EMPRESA INDUSTRIAL MAYLU S.A.

C
REGISTRO AUXILAR:CARDEX
ARTICULO:

Quinua

UNIDAD DE MEDIDA:
FECHA

kilogramos

DOCUMENTO

DETALLE

TIPO

PRECIO

PRECIO

CANTIDADES

UNITARIO PROMEDIO ENTRADAS SALIDAS

01/03/2011

02/03/2011

saldo inicial
recepcion de
existencias

03/03/2011

se envia a produccion

04/03/2011

IMPORTES
SALDO

ENTRADAS SALIDAS

SALDO

1,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

1,50

10.000,00

18.000,00

15.000,00

23.000,00

1,00

8.000,00 10.000,00

8.000,00 13.000,00

1,60

4.000,00

4.000,00

6.000,00

12.000,00

7.000,00

EMPRESA INDUSTRIAL MAYLU S.A.C

REGISTRO AUXILAR:CARDEX
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA:
FECHA

unidad

DOCUMENTO
TIPO

DETALLE
N

PRECIO
UNITARIO

PRECIO
PROMEDIO

CANTIDADES
ENTRADAS

SALIDAS

IMPORTES
SALDO

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

01/03/2011

saldo inicial

1,20

7.000,00

7.000,00

8.400,00

8.400,00

05/03/2011

compra

0,50

15.000,00

22.000,00

7.500,00

15.900,00

05/03/2011

envio

1,20

7.000,00

8.400,00

7.500,00

10/03/2011

envio produccion

0,50

5.600,00

5.600,00

2.800,00

14.000,00

REGISTRO DE COMPRAS

Tip

Reg

Doc

SER

02/03/2011

01

01

001

las bolsas de papel

60,4

7.500,00

1.425,00

8.925,00

05/03/2011

02

01

001

electro sur

63,61

546,22

103,78

650,00

05/03/2011

03

01

001

seda cusco

63,63

201,68

38,32

240,00

05/03/2011

04

01

001

telefonica s.a.c

63,64

260,50

49,50

310,00

05/03/2011

05

01

001

alquiler

63,5

420,17

79,83

500,00

05/03/2011

06

01

001

seguros

65,1

235,29

44,71

280,00

FECHA

Comprobante

PROVEEDOR

CTA

NUMERO

TOTAL

BASE

I.G.V.

IMPONIBLE

19%

1.663,87

1.741,13

TOTAL

10.905,00

PLANILLA DE REMUNERACIONES - SUELDOS

PERIODO: 2011
APELLIDOS NOMBRES O RAZN
RUC:
SOCIAL:

EMPRESA INDUSTRIAL MAYLU S.A.C

remuneraciones

apellidos y
nombres

categora u
ocupacin

haber
bsico

Salario

descuentos al trabajador

aportaciones del empleador

sistema privado de pensiones

remuneracin
total
AFP

aporte
oblig
10%

comisin primas de
1,75
seguros 12,84

TOTAL
DSCTO
TOTA AFP

ES SALUD
9%

SENATI
0,75

SCTR
0,2

total aporta

001

Mario Perez

gerente produccion

1500,00

1500,00 prima

150,00

26,25

192,60

192,60

192,60

135,00

1307,40

002

Jose Rodriguez

contador

1200,00

1200,00 prima

120,00

21,00

154,08

154,08

154,08

108,00

1045,92

003

Luis Manrique

Jefe de ventas

1000,00

1000,00 prima

100,00

17,50

128,40

128,40

128,40

90,00

871,60

004

Secretaria
Personal de
limpieza

900,00

900,00 prima

90,00

15,75

115,56

115,56

115,56

81,00

784,44

005

Alejandro Ruiz
Manuel
Montoyo

500,00

500,00 prima

50,00

8,75

64,20

64,20

64,20

45,00

3,75

1,00

435,80

006

Miguel Rios

M.O

400,00

400,00 prima

40,00

7,00

51,36

51,36

51,36

36,00

3,00

0,80

348,64

007

Rodrigo Carillo

M.O

400,00

400,00 prima

40,00

7,00

51,36

51,36

51,36

36,00

3,00

0,80

348,64

590,00

103,25

757,56

757,56

757,56

531,00

9,75

2,60

5142,44

TOTALES

5100,00

800,00

5900,00

REGISTRO DE VENTAS
PERIODO:2011

2011

RUC:
FECHA
N

EMITIDA

TOTAL

25/03/2011

DOCUMENTO
TIPO

INFORMACION DEL CLIENTE

SERIE

NUMERO

TIPO

NUMERO

APELLIDO Y NOMBRES

Granja los cerdos

BASE

IGV

TOTAL

1508,63

286,64

1795,27

1508,63

286,64

1795,27

IMPONIBLE

LIBRO CAJA
CTA

IMPORT

FECHA

DETALLE

01/03/2011 saldo inicial

DEBE

HABER

20.000,00

DEBE

421

CTA

IMPORT

748,80

720,00 45.49

28,80

20,00

45.49

20,00

650,00

650,00

09/03/2011 Seda Cusco S.A

240,00

240,00

09/03/2011 Telefonia

310,00

310,00

09/03/2011 Alquiler

500,00

500,00

11/03/2011 cobre factura

451

8.925,00

09/03/2011 eletro sur este S.A

4.500,00
4.500,00

12/03/2011 deposito

4.500,00

14/03/2011 servimac

500,00

500,00

15/03/2011 prestamo
17/03/2011 nota de cargo
18/03/2011 pago planilla

5.142,44

19/03/2011 fletes

5.142,44

45,00

45,00

20/03/2011 IGV

240,00

20/03/2011 IR

200,00

40.17

200,00

20/03/2011

400,00

40.31

400,00

160,00

40.7

160,00

ES SALUD

20/03/2011 AFP

240,00

20/03/2011 pago a proveedor

23/03/2011 diagonal

4.200,00
51.750,49

23/03/2011 retiro

51.750,49

23/03/2011 deposito
1.795,26

411

8.925,00

12/03/2011 retiro

51.750,49

4011

80.000,00

06/03/2011 pago comercial la bolsita

4.500,00

HABER

24/03/2011 venta afrecho

51.750,49
1.795,26

4.200,00

24/03/2011 retiro

1.795,26

24/03/2011 deposito

1.795,26

24/03/2011 ES SALUD

531,00

40.31

531,00

24/03/2011 SENATI

9,75

40.33

9,75

24/03/2011 SCTR

2,60

40.8

2,60

757,56

40.7

757,56

24/03/2011 AFP

240,00
TOTAL

78.045,76

SALDO INICIAL/S.F

20.000,00

SALDO MES SGTE

61.290,76

138.045,76
80.000,00

36.755,00
98.045,76

20.337,15

98.045,76

197.708,61
218.045,76

218.045,76

5.142,44

15.370,00

720,00

EMPRESA INDUSTRIAL MAYLU S.A.C

LIBRO DIARIOC SIMPLIFICADO

GLOSA

###

por el inventario inicial

2 por el asiento de centra

CTA

DIV.

DETALLE

CTAS ASOCIADAS
OPERAC.GRAVADA

DEBE

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

24

MATERIAS PRIMAS

26

ENVASES Y EMBALAJES

28

EXISTENCIAS POR RECIBIR

25.000,00

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

13.000,00

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

45

OBLIGACIONES FINANCIERAS

50

CAPITAL

60

COMPRAS

lizacion de la compra

HABER

100.000,00
4.500,00
10.000,00
600,00

1.000,00
42.000,00
10.000,00
100.100,00
7.500,00

604 Envases y embalajes

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

1.428,57

6361 Energa elctrica

6363 Agua
6364 Telfono
635 Alquileres
65

OTROS GASTOS DE GESTIN

235,29

651 Seguros
40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

1.741,13

401 Gobierno central

42

10.905,00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

3 por la M.P en transito

24

MATERIAS PRIMAS

10.000,00

28
4 por la centralizacion

60

de la compra

10.000,00

EXISTENCIAS POR RECIBIR

7.500,00

COMPRAS
..VAN

..VIENEN.

de compras

5
6

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

65

OTROS GASTOS DE GESTIN

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

26

ENVASES Y EMBALAJES

71

VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

por la tranferencia de

93

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

499,16

servicios

94

GASTOS DE ADMINISTRACION

166,39

95

GASTOS DE VENTAS

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

62

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

1.300,91

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

5.142,44

93

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

1.035,50

94

GASTOS DE ADMINISTRACION

3.978,50

95

GASTOS DE VENTAS

1.092,25

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

68

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

39

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

por el destino

7 centralizacion de planilla

8 transferencia planilla

9 depreciacion delos
activos
10 transferencia de la
maquina y computadora

1.428,57
235,29
1.741,13
10.905,00
7.500,00
7.500,00

83,19
748,74
6.443,35

6.106,25
12.000,00
12.000,00

93

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

6.000,00

94

GASTOS DE ADMINISTRACION

2.000,00

95

GASTOS DE VENTAS

4.000,00

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

12.000,00

11 centralizacion del

12

registro de venta

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

1.795,27

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

40

286,64

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4011 Impuesto general a las ventas

70

1.508,63

VENTAS

703 Subproductos, desechos y desperdicios

12 por el costo de ventas

69

COSTO DE VENTAS

21

PRODUCTOS TERMINADOS

43.487,81
40.266,49

.VAN
..VIENEN.

22

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

de libro caja y banco

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

por egresos

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

45

OBLIGACIONES FINANCIERAS

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE

15 por la M.P tranferencia

91

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

al centro de costo

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

92

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

centro de produccion

91

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

17 por la tranfrencia de M.O

91

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

directa al centro de costo

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

18 por la tranfrencia de M.O

directa al centro de
produ

92

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

91

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

19 tranfer de los gastos

91

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

13 por la centralizacion de
libro caja
14 por la centralizacion de

16 por la tranfrencia al

genel centro de costo "1"

3.221,32
78.045,76
78.045,76
240,00
5.142,44
15.370,00
720,00
21.472,44
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
1.035,50
1.035,50
1.035,50
1.035,50
13.714,77
13.714,77

por la transferencia de
20 los
costos de fabricacion a
su
correp. Costo de
produccion

92

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

13.714,77

922 Prdida
92

13.714,77

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

921 Prdida
por la tranfrencia de
21 embases
y embalajes asu centro
de

91

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

costo
por la tranferencia a
22 centro

92

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

de produccion

91

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

14.000,00
14.000,00

error

14.000,00
14.000,00
456.010,16

456.010,16