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SEBRAE -
4/25/2013
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MENU INICIAL
SUMRIO
ANLISE DE MERCADO
PLANO DE MARKETING
PROCESSO OPERACIONAL
ANLISE FINANCEIRA
PARECER DO CONSULTOR
SEBRAE -
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SUMRIO EXECUTIVO
As principais definies do seu Negcio
Qual o negcio da empresa? (Resumo dos produtos e servios prestados, clientes, concorrentes,
fornecedores, etc).
Resumo do Negcio
Ser um empresrio individual ? Sociedade Limitada ? Quantos Scios ? Como ser a diviso da
sociedade ? Que regime tributrio pretende participar ?
Forma Jurdica
A empresa utizar capital prprio dos empresrios ? Ter outros investidores ? Buscar
financiamento em bancos ?
Fontes de Recursos
SEBRAE -
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ANLISE DE MERCADO
VISO GERAL
CONSUMIDORES
PESSOA FSICA
PESSOA JURDICA
SEBRAE -
AMBIENTE DE ATUAO
FORNECEDORES
SEGMENTAO DE MERCADO
CONCORRENTES
FORNECEDOR 01
CONCORRENTE 01
FORNECEDOR 02
CONCORRENTE 02
FORNECEDOR 03
CONCORRENTE 03
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B - Perfil de Clientes
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AMBIENTE DE ATUAO
1 - Legislao aplicvel para funcionamento
2 - Tributao
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SEGMENTAO DO MERCADO
Quem ser o nosso cliente?
1 - GEOGRFICA (Pases, Regies, Cidades, Exemplo: Moradores do Centro)
SEBRAE -
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B - Perfil Familiar
C - Posio Profissional
D - Poder Aquisitivo
2 - Comportamento de consumo
A - Como costuma se informar sobre este tipo de produto
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G - Regularidade de compra
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2 - Comportamento de consumo
A - Com que frequncia compra
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FORNECEDOR 01
1 - Produto ou Insumo
2 - Periodicidade de compra
3 - Condies:
A - Volumes mnimos
C - Outros
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FORNECEDOR 02
1 - Produto ou Insumo
2 - Periodicidade de compra
3 - Condies:
A - Volumes mnimos
C - Outros
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FORNECEDOR 03
1 - Produto ou Insumo
2 - Periodicidade de compra
3 - Condies:
A - Volumes mnimos
C - Outros
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CONCORRENTE 01
1 - Marcas
2 - Produtos
SEBRAE -
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CONCORRENTE 01
B - Caractersticas e diferenciais de materiais e design
SEBRAE -
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CONCORRENTE 02
1 - Marcas
2 - Produtos
SEBRAE -
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CONCORRENTE 02
B - Caractersticas e diferenciais de materiais e design
SEBRAE -
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CONCORRENTE 03
1 - Marcas
2 - Produtos
SEBRAE -
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CONCORRENTE 03
B - Caractersticas e diferenciais de materiais e design
SEBRAE -
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PLANO DE MARKETING
IDENTIFICAO DAS NECESSIDADES
SEBRAE -
ESTRATGIA DO PRODUTO
ESTRATGIA DE PREOS
ESTRATGIA DE PROMOO
ESTRATGIA DE COMUNICAO
ESTRATGIA DE DISTRIBUIO
FORA DE VENDAS
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CICLO DE VIDA DO PRODUTO - Escolha em que estgio est o produto que voc quer vender (marque com X
a sua escolha)
INTRODUO
Momento em que o
produto est sendo
conhecido por todos,
ritmo lento de vendas e
magens altas
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CRESCIMENTO
MATURIDADE
DECLNIO
Nesse momento o
As vendas e os lucros
As vendas neste mercado
produto comea a ser
esto diminuindo neste
se estabilizam e o esforo
popularmente consumido,
mercado e o produto
direcionado para manter
havendo um grande
necessita ser recriado para
a marca e reduzir custos
aumento nas vendas
um novo ciclo de vida
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ESTRATGIA DE PRODUTO
Valor ao Cliente
Concorrncia
Inferior
Igual
Superior
SEBRAE -
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ESTRATGIA DE PRODUTO
Valor ao Cliente
Concorrncia
Inferior
Igual
Superior
TOTAL DE PONTOS
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ESTRATGIA DE PREOS
Escreva abaixo em qual estratgia de posicionamento de Preo estar seu produto ou servio
(Maior
Preo Prmium
(Alta
Qualidade e Alto Preo)
- PREO - Menor)
Alto Valor
(Alta Qualidade e Mdio Preo)
Super Valor
(Alta Qualidade e Baixo Preo)
Preo Excessivo
(Mdia Qualidade e Alto Preo)
Preo Mdio
(Media
Valor Bom
Qualidade e Mdio Preo)
(Mdia Qualidade e Baixo Preo)
Assalto ao Cliente
(Baixa Qualidade e Alto Preo)
Falsa Economia
(Baixa Qualidade e Mdio Preo)
Economia
(Baixa Qualidade e Baixo Preo)
DADOS CADASTRAIS NECESSRIOS PARA APROVAO DE CRDITO (nome, telefone, tempo de residncia, SPC
negativo)
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ESTRATGIA DE PROMOO
As ofertas que iro atrair seus clientes?
Preenchimento de Cupons para concorrer a prmios, podendo ser produtos ou servios.
Concursos e
Premiaes
Pague 2 leve 3, semana com 50% de desconto em todas as peas, descontos por compra em atacado, etc.
Liquidaes e
Descontos
A empresa oferece a clientes especiais eventos para estreitar o relacionamento com os mesmos.
Eventos
(Almoo de Negcios,
coquetis e
Demonstraes)
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COMUNICAO
Como o cliente saber da sua oferta?
Informaes que lembre os clientes a existncia dos produtos ou servios e de suas
vantagens.
Qual o objetivo da
mensagem?
Anncio no rdio, na TV, no jornal, na internet, Folders, plafletos, Mala direta, ou at mesmo
em todos esses veculos, que o cliente que perceba sua mensagem.
Que veculo de mdia
utilizar?
PANFLETOS, FOLDERS
RDIO E TELEVISO
REVISTA, JORNAL
OUTROS
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DISTRIBUIO
Como vai entregar ou distribuir o seu produto?
Atacado
Representantes Comerciais
Lojas de Varejo
Especializadas
Loja Prpria
Internet
Franquias
Outros
(Especificar
Abaixo)
Visibilidade ( fcil de localizar o ponto ? Existe algum obstculo para visualizar a loja ?)
Acessibilidade (Existem obstculos para entrar na loja ? - escadas, degraus, falta estacionamento, etc )
Qual a sua estratgia para destacar e facilitar a compra em seu ponto comercial ?
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FORA DE VENDAS
Sero especializados no produto ? Tero curso de vendas ? Devero possuir experincia
anterior em vendas ? Etc.
Organizao da
equipe
Sero comissionados ? Possuem metas a cumprir ? Existe uma premiao por resultado
coletivo ? Que tipo de remuneraao recebero ? Etc.
Remunerao da
equipe
Quais os conhecimentos sobre o produto e sobre vendas que sua equipe dever adquirir ?
Treinamentos
Aptides
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PROCESSO OPERACIONAL
PROCESSO OPERACIONAL
SEBRAE -
LAY-OUT
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PROCESSO OPERACIONAL
1 - Qual ser a capacidade mxima de produo ou atendimento?
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LAY-OUT
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ANLISE FINANCEIRA
INVESTIMENTO FIXO
PRAZOS E ESTOQUES
FATURAMENTO
MO DE OBRA
CUSTO FIXO
TRIBUTOS
SIMULAR FINANCIAMENTO
DRE
SAZONALIDADE
INDICADORES
SEBRAE -
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INVESTIMENTO FIXO
DISCRIMINAO
VALOR R$
%*
Construes
4.0%
Mquinas e Equipamentos
10.0%
Mveis e Utenslios
10.0%
Computadores
20.0%
Taxa de Franquia
0.0%
Veculos
20.0%
Outros
30,000.00
terreno
0.0%
30,000.00
30,000.00
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PRAZOS E ESTOQUES
POLTICA DE VENDA
Prazo mdio de venda das mercadorias
Venda Vista
Dias
100.00
Venda a Prazo
Este quadro apresenta a diviso das vendas vista e a prazo
Prazo Mdio
%
Vista
Dias
100.00
A Prazo
Este quadro apresenta a diviso das compras vista e a prazo
Prazo Mdio
Dias
R$
Estoque Inicial
Este quadro define o valor do estoque inicial
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TOTAIS
335,000.00
Servios
Faturamento
Total
335,000.00
% do Faturamento
748,000.00
100.0%
0.0%
748,000.00
PRODUTOS
Estimativa de Custos
Descrio do Produto
Vendas Unitrias
plastico
pet
vidro
papelo
sucata
latina
Custo da
Mercadoria
Custo Unit.
100,000
0.45
100,000
2.90
CMV
Estimativa de Vendas
335,000.00
Preo de Venda
Unitrio
45,000.00
290,000.00
-
Faturamento
98,000.00
650,000.00
-
0.98
6.50
TOTAL DE PRODUTOS
748,000.00
SERVIOS
Estimativa de Custos
Descrio do Servio
Vendas Unitrias
Estimativa de Vendas
Custo Direto do Preo de Venda
Servio
Unitrio
Custo Unit.
Custo Direto
SEBRAE -
TOTAL DE SERVIOS
Faturamento
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TOTAL
N func.
Salrio
%*
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
Encargos
-
Total
-
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CUSTOS FIXOS
Discriminao
Valor R$
Mo-de-Obra + Encargos
gua
Luz
Telefone
Contador
Despesas com Veculos
Material de Expediente e Consumo
Aluguel
Seguros
Propaganda e Publicidade
Depreciao Mensal
Manuteno
Condomnio
Despesas de Viagem
Servios de Terceiros
nibus, Txis e Selos
Outros
TOTAL
1.00
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
SEBRAE -
Outros
Servios de Terceiros
Despesas de Viagem
Condomnio
Manuteno
Depreciao Mensal
Propaganda e Publicidade
Seguros
Aluguel
Contador
Telefone
Luz
gua
Mo-de-Obra + Encargos
0.10
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TRIBUTAO - ETAPA 1
Receita Bruta Anual
Faturamento Mensal
8,976,000.00
748,000.00
Atividade
(*) Ao realizar este passo deve-se atentar para atividade desenvolvida pelo o empreendedor.
Na sequncia escolha a atividade pretendida, separando a receita correspondente de cada uma.
A separao das receitas ser til, de maneira a utilizar a alquota correta de acordo com a
tributao vigente para cada atividade mercantil.
SEBRAE -
ETAPA 2
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TRIBUTAO - ETAPA 2
Dbito e Crdito deICMS
DEBITO ICMS
Vendas
Destino Produto/UF
Paran
Alquota
748,000.00
Sul / Sudeste
Valor do Dbito
18.00%
134,640.00
12.00%
Norte / Nordeste / MT / MS
0.00%
TOTAL
134,640.00
Crdito de ICMS
Destino Produto/UF
Compras
Paran
Sul / Sudeste
Alquota
Valor do Crdito
335,000.00
12.00%
40,200.00
5.00
18.00%
0.90
Norte / Nordeste / MT / MS
17.00%
TOTAL
40,200.90
ICMS DEVIDO
94,439.10
748,000.00
Aliquota
8.00%
59,840.00
CREDITO IPI
Valor do Crdito
335,000.00
Aliquota
8.00%
26,800.00
IPI DEVIDO
33,040.00
Alquota de ISS
5.0%
SEBRAE -
ETAPA 1
ETAPA 3
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TRIBUTAO - ETAPA 3
Dbito e Crdito de PIS
A. DEBITO PIS
Valor do Dbito
Aliquota
748,000.00
B. CREDITO PIS
Valor do Crdito
1.65%
12,342.00
Alquota
335,000.00
1.65%
PIS DEVIDO
5,527.50
6,814.50
748,000.00
Aliquota
7.60%
56,848.00
CREDITO COFINS
Valor do Crdito
335,000.00
Aliquota
7.60%
25,460.00
COFINS DEVIDO
31,388.00
ETAPA 2
SEBRAE -
TOTAL
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TRIBUTAO TOTAL
Faturamento Mensal
IMPOSTOS
IR - Imposto de Renda
CSLL - Contribuio Social
COFINS - Contribuio Financeira Social
PIS - Programa de Integrao Social
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
ICMS - Imposto de Circulao de Mercadorias e Servios
ISS - Imposto sobre Servios
748,000.00
SIMPLES
TOTAL DE IMPOSTOS
RELAO PERCENTUAL DE IMPOSTOS
0.00%
ENCARGOS
INSS
SESI, SESC OU SEST
SENAI,SENAC OU SENAT
SEBRAE
INCRA
FGTS
Acidente de Trabalho
Salrio Educao
TOTAL DE ENCARGOS
LUCRO PRESUMIDO
33,040.00
94,439.10
127,479.10
17.0%
LUCRO REAL
117,449.13
89,261.34
56,848.00
12,342.00
33,040.00
94,439.10
403,379.56
53.9%
127,479.10
Marque com
escolhida
403,379.56
X a opo
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IMPOSTO DETALHADO
Atividade
Receita Bruta
Alquota
-
Total
-
Faturamento ms:
748,000.00
Base para IRPJ/CS
709,797.50
240,000.00
Lucro > R$ 240.000,01
469,796.50
240,001.00
SEBRAE -
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CSLL
COFINS
PIS
ISS
Total
-
SEBRAE -
CSLL
63,881.78
89,261.34
COFINS
56,848.00
56,848.00
PIS
12,342.00
12,342.00
ISS
-
Total
239,541.40
275,900.46
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DE / AT
ALQUOTA
2.75%
3.61%
4.51%
5.65%
6.09%
6.79%
7.04%
7.41%
8.03%
8.29%
8.99%
9.19%
9.35%
9.51%
9.65%
10.33%
10.53%
10.73%
10.90%
11.06%
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
ALQUOTA
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
SEBRAE -
CSLL
0.00%
0.00%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.43%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
IRPJ
3.25%
4.11%
5.01%
6.15%
6.59%
7.29%
7.54%
7.91%
8.53%
8.79%
9.49%
9.69%
9.85%
10.01%
10.15%
10.83%
11.03%
11.23%
11.40%
11.56%
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
IRPJ
ALQUOTA
COFINS
0.21%
0.36%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.43%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
CSLL
0.00%
0.00%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.42%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
IRPJ
ALIQUOTAS
PIS/PASEP
0.74%
0.00%
1.08%
0.00%
0.95%
0.23%
1.04%
0.25%
1.05%
0.25%
1.15%
0.27%
1.16%
0.28%
1.17%
0.28%
1.25%
0.30%
1.26%
0.30%
1.38%
0.33%
1.39%
0.33%
1.40%
0.33%
1.42%
0.34%
1.43%
0.34%
1.56%
0.37%
1.57%
0.37%
1.58%
0.38%
1.60%
0.38%
1.60%
0.38%
COFINS
0.21%
0.36%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.42%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
CSLL
PIS/PASEP
0.74%
1.08%
0.95%
1.04%
1.05%
1.15%
1.16%
1.17%
1.25%
1.26%
1.38%
1.39%
1.40%
1.42%
1.43%
1.56%
1.57%
1.58%
1.60%
1.60%
COFINS
INSS
ICMS
1.80%
2.17%
2.71%
2.99%
3.02%
3.28%
3.30%
3.35%
3.57%
3.60%
3.94%
3.99%
4.01%
4.05%
4.08%
4.44%
4.49%
4.52%
4.56%
4.60%
INSS
0.00%
0.00%
0.23%
0.25%
0.25%
0.27%
0.28%
0.28%
0.30%
0.30%
0.33%
0.33%
0.33%
0.34%
0.34%
0.37%
0.37%
0.38%
0.38%
0.38%
PIS/PASEP
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%
ICMS
1.80%
2.17%
2.71%
2.99%
3.02%
3.28%
3.30%
3.35%
3.57%
3.62%
3.94%
3.99%
4.01%
4.05%
4.08%
4.44%
4.49%
4.52%
4.56%
4.60%
INSS
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%
ISS
6.00%
0.00%
0.39%
1.19%
0.00%
2.42%
2.00%
8.21%
10.26%
11.31%
11.40%
12.42%
12.54%
12.68%
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13.68%
0.00%
0.48%
0.53%
0.53%
0.57%
0.59%
0.59%
0.63%
0.63%
0.54%
0.43%
0.53%
0.52%
0.57%
0.56%
0.57%
0.61%
0.64%
1.62%
1.43%
1.56%
1.58%
1.73%
1.74%
1.76%
1.88%
1.89%
0.00%
0.35%
0.38%
0.38%
0.40%
0.42%
0.42%
0.45%
0.45%
3.26%
4.07%
4.47%
4.52%
4.92%
4.97%
5.03%
5.37%
5.42%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
Pgina 45 / 70
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
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DE / AT
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2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
SEBRAE -
14.93%
15.06%
15.20%
15.35%
15.48%
16.85%
16.98%
17.13%
17.27%
17.42%
ALQUOTA
0.69%
0.69%
0.71%
0.71%
0.72%
0.78%
0.78%
0.80%
0.80%
0.81%
IRPJ
4.50%
6.54%
7.70%
8.49%
8.97%
9.78%
10.26%
10.76%
11.51%
12.00%
12.80%
13.25%
13.70%
14.15%
14.60%
15.05%
15.50%
15.95%
16.40%
16.85%
CSLL
0.00%
0.00%
0.16%
0.52%
0.89%
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1.62%
2.00%
2.37%
2.74%
3.12%
3.49%
3.86%
4.23%
4.60%
4.90%
5.21%
5.51%
5.81%
6.12%
IRPJ
IRPJ
0.69%
0.69%
0.70%
0.70%
0.70%
0.76%
0.78%
0.79%
0.79%
0.79%
COFINS
1.22%
1.84%
1.85%
1.87%
1.89%
1.91%
1.93%
1.95%
1.97%
2.00%
2.01%
2.03%
2.05%
2.07%
2.10%
2.19%
2.27%
2.36%
2.45%
2.53%
CSLL
0.00%
0.00%
2.23%
2.45%
2.66%
2.88%
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3.74%
3.96%
4.18%
4.39%
4.61%
4.82%
5.04%
5.26%
5.47%
5.69%
6.08%
PIS/PASEP
COFINS
PIS/PASEP
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
ISS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
ISS
0.00%
0.00%
0.25%
0.27%
0.30%
0.32%
0.34%
0.37%
0.39%
0.42%
0.44%
0.46%
0.49%
0.51%
0.54%
0.56%
0.58%
0.61%
0.63%
0.68%
PIS/PASEP
7.14%
7.14%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
5.98%
6.09%
6.19%
6.30%
6.40%
7.41%
7.50%
7.60%
7.71%
7.83%
INSS
0.00%
0.00%
0.24%
0.27%
0.29%
0.32%
0.34%
0.35%
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0.38%
0.40%
0.42%
0.44%
0.46%
0.47%
0.49%
0.51%
0.53%
0.55%
0.57%
2.04%
2.28%
1.34%
1.47%
1.60%
1.73%
1.86%
1.99%
2.12%
2.25%
2.38%
2.51%
2.64%
2.76%
2.89%
3.02%
3.15%
3.28%
3.41%
3.65%
COFINS
6.86%
6.86%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
0.50%
0.50%
0.50%
0.51%
0.51%
0.56%
0.56%
0.57%
0.57%
0.57%
1.28%
1.91%
1.95%
1.99%
2.03%
2.07%
2.11%
2.15%
2.19%
2.23%
2.27%
2.31%
2.35%
2.39%
2.43%
2.47%
2.51%
2.55%
2.59%
2.63%
1.96%
2.20%
1.14%
1.25%
1.36%
1.47%
1.58%
1.69%
1.80%
1.91%
2.02%
2.13%
2.24%
2.36%
2.47%
2.58%
2.69%
2.80%
2.91%
3.11%
CSLL
0.00%
0.00%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
2.07%
2.09%
2.10%
2.13%
2.15%
2.34%
2.36%
2.37%
2.40%
2.42%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
ISS
0.00%
0.00%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
Pgina 46 / 70
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
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1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
120,000.01
240,000.01
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1,200,000.01
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1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
120,000.01
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2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
SEBRAE -
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
IRPJ
IRPJ
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
CSLL
0.00%
0.00%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
COFINS
7.11%
7.11%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
CSLL
0.00%
0.00%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
PIS/PASEP
7.40%
7.40%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
COFINS
7.35%
7.35%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
ISS
0.00%
0.00%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
PIS/PASEP
7.65%
7.65%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
ISS
0.00%
0.00%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
Pgina 47 / 70
Encargos
INSS
SESI, SESC OU SEST
SENAI,SENAC OU SENAT
SEBRAE
INCRA
FGTS
Acidente de Trabalho
Salrio Educao
Imposto
Alquotas
20.00%
1.50%
1.00%
0.60%
0.20%
8.00%
3.00%
2.50%
Presumido
IRPJ
CSLL
COFINS
PIS
1.20%
1.08%
3%
0.65%
Faturamento Mensal
20,000.00
20,000.01
IRPJ
Simples
SimplesAIVeAV
Normal
Imposto
IRPJ
CSLL
COFINS
PIS
SEBRAE -
Presumido Serv
2.40%
2.88%
3%
0.65%
CSLL
9.00%
9.00%
37.56%
66.85%
74.24%
8.00%
31.00%
36.80%
At
15.00%
9.00%
7.60%
1.65%
4.80%
2.88%
3%
0.65%
A deduzir IRPJ
15.00%
25.00%
Real
Presumido Serv
2,000.00
27.37%
27.37%
27.37%
Real
240,000.00
240,000.00
25%
19.0%
7.6%
1.65%
2.19%
8.48%
10.07%
de
240,001.00
240,001.00
at
5,000,000.00
5,000,000.00
Pgina 48 / 70
IPI
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
Atividade
Anexo
Tabela
Coluna
Comrcio
1 Tab1Com
2
Indstria
2 Tab2Ind
2
Locao de bens Mveis
3 Tab3Loc
3
creche, pr-escola e estabelecimento de ensino fundamental3 Tab3Serv
3
agncia terceirizada de correios
3 Tab3Serv
3
agncia de viagem e turismo
3 Tab3Serv
3
centro de formao de condutores de veculos automotores de
3 transporte
Tab3Serv terrestre de passageiros
3
e de carga
agncia lotrica
3 Tab3Serv
3
servios de manuteno e reparao de automveis, caminhes,
3 Tab3Serv
nibus, outros veculos pesados,
3
tratores, mquinas e equipamentos agrcolas
servios de instalao, manuteno e reparao de acessrios
3 para
Tab3Serv
veculos automotores 3
servios de manuteno e reparao de motocicletas, motonetas
3 Tab3Serv
e bicicletas
3
servios de instalao, manuteno e reparao de mquinas3 de Tab3Serv
escritrio e de informtica 3
servios de reparos hidrulicos, eltricos, pintura e carpintaria
3 emTab3Serv
residncias ou estabelecimentos
3
civis ou empresariais, bem como manuteno e repar
servios de instalao e manuteno de aparelhos e sistemas3 de Tab3Serv
ar condicionado, refrigerao,
3 ventilao, aquecimento e tratamento de ar em ambiente
veculos de comunicao, de radiodifuso sonora e de sons e3imagens,
Tab3Serv
e mdia externa
3
construo de imveis e obras de engenharia em geral, inclusive
4 Tab4Serv
sob a forma de subempreitada
4
transporte municipal de passageiros
4 Tab4Serv
4
empresas montadoras de estandes para feiras
4 Tab4Serv
4
escolas livres, de lnguas estrangeiras, artes, cursos tcnicos 4e gerenciais
Tab4Serv
4
produo cultural e artstica
4 Tab4Serv
4
produo cinematogrfica e de artes cnicas
4 Tab4Serv
4
cumulativamente administrao e locao de imveis de terceiros
5 Tab5030
4
academias de dana, de capoeira, de ioga e de artes marciais5 Tab5030
4
academias de atividades fsicas, desportivas, de natao e escolas
5 Tab5030
de esportes
4
elaborao de programas de computadores, inclusive jogos eletrnicos,
5 Tab5030
desde que desenvolvidos
4
em estabelecimento do optante
licenciamento ou cesso de direito de uso de programas de computao
5 Tab5030
4
planejamento, confeco, manuteno e atualizao de pginas
5 eletrnicas,
Tab5030 desde que realizados
4
em estabelecimento do optante
escritrios de servios contbeis
5 Tab5030
4
servio de vigilncia, limpeza ou conservao
5 Tab5030
4
Transporte intermunicipal e interestadual de carga
6 Tab5030
2
Outros Servios - No Vetados
3 Tab5030
4
Ramo Vetado ao SuperSimples
Vetado
TabPres
4
F
F
F
F
F
F
V
F
F
R 0
F
CMV
Custos Fixos
Investimentos
Despesas Totais
Encargos
SEBRAE -
335,000.00
335,000.00
Pgina 49 / 70
INCLUDO O ISS
ICMS
6.00%
7.27%
8.46%
9.28%
9.79%
10.63%
11.14%
11.67%
12.45%
12.97%
13.80%
14.28%
14.76%
15.24%
15.72%
16.20%
16.68%
17.16%
17.64%
18.50%
INCLUDO O ISS
16.00%
16.79%
17.50%
17.84%
17.87%
18.23%
SEBRAE -
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%
INCLUINDO ICMS
4.00%
4.48%
4.96%
6.11%
6.99%
7.73%
8.40%
9.19%
9.91%
10.59%
11.22%
11.84%
12.43%
13.00%
13.56%
14.12%
14.74%
15.35%
15.94%
16.90%
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
INCLUINDO ICMS
14.00%
14.00%
14.00%
14.67%
15.07%
15.33%
ICMS
Pgina 50 / 70
18.26%
18.31%
18.61%
18.65%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
SEBRAE -
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%
INCLUDO O ISS
16.50%
17.29%
18.00%
18.34%
18.37%
18.73%
18.76%
18.81%
19.11%
19.15%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
ICMS
INCLUDO O ISS
17.00%
17.79%
18.50%
18.84%
18.87%
19.23%
19.26%
19.31%
19.61%
19.65%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
ICMS
15.52%
15.83%
16.07%
16.27%
16.42%
16.56%
16.67%
16.76%
16.84%
16.92%
17.06%
17.19%
17.30%
17.40%
INCLUINDO ICMS
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
16.50%
17.29%
18.00%
18.34%
18.37%
18.73%
18.76%
18.81%
19.11%
19.15%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
INCLUINDO ICMS
17.00%
17.79%
18.50%
18.84%
18.87%
19.23%
19.26%
19.31%
19.61%
19.65%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
Pgina 51 / 70
COMISSES
Descrio das Comisses
% do Faturamento
% da Comisso
Valor
-
% do Faturamento
% da Comisso
Valor
-
PREVISO DE INADIMPLNCIA
1.5%
SEBRAE -
Valor
Pgina 52 / 70
SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Valor a Financiar
Carncia
Prazo (Incluso a carncia)
Juros
IOF
0 Meses
12 Meses
0.98% ao ms
-
1.5%
Tarifas e Taxas
Parcela
Pgina 53 / 70
VALOR R$
1. Receita Total
748,000.00
100.00%
Vendas ( vista)
748,000.00
100.00%
0.00
0.00%
346,220.00
335,000.00
46.29%
44.79%
0.00%
0.00
0.00%
1.50%
Vendas (a prazo)
2. Custos Variveis Totais
Previso de Custos (Custo da Mercadoria + Custo do Servio)
Impostos Federais (PIS, COFINS, IPI ou SUPER SIMPLES)
Impostos Estaduais (ICMS)
Imposto Municipal (ISS)
Previso de Inadimplncia
11,220.00
1.50%
Comisses
0.00
0.00%
0.00
0.00%
0.00
0.00%
401,780.00
53.71%
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
0.00
0.00%
Mo-de-Obra + Encargos
0.00
0.00%
0.00
0.00%
gua
0.00
0.00%
Luz
0.00
0.00%
Telefone
0.00
0.00%
Contador
0.00
0.00%
0.00
0.00%
0.00
0.00%
Aluguel
0.00
0.00%
Seguros
0.00
0.00%
Propaganda e Publicidade
0.00
0.00%
Depreciao Mensal
0.00
0.00%
Manuteno
0.00
0.00%
Condomnio
0.00
0.00%
Despesas de Viagem
0.00
0.00%
Servios de Terceiros
0.00
0.00%
0.00
0.00%
0.00
0.00%
401,780.00
53.71%
6. Investimentos
0.00
0.00%
Financiamento
0.00
0.00%
5. Resultado Operacional
0.00
0.00%
0,00
#VALUE!
Contribuio Social - CS
0,00
#VALUE!
SEBRAE -
401,780.00
53.71%
Pgina 54 / 70
Apr / 13
40.00%
50.00%
149,600.00
69,244.00
80,356.00
0.00
80,356.00
0.00
80,356.00
80,356.00
Start up
Sazonalidade
1. Receita Total
2. Custos Variveis Totais
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos
5. Resultado Operacional
6. Investimentos
7. Outros Investimentos
8. Resultado Lquido Financeiro
Acumulado no Ano
May / 13
50.00%
60.00%
224,400.00
103,866.00
120,534.00
0.00
120,534.00
0.00
120,534.00
200,890.00
Jun / 13
60.00%
70.00%
314,160.00
145,412.40
168,747.60
0.00
168,747.60
0.00
168,747.60
369,637.60
Jul / 13
70.00%
80.00%
418,880.00
193,883.20
224,996.80
0.00
224,996.80
0.00
224,996.80
594,634.40
Aug / 13
80.00%
90.00%
538,560.00
249,278.40
289,281.60
0.00
289,281.60
0.00
289,281.60
883,916.00
Sep / 13
90.00%
100.00%
673,200.00
311,598.00
361,602.00
0.00
361,602.00
0.00
361,602.00
1,245,518.00
Oct / 13
100.00%
70.00%
523,600.00
242,354.00
281,246.00
0.00
281,246.00
0.00
281,246.00
1,526,764.00
Dec / 13
100.00%
90.00%
673,200.00
311,598.00
361,602.00
0.00
361,602.00
0.00
361,602.00
2,209,790.00
Jan / 14
100.00%
100.00%
748,000.00
346,220.00
401,780.00
0.00
401,780.00
0.00
401,780.00
2,611,570.00
Mar / 14
100.00%
110.00%
822,800.00
380,842.00
441,958.00
0.00
441,958.00
0.00
441,958.00
3,053,528.00
Apr / 14
100.00%
120.00%
897,600.00
415,464.00
482,136.00
0.00
482,136.00
0.00
482,136.00
3,535,664.00
SAZONALIDADE - PRIMEIRO
100000000.0%
Nov / 13
100.00%
80.00%
598,400.00
276,976.00
321,424.00
0.00
321,424.00
0.00
321,424.00
1,848,188.00
90000000.0%
80000000.0%
Parecer do Consultor:
70000000.0%
60000000.0%
50000000.0%
40000000.0%
30000000.0%
20000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total
Apr-14
Mar-14
Feb-14
Jan-14
Dec-13
Nov-13
Oct-13
Sep-13
Aug-13
Jul-13
Jun-13
May-13
Apr-13
0.0%
Pgina 55 / 70
Sazonalidade
1. Receita Total
2. Custos Variveis Totais
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional
6. Investimentos
7. Outros Investimentos
8. Resultado Lquido Financeiro
Acumulado no Ano
Acumulado desde o incio da atividade
May / 14
50.0%
374,000.00
173,110.00
200,890.00
0.00
200,890.00
0.00
200,890.00
200,890.00
3,736,554.00
May / 14
60.0%
448,800.00
207,732.00
241,068.00
0.00
241,068.00
0.00
241,068.00
441,958.00
3,977,622.00
Jun / 14
70.0%
523,600.00
242,354.00
281,246.00
0.00
281,246.00
0.00
281,246.00
723,204.00
4,258,868.00
Jul / 14
80.0%
598,400.00
276,976.00
321,424.00
0.00
321,424.00
0.00
321,424.00
1,044,628.00
4,580,292.00
Aug / 14
90.0%
673,200.00
311,598.00
361,602.00
0.00
361,602.00
0.00
361,602.00
1,406,230.00
4,941,894.00
Sep / 14
100.0%
748,000.00
346,220.00
401,780.00
0.00
401,780.00
0.00
401,780.00
1,808,010.00
5,343,674.00
Oct / 14
70.0%
523,600.00
242,354.00
281,246.00
0.00
281,246.00
0.00
281,246.00
2,089,256.00
5,624,920.00
Nov / 14
80.0%
598,400.00
276,976.00
321,424.00
0.00
321,424.00
0.00
321,424.00
2,410,680.00
5,946,344.00
Dec / 14
90.0%
673,200.00
311,598.00
361,602.00
0.00
361,602.00
0.00
361,602.00
2,772,282.00
6,307,946.00
Jan / 15
100.0%
748,000.00
346,220.00
401,780.00
0.00
401,780.00
0.00
401,780.00
3,174,062.00
6,709,726.00
Feb / 15
110.0%
822,800.00
380,842.00
441,958.00
0.00
441,958.00
0.00
441,958.00
3,616,020.00
7,151,684.00
Mar / 15
120.0%
897,600.00
415,464.00
482,136.00
0.00
482,136.00
0.00
482,136.00
4,098,156.00
7,633,820.00
SAZONALIDADE - SEGUNDO
100000000.0%
90000000.0%
Parecer do Consultor:
80000000.0%
70000000.0%
60000000.0%
50000000.0%
40000000.0%
30000000.0%
20000000.0%
10000000.0%
Mar-15
Feb-15
Jan-15
Dec-14
Nov-14
1. Receita Total
Oct-14
Sep-14
Aug-14
Jul-14
Jun-14
May-14
0.0%
Pgina 56 / 70
Sazonalidade
1. Receita Total
2. Custos Variveis Totais
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional
6. Investimentos
7. Outros Investimentos
8. Resultado Lquido Financeiro
Acumulado no Ano
Acumulado desde o incio da atividade
Apr / 15
50.0%
374,000.00
173,110.00
200,890.00
0.00
200,890.00
0.00
200,890.00
200,890.00
7,834,710.00
May / 15
60.0%
448,800.00
207,732.00
241,068.00
0.00
241,068.00
0.00
241,068.00
441,958.00
8,075,778.00
Jun / 15
70.0%
523,600.00
242,354.00
281,246.00
0.00
281,246.00
0.00
281,246.00
723,204.00
8,357,024.00
Jul / 15
80.0%
598,400.00
276,976.00
321,424.00
0.00
321,424.00
0.00
321,424.00
1,044,628.00
8,678,448.00
Aug / 15
90.0%
673,200.00
311,598.00
361,602.00
0.00
361,602.00
0.00
361,602.00
1,406,230.00
9,040,050.00
Sep / 15
100.0%
748,000.00
346,220.00
401,780.00
0.00
401,780.00
0.00
401,780.00
1,808,010.00
9,441,830.00
Oct / 15
Nov / 15
Dec / 15
Jan / 16
Mar / 16
Apr / 16
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
110.0%
120.0%
523,600.00
598,400.00
673,200.00
748,000.00
822,800.00
897,600.00
242,354.00
276,976.00
311,598.00
346,220.00
380,842.00
415,464.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
2,089,256.00
2,410,680.00
2,772,282.00
3,174,062.00
3,616,020.00
4,098,156.00
9,723,076.00 10,044,500.00 10,406,102.00 10,807,882.00 11,249,840.00 11,731,976.00
Necessidade de Capital de Giro
Inicial
#DIV/0!
Terceiro Ano
0.00
Lucratividade
53.7%
Parecer do Consultor:
80000000.0%
70000000.0%
60000000.0%
50000000.0%
40000000.0%
30000000.0%
20000000.0%
10000000.0%
Apr-16
Mar-16
Feb-16
Jan-16
Dec-15
Nov-15
Oct-15
1. Receita Total
Sep-15
Aug-15
Jul-15
Jun-15
May-15
Apr-15
0.0%
Pgina 57 / 70
Sazonalidade
1. Receita Total
2. Custos Variveis Totais
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional
6. Investimentos
7. Outros Investimentos
8. Resultado Lquido Financeiro
Acumulado no Ano
Acumulado desde o incio da atividade
May / 16
Jun / 16
Jul / 16
Jul / 16
Aug / 16
Sep / 16
Oct / 16
Nov / 16
Dec / 16
Jan / 17
Feb / 17
Mar / 17
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
110.0%
120.0%
374,000.00
448,800.00
523,600.00
598,400.00
673,200.00
748,000.00
523,600.00
598,400.00
673,200.00
748,000.00
822,800.00
897,600.00
173,110.00
207,732.00
242,354.00
276,976.00
311,598.00
346,220.00
242,354.00
276,976.00
311,598.00
346,220.00
380,842.00
415,464.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
200,890.00
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321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
200,890.00
441,958.00
723,204.00
1,044,628.00
1,406,230.00
1,808,010.00
2,089,256.00
2,410,680.00
2,772,282.00
3,174,062.00
3,616,020.00
4,098,156.00
11,932,866.00 12,173,934.00 12,455,180.00 12,776,604.00 13,138,206.00 13,539,986.00 13,821,232.00 14,142,656.00 14,504,258.00 14,906,038.00 15,347,996.00 15,830,132.00
Necessidade de Capital de Giro
Inicial
#DIV/0!
Quarto Ano
0.00
Lucratividade
53.71%
Parecer do Consultor:
80000000.0%
70000000.0%
60000000.0%
50000000.0%
40000000.0%
30000000.0%
20000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total
Mar-17
Jan-17
Nov-16
Sep-16
Jul-16
May-16
0.0%
Pgina 58 / 70
Sazonalidade
1. Receita Total
2. Custos Variveis Totais
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional
6. Investimentos
7. Outros Investimentos
8. Resultado Lquido Financeiro
Acumulado no Ano
Acumulado desde o incio da atividade
Apr / 17
May / 17
Jun / 17
Jul / 17
Aug / 17
Sep / 17
Oct / 17
Nov / 17
Dec / 17
Jan / 18
Feb / 18
Mar / 18
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
110.0%
120.0%
374,000.00
448,800.00
523,600.00
598,400.00
673,200.00
748,000.00
523,600.00
598,400.00
673,200.00
748,000.00
822,800.00
897,600.00
173,110.00
207,732.00
242,354.00
276,976.00
311,598.00
346,220.00
242,354.00
276,976.00
311,598.00
346,220.00
380,842.00
415,464.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
200,890.00
241,068.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
281,246.00
321,424.00
361,602.00
401,780.00
441,958.00
482,136.00
200,890.00
441,958.00
723,204.00
1,044,628.00
1,406,230.00
1,808,010.00
2,089,256.00
2,410,680.00
2,772,282.00
3,174,062.00
3,616,020.00
4,098,156.00
16,031,022.00 16,272,090.00 16,553,336.00 16,874,760.00 17,236,362.00 17,638,142.00 17,919,388.00 18,240,812.00 18,602,414.00 19,004,194.00 19,446,152.00 19,928,288.00
Necessidade de Capital de Giro
Inicial
#DIV/0!
Quinto Ano
0.00
Lucratividade
53.71%
Parecer do Consultor:
80000000.0%
70000000.0%
60000000.0%
50000000.0%
40000000.0%
30000000.0%
20000000.0%
10000000.0%
1. Receita Total
Mar-18
Feb-18
Jan-18
Dec-17
Nov-17
Oct-17
Sep-17
Aug-17
Jul-17
Jun-17
May-17
Apr-17
0.0%
Pgina 59 / 70
INDICADORES FINANCEIROS
Resumo Financeiro
Recursos Necessrios
Investimento
Faturamento
748,000.00
Capital de Giro
#DIV/0!
30,000.00
Custos Variveis
346,220.00
Total
#DIV/0!
Custos Fixos
Investimentos
Financiamento
Capital Prprio
Resultado
401,780.00
46.29%
0.00%
0.00%
53.71%
#DIV/0!
Ponto de Equilbrio
Operacional
Mensal
1,200,000.00
Dirio
#DIV/0!
1,000,000.00
Financeiro
Mensal
800,000.00
Dirio
#DIV/0!
600,000.00
Econmico
Lucro Desejado
0.00%
Mensal
Dirio
400,000.00
200,000.00
#DIV/0!
Dias teis
Receita
Custo Total
0
Ciclo Financeiro
Rotao do Estoque
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00
Indicadores de Desempenho
Margem de Contribuio
Lucratividade
53.71%
Operacional
53.71%
Resultado Final
53.71%
Prazo de Retorno do Investimento
Rentabilidade
Operacional
#DIV/0!
Operacional
#DIV/0!
Resultado Final
#DIV/0!
Resultado Final
#DIV/0!
#DIV/0!
Taxa de Retorno
Endividamento Geral
Grau de Endividamento
12.00%
Inferior a zero
#DIV/0!
Anlise de Sensibilidade
SEBRAE -
Pgina 60 / 70
INDICADORES FINANCEIROS
Anlise de
Sensibilidade
Recursos
Necessrios
Resumo Financeiro
Acrscimo no Preo
10.0%
10.0%
Receita
822,800.00
Receita
822,800.00
Custo Varivel
347,342.00
Custo Varivel
380,842.00
Custo Fixo
Custo Fixo
Investimentos
Investimentos
Resultado
475,458.00
10.0%
Resultado
441,958.00
10.0%
Receita
748,000.00
Receita
748,000.00
Custo Varivel
312,720.00
Custo Varivel
346,220.00
Custo Fixo
Custo Fixo
Investimentos
Investimentos
Resultado
435,280.00
Resultado
401,780.00
45000000.0%
44000000.0%
43000000.0%
42000000.0%
41000000.0%
40000000.0%
39000000.0%
38000000.0%
Resultado Atual
Acrscimo no Preo
Reduo no Custo da
Mercadoria
Resultado
SEBRAE -
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PARECER DO CONSULTOR
Parecer do Consultor:
Pgina 62 / 70
Acumulado Operacional
#DIV/0!
ms
SEBRAE -
80,356.00
80,356.00
1
200,890.00
200,890.00
2
369,637.60
369,637.60
3
594,634.40
594,634.40
4
883,916.00
883,916.00
5
##########
##########
6
##########
##########
7
Pgina 63 / 70
##########
##########
8
SEBRAE -
##########
##########
9
##########
##########
10
##########
##########
11
##########
##########
12
##########
##########
13
##########
##########
14
##########
##########
15
Pgina 64 / 70
4,580,292.00
4,580,292.00
16
4,941,894.00
4,941,894.00
17
5,343,674.00
5,343,674.00
18
5,624,920.00
5,624,920.00
19
5,946,344.00
5,946,344.00
20
6,307,946.00
6,307,946.00
21
SEBRAE -
Pgina 65 / 70
6,709,726.00
6,709,726.00
22
SEBRAE -
7,151,684.00
7,151,684.00
23
7,633,820.00
7,633,820.00
24
7,834,710.00
7,834,710.00
25
8,075,778.00
8,075,778.00
26
8,357,024.00
8,357,024.00
27
8,678,448.00
8,678,448.00
28
9,040,050.00
9,040,050.00
29
Pgina 66 / 70
9,441,830.00
9,441,830.00
30
SEBRAE -
Pgina 67 / 70
SEBRAE -
Pgina 68 / 70
SEBRAE -
Pgina 69 / 70
SEBRAE -
Pgina 70 / 70