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Autoevaluacin facilitada para la Gestin de

Empresas Asociativas Rurales

Serie Tcnica. Manual Tcnico No. 100 Coleccin de Desarrollo Empresarial Rural No. 5

Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales

Autores Mara Vernica Gottret Ruth Junkin CATIE
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Carlos Ilabaca Ugarte Rainforest Alliance

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Contribuciones Nstor Rosales, CATIE Ricardo Saravia, CATIE Marlen Luca Landero, GIZ Jackelline Siles, CATIE Ral Gutirrez Meza, CAFENICA Oswaldo Lpez, FUNICA Julio Centeno, FUNICA Pedro Pablo Benavidez, FUNICA Luis Alejandro Meja, Rainforest Alliance Dietmar Stoian, CATIE Jason Donovan, CATIE
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Centro Agronmico Tropical de Investigacin y Enseanza (CATIE) Turrialba, Costa Rica 2011

CATIE (Centro Agronmico Tropical de Investigacin y Enseanza) es un centro regional dedicado a la investigacin y la enseanza de posgrado en agricultura, manejo, conservacin y uso sostenible de los recursos naturales. Sus miembros son el Instituto Interamericano de Cooperacin para la Agricultura (IICA), Belice, Bolivia, Colombia, Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras, Mxico, Nicaragua, Panam, Paraguay, Repblica Dominicana, Venezuela y Espaa.

Centro Agronmico Tropical de Investigacin y Enseanza, CATIE, 2011.

ISBN 978-9977-57-533-9

630.681 G686 Gottret, Mara Vernica Autoevaluacin facilitada para la gestin de empresas asociativas rurales / Mara Vernica Gottret, Ruth Junkin y Carlos Ilabaca Ugarte. 1 ed. Turrialba, C.R : CATIE, 2011 62 p. : il. (Serie tcnica. Manual tcnico / CATIE; no.100) ISBN 978-9977-57-533-9 Tambin como: Coleccin de desarrollo empresarial rural; no.5 1. Empresas agrarias Autoevaluacin Nicaragua 2. Empresas agrarias Gestin Nicaragua 3. Empresas agrarias Asociaciones de agricultores Nicaragua I. CATIE II. Ttulo III. Serie.

Esta publicacin es el resultado del Ciclo de Aprendizaje 2008-2010 para el Fortalecimiento de Organizaciones de Productores y Productoras, desarrollado por las organizaciones que hacen parte de la Alianza de Aprendizaje en Nicaragua.

Contenido
Introduccin
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5 5 8 9 10 12 13 14 16
17 20 23 29 32 35

Presentacin Objetivo de la Gua Capacidades a Fortalecer Principios de la Metodologa Estructura de la Gua Unidad 1: Conceptos Bsicos, reas de Evaluacin e Indicadores
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Definiciones Fundamentales Indicadores Cualitativos de Evaluacin

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rea 1. Orientacin Estratgica Empresarial rea 2. Estructura Organizativa Empresarial y Funcionalidad rea 3. Gestin Empresarial rea 4. Fortaleza de los Procesos Organizativos rea 5. Servicios Ofrecidos por la Organizacin rea 6. Equidad de Gnero
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Indicadores Cuantitativos de Evaluacin de Desempeo Indicadores de Desempeo de los Procesos Organizativos Indicadores de Desempeo de la Gestin Financiera Indicadores de Desempeo de la Gestin Comercial Indicadores de Rentabilidad Indicadores de Desempeo en Equidad de Gnero
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37
37 39 42 43 45

Unidad 2: La Herramienta Central de Evaluacin

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47 48 50 54 58 62 64

Consideraciones sobre la Participacin La Herramienta de Autoevaluacin Procesamiento de los Resultados de la Autoevaluacin La Herramienta de Planificacin Documentacin del Proceso Anexo 1 Formatos para las Reuniones de Autoevaluacin

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Presentacin
a Alianza de Aprendizaje, desde el ao 2003, facilita el intercambio de conocimiento entre diferentes actores que promueven el desarrollo rural sostenible e inclusivo en Centroamrica. Para esto, la Alianza de Aprendizaje identifica y prioriza, desde la prctica, temas de aprendizaje que son crticos para mejorar la efectividad de las acciones que desarrollan quienes promueven el desarrollo sostenible en Centroamrica. . Una vez priorizadas estas temticas, se disean e implementan ciclos de aprendizaje con las organizaciones socias de la Alianza que tienen inters en ellas. Estos ciclos de aprendizaje se desarrollan directamente vinculados a iniciativas, proyectos y/o programas de desarrollo ejecutados por las organizaciones socias; y contemplan desde una revisin del conocimiento existente, hasta el diseo de estrategias, su implementacin y la sistematizacin de experiencias, con el fin de generar lecciones aprendidas y difundirlas ampliamente. . A partir de estos procesos de aprendizaje colectivo, la Alianza de Aprendizaje busca:
= Mejorar la efectividad de las diferentes acciones que desarrollan diversos actores de

investigacin y desarrollo.
= Brindar informacin que oriente el diseo de marcos regulatorios y polticas de fomento,

contribuyendo as al desarrollo rural sostenible e inclusivo. La Alianza de Aprendizaje es un espacio abierto (tanto a nivel local y nacional como internacional) a otras organizaciones del sector pblico y privado con inters en participar en procesos de aprendizaje para el desarrollo que contribuyan al fortalecimiento de los medios de vida de las poblaciones rurales. Asimismo, busca articularse a otras iniciativas en Centroamrica y otras regiones, con el fin de ampliar conocimientos y emprender acciones efectivas a favor de procesos de desarrollo rural sostenibles e incluyentes. . A comienzos del ao 2007 las organizaciones que integran la Alianza de Aprendizaje en Nicaragua se reunieron para compartir las iniciativas, proyectos y programas con enfoque de cadena de valor 1 que estaban desarrollando en este Pas con el financiamiento de diversas

1. Por cadena de valor nos referimos a las cadenas que estn orientadas hacia la demanda y que buscan la competitividad sistmica de toda la cadena mediante la agregacin de valor (por transformacin, mejoras en la calidad y diferenciacin), as como por medio de relaciones comerciales y de provisin de insumos y servicios, de largo plazo y mutuamente beneficiosas, que permitan mayor equidad (relaciones ganar-ganar), eficacia y eficiencia a lo largo de la cadena.

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organizaciones de la cooperacin internacional. A partir de estas discusiones se concluy que una condicin esencial para que estas iniciativas fueran exitosas, sostenibles e incluyentes era el fortalecimiento de las capacidades organizativas y empresariales de las diferentes cooperativas y asociaciones de productores, de manera que los productores y productoras de pequea escala se vincularan efectivamente a cadenas de valor. A partir de esto, las organizaciones socias de la Alianza de Aprendizaje en Nicaragua disearon un Ciclo de Aprendizaje para el fortalecimiento de organizaciones de productores y productoras, que dur dos aos (2008-2010). Cada una de las organizaciones de productores y productoras participantes en este ciclo estuvo acompaada por un proveedor de servicios de desarrollo empresarial. Entre estos proveedores se incluyeron uniones de cooperativas, organizaciones gremiales, ONG o fundaciones locales, as como tcnicos locales que participaron como proveedores independientes. A su vez, los miembros de la alianza desempearon un rol de seguimiento y asesora en el terreno con las organizaciones participantes en el desarrollo de los diferentes mdulos. Para el desarrollo del ciclo se dise una serie de cuatro guas metodolgicas, a partir de metodologas y herramientas desarrolladas por las organizaciones socias de la Alianza de Aprendizaje. De esta manera, se inici con una revisin y re-combinacin del conocimiento existente para ajustarlo a las necesidades de este proceso de fortalecimiento de capacidades y aprendizaje. Esta serie de guas pretende apoyar la implementacin de un nuevo ciclo de aprendizaje en Nicaragua, as como procesos similares en otros pases de la regin, y se desarroll para formar al personal directivo y operativo de las organizaciones de productores y productoras, as como a sus proveedores de servicios empresariales; de manera que puedan liderar procesos de fortalecimiento en sus empresas asociativas rurales. La gua metodolgica que se presenta a continuacin es la primera de esta serie 2. La herramienta a partir de la cual se desarroll la metodologa presentada en esta primera gua, fue desarrollada inicialmente por el CATIE, quien adapt una herramienta que Rainforest Alliance haba desarrollado en Guatemala para medir la competitividad de pequeas y medianas empresas (PyMEs) y asociaciones empresariales en el sector forestal. Como resultado de esta adaptacin realizada por el CATIE se obtuvo una herramienta participativa para el auto diagnstico de las capacidades gerenciales de empresas forestales

2. La serie de cuatro guas metodolgicas incluye las siguientes: Gua 1: Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales; Gua 2: Orientacin Estratgica con Enfoque de Cadena de Valor para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales; Gua 3: Elaboracin de Planes de Negocio para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales; Gua 4: Fortalecimiento de Servicios para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales.

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comunitarias, que les permite priorizar y disear las actividades de asistencia tcnica y capacitacin para fortalecer dichas capacidades. A partir de esta versin, el Proyecto Innovaciones para el Desarrollo de Cadenas de Valor y el Proyecto Cacao Centroamrica (PCC) del CATIE, ambos financiados por el Ministerio de Relaciones Exteriores de Noruega, realizaron nuevas adaptaciones de la herramienta para aplicarlas con empresas asociativas en el sector agropecuario. Con estas aplicaciones se logr establecer una lnea base de las empresas con las que los proyectos trabajaban de manera directa, planificar sus actividades de asistencia tcnica y capacitacin, y evaluar con ellas el avance en sus respectivos procesos de fortalecimiento empresarial y organizativo facilitados por los proyectos. Esta metodologa fue aplicada durante el Ciclo de Aprendizaje 2008-2010 que desarroll la Alianza de Aprendizaje en Nicaragua, pasando nuevamente por un proceso de validacin y ajuste con la participacin de las organizaciones socias de la Alianza, sus socios locales y las organizaciones de productores y productoras que participaron en este ciclo. Por lo tanto, la gua metodolgica que se presenta a continuacin es una versin validada, ajustada, ampliada y mejorada de la propuesta inicial, con contribuciones importantes del personal del CATIE, la Fundacin para el Desarrollo Tecnolgico Agropecuario y Forestal de Nicaragua (FUNICA), la Sociedad Alemana para la Cooperacin Internacional (GIZ, por sus siglas en Alemn) y Rainforest Alliance, sus socios locales y las organizaciones de productores y productoras con las que se aplic la metodologa. Adicionalmente, esta gua metodolgica fue revisada por especialistas del CATIE y GIZ para asegurar que incorpora la equidad de gnero.

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Objetivo de la Gua
l propsito de esta gua es apoyar a las empresas asociativas rurales en el desarrollo de procesos peridicos de autoevaluacin, a partir de los cuales desarrollen estrategias y planes de accin para su fortalecimiento, y evalen los avances sobre las metas propuestas, tambin de manera peridica. Los contenidos de esta gua orientan a las organizaciones en la autoevaluacin de:
= Su orientacin estratgica empresarial. = Su estructura organizativa y la funcionalidad de sta. = Su gestin administrativa, financiera, comercial, tcnica, ambiental, social, y de

comunicacin interna y externa.

= La fortaleza de sus procesos organizativos. = La pertinencia, oportunidad y sostenibilidad de los servicios que ofrece a sus asociados y

otros clientes externos.

= La forma en que la organizacin promociona la equidad de gnero en sus rutinas y

prcticas empresariales y organizativas.

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Capacidades a Fortalecer
sta gua metodolgica busca fortalecer las capacidades de las personas que conforman las estructuras directivas y operativas de empresas asociativas rurales,y de sus proveedores de servicios empresariales para:
= Facilitar una autoevaluacin rpida y participativa de las empresas asociativas rurales, que

permita sensibilizar a sus socios y socias, a sus rganos directivos y a su personal directivo y operativo, sobre la importancia de entrar en un proceso de fortalecimiento empresarial y organizativo.
= Promover que mujeres y hombres de las empresas asociativas rurales conozcan las brechas

de gnero existentes en su organizacin, y que se reconozca el aporte de las mujeres y las personas jvenes como actores econmicos clave.
= Identificar y priorizar oportunidades para mejorar la gestin empresarial y los procesos

organizativos de las empresas asociativas rurales, y establecer metas para alcanzar en un perodo de tiempo acordado por los integrantes de la organizacin.
= Disear una estrategia y un plan de accin para alcanzar las metas establecidas por los

integrantes de la organizacin, as como un plan de acompaamiento por parte de sus proveedores de servicios empresariales.
= Establecer una lnea base para facilitar un proceso peridico de evaluacin de los avances

de la empresa asociativa rural hacia el logro de las metas establecidas, y orientar la toma de decisiones estratgicas.

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Principios de la Metodologa

os principios en que se basa la aplicacin de la metodologa son los siguientes:

Participacin Esta metodologa busca un proceso participativo de autoevaluacin por parte de los rganos directivos, los socios y socias, y los equipos gerenciales, administrativos y tcnicos de las empresas asociativas rurales. Los proveedores de servicios empresariales son facilitadores del proceso de autoevaluacin pero no evaluadores, ni verificadores. La participacin es muy importante no slo para la validez de la autoevaluacin, sino para que los diferentes niveles de toma de decisin evalen la gestin de la organizacin y sus procesos organizativos peridicamente, se sensibilicen sobre las necesidades de fortalecimiento, e identifiquen oportunidades y acciones para mejorar su situacin. Comparabilidad La herramienta central de esta metodologa (ver Unidad 2) procura que los resultados de las autoevaluaciones sean comparables entre s a travs del tiempo (para poder evaluar el desarrollo de la organizacin y sus avances hacia el logro de las metas), y en un determinado momento (para poder compararse con otras empresas asociativas rurales: benchmarking). Adaptabilidad Esta metodologa ofrece una estructura integrada por seis reas temticas para la evaluacin de empresas asociativas rurales (ver Unidad 1) y una herramienta para realizar la evaluacin, basada en dicha estructura. Sin embargo, esta herramienta se puede adaptar a las respectivas particularidades de cada empresa asociativa o a los objetivos especficos de la autoevaluacin. Esto fue evidente durante el desarrollo del Ciclo de Aprendizaje adelantado por la Alianza en Nicaragua, donde se adapt esta herramienta a partir de las contribuciones de los diferentes proveedores de servicios empresariales, organismos y agencias de cooperacin, y organizaciones de productores y productoras que participaron en el Ciclo. Equidad La metodologa procura incentivar durante la autoevaluacin una reflexin para promover acciones que favorezcan el acceso de mujeres y hombres a procesos de desarrollo de capacidades y beneficios econmicos y sociales, en igualdad de oportunidades, derechos, alternativas y responsabilidades. En el proceso se busca tambin que se identifiquen y promuevan acciones que impulsen la participacin, el empoderamiento, la autoestima, la autonoma y la formacin de sujetos polticos, de los grupos sociales que enfrentan mayor inequidad (como las mujeres); y que se generen procesos de sensibilizacin y cambio en cuanto a las relaciones de gnero al interior de las empresas asociativas rurales.

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Empoderamiento La aplicacin de la herramienta central de esta metodologa, as como de sus herramientas complementarias, busca generar procesos de empoderamiento, tanto individual como colectivo, de las mujeres y las personas jvenes que conforman las empresas asociativas rurales. Se espera que este empoderamiento se d a partir del desarrollo de sus capacidades para participar de manera activa y consciente en la evaluacin de sus organizaciones, as como en la toma de decisiones estratgicas a partir de estos procesos de evaluacin.

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Estructura de la Gua
a Unidad 1 de esta gua tiene como finalidad aclarar los principales conceptos relacionados con organizaciones y procesos organizativos para el desarrollo empresarial rural, y su aplicacin para evaluar a las empresas asociativas rurales y los procesos organizativos que las sustentan. En esta unidad se proponen y definen seis reas temticas para facilitar procesos participativos de evaluacin de empresas asociativas rurales, y se presenta un conjunto de indicadores cualitativos y cuantitativos que permiten orientar la evaluacin. En la Unidad 2 se presenta la herramienta central de autoevaluacin, la cual consiste en un conjunto de criterios que deben ponderarse con la participacin de los diferentes niveles de toma de decisin de las empresas asociativas (directivas, gerencia, personal operativo, socios y socias). Adems, se explican los pasos a seguir para su ptima aplicacin. Esta unidad va acompaada por un Libro de Excel (que se encuentra en formato digital dentro del CD que acompaa esta gua) donde se ingresa toda la informacin recopilada con la herramienta central, y a partir de esto, se obtienen las puntuaciones para cada una de las reas evaluadas, junto con un grfico radial en PowerPoint que permite visualizar las reas donde la organizacin es ms fuerte y aquellas donde tiene mayor debilidad. Por eso, en esta unidad tambin se explica cmo procesar, analizar e interpretar esta informacin. Adicionalmente, la Unidad 2 ofrece una herramienta complementaria a la herramienta central de autoevaluacin, la cual busca facilitar un proceso de anlisis y planificacin colectivo a partir de la identificacin y priorizacin de necesidades y oportunidades para el fortalecimiento de la empresa asociativa, as como el reconocimiento de las brechas de gnero en las organizaciones por parte de mujeres y hombres. De esta manera, la herramienta tambin busca apoyar tanto a los rganos directivos, como a los equipos gerenciales, administrativos y tcnicos en el establecimiento de metas y la planificacin de acciones para el fortalecimiento de la organizacin.

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Unidad 1
Conceptos Bsicos, reas de Evaluacin e Indicadores

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sta unidad tiene como finalidad abordar los conceptos ms importantes para comprender el propsito de esta metodologa de autoevaluacin y aplicarla eficazmente en una empresa asociativa rural. Por lo tanto, se abordarn temas como qu es una organizacin, cules son las caractersticas bsicas de una empresa asociativa rural, qu es orientacin estratgica empresarial, qu es una cadena productiva, qu son cadenas de valor, qu es una estructura organizativa empresarial, a qu se denomina gestin empresarial, qu son procesos organizativos, entre otros. Por otra parte, se proponen y definen seis reas centrales para la evaluacin de las empresas asociativas rurales: 1. Orientacin Estratgica Empresarial 2. Estructura Organizativa y Funcionalidad 3. Gestin Empresarial 4. Fortaleza de los Procesos Organizativos 5. Servicios ofrecidos por la organizacin y 6. Equidad de Gnero Dentro de cada rea se presentan los indicadores cualitativos que sealan el estado ptimo en que podra encontrarse una organizacin y sirven como referencia para realizar la evaluacin de cada una de estas seis reas. Adicionalmente, se presenta un conjunto de indicadores cuantitativos de desempeo de la organizacin, as como el procedimiento para estimarlos e interpretarlos durante la evaluacin.
. .

Definiciones Fundamentales
Organizacin
. La organizacin (teniendo como marco de referencia las empresas asociativas rurales en cualquiera de sus expresiones: cooperativas, asociaciones, entre otras) es un proceso de agrupacin de personas que trabajan de forma coordinada y concertada para lograr una visin, unas metas y unos objetivos comunes, los cuales son definidos por el colectivo. Las personas normalmente se organizan para alcanzar metas y objetivos que de forma individual no son posibles lograr o que tomara ms tiempo alcanzar, as como para hacer un uso ms efectivo y eficiente de los recursos (naturales, humanos, sociales, fsicos y financieros) con que cuentan.

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Para cumplir con estos objetivos y alcanzar sus metas, las organizaciones desarrollan acciones coordinadas y slo pueden ser sostenibles cuando sus socios y socias son capaces de comunicarse efectivamente y tienen la disposicin para cooperar y actuar conjuntamente, as como para respetar y poner en prctica las reglas y normas establecidas por el colectivo.

Empresa Asociativa Rural

Una empresa asociativa rural es una organizacin conformada mayoritariamente por productores y productoras de pequea escala, que est orientada al desarrollo de negocios y busca generar excedentes econmicos y beneficios concretos para sus socios y socias. Sin embargo, se diferencia de otras empresas porque estos beneficios econmicos tienen un fin de desarrollo humano y social. Las caractersticas bsicas de una empresa asociativa rural son:
= Est constituida por productores y productoras que consciente y voluntariamente deciden

unir esfuerzos y asociarse formalmente.

= Los socios y socias tienen intereses y objetivos comunes. = Los socios y socias son dueos del negocio, por cuanto son propietarios de los bienes

materiales, como tambin de los bienes intangibles (como la marca y el prestigio)

= Los socios y socias son solidariamente responsables ante la sociedad por el comportamiento

y la actuacin de la empresa (el alcance de esto vara de acuerdo al tipo de forma legal que se adopte)
= Es rural por su ubicacin, lo cual muchas veces se traduce en situaciones de marginalidad y

menor acceso a servicios.

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Indicadores Cualitativos de Evaluacin

En el Cuadro 1 se presentan de forma grfica las seis principales reas de evaluacin de una empresa asociativa rural, para cada una de las cuales se presentan las reas secundarias (o sub-reas) de evaluacin que la componen.

Cuadro 1. reas principales y secundarias para la Autoevaluacin de Empresas Asociativas Rurales

1. Orientacin Estratgica Empresarial

2. Estructura Organizativa y Funcionalidad

3. Gestin Empresarial

4. Fortaleza de los Procesos Organizativos

5. Servicios Ofrecidos por la Organizacin

6. Equidad y Gnero

1.1 Visin y Plan Estratgico 1.2 Lneas Estratgicas Empresariales 1.3 Estrategias Transversales

2.1 Organigrama y Funciones 2.2 Estado legal de la Organizacin 2.3 Estructura Directiva y Funcionalidad 2.4 Estructura Operativa y Funcionalidad

3.1 Gestin Administrativa 3.2 Gestin Financiera y Contable 3.3 Gestin Tcnica

4.1 Participacin y Representacin

5.1 Servicios Operativos 5.2 Servicios Tcnicos y Empresariales 5.3 Servicios Financieros

6.1 Acceso al Trabajo 6.2 Acceso al Fortalecimiento de Capacidades 6.3 Liderazgo y Participacin de la Mujer 6.4 Acceso a Beneficios

4.2 Liderazgo y Transparencia

4.3 Pertenencia y Compromiso

1.4 Plan de Negocios

3.4 Gestin Comercial

3.5 Gestin Ambiental

3.6 Gestin de la Comunicacin

3.7 Desarrollo de Alianzas

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rea 1. Orientacin Estratgica Empresarial

La orientacin estratgica empresarial se refiere a si la organizacin cuenta con una visin clara y compartida, la cual se construy mediante un proceso participativo de anlisis y toma de decisin, desarrollado a partir de: un anlisis prospectivo del mercado, las cadenas en que participa la organizacin y el entorno en que sta se mueve, y las capacidades con que cuentan las mujeres, los hombres y las personas jvenes que la conforman. Cadena productiva El concepto de cadena productiva se refiere a las funciones de produccin, transformacin, comercializacin y consumo que realizan diferentes actores (individuos u organizaciones formales o informales). Estos actores se relacionan mediante una serie de transacciones (monetarias o no monetarias) las cuales permiten el flujo de productos desde la provisin de insumos y materias primas hasta el consumidor final, as como diferentes niveles de transformacin y agregacin de valor. Cadenas de valor Las cadenas de valor estn orientadas por la demanda y buscan la competitividad sistmica de la cadena mediante la agregacin de valor (por calidad, diferenciacin o transformacin), as como por medio de relaciones comerciales y de provisin de insumos y servicios, de largo plazo y mutuamente beneficiosas, que permitan mayor equidad (relaciones ganar-ganar), eficacia y eficiencia a lo largo de la cadena. A continuacin se describen los aspectos a evaluar dentro del rea de orientacin estratgica empresarial con una descripcin del estado deseado de esta rea. 1.1 Plan Estratgico La empresa asociativa cuenta con un plan estratgico completo y actualizado, el cual parte l de un anlisis prospectivo del mercado, las cadenas en que participa la organizacin y el entorno en que sta se mueve, y las capacidades con que cuentan las mujeres, los hombres y las personas jvenes que la conforman.

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Este plan estratgico fue desarrollado mediante un proceso participativo, teniendo en l cuenta el compromiso de la organizacin por promover la equidad en el acceso a los recursos y beneficios, y es conocido y apropiado por sus socios y socias. Por lo tanto, la visin y la misin de la empresa responden a los intereses de las mujeres, l los hombres y las personas jvenes que la conforman.

El Plan Estratgico es uno de los documentos oficiales de una empresa asociativa rural, que refleja la estrategia de sta a mediano plazo. Se establece generalmente con una vigencia que oscila entre uno a cinco aos. La definicin estricta del plan estratgico indica que ste debe marcar las directrices y el comportamiento para que una organizacin alcance las aspiraciones plasmadas en su visin. Por lo tanto, un plan estratgico es cuantitativo, explcito y temporal.
.

Es cuantitativo porque indica los objetivos numricos de la organizacin.

.

Es explcito porque especfica las polticas y lneas de accin para conseguir esos objetivos.
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Es temporal porque establece intervalos de tiempo concretos, los cuales deben ser cumplidos por la organizacin para que la ejecucin del plan sea exitosa.

. 1.2 Lneas Estratgicas Empresariales La organizacin cuenta con lneas estratgicas empresariales especficas por rea, las l cuales integran aspectos de produccin, mercadeo y gestin empresarial y financiera (de corto, mediano y largo plazo) para responder de manera rentable al negocio (o negocios) de la empresa. Estas estrategias son conocidas y aplicadas por los rganos directivos, el personal y todas l las personas asociadas y, en condiciones normales, se mantienen cuando nuevos directivos o personal gerencial asumen sus funciones.

Las lneas estratgicas empresariales se refieren a las estrategias definidas por rea de la empresa, que permiten optimizar la gestin de algn rea en particular, y estn orientadas a cumplir con los objetivos y las metas estratgicas de la organizacin.

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1.3 Lneas Estratgicas Transversales

l La organizacin cuenta con estrategias transversales relacionadas con aspectos de equidad

de gnero, responsabilidad social empresarial y manejo sostenible de los recursos naturales.

l Estas estrategias son conocidas y aplicadas por los rganos directivos, el personal y todas

las personas asociadas.

l Estas estrategias aseguran el acceso equitativo de las mujeres, los hombres y las personas

jvenes a los servicios que ofrece la organizacin, as como a los espacios de participacin y toma de decisin que conllevan a la sostenibilidad de la misma.

Las estrategias transversales se refieren a aquellas que buscan dar una mayor sostenibilidad a la gestin de la organizacin, como lo hacen la promocin de la equidad e igualdad de gnero, la responsabilidad social empresarial y el manejo sostenible de los recursos naturales.

1.4 Plan de Negocios

l La empresa asociativa cuenta con un plan de negocios, el cual especifica los segmentos de

mercado a los que se orienta la organizacin, sus canales de comercializacin y las alianzas desarrolladas para participar en estos mercados.

El Plan de Negocios es un documento que pone de manera explcita el propsito general de una empresa, incluyendo el segmento de mercado al que se dirige la organizacin, el modelo de negocio y su factibilidad, el organigrama, la fuente de recursos para inversin y para capital operativo, el personal necesario, sus funciones y competencia, y la filosofa de la empresa.
.

Se considera que un plan de negocios es un documento vivo, en el sentido de que debe ser actualizado constantemente para reflejar cambios no previstos con anterioridad.
.

Los planes de negocio se utilizan internamente para la planificacin y administracin; as como para gestionar con instituciones financieras y posibles inversionistas recursos para su implementacin. sea exitosa.

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El plan de negocios incluye de forma explcita el anlisis de factibilidad econmica, social l y ambiental del negocio, as como las acciones que debe desarrollar la organizacin para su implementacin. Este plan fue desarrollado con la participacin equitativa y consciente de sus socios y l socias, y es conocido e implementado por los directivos y el personal de la organizacin.

rea 2. Estructura Organizativa Empresarial y Funcionalidad

. La estructura organizativa empresarial se refiere a la forma en que una empresa se organiza internamente con el fin de desarrollar sus funciones, implementar sus estrategias empresariales y transversales, cumplir con su misin, y alcanzar sus metas y Asamblea General visin. La funcionalidad se refiere a la medida en que las estructuras directivas y operativas desarrollan de forma efectiva sus funciones y representan los intereses de las mujeres, los hombres y las personas jvenes que conforman la organizacin. . No existe una estructura organizativa nica, ya que sta debe estar adecuada a la naturaleza, prioridades y necesidades de la organizacin, y acorde a su situacin (ao de operacin, tipo de y modelo de negocio, tamao, tipo de sistema de produccin, entre otros). . A continuacin se describen los aspectos a evaluar dentro del rea de estructura organizativa empresarial y funcionalidad, con una descripcin del estado deseado de esta rea. 2.1 Organigrama y Funciones La empresa asociativa tiene un organigrama definido y cuenta con los rganos l directivos y operativos completos, y con un manual de funciones, procedimientos y polticas.

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Este organigrama es apropiado para desarrollar las estrategias empresariales y transversales l de la organizacin. Las mujeres, las personas jvenes y los hombres estn representados en los rganos de toma l de decisin y otros puestos dentro de la organizacin. Las funciones, procedimientos y polticas son ampliamente conocidas por los integrantes de l los rganos de direccin, el personal, y las personas socias, y por lo tanto, se aplican correctamente.

Un organigrama es la representacin grfica de la estructura de una empresa u organizacin. Representa las estructuras por rea y, en algunos casos, las personas que las dirigen. Adems, hace un esquema sobre las relaciones jerrquicas y de competencias en la organizacin. . El organigrama es un modelo abstracto y sistemtico que permite obtener una idea clara de la estructura formal de una organizacin.

Los rganos directivos de una organizacin son aquellos que trazan la direccin a largo plazo de ella, y por lo tanto, son los encargados de facilitar los procesos de toma de decisin estratgica y asegurar su implementacin.
.

Los rganos directivos tambin son los responsables de monitorear y evaluar el nivel de cumplimiento de los planes y metas acordados por los directivos, el personal y los socios y socias de la organizacin.

. 2.2 Estado Legal de la Empresa La empresa asociativa cuenta con personera jurdica y est legalmente constituida y al da l con todos sus compromisos laborales, financieros, tributarios y de seguridad ocupacional. Las personas socias conocen, comparten y respetan los estatutos y polticas internas de la l organizacin, las cuales incluyen una poltica de gnero y acoso sexual, y de responsabilidad social empresarial.

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La personera jurdica da a una organizacin la capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones, adquiriendo as responsabilidades jurdicas frente a terceros.

La Responsabilidad Social Empresarial (RSE) es un conjunto de polticas, prcticas y programas que estn integradas en todo el proceso de operaciones de los negocios y en su toma de decisiones e incluye aspectos de manejo del medio ambiente, mercadeo responsable, compromiso con la comunidad, calidad de vida laboral y tica empresarial.

2.3 Estructura Directiva y Funcionalidad

l La empresa asociativa cuenta con los rganos directivos completos, en los cuales hay una

participacin equitativa de mujeres y hombres, los cuales se renen regularmente para analizar la situacin de la organizacin y tomar decisiones con base en el plan estratgico y el anlisis de la informacin relevante.
l Los rganos directivos ejecutan las decisiones estratgicas tomadas por los socios y socias

en las asambleas ordinarias y extraordinarias, as como las tomadas en las reuniones de los rganos directivos, y dan seguimiento a la implementacin de las decisiones estratgicas, los planes y las polticas. 2.4 Estructura Operativa y Funcionalidad
l La empresa asociativa cuenta con las reas operativas completas para desarrollar sus

estrategias, las cuales estn acordes con los servicios que ofrece.
l Estas reas operativas cuentan con el personal suficiente (hombres, mujeres y personas

jvenes), el cual recibe un salario justo y acorde con sus responsabilidades, y tiene un acceso equitativo a mecanismos de seguridad laboral y oportunidades de promocin.
l El personal cuenta con los conocimientos, habilidades y actitudes para implementar sus

planes operativos, y tiene igual acceso a oportunidades para desarrollar sus capacidades y promover la equidad de gnero.

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l Los planes operativos cuentan con el presupuesto necesario para su implementacin, y se

les da el seguimiento requerido para asegurar el cumplimiento de las metas establecidas.

El plan operativo es un documento oficial que se desarrolla a partir del plan estratgico, en el cual se enumeran los objetivos y productos que debe lograr en el corto plazo cada rea de la organizacin, junto con las actividades, los responsables y el presupuesto para lograr estos productos.
.

Se establece generalmente con una duracin efectiva de un ao, lo que hace que se le conozca como Plan Operativo Anual (POA).
.

Una de las utilidades fundamentales de establecer un plan operativo radica en que ste permite realizar un seguimiento exhaustivo del mismo, con el fin de evitar desviaciones en los objetivos.

rea 3. Gestin Empresarial

La gestin empresarial en una empresa asociativa rural se refiere al conjunto de estrategias y acciones que desarrollan sus directivos, personal, socios y socias (por lo general en equipos de trabajo) con el objetivo de administrar efectivamente los recursos (humanos, financieros, sociales, fsicos y naturales) de la organizacin para el logro de los productos y contribuir al alcance de sus metas y su visin. La gestin empresarial incluye cuatro funciones fundamentales para el desempeo efectivo de una empresa asociativa rural:

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Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales

Planificacin: Tomar decisiones concretas para determinar las estrategias y acciones requeridas para lograr los resultados y alcanzar las metas y la visin de la organizacin. Organizacin: Disponer de los recursos con los que cuenta la organizacin para lograr un aprovechamiento efectivo de stos con el fin de conseguir los resultados y alcanzar las metas. Comunicacin: Transmitir informacin clave entre directivos, personal, socios y socias, de manera que se genere un ambiente adecuado y efectivo de trabajo para el logro de los resultados y las metas de la organizacin. . Control: Monitorear la implementacin de las estrategias y acciones propuestas y evaluar el progreso logrado con respecto a los resultados esperados, las metas y la visin establecidos por la organizacin. . A continuacin se describen los aspectos a evaluar dentro del rea de gestin empresarial con una descripcin del estado deseado de esta rea. Sin embargo, es importante tener en cuenta que todas las reas secundarias que se mencionan en sta rea de evaluacin no existen de forma independiente en todas las empresas. En empresas asociativas rurales nuevas o muy pequeas, estas funciones las ejecutan pocas personas, por lo que no existen reas o departamentos separados. Conforme las empresas van creciendo e incorporando ms personal, se van formando nuevas reas y repartiendo las responsabilidades. 3.1 Gestin Administrativa
l La empresa asociativa cuenta con personal calificado a cargo del rea administrativa y

gerencial, para la cual se contratan equitativamente mujeres, personas jvenes y hombres, de acuerdo con sus competencias y capacidades.
l La organizacin cuenta con un manual de polticas y procedimientos administrativos y de

gestin de los recursos humanos detallado, el cual est disponible y se utiliza.

l La gerencia

maneja un sistema de control de inventarios, costos reales de los productos y servicios que ofrece regularmente, as como informacin clave sobre

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Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales

los resultados de sus ejercicios comerciales.

l La gerencia utiliza informacin relevante y actualizada, la cual analiza y usa para tomar

decisiones. 3.2 Gestin Financiera y Contable

l La empresa asociativa cuenta con personal fijo calificado a cargo del rea financiera y

contable, constituido por mujeres, personas jvenes y hombres, de acuerdo con sus competencias y capacidades.
l La organizacin cuenta con una poltica, un manual de procedimientos y un reglamento, que

regulan el manejo financiero y la gestin contable, los cuales son debidamente aplicados, y conocidos por los usuarios y usuarias.
l Los estados financieros y contables se mantienen en orden y actualizados, y se analizan

peridicamente para tomar decisiones financieras oportunas y mantener un flujo de caja que le permita a la empresa asociativa cumplir en tiempo y forma con sus compromisos financieros, y ofrecer servicios financieros de calidad a sus socios y socias.
l La organizacin cuenta con un plan de inversiones, una poltica de dividendos y una

estrategia de capitalizacin actualizados. . 3.3 Gestin Tcnica

l La organizacin cuenta con suficiente personal tcnico, constituido por mujeres, personas

jvenes y hombres con competencias y capacidades para desarrollar sus funciones.

l El rea tcnica cuenta con una estrategia adecuada, un plan operativo y los recursos

financieros suficientes para implementar sus planes de operacin, a los cuales les da un seguimiento peridico.
l El plan operativo incluye actividades de adquisicin, generacin y difusin de informacin

tcnica, lo que permite tomar decisiones con base en el anlisis de informacin relevante y actualizada para desarrollar procesos continuos de innovacin.
l La empresa asociativa tiene un compromiso para establecer un proceso de trazabilidad

que le permita cumplir con estndares y normas internacionales, especialmente para acceder a los mercados priorizados por ella.

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Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales

La organizacin estableci un Sistema Interno de Control (SIC) para entrar en un l programa de certificacin o verificacin de sus productos o servicios, bajo las normas y estndares de sus mercados priorizados.

Como innovacin se considera algo nuevo y til que tiene un valor real en el mercado y, por lo tanto, siempre responde a una demanda.
.

Las innovaciones pueden estar basadas en invenciones pero en la mayora de los casos son catalizadas por una combinacin nueva o mejorada de ideas y actividades existentes.

Por certificacin o verificacin se entiende el conjunto de acciones que tienen como objetivo cumplir con algn estndar de calidad, social o ambiental, que es requerido por el mercado y certificado o verificado por un tercero, reconocido por ambas partes.

3.4 Gestin Comercial La organizacin cuenta con un rea comercial funcional, con suficiente personal, l constituido por mujeres, personas jvenes y hombres, quienes tienen las competencias y las capacidades para desarrollar sus funciones. El personal del rea cuenta con las capacidades necesarias para acceder y analizar l informacin de mercado, y con base en esto, tomar decisiones comerciales estratgicas y operativas. El personal del rea comercial conoce el funcionamiento y los requerimientos de los l segmentos o nichos de mercado priorizados por la organizacin, as como los eventos y medios que debe utilizar para contactar a sus compradores actuales y potenciales.

Por segmento de mercado se entiende el grupo de personas, empresas u organizaciones con caractersticas homogneas en cuanto a deseos, preferencias de compra o estilo en el uso de productos, que a su vez son distintas de las que tienen otros segmentos que pertenecen al mismo mercado.

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Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales

El nicho de mercado se refiere a un grupo ms reducido de personas, empresas u organizaciones que las de un segmento de mercado, con necesidades y/o deseos especficos que regularmente no estn siendo atendidos, y con voluntad para satisfacerlos y capacidad econmica para realizar la compra o adquisicin.

El personal del rea mantiene un listado actualizado de sus clientes actuales y potenciales y l los contacta regularmente, manteniendo con ellos una comunicacin fluida y efectiva. 3.5 Gestin Ambiental La empresa cuenta con suficiente personal, constituido por mujeres, personas jvenes y l hombres, el cual est capacitado en gestin ambiental. La organizacin cuenta con una estrategia para promover una buena gestin ambiental, l tanto a nivel de la organizacin como a nivel de sus socios y socias, la cual est siendo implementada y evaluada peridicamente. Los socios y socias de la empresa asociativa aplican Buenas Prcticas Agrcolas (BPA) en l sus procesos de produccin, y la empresa aplica Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) en sus procesos de agregacin de valor, por lo que la organizacin promueve prcticas amigables con el medio ambiente en sus operaciones.

La gestin ambiental se refiere al conjunto de acciones desarrolladas por una organizacin o las personas que la conforman, para prevenir o mitigar potenciales efectos negativos sobre sus recursos naturales (agua, suelo, bosque, aire, flora y fauna), que se pueden generar en el desarrollo de sus diferentes funciones a lo largo de la cadena.

Las Buenas Prcticas Agrcolas (BPA) se refieren al conjunto de labores culturales amigables con el medio ambiente y aplicadas al cultivo agrcola.

.
Las Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) se refieren al conjunto de actividades amigables con el medio ambiente que agregan valor a los productos agrcolas primarios.

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3.6 Gestin de la Comunicacin Interna y Externa

l La organizacin cuenta con personal asignado (a tiempo total o parcial) para desarrollar

sus procesos de comunicacin internos y externos, y una estrategia de comunicacin con enfoque de gnero para desarrollar estos procesos.
l El personal asignado fue capacitado en aspectos de comunicacin y sensibilizado en

equidad de gnero, y cuenta con un presupuesto para implementar la estrategia de comunicacin.

l Los diferentes niveles de toma de decisin y de ejecucin tienen claridad sobre los

aspectos claves que deben comunicar, mantienen una comunicacin fluida y constante, y utilizan los medios apropiados para comunicarse. 3.7 Desarrollo de Alianzas
l La empresa asociativa rural ha logrado desarrollar y consolidar alianzas estables con otras

organizaciones de productores y productoras, u organizaciones de segundo nivel que fortalecen su poder de negociacin e incidencia en polticas pblicas y privadas.
l Tambin ha desarrollado y consolidado alianzas estables con proveedores de insumos,

clientes, proveedores de servicios tcnicos, empresariales y financieros, y organizaciones especializadas en el tema de equidad de gnero.
l Estas alianzas verticales y con proveedores de servicios operativos y de apoyo, les

permiten acceder rentablemente a servicios que responden a las necesidades y demandas de las socias y socios de la organizacin.
l Estas alianzas horizontales y verticales contribuyen al logro de los objetivos y metas

de la organizacin y a alcanzar su visin estratgica.

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rea 4. Fortaleza de los Procesos Organizativos

Los procesos organizativos sustentan y dan sentido a las empresas asociativas rurales, y se refieren al conjunto de prcticas organizativas que los socios y socias de una organizacin desarrollan de manera coordinada, enmarcados en la visin, las metas y los objetivos definidos de manera concertada por el colectivo.

CTURA FA URA FACTURA FACT FACT URA

Por prcticas organizativas nos referimos a la forma en que los miembros de una organizacin se relacionan, lo cual est basado en reglas y normas (formales e informales) definidas y concertadas tambin por el colectivo. . Estos procesos deben permitir a los grupos sociales que deciden emprenderlos y a los individuos que los constituyen, alcanzar mayores niveles de desarrollo humano y social que contribuyan a un desarrollo incluyente y sostenible de sus comunidades . Esta rea evala la fortaleza y la equidad de los procesos organizativos que sustentan la empresa asociativa rural. Abarca los siguientes elementos: 1) Participacin de las personas asociadas en la toma de decisin sobre aspectos claves que afectan la organizacin, y la representatividad que tienen los diferentes

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Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales

grupos de inters (por ejemplo, mujeres, personas jvenes y hombres productores de pequea, mediana y gran escala o con diferente nivel de desarrollo tecnolgico y acceso a recursos) 2) El liderazgo y la legitimidad que tienen sus directivos y su personal y la transparencia con que dirigen la organizacin y ejecutan sus respectivas actividades 3) La pertenencia que tienen las personas asociadas a su organizacin y, por lo tanto, el nivel de compromiso que tienen con el desarrollo de sta. A continuacin se incluye una descripcin del estado deseado de cada uno de estos aspectos a evaluar. . 4.1 Participacin y Representatividad
l La empresa asociativa incluye en sus estatutos mecanismos de participacin y

representatividad efectivos, los cuales son funcionales y promueven la participacin de las mujeres y las personas jvenes en todos los niveles de la organizacin.
l Existe balance de gnero en la composicin de los rganos directivos y los diferentes

niveles jerrquicos de la organizacin, por lo cual los diferentes intereses y las problemticas de los socios y las socias de la organizacin estn representados apropiadamente.
l Los procesos de toma de decisin son transparentes, las decisiones estratgicas se toman

de forma colegiada, y tanto las decisiones estratgicas como las operativas se comunican de forma eficaz y oportuna entre los rganos directivos y operativos, y los socios y socias de la organizacin. . 4.2 Liderazgo y Transparencia
l El liderazgo en la organizacin se promueve equitativamente entre mujeres, personas

jvenes y hombres.
l Los y las lderes de la organizacin participan en procesos de formacin y cuentan con las

capacidades para el desarrollo efectivo de las funciones que ejercen, actan de manera transparente, y muestran resultados positivos y tangibles, motivando a los socios y socias.

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Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales

l El liderazgo en la organizacin est legitimado por sus socios, socias y aliados externos.

l Existe una rotacin sana de personas lderes y directivas y un proceso de desarrollo de

capacidades para el relevo en el liderazgo, en el cual tienen posibilidad de participar todos los socios y las socias interesados.
l El manejo financiero que hacen los directivos de la organizacin es responsable y

transparente.

El liderazgo es influir en los dems y apoyarlos para que trabajen con entusiasmo en el logro de objetivos comunes. Se entiende como la capacidad de tomar la iniciativa, gestionar, convocar, promover, incentivar, motivar y evaluar a un grupo o equipo.

4.3 Pertenencia y Compromiso Los socios y socias estn conscientes de que la empresa les pertenece y tienen claridad l sobre las ventajas de estar organizados, as como de los beneficios que reciben de su organizacin. Por lo tanto, las personas socias se identifican y participan activamente en las reuniones, l asambleas, capacitaciones y otras actividades convocadas por la organizacin.

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rea 5. Servicios Ofrecidos por la Organizacin

. Esta rea evala los servicios que ofrece la organizacin a todas las personas asociadas, no slo en trminos de su disponibilidad, sino tambin de la facilidad (o dificultad) de acceso que tienen los socios y las socias a estos servicios, la pertinencia o relevancia del servicio para el logro de los objetivos y las metas de los asociados, la oportunidad con que se ofrecen los servicios, su cobertura y la sostenibilidad de su oferta, as como la medida en que stos responden a las diferentes necesidades, intereses y problemticas de las mujeres, las personas jvenes y los hombres. Para esta evaluacin, los servicios se han clasificado en servicios operativos, servicios tcnicos y empresariales, y servicios financieros. A continuacin se incluye una descripcin del estado deseado en la provisin de cada uno de estos servicios. 5.1 Servicios Operativos La empresa asociativa ofrece (o canaliza) servicios operativos en forma equitativa a las l personas asociadas y clientes. Estos servicios son pertinentes para los socios, socias y clientes, y son claves para su l desarrollo. Estos servicios tienen buena cobertura, son oportunos, adecuados y diferenciados segn l las necesidades de las personas asociadas, y competitivos con los de otros proveedores en trminos de costo y calidad. Los socios, socias y clientes pagan por estos servicios y acceden a ellos de manera l eficaz y rentable.

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Los servicios operativos incluyen aquellos que son necesarios para los procesos productivos, de procesamiento y de comercializacin, hasta que el producto llega al consumidor final.
.

Estos incluyen la provisin de insumos, las actividades de agregacin de valor (por ejemplo: limpieza, seleccin, empaque y procesamiento), el transporte y la comercializacin, entre otros.

5.2 Servicios Tcnicos y Empresariales La organizacin ofrece (o canaliza) servicios tcnicos y empresariales a sus asociados l (mujeres, personas jvenes y hombres, en forma equitativa) en diferentes reas, incluyendo capacidades tcnicas, empresariales, y en el tema de equidad de gnero.
l Estos servicios son pertinentes y tienen un contenido relevante para los socios, socias y

clientes, y son claves para su desarrollo. Estos l servicios tienen buena cobertura, son oportunos, adecuados y diferenciados segn las necesidades de las mujeres, las personas jvenes y los hombres asociados, y son competitivos con los de otros proveedores en trminos de costo y calidad. rentable.

Los socios, socias y clientes pagan por estos servicios y acceden a ellos de manera eficaz y l

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Los servicios tcnicos y empresariales son aquellos que estn enfocados en el fortalecimiento del recurso humano para desarrollar los procesos productivos, de procesamiento, de comercializacin, y la gestin empresarial de estos procesos.
.

Estos servicios incluyen la asistencia tcnica, las asesoras empresariales, as como las capacitaciones y los entrenamientos del recurso humano.

5.3 Servicios Financieros

l Los socios y socias de la empresa asociativa, as como su clientela, acceden a recursos

financieros diversificados de manera eficaz, rentable y equitativa, y reciben capacitacin en el manejo responsable del crdito.
l Los servicios financieros que ofrece la

organizacin tienen buena cobertura y son oportunos, para lo que la organizacin cuenta con recursos propios, pero tambin intermedia recursos externos.
l Los montos y plazos de los crditos

ESCUELA

que ofrece son acordes con las necesidades de sus socios, socias y clientes. Los clientes pagan por los servicios financieros, ya que la organizacin los ofrece a tasas de inters competitivas en relacin con otros proveedores, y con la misma o mayor calidad.

Los servicios financieros son todos aquellos relacionados con el control y el manejo del dinero.
.

Normalmente, se relacionan con la colocacin y recuperacin de crdito. Sin embargo, stos incluyen una gama amplia de servicios como lo son el ahorro, los seguros, la capitalizacin, los fondos rotatorios, los fondos de pensin, la transferencia de remesas, factoring, leasing, manejo de cuentas en bolsa para realizar transacciones comerciales, entre otros.

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rea 6. Equidad de Gnero

. La equidad en una empresa asociativa rural se refiere a la capacidad que tienen sus socios y socias de generar y mantener relaciones justas, lo cual les permite acceder y controlar recursos, aprovechar oportunidades, tener poder de decisin y negociacin, y recibir beneficios acordes con su inversin, el trabajo realizado y el riesgo asumido. . El trmino gnero se refiere a los roles, las responsabilidades y las oportunidades atribuidos por la sociedad tanto a hombres y a mujeres, como a las estructuras de poder que rigen las relaciones entre ellos. Este es un concepto que se desarroll para explicar las diferencias sociales y las causas histricas de la desigualdad en las relaciones que existen entre hombres y mujeres. . A partir de estas definiciones, por equidad de gnero nos referimos al trato justo para mujeres y hombres de acuerdo con sus respectivas necesidades (prcticas y estratgicas), lo que implica incorporar medidas de compensacin por las brechas de gnero que enfrentan las mujeres. Por lo tanto, la equidad de gnero busca: 1) Mejorar el acceso de las mujeres a los recursos fsicos y financieros, lo cual requiere de cambios materiales y econmicos. 2) Equilibrar las relaciones de poder entre mujeres y hombres, mediante el fortalecimiento de las capacidades humanas y sociales de las mujeres para su participacin efectiva y consciente en los espacios de toma de decisin, lo cual requiere de cambios en las relaciones y la poltica. 3) Lograr cambios estructurales y culturales sobre el valor asignado a las mujeres en el trabajo y la sociedad, lo que implica un cambio de actitudes, conductas, creencias y valores en cada nivel de la sociedad. . Esta rea evala la medida en que la empresa asociativa promueve activamente la equidad en el acceso que tienen los socios y las socias a las oportunidades y los beneficios que ofrece la organizacin, haciendo nfasis en la equidad de gnero.

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Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales

Por lo tanto, se analiza la manera en que la empresa promueve la equidad de gnero en el acceso al trabajo, al desarrollo de capacidades, a los beneficios que genera, as como a las oportunidades de participacin y liderazgo que ofrece a sus socias y a las esposas de los socios. 6.1 Acceso al Trabajo
.

l El trabajo productivo, organizativo y de gestin de la organizacin es distribuido en forma

equitativa y de acuerdo a las capacidades y las potencialidades de mujeres, personas jvenes y hombres.
.

l Los socios y socias, al igual que los miembros de sus familias, tienen igualdad de

oportunidades para obtener un puesto de trabajo en la empresa asociativa rural.

.

l La remuneracin (salario y beneficios) del trabajo se hace con base en el puesto

desempeado y las aptitudes de la persona, y no con respecto a su gnero.

.

l La participacin laboral de hombres, mujeres y personas jvenes es visibilizada y

valorada de la misma forma. 6.2 Acceso al Fortalecimiento de Capacidades

.

l La organizacin cuenta con un plan de fortalecimiento de capacidades al cual tienen

acceso en igualdad de condiciones hombres, mujeres y personas jvenes.

.

l Las capacitaciones y la asistencia tcnica son brindadas en horarios y modalidades que

permiten la participacin de las mujeres.

.

l Se brinda la oportunidad para que lo aprendido en las capacitaciones por mujeres,

personas jvenes y hombres sea puesto en prctica.

.

l El desarrollo de capacidades contribuye a fortalecer la cooperacin en equidad entre

hombres, mujeres y personas jvenes en la organizacin.

.

l Se fomenta el desarrollo de alianzas con otras organizaciones a fin de que hombres,

mujeres y personas jvenes participen en intercambios de experiencias en igualdad de oportunidades. 6.3 Liderazgo y Participacin de la Mujer
.

l La empresa

asociativa promueve la participacin equitativa de hombres, mujeres y personas jvenes.

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La organizacin vela porque en sus estructuras directivas exista un equilibrio en la l participacin de hombres y mujeres, fomentando el liderazgo de la mujer en la organizacin y en su comunidad. La organizacin asigna a hombres y mujeres la representatividad de la empresa ante otras l instancias en igualdad de oportunidades. Las elecciones de cargos de direccin se realizan en horarios que permiten la participacin l activa de las mujeres, y se asegura su participacin en los puestos de toma de decisin. 6.4 Acceso a Beneficios La empresa asociativa facilita el acceso de las mujeres socias y de las esposas de los socios l a recursos y a activos productivos, as como a los servicios tcnicos, empresariales y financieros que ofrece (o canaliza) la organizacin. Las mujeres participan libremente, de manera activa, informadas y conscientemente en las l decisiones que toma la organizacin sobre el destino de sus ingresos, ahorros e inversiones. La participacin de las mujeres en la organizacin les permite avanzar hacia su desarrollo l humano y social, al mismo tiempo que les permite beneficiarse econmicamente.

Indicadores Cuantitativos de Evaluacin de Desempeo

Se espera que los avances de una empresa asociativa hacia el estado deseado en las seis reas de evaluacin descritas hasta aqu, se reflejen en los siguientes indicadores cuantitativos de desempeo, los cuales la empresa asociativa rural tendra que ir monitoreando peridicamente. .

Indicadores de Desempeo de los Procesos Organizativos

. El fortalecimiento de los procesos organizativos que sustentan a las empresas asociativas rurales, contribuye directamente a indicadores cuantitativos de desempeo de la organizacin.

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Para dar seguimiento y evaluar peridicamente los avances en el fortalecimiento organizativo de la empresa, se proponen los siguientes indicadores: 1. Membresa y diferenciacin por gnero El nmero de miembros en una empresa asociativa rural y su evolucin en el tiempo, son un indicador importante de desempeo. Una organizacin con buen desempeo en todas sus reas, atraer un mayor nmero de socios y socias, y de esta manera ir creciendo la membresa al pasar el tiempo. Adicionalmente, una organizacin que maneja una poltica apropiada de equidad de gnero y la aplica correctamente, tambin crecer en la membresa de mujeres y de personas jvenes. Para evaluar este indicador se deben monitorear peridicamente las siguientes variables: 1.1. Nmero total de socios y socias 1.2. Distribucin de la membresa por gnero (hombres y mujeres) 1.3. Distribucin de la membresa por edad (nmero de socios menores de 30 aos y nmero de socios mayores de 30 aos). 2. Morosidad de la cartera La cartera total de una empresa asociativa rural se refiere al dinero total que sta tiene colocado como crdito entre sus socios, socias y clientes. En el caso de las empresas asociativas rurales que ofrecen servicios financieros a sus socios y socias, la morosidad de la cartera colocada por la organizacin a las personas que la conforman, puede ser considerada como un indicador de desempeo de los procesos organizativos, ya que est relacionado con la pertenencia y compromiso de los socios y socias con su organizacin. La morosidad de la cartera se refiere al porcentaje de los crditos otorgados que no ha sido pagado dentro de los plazos establecidos por la organizacin y acordados con los socios y socias que accedieron a ellos. Una morosidad mayor al 10% en el crdito colocado por una empresa asociativa rural es en parte el resultado de una mala calificacin del crdito, as como de una mala administracin y gestin financiera, pero sobre todo, es el resultado de un baja pertenencia de los socios hacia su organizacin y por lo tanto, de un bajo compromiso con el desarrollo de sta.

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La morosidad de la cartera se estima mediante la siguiente frmula: 2.1 Morosidad de la cartera = (Cartera vencida / Cartera total) * 100 3. Cumplimiento con las metas de entrega para procesos de comercializacin colectiva . Cuando una de las actividades econmicas de la empresa asociativa rural incluye el manejo poscosecha, el procesamiento o la comercializacin colectiva de la produccin de los socios y socias, la medida en que stos y stas cumplan con la meta de entrega y los compromisos de venta que se adquirieron de forma colectiva, es un indicador importante de desempeo de los procesos organizativos. . Este indicador se calcula de la siguiente manera: 3.1 Nivel de cumplimiento de la meta de comercializacin = (Volumen total de la produccin de los socios comercializada por la organizacin / Meta de comercializacin de la organizacin) * 100

Indicadores de Desempeo de la Gestin Financiera

Para entender mejor los dos indicadores clave de desempeo de la gestin financiera de una empresa asociativa es importante tener claridad sobre tres conceptos bsicos: activo, pasivo y patrimonio. Los activos de una empresa son todos los bienes que sta posee, y en el caso especfico de una empresa asociativa rural se refiere a los bienes del colectivo, mas no a los que poseen de forma individual los socios y las socias de la organizacin. Los activos se clasifican en fijos y circulantes. A. Los activos fijos son las inversiones que tiene la empresa asociativa rural en infraestructura, por ejemplo: equipos, maquinaria, herramientas, vehculos, terrenos, oficinas, bodegas, entre otros. . B. Los activos circulantes corresponde a los activos de la empresa asociativa rural que pueden ser convertidos de manera fcil y rpida en dinero efectivo para hacer las inversiones y cumplir con las obligaciones de la organizacin en el corto plazo. Estos activos corresponden al dinero en bancos, crditos a favor, inversiones de corto plazo e inventarios, entre otros.

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Los pasivos de una empresa son todas las deudas y obligaciones financieras que sta tiene contradas. Al igual que en los activos, para el caso especfico de las empresas asociativas rurales, los pasivos no incluyen las deudas contradas de manera individual por sus socios y socias, sino aquellas contradas por el colectivo. Los pasivos se clasifican en pasivos circulantes y pasivos de largo plazo.

.
A. Los pasivos circulantes son las deudas y obligaciones de la empresa que se deben pagar en el corto plazo (con plazo de vencimiento menor a un ao), y son los que normalmente se usan para cubrir las necesidades de capital de trabajo y as solventar los costos operativos. B. Los pasivos de largo plazo son las deudas que tienen un plazo de vencimiento superior a un ao, y se contraen normalmente para realizar inversiones. El patrimonio de una empresa asociativa rural es simplemente la diferencia de los activos menos los pasivos, por lo que representa el capital con el que cuenta la organizacin. Para monitorear el desempeo financiero de una empresa asociativa rural, se propone evaluar peridicamente su solvencia y su estabilidad. A continuacin se explican los dos indicadores a utilizar para esto. 4. Solvencia . La solvencia es la capacidad que tiene la empresa asociativa rural para cumplir oportunamente con el pago de sus obligaciones a un plazo menor de un ao. Un indicador de la solvencia de una organizacin es la liquidez, la cual se calcula con la siguiente frmula: 4.1 Liquidez = Activo disponible / Pasivo circulante Para calcular el activo disponible es necesario clasificar el activo circulante en dos grupos:

.
1) El efectivo y los activos de rpida conversin en efectivo, tales como el dinero en bancos, las inversiones temporales y las cuentas por cobrar.

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2) Los activos menos lquidos, tales como los inventarios o los gastos pagados por anticipado, que normalmente requieren de ms tiempo para su conversin en efectivo. Todo lo incluido en el primer grupo constituye el activo disponible. Cuando el activo disponible es igual al pasivo circulante, la razn de liquidez es igual a 1, lo cual significa que la empresa asociativa tiene una liquidez aceptable, ya que con el dinero que tiene en bancos, sus inversiones temporales, y las cuentas por cobrar, puede cubrir la totalidad de sus obligaciones de corto plazo. Si esta relacin es menor a 1, la empresa tiene problemas de liquidez. 5. Estabilidad . La estabilidad se define como la capacidad que tiene la empresa de mantenerse en operacin en el mediano y largo plazo, por lo tanto, sta es una medida de la sostenibilidad financiera de una organizacin. Las fuentes de recursos de una empresa asociativa rural incluyen dos tipos de financiamiento: capital propio y pasivo. Por lo tanto, los activos de una empresa estn conformados por: Activos = Capital propio + Pasivo El capital propio o patrimonio se calcula de la siguiente forma: Capital Propio = Activos - Pasivos La relacin entre el capital propio y el pasivo nos da la importancia relativa que tienen los socios y las socias de la empresa asociativa rural (propietarios), con respecto a sus acreedores, y se calcula de la siguiente forma: 5.1 Relacin Activo-Pasivo = Capital propio / Pasivo El capital propio con el que cuenta una empresa asociativa rural, en relacin con el pasivo, es un indicador importante del desempeo financiero de la organizacin y de su estabilidad en el tiempo. Una relacin de 2 o ms muestra una organizacin estable financieramente. El crecimiento del capital propio de una organizacin, es decir la capitalizacin de la empresa asociativa rural, es un indicador no slo del crecimiento de sta, sino tambin de su sostenibilidad. Una organizacin capitalizada es econmicamente ms sostenible, ya que

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tiene una menor dependencia de financiamiento externo. Es decir que un crecimiento en esta relacin, le da ms autonoma y poder de toma de decisin a los socios y las socias de la organizacin.

Indicadores de Desempeo de la Gestin Comercial

El desempeo comercial de una empresa asociativa que tiene como objetivo desarrollar procesos de comercializacin colectiva de los productos de sus asociados, puede evaluarse utilizando tres indicadores claves: 6. Crecimiento en el valor de las ventas de la organizacin El crecimiento de una organizacin de productores y productoras que desarrolla procesos colectivos de comercializacin, y por lo tanto, el desempeo de la gestin comercial de las empresas asociativas rurales, se puede evaluar mediante el monitoreo peridico del valor total de las ventas de la organizacin. 6.1 Valor de las ventas = (Volumen del producto 1 vendido * Precio de venta del producto 1) + (Volumen del producto 2 vendido * Precio de venta del producto 2) + (Volumen del producto 3 vendido * Precio de venta del producto 3)
.

De esta manera, se suma el valor de venta de todos los productos que comercializa la organizacin, y a partir de esto es posible estimar la tasa promedio de crecimiento en el tiempo de las ventas totales. 7. Participacin en mercados diferenciados Este indicador se refiere al porcentaje del volumen total de las ventas de la empresa asociativa rural que sta logra colocar en mercados diferenciados, a los cuales apost como parte de su orientacin estratgica empresarial con el fin de agregar valor u obtener mejores precios. Los mercados diferenciados, como su nombre lo indica, son aquellos que se diferencian de los mercados tradicionales, convencionales o masivos, porque el producto tiene un valor agregado. Este valor agregado puede darse porque el producto est diferenciado por su origen, porque responde al comportamiento o a las preferencias de un grupo sociodemogrfico de consumidores especfico, por el uso final del producto, o por la forma en que ste es producido, procesado o comercializado, entre otros.

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Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales

Para estimar este indicador se aplica la siguiente frmula: 7.1 Participacin en mercados diferenciados = (Valor de las ventas en mercados diferenciados / Valor total de las ventas) * 100 8. Participacin de los socios y las socias en el precio de venta del producto . Este indicador se refiere al monto total que reciben los productores y productoras por la venta de sus productos a travs de la empresa asociativa rural, como porcentaje del valor total de las ventas que hace la organizacin a los diferentes mercados. Este indicador permite evaluar la gestin comercial que desarrolla la organizacin y el nivel de retribucin que le llega al socio o a la socia a travs del precio pagado por su producto. Para estimar este indicador se aplica la siguiente frmula: 8.1 Participacin del productor(a) en el precio final de venta del producto = (Precio pagado al productor en su empresa asociativa rural / Precio final de venta de la empresa asociativa rural) * 100

Indicadores de Rentabilidad
. Los socios y las socias de una empresa asociativa rural comprometen recursos (humanos, fsicos y financieros) con la expectativa de generar un rendimiento de stos acorde con el esfuerzo invertido y el riesgo asumido. Para entender mejor los tres indicadores clave de la rentabilidad de una organizacin es importante tener claridad sobre el concepto de utilidad operacional y utilidad neta.

.
La utilidad operacional es la resultante de restarle los costos variables de la empresa al valor total de las ventas. Los costos variables son aquellos directamente relacionados con los volmenes de produccin o venta de la organizacin (cambian cuando se dan variaciones en la produccin). Por ejemplo: el monto pagado a productores y productoras por su producto, el costo de adquirir materia prima para su transformacin, los costos de transporte y otros. Utilidad operacional = Valor total de las ventas Costos variables

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Autoevaluacin Facilitada para la Gestin de Empresas Asociativas Rurales

La utilidad neta es la resultante de restarle los costos fijos, los impuestos y la reserva legal, a la utilidad operacional. Los costos fijos son aquellos necesarios para mantener la estructura de la organizacin y no se modifican con la actividad productiva, sino que varan con relacin al tiempo. Por ejemplo: salarios de personal permanente, depreciacin de los equipos, renta de oficinas y otros. La reserva legal se refiere al porcentaje de las utilidades netas (antes de restar la reserva legal) que los socios y socias deciden (de manera concertada y en Asamblea) dejar para amortizar potenciales prdidas. Utilidad neta = Utilidad operacional (Costos fijos + Impuestos + Reserva legal) La utilidad neta es la que en las empresas asociativas rurales se conoce como excedentes econmicos, la cual efectivamente se puede distribuir entre los socios y las socias o reinvertir en la organizacin, segn los acuerdos a los que lleguen stos en Asamblea. Por lo tanto, la utilidad neta es la rentabilidad efectiva que los socios o dueos de una empresa obtienen por sus aportes. Es lo que los activos de una empresa generaron en el periodo respectivo Para evaluar la rentabilidad de una empresa asociativa rural se propone monitorear peridicamente al menos los siguientes tres indicadores clave: 9. Margen neto de utilidad . Este indicador se refiere al porcentaje de las ventas totales de la empresa que representan los excedentes econmicos generados. Por lo tanto, se interpreta como el porcentaje de utilidad neta por cada unidad monetaria vendida. Para estimar este indicador se aplica la siguiente frmula: . 9.1 Margen neto de utilidad = (Utilidad neta / Valor total de las ventas) * 100 10. Rendimiento sobre el activo total Se refiere al porcentaje que representan las utilidades netas de los activos totales de la empresa asociativa rural. Esta relacin mide el rendimiento de los activos totales de la empresa.

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Para estimar este indicador se aplica la siguiente frmula: 10.1 Rendimiento sobre activos = (Utilidad neta / Activos) * 100 11. Rentabilidad del patrimonio Este indicador mide el porcentaje de rendimiento de la inversin de los socios y socias de la empresa asociativa rural. Para estimar este indicador se aplica la siguiente frmula: 11.1 Rentabilidad del patrimonio = (Utilidad neta / Patrimonio) * 100

Indicadores de Desempeo en Equidad de Gnero

Una empresa asociativa rural que avanza hacia la descripcin deseada en el rea de equidad de gnero, descrita anteriormente, podra contribuir a mejorar los siguientes indicadores de desempeo en dicha rea: 12. Acceso al trabajo Para evaluar la equidad de gnero en trminos de acceso a oportunidades de empleo en la empresa asociativa se pueden evaluar peridicamente los siguientes indicadores: 12.1 Porcentaje del personal permanente femenino = (Nmero de personal permanente femenino / Nmero de personal permanente masculino) * 100 12.2 ndice de equidad salarial = Salario promedio del personal femenino / Salario promedio del personal masculino 13. Acceso a servicios financieros Para evaluar la equidad de gnero en trminos de acceso a los servicios que ofrece la organizacin a sus socios y socias, se pueden evaluar peridicamente los siguientes indicadores:

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13.1 Acceso de la mujer al crdito = (Cartera colocada a las socias de la organizacin / Cartera total) * 100 13.2 ndice de equidad en los montos de crdito recibidos = Cartera promedio de las socias / Cartera promedio de los socios

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