 meses de las rentas pagadas por anticipado, aplicndose en partes iguales en los gastos de venta y de administracin. 7.- La tasa de depreciacin del Equipo de Reparto es del 10% anual (registre la depreciacin de todo el ao). 8.- La tasa de depreciacin del Equipo de Transporte es del 12% anual (registre la depreciacin de todo el ao). 9.- La tasa de depreciacin del Mobiliario y Equipo de Oficina es del 10% anual (registre la depreciacin de todo el ao), aplicndose en partes iguales a los gastos de ventas y de administracin. 10.- La tasa de amortizacin de los Gastos de Constitucin es del 10% anual (registre la amortizacin de todo el ao). 11.- La tasa de amortizacin de los Gastos de Instalacin es del 10% anual (registre la depreciacin de todo el ao), aplicndose en partes iguales a los gastos de venta y de administracin. NOTAS ADICIONALES: a) Los Acreedores Bancarios son a corto plazo. b) Los Acreedores hipotecarios son a largo plazo.

c) Resuelva el ejercicio utilizando el procedimiento de Inventarios Perpetuos y el Mtodo de valuacin de Promedios. d) En este ejercicio, en caso de utilidad, se considerar una tasa de Impuesto Sobre la Renta del 30% y del 10% para la Participacin de Utilidades. SE PIDE: 1.- Registrar las operaciones plizas de diario, ingresos, egresos 2.- Hacer los pases a esquemas de mayor. 3.- Tarjetas auxiliares de balance. 4.- Tarjeta de almacn. 5.- Ajustes Tradicionales. 6.- Ajuste Tcnicos. 7.- Hoja de trabajo. 8.- Estado de Resultados. 9.- Balance General.