CASO PRACTICO:

EMPRESA CONSTRUCTORA
La empresa San Juan Bautista S.A, es la Empresa Constructora

Inventario Inicial

ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
104 Cta. Cte.
12 Cta. por Cobrar Com. Terceros
121 Facturas por cobrar
16 Cta. Por cobrar Diversas
168 Otras Cuentas por cobrar Diversas
1681 Cuentas a rendir a Terceros
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos
333 Maquinarias y Equipos de explotacin
334 Unidades de Transporte
335 Muebles y Enseres
39 Depreciacin y amortizacin acumulada
39301 Depreciacin de Maquinas
39302 Depreciacin de Unid. De Transporte
39303 Depreciacin de Muebles y Enseres

20,000
764,460
260,210

5,440,500
3,100,500
2,106,000
234,000
1,421,550
930,150
421,200
70,200

TOTAL ACTIVO

5,063,620

PASIVO
40 Tributos por pagar
4011 Impuesto General a las Ventas
4017 Impuesto a la Renta
4031 Essalud
4033 Contribucion al SENATI
4034 Censico
4039 Otras Instituciones
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
413 Participaciones por pagar
42 Cta. Por pagar Comercial a Terceros
421 Facturas por pagar
46 Cuentas por pagar diversas
469 Otras Ctas por pagar diversas
4691 AFP Horizonte
4692 AFP Unin Vida
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
471 Compensacion por tiempo de servicio
50 Capital
501 Capital Social
58 Reservas
582 Reservas Legal
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no distribuidas
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

128,743
90,000
2,000
28,934
3,127
3,397
1,285
3,000
90,000
42,139

26,727
2917659
119164
1736188

5,063,620

CURSO:
ALUMNO:

PRACTICA PRE PROFESIONAL 1

HENRY LONGA VELEZ

LIBRO DIARIO - MES DE ENERO DE 2012

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

REFERENCIA DE LA OPERACIN
Fecha
de
Operacin

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO
REGISTRO
(TABLA 8)

N
Correlativo

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
ANEXO

OPERACIN

CD.

1
ACTIVO
Para registrar el Activo

10

Pasivo y Patrimonio neto

al inicio del ejercicio
2013

12
16
33

39

40

41
42
46

47
50

2
Por el registro del adelanto
en efectivo de los contratos
realizados

12
12
40

3
Por las compras de
materia prima y suministro
diversos

60

40

42

4
Por el ingreso al almacn de
materia prima y suministro
diverso

24
26
61

VAN AL FOLIO N 2

DENOMINACIN
" 1 "
Efectivo y Equivalente de Efectivo
104 Cta. Cte.
Cta. por Cobrar Com. Terceros
121 Facturas por cobrar
Cta. Por cobrar Diversas
168 Otras Cuentas por cobrar Div.
Inmueble, Maquinaria y Equipo
333 Maquinas
334 Unid. De transporte
335 Muebles
Depreciacin y Amort. acumulada
39301 Depreciacin de Maquinas
39302 Depreciacin Unid. de Transp.
39303 Depreciacin de Muebles
Tributos por pagar

MOVIMIENTO
DEBE

20,000
769,460
260,210
5,440,500

1,421,550

133,743

4011 Impuesto Gral. a las Ventas

4017 Impuesto a la Renta
4031 Essalud
4033 Contribucion al SENATI
4034 Censico
4039 Otras Instituciones
Remun. y Participac. por Pagar
413 Participaciones por pagar
Cta. por pagar Com. a Terceros
421 Facturas por pagar
Cuentas por pagar diversas
469 Otras Ctas por pagar diversas
4691 AFP Horizonte
4692 AFP Unin Vida
Benef. Soc. de los Trabajadores
471 C.T.S.
Capital
501 Capital Social
582 Reserva Legal
591 Utilidades no distribuidas
" 2 "
Cta. por Cobrar Com. Terceros
121 Facturas por cobrar
Cta. por Cobrar Com. Terceros
122 Anticipos de clientes
Tributos por pagar
401 Gobierno Central
4011 I.G.V.
" 3 "
Compras
602 Materia Prima
6032 Suministros
6033 Repuestos
609 Costos vinculados con la compra
Tributos por pagar
401 Gobierno Central
4011 I.G.V.
Ctas. Por pagar Com Terceros
421 Facturas por pagar
" 4 "
Materias primas
Envases y Embalajes
Variacin de Existencias

HABER

3,000
90,000
42,139

26,727
4,773,011

1,088,850
922,754
166,096

2,450,089

441,016

2,891,105

2,159,500
270,000
2,429,500

12,899,625

12,899,625

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIN

Fecha
de
Operacin

CDIGO DEL

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

LIBRO
REGISTRO

OPERACIN
N
Correlativo

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
ANEXO

CD.

DENOMINACIN

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

12,899,625

12,899,625

(TABLA 8)

VIENEN DEL FOLIO N 1

5
61
24
26

Por el consumo de materia

prima, envases.

6
91

Por el destino del consumo de

materia y suministros diversos
a los costos de servicios de la
construccin a la obra.

94
79

7
63

Por los servicios prestados de

Terceros y cargas diversas
de Gestin recibidos en el
Ejercicio 2012

65
40

42

8
93

Por la transferencia a las ctas.

de costos y gastos de los
servicios prestados por Terc.
y cargas diversas de gestin.

94
95
79

9
62
Por el Registro de Planilla de
Sueldos del Ejercicio

40
41
46

10
92
Por el destino de las cargas por
Sueldos al Centro de Costo

79

11
62

40
Por el registro de la Planilla de
Salarios del ejercicio

40
41
46

12
92
Por el Destino de las cargas por
sueldos al centro de costo

79
VAN AL FOLIO N 3

"5"
Valuacin de Existencias
Materias Primas
Envases y Embalajes
"6"
Costos por distribuir
912 Materias auxiliares
Gastos de Administracin
Cargas imputables
"7"
Gastos de serv. Prestados x Terc.
631 Transporte, correo y viajes
633 Prod. Encargada a terceros
635 Alquileres
638 Servicios de contratistas
639 Otros serv. Prestados x Terc.
Otros Gastos de Gestin
651 Seguros
Tributos por Pagar
401 Gob. Central
4011 I.G.V.
Ctas. Por pagar Com. Terc.
421 Factura por pagar
"8"
Centro de Costos
931 Produccin en curso
Gastos de Administracin
Gastos de ventas
Cargas imputables
"9"
Gastos de personal
621 Sueldos
6271 ESSALUD
Tributos por Pagar
401 Tributos por Pagar
Remun. Y part. Por pagar
411 Remunerac por pagar
Cuentas por pagar div.
469 Otras cuentas por pagar div
4692 AFP Prima
"10"
Costos y gastos de personal
921 Sueldos
Cargas imputables cta costos
791 Cargas imputable cta de costos
"11"
Cargas de personal
622 Salario
6271 ESSALUD
Tributos por Pagar
401 Gob. Central
Tributos por Pagar
4016 Imp Renta Quinta
Remun. Y part. Por pagar
411 Remunerac por pagar
Cuentas por pagar div.
469 Otras cuentas por pagar div
"12"
Costos y gastos de personal
921 Salarios
C.I.C.C.
791 C.I.C.C.

2,429,500
2,154,500
275,000
2,154,500
270,000
2,424,500
593,600

24,000
115,938

733,538

475,000
72,000
70,600
617,600
1,190,280

99,390
950,678
140,212

1,190,280
1,190,280

1,342,077

3,575
156,467
1,033,428
155,757

1,342,077
1,342,077
24,173,052

24,173,052

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN
Fecha
de
Operacin

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CDIGO DEL

LIBRO
OPERACIN
REGISTRO
(TABLA 8)

N
Correlativo

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
ANEXO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
CD.

DENOMINACIN

VIENEN DEL FOLIO N 2

DEBE

HABER

24,173,052

13

24,173,052

"13"
12
16

Por el registro de las ventas del

ejercicio

40
70

14
12
Registro del adelanto en efectivo
de la obrade vivienda "urb.
Miguel grau"

12
40

15
10
Por el cobro del adelanto en
efectivo y los cobros de las obras
realizadas en el ejercicio

40
12

16
64
40
Determinacion de la obligacion al
sencico en el presente ejercicio

38
40

17
95
Por el destino de las obligaciones
del sencico a los centros de costos

79

18
10
Por la devolucion del fondo de
garantia de la obra del hospital
de essalud

16

19
40
41
42
46

Por el pago de obligaciones con

cheque

47
66
10

20
68
Por la provision de la
compesacion por tiempo de
servicios

47

21
92
79
VAN AL FOLIO N 4

Clientes
121 Fact por pagar
Ctas por cobrar diversas
1681 Fondo de garantia
Tributos por Pagar
401 Gob. Central
Ventas
705 Ing por valorizacion
"14"
Clientes
121 Fact por pagar
Clientes
122 Anticipos de clientes
Tributos por Pagar
401 Gob. Central
"15"
Caja y banco
104 Cta Ctes
Tributos por Pagar
401 Gob. Central
Clientes
121 Fact por pagar
"16"
Tributos
647 cotizac con carcter de trib.
Tributos por Pagar
4037 sencico obligacion a futuro
Cargas diferidas
389 Otras cargas diferidas
Tributos por Pagar
4037 sencico
"17"
Gastos generales
954701 Sencico
Cargas imputables costos
791 Cargas imputables costos
"18"
Caja y banco
104 Cta Ctes
Cuentas por cobrar div.
168 Depositos en garantia
"19"
Tributos por Pagar
401 I.G.V.
Remun. Y part. Por pagar
411 Remunerac por pagar
Proveedores
421 Factura por pagar
Cuentas por pagar div.
469 Otras cuentas por pagar div
Beneficios social de los trab.
471 CTS
Cargas excepcionales
666 sanciones admint. Fiscales
Caja y banco
104 ctas ctes
"20"
Provisiones del ejercicio
686 CTS
Beneficios social de los trab.
471 CTS
"21"
Costos y gastos de personal
922 CTS
C.I.C.C.
791 C.I.C.C.

9,345,150
417,500
1,489,218
8,273,432

238,000
201,695
36,305

6,994,959
1,259,093
8,254,052

12,188
1,285
400
13,873

12,188
12,188

260,210
260,210

918,190
1,987,106
750,184
295,827
191,376
12,000
4,154,683

192,091
192,091

192,091
192,091
47,252,890

47,252,890

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

REFERENCIA DE LA OPERACIN
Fecha
de
Operacin

GLOSA O DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

CDIGO DEL
LIBRO
REGISTRO
(TABLA 8)

N
Correlativo

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
ANEXO

MOVIMIENTO
OPERACIN

CD.

DENOMINACIN

VIENEN DEL FOLIO N 3

22
68

Por la depreciacion del

ejercicio

39

23
94

Por el destino de la
depreciacion del ejercicio a
los centros de costos

79

24
70
Por el ajuste de los ingresos y
costos en base al metodo de
avance de obra (NIC 11)

49

25
79
91

Por la cancelacion de las

cuentas de la clase 9

92
93
94
95

26
61
70
60

Por la transferencia de las

ctas de la clase 6 y clase 7
para la determinacion del
resultado del ejercicio

62
63
64
65
66
68
89

27
86

Por la determinacion de la
participacion a los
trabajadores

41
49

28
88

Por la determinacion del

imp. A la renta

40
49

29
89

Afectacion al resultado del

periodo del impuesto a la renta
participacion a los trabajadores

88

"22"
Provisiones del ejercicio
681 Depre de inm maq y equipo
Depreciacion y amortizacion acu
393 Depreciacion y amort acu
"23"
Costo de inmue.inst. eq. Y uni.
948 depreciacion equipos
C.I.C.C.
791 C.I.C.C.
"24"
Ventas
705 Ing por valorizacion
Ganancias Diferidas
499 Ingreso de obras diferidas
"25"
C.I.C.C.
Costo de mater directos
Ctos y gtos de personal
Subcontratos
Costo de inm, int eq y unid
Gastos generales
"26"
Variacion de existencias
Ventas
Compras
Cargas de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas div. De gestion
Cargas excepcionales
Proviciones del ejercicio
Resultados del ejercicio
"27"
Distribucion legal de la renta
861 Participacion a los trabajadors
Remun. Y part. Por pagar
413 Participaciones por pagar
Ganancias Diferidas
496 Partic e imp diferido
"28"
Impuesto a la renta
881 Impuesto a la renta
Tributos por Pagar
4017 imp. A la renta 3ra categoria
Ganancias Diferidas
496 Partic e imp diferido
"29"
Resultados del ejercicio
Impuesto a la renta

Distribucion legal de la renta

"30"
89 Resultados del ejercicio
891 Resultados del ejercicio
59 Resultados acumulados
591 Utilidades del ejercicio

DEBE

HABER

47,252,890

47,252,890

1,397,916
1,397,916

1,397,916
1,397,916

112,640
112,640

7,176,652
2,154,500
2,724,448
475,000
1,739,916
82,788
5,000
8,237,360
2,429,500
2,532,357
593,600
12,188
24,000
12,000
1,590,007
1,048,708
53,035
6,950
46,085

302,302
46,114
256,188

355,337
302,302

86

30
Por la transferencia de la utilidad
neta del periodo a utilidades
retenidas
VAN AL FOLIO N 5

53,035
693,371
693,371
114,429,400 114,429,400

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN
Fecha
de
Operacin

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA CDIGO DEL

LIBRO
OPERACIN
REGISTRO
(TABLA 8)

N
Correlativo

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
ANEXO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO
CD.

DENOMINACIN

VIENEN DEL FOLIO N 4

39
40
41
42
46
47
49
50
58
59
38
33
24
16
12
10

______________________
CONTADOR GENERAL
CPC HENRY LONGA VELEZ

HABER

114,429,400 114,429,400

31

Por el cierre de operaciones

del siguiente ejercicio

DEBE

"31"
Depreciacion y amortizacion acu
Tributos por Pagar
Remun. Y part. Por pagar
Proveedores
Cuentas por pagar div.
Beneficios social de los trab.
Ganancias Diferidas
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Cargas diferidas
Inmueble maq y equipo
Materiales directos
Ctas por cobrar diversas
Clientes
Caja y banco
T O T A L S/.

_______________________
GERENTE GENERAL
CPC WILLIAM VASQUEZ

2,819,466
66,750
6,950
2,964,459
42,281
27,442
421,413
2,917,659
119,164
2,429,559
400
5,440,500
5,000
417,500
2,067,408
3,884,335
126,244,543 126,244,543

LIBRO MAYOR

S/.
S/.

10 CAJA Y BANCO
20,000.00 S/.
4,154,683.00
6,994,959 S/.
3,884,335.00
260,210.00

S/. 7,275,169.32 S/.

S/.
S/. 7,275,169.32 S/.

8,039,018.00
-763,848.68
7,275,169.32

24 MATERIALES
S/. 2,159,500.00 S/.
2,154,500.00

S/. 2,159,500.00 S/.

S/.
S/. 2,159,500.00 S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

12 CLIENTES
764,460.00 S/.
1,088,850.00
9,345,150.00
238,000.00
11,436,460.00 S/.
S/.
11,436,460.00 S/.

S/.
S/.

922,754.24
10,513,705.76
11,436,460.00

S/.

677,710.00 S/.

677,710.00

S/.

677,710.00 S/.

677,710.00

26 SUMINISTROS DIV.
270,000.00 S/.
275,000.00

2,154,500.00
5,000.00
2,159,500.00

S/. 5,440,500.00 S/. 5,440,500.00

38 CARGAS DIFERIDAS
400.00

S/.

39 DEP Y AMORTIZACION
2,819,466.00 S/.
1,421,550.00
S/.
1,397,916.00

S/.

400.00

S/.

2,819,466.00 S/.

2,819,466.00

S/.

400.00

S/.

2,819,466.00 S/.

2,819,466.00

S/.
S/.

42 PROVEEDORES
750,184.00 S/.
90,000.00
2,964,459.00 S/.
2,891,105.00
S/.
733,538.00

S/. 1,994,056.00 S/.

1,994,056.00

S/.

3,714,643.00 S/.

3,714,643.00

S/. 1,994,056.00 S/.

1,994,056.00

S/.

3,714,643.00 S/.

3,714,643.00

S/.
S/.

47 BENEF. SOC. TRABAJADORES

191,376.00 S/.
26,727.00
27,442.00 S/.
192,091.00

S/.

S/.

218,818.00 S/.

218,818.00

S/.

S/.

218,818.00 S/.

218,818.00

S/.

58 RESERVAS
S/.

33 IMN. MAQ. Y EQUIPO

S/. 5,440,500.00
5,440,500

S/. 5,440,500.00

S/.

41 REM. Y PART. X PAGAR

S/. 1,987,106.00 S/.
3,000.00
S/.
6,950.00 S/.
950,678.00
S/.
1,033,428.00
S/.
6,950.00

16 OTRAS CTAS X COB. DIV.

260,210.00 S/. 260,210.00
417,500.00 S/. 417,500.00

922,754.24

49 GANANCIAS DIFERIDAS
421,413.00 S/.
112,640.00
S/.
256,188.14

421,413.00 S/.
S/.
421,413.00 S/.

S/.

119,164.00

S/.

S/.

119,164.00

S/.

2,429,559.00 S/.
S/.
2,429,559.00 S/.

S/.

S/.
S/.
S/.

46 CTAS X PAGAR DIV.

295,827.00 S/.
42,139.00
S/. 140,212.00
S/. 155,757.00

295,827.00 S/.
42,281.00
338,108.00 S/.

1,736,188.00
693,371.00
2,429,559.00

338,108.00
338,108.00

50 CAPITAL
S/. 4,773,011.00

368,828.14
52,584.86
421,413.00

59 RESULTADOS ACU.
S/.
1,736,188.00

118,164.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR

S/. 441,016.02 S/. 133,743.00
S/. 115,938.00 S/. 166,095.76
S/. 1,259,092.68 S/.
99,390.00
S/.
1,285.00 S/. 156,467.00
S/. 918,190.00 S/. 1,489,217.80
S/.
66,750.00 S/.
36,305.08
S/.
46,113.86
S/. 2,802,271.69 S/. 2,127,332.51
S/. 674,939.18
S/. 2,802,271.69 S/. 2,802,271.69

S/. 4,773,011.00
S/. 4,773,011.00

60 COMPRAS
S/. 2,429,500.00

S/. 2,429,500.00
S/. 2,429,500.00

61 VARIACION EXISTENCIAS
S/. 2,424,500.00 S/.
2,429,500.00

S/.
S/.

62 CARGAS DE PERSONAL
1,190,280.00
1,342,077.00

63 SERV. PREST. POR TERCEROS

S/. 593,600.00

2,429,500.00

S/.

2,532,357.00

S/.

593,600.00

2,429,500.00

S/.

2,532,357.00

S/.

593,600.00

12,188.00

S/.

65 CARGAS DIV. DE GESTION

24,000.00 S/.
24,000.00

S/.

12,188.00

S/.

24,000.00 S/.

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

S/. 192,091.00 S/.
1,590,007.00
S/. 1,397,916.00

S/.
S/.

70 VENTAS
112,640.00 S/.
8,237,360.00

8,273,432.20

8,350,000.00 S/.
S/.
8,350,000.00 S/.

8,273,432.20
76,567.80
8,350,000.00

S/. 2,424,500.00 S/.

S/.
5,000.00
S/. 2,429,500.00 S/.

64 TRIBUTOS
S/.

S/.

S/.
S/. 1,590,007.00 S/.

S/.
S/.

1,590,007.00

86 DISTRIBUCION LEGAL RENTA

53,035.00 S/.
53,035.00
53,035.00 S/.

53,035.00

S/.

24,000.00

88 IMPUESTO A LA RENTA
S/.
302,302.00
S/.

302,302.00

S/.

66 CARGAS EXCEPCIONALES
12,000.00 S/.
12,000.00

12,000.00 S/.

12,000.00

79 C.I.C.C.
S/. 7,176,652.00 S/. 2,424,500.00
S/. 617,600.00
S/. 1,190,280.00
S/. 1,342,077.00
S/.
12,188.00
S/. 192,091.00
S/. 1,397,916.00
S/. 7,176,652.00 S/. 7,176,652.00

89 RESULTADO DEL EJERCICIO

S/. 355,337.00 S/. 1,048,708.00
S/. 693,371.00
S/. 1,048,708.00 S/. 1,048,708.00

BALANCE DE COMPROBACION
Empresa: CONSTRUCTORA SAN JUAN BAUTISTA S.A.
R.U.C.

Iniciales

Del: 02/06 al 30 Junio del 2011

SUMAS

10 CAJA Y BANCO
12 CLIENTES
16 OTRAS CTAS X COB. DIV.
24 MATERIALES

26 SUMINISTROS DIV.
33 IMN. MAQ. Y EQUIPO
38 CARGAS DIFERIDAS
39 DEPRECIACION
40 DEPRECIACION
41 REM. Y PART. X PAGAR
42 PROVEEDORES
46 CTAS X PAGAR DIV.
47 BENEF. SOC. TRABAJADORES
49 GANANCIAS DIFERIDAS
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACU.
60 COMPRAS
61 VARIACION EXISTENCIAS
62 CARGAS DE PERSONAL
63 SERV. PREST. POR TERCEROS
64 TRIBUTOS
65 CARGAS DIV. DE GESTION
66 CARGAS EXCEPCIONALES
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
70 VENTAS
79 C.I.C.C.
86 DISTRIBUCION LEGAL RENTA
88 IMPUESTO A LA RENTA
89 RESULTADO DEL EJERCICIO

SALDOS
DEUDOR

Cuentas del Mayor

DEBE

S/.

7,275,169.32
11,436,460.00
677,710.00
2,159,500.00 S/.
270,000.00
5,440,500.00
400.00
2,819,466.00
2,802,271.69
1,994,056.00
3,714,643.00
295,827.00
218,818.00
421,413.00

2,429,559.00
2,429,500.00
2,424,500.00
2,532,357.00
593,600.00
24,000.00
12,000.00
1,590,007.00
8,350,000.00
7,176,652.00
53,035.00
355,337.00
67,496,781.02

AJUSTES
ACREEDOR

HABER
8,039,018.00
922,754.24
677,710.00
2,154,500.00
275,000.00
5,440,500.00

Fecha

Preparado por
Preparado por

DEBE

INVENTARIO

HABER

(78-79)

ACTIVO

(69,94,95)

(1,19,2,29,3,39)

763,849
10,513,706

RESULTADO POR NATURALEZA

PASIVO

PERDIDA

GANANCIA

(4,5)

60,62,63,68,66,6
3,74,77)

(70,71,72,73,75,
76, 77)

RESULTADO POR FUNCIN

PERDIDA

GANANCIA

(70,71,72,73,7
(69,74,94,95)
5,76,77)

5,000

400
2,819,466.00
2,127,332.51
1,994,056.00
3,714,643.00
338,108.00
218,818.00
368,828.14
4,773,011.00
119,164.00
1,736,188.00

674,939
0
42,281
0
0
4,773,011
119,164
693,371

42,281

4,773,011.00
119,164
693,371
2,429,500

2,429,500.00

0
5,000

2,532,357
593,600
12,188.00
24,000.00
12,000.00
1,590,007.00
8,273,432.20
7,176,652.00
53,035.00
302,302.00
1,048,708.00
56,640,921.08

0
0
12,188
0
0

76,568

18,283,290

302,302
693,371
5,947,317

5,627,827

Participacin diferido sobre el Balance General

Base Contable

Base
Tributaria

ACTIVO

PASIVO

Cta
10
12
16
24
26
33
38
39
40
41
42
46
47
49
50
58
59
89

3,884,335
2,067,408
417,500
5,000
0
5,440,500
400
2,819,466
8,995,677
27,136
0
2,964,459
42,281
27,442
112,640
2,917,659
119,164
1,736,188
1,048,708
8,995,677

Diferencia Temporal
Deducible

Gravable

3,884,335
2,067,408
417,500
5,000
0
5,440,500
400
2,819,466
8,995,677
27,136
0
2,964,459
42,281
27,442
1,034,352
4,900,007

8,995,677

Diferencia Temporal
Participacin I. Rta. 30
5%
%

921,712

46,085

262,688

921,712

46,085

262,688

BALANCE DE COMPROBACION

10 CAJA Y BANCO
12 CLIENTES
16 OTRAS CTAS X COB. DIV.
24 MATERIALES

26 SUMINISTROS DIV.
33 IMN. MAQ. Y EQUIPO
38 CARGAS DIFERIDAS
39 DEPRECIACION
39 DEPRECIACION
41 REM. Y PART. X PAGAR
42 PROVEEDORES
46 CTAS X PAGAR DIV.
47 BENEF. SOC. TRABAJADORES
49 GANANCIAS DIFERIDAS
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACU.
60 COMPRAS
61 VARIACION EXISTENCIAS
62 CARGAS DE PERSONAL
63 SERV. PREST. POR TERCEROS
64 TRIBUTOS
65 CARGAS DIV. DE GESTION
66 CARGAS EXCEPCIONALES
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
70 VENTAS
79 C.I.C.C.
86 DISTRIBUCION LEGAL RENTA
88 IMPUESTO A LA RENTA
89 RESULTADO DEL EJERCICIO

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

DEBE
8,039,018.00
11,436,460.00
677,710.00
2,159,500.00
270,000.00
22,582,688.00
400.00
2,819,466.00
1,995,837.00
1,994,056.00
750,184.00
295,827.00
191,376.00
421,413.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2,429,559.00
2,429,500.00
2,424,500.00
2,532,357.00
593,600.00
12,188.00
24,000.00
12,000.00
1,590,007.00
8,350,000.00
7,176,652.00
53,035.00
302,302.00
355,337.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

HABER
4,154,683.00
9,369,052.00
260,210.00
2,154,500.00
270,000.00
16,208,445.00
400.00
2,819,466.00
2,022,973.00
1,987,106.00
3,714,643.00
338,108.00
218,818.00
421,413.00
2,917,659.00
119,164.00
1,736,188.00
2,429,500.00
2,429,500.00
2,532,357.00
593,600.00
12,188.00
24,000.00
12,000.00
1,590,007.00
8,350,000.00
7,176,652.00
53,035.00
302,302.00
1,048,708.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

SALDO
3,884,335.00
2,067,408.00
417,500.00
5,000.00
6,374,243.00
-27,136.00
6,950.00
-2,964,459.00
-42,281.00
-27,442.00
-2,917,659.00
-119,164.00
693,371.00
-5,000.00
-693,371.00

Participacin de los Trabajadores

86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA
861 Participaciones a los trabajadores
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
413 Participaciones por pagar
49 GANANCIAS DIFERIDAS
496 Participaciones e Impuesto Diferido

53,035,000
6,950
46,085

Impuesto a la Renta
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la Renta
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4017 Impuesto a la Renta 3a Categora
49 GANANCIAS DIFERIDAS
496 Participaciones e Impuesto Diferido

302,302
39,614
262,688

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR FUNCION)

CONSTRUCTORA SAN JUAN BAUTISTA S.A.
Por el ao termiando al 31 de Diciembre del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

Descripcion
Ingresos por valorizacion
Costo de obras
Utilidad Bruta
Gerencia Operativa
Gerencia Administrativa y Finanzas
Sanciones Administrativas
Utilidad antes particip. De Imp.
Participacion de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad del Ejercicio

Carretera
AbancayCusco
3,000,000
2,085,027
914,973

Carretera
Iquitos
Tarapoto
3,687,360 1,550,000
2,765,648 1,277,846
921,712
272,154

Edificio
Piramide

Total
8,237,360
6,128,521
2,108,839
254,201
793,930
12,000
1,048,708
53,035
302,302
693,371

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR NATURALEZA)

CONSTRUCTORA SAN JUAN BAUTISTA S.A.
Por el ao termiando al 31 de Diciembre del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

Descripcion
Ingresos por valorizacion

Carretera
AbancayCusco

Edificio
Piramide

Carretera
Iquitos
Tarapoto

Total

3,000,000

3,687,360

8,237,360

591,500

1,084,000

2,154,500

-95000

-83500

-9000

-270000

-829393

-735126

-506850

-2532357

-63700

-477500

-16100

-593600

Tributos

-5130

-6498

-12188

Cargas diversas de Gestin

-6000

-9000

-5000

-24000

-494304

-370024

-511181

-1590007

Consumo de Materiales Directos

Consumo de Suministros
Gastos de personal
Servicios prest x Terceros

Provisiones del Ejercicio

Cargas excepcionales
Utilidad antes de Imp. Y Partic.
Participacin de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad (prdida) del Ejercicio

-12000
1048708
-53035
-302302
693371