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Instituto Federal de Santa Catarina Campus Chapec

Engenharia de Controle e Automao

SETOR FINANCEIRO EMPRESARIAL

Unidade curricular: Administrao Professora: Graciela Ap. Pelegrini Acadmicos: Andr Tiago Andreola, Ivan Daniel Corra da Silva e Rafael Bregalda Chapec, novembro 2012.

1.Introduo
Para que uma empresa tenha a consolidao no seu ramo de atuao, cresa e possa investir em reas que aprimorem seus produtos e servios oferecidos necessrio que haja uma boa gesto financeira do negcio.

Planejar e manter controladas as finanas da empresa criar uma estratgia econmica para que os objetivos sejam atingidos da maneira mais estruturada e precisa possvel.

2. A Versatilidade do Setor Financeiro


A parte financeira da empresa de extrema importncia, vital para sua sobrevivncia, no entanto deve trabalhar juntamente com os outros setores.

A gesto financeira uma rea funcional da gesto, encontrada em qualquer empresa, ela utiliza um conjunto de aes e procedimentos administrativos visando maximizar os resultados econmicos e financeiros.

2.1 Definies
Como as decises tomadas no setor financeiro de uma empresa devem ser as mais satisfatrias possveis, existem controles para que estas aes tendam a ser corretas. Os principais controles so: * Controle de contas a pagar; * Controle de contas a receber; * Controle de caixa e bancos; * Fluxo de caixa; * Conciliao bancria; * Controle de tesouraria;

2.1 Definies
Relao entre as formas de controle no setor financeiro:

Figura 1: Relaes de controle no setor financeiro. Fonte: Mdulo Financeiro, http://www.t2ti.com/erp/artigos/Financeiro.pdf. Acessado em: 18/11/2012.

2.1.1 Controle de Contas a Pagar


As contas a pagar so obrigaes assumidas pela empresa. Estas devem ser saldadas dentro do vencimento.

Para ter tudo sob controle organizar todas as contas assumidas de modo que no fique nenhuma sem o devido pagamento, causando transtornos, deve-se elaborar controles que informem os totais a pagar, obedecendo ao seu vencimento.

2.1.2 Controle de Contas a Receber


Como as empresas trabalham geralmente com vendas a prazo para se tornarem mais competitivas e realizam mais vendas, deve haver tambm uma forma de controle de crdito, visto que a forma de pagamento a prazo a mais requisitada pelos clientes. O acompanhamento das contas a receber deve ser feito, preferencialmente, com uma periodicidade diria, no sentido de verificar se esto sendo devidamente liquidadas as dvidas, como tambm verificar qual a situao particular de cada cliente.

2.1.3 Controle de Caixa e Bancos


Para financiar a continuidade das operaes, a empresa necessita de recursos, sendo que os fundos provenientes do caixa esto disponveis para a empresa a qualquer momento, no necessitando de espera para que se torne disponvel.

Assim como o caixa, quando a empresa possui saldos em contas bancrias, poder utilizar os recursos encontrados nessas contas para pagamentos imediatos, com a utilizao de cheques.

2.1.4 Fluxo de Caixa


um instrumento de controle que auxilia o empresrio a tomar decises sobre a situao financeira da empresa. Consiste em um relatrio gerencial que informa toda a movimentao de dinheiro, tanto de entradas quanto de sadas, em um determinado perodo. Algumas definies de fluxo de caixa: - Saldo Inicial: o valor presente no caixa no incio do perodo de anlise para a elaborao do Fluxo. - Entradas de Caixa: relativo ao dinheiro obtido atravs de vendas realizadas vista. - Sadas de Caixa: correspondem a pagamentos de fornecedores, pr-labore, aluguis, impostos, folha de pagamento, gua, luz, e telefone. - Saldo Operacional: o valor obtido da diferena entre entradas e sadas de caixa na respectiva data. - Saldo Final de Caixa: o valor obtido da soma do saldo inicial com o saldo operacional.

2.1.5 Conciliao Bancria


Consiste na prtica de conferir todos os lanamentos realizados nas contas correntes da empresa. Este processo deve ser automtico, principalmente se o nmero de lanamentos for elevado.

2.1.6 Controle de Tesouraria


A funo da Tesouraria acompanhar os recebimentos e pagamentos dirios para manter em caixa ou nos bancos recursos suficientes para os compromissos dirios.

3. O Setor Financeiro na Empresa


O setor financeiro tem como objetivo gerir os recursos financeiros da empresa, sendo responsvel pelo acompanhamento das movimentaes econmicas.

[...] no geral a administrao financeira serve para manusear da melhor forma possvel os recursos financeiros e tem como objetivo aperfeioar o mximo que se puder o valor agregado dos produtos e servios da empresa [...] (Sanvicente -1987)

3.1 Importncia na Empresa


pelo setor financeiro que passam todas as negociaes de uma empresa. A forma com que as negociaes so conduzidas definem o andamento da empresa com relao a seus gastos e investimentos. Um organograma bsico de uma empresa com a posio do setor financeiro visvel na figura abaixo:

Figura 2: Organograma estrutural de uma empresa. Fonte: Noes de administrao financeira, http://www.fluxo-de-caixa.com/fluxo_de_caixa/financeiro.htm. Acessado em: 21/11/2012.

3.1 Importncia na Empresa


Interao entre clientes externos e internos com o setor financeiro:

Figura 3 e 4: Clientes externos e internos do setor financeiro. Fonte: Noes de administrao financeira, http://www.fluxo-decaixa.com/fluxo_de_caixa/financeiro.htm. Acessado em: 21/11/2012.

3.2 Funes
so: * Analisar os resultados financeiros do presente e passado e, com base nestes planejar aes de melhorias; * Buscar recursos financeiros e aplicar os recursos j existentes para o crescimento da empresa; * Conceder crdito somente a clientes idneos e administrar o recebimento de crditos concedidos; * Controlar o luxo de caixa, efetuando os pagamentos e recebimentos; * Manter em dia, ou negociar, com credores as compras a prazo; As principais funes do setor financeiro de uma empresa

3.2 Funes
so: * Controlar o pagamento de impostos e outras despesa, bem como receber os dbitos de seus clientes; * Organizar os registros de clientes e credores, bem como a documentao relativa a estes; * Controlar as contas a pagar e a receber, e assim, montar o fluxo de entrada e sada monetria; * Classificar os custos e de pesas em fixos e variveis; * Controlar o fluxo de caixa e fazer previso de vendas; * Acompanhar o crescimento do patrimnio da empresa, verificando as taxas de lucratividade e rentabilidade. As principais funes do setor financeiro de uma empresa

3.3 Conhecimentos e Habilidades de um Profissional da rea Financeira

O administrador financeiro o profissional habilitado e capacitado para desempenhar estas funes junto de alguns auxiliares. importante que os profissionais que venham a atuar nesse ramo tenham alguma experincia na rea financeira, tesouraria, conhecimentos a cerca do mercado financeiro nacional, e informtica.

4. Concluso
O setor financeiro tem uma relao de extrema importncia dentro de qualquer empresa, sua interao com clientes externos e internos esta diretamente ligada ao sucesso da mesma, desta forma, tambm so importantes os profissionais que atuam nesta rea ou que necessitam de alguma forma realizar funes dela, como empresrios autnomos. Este setor interage com todos os outros setores e deve fornecer subsdios para que os outros possam funcionar corretamente, formando um elo de ligao entre todos e, portanto, uma falha neste setor representa um grande risco e deve ser imediatamente diagnosticado e corrigido.

Referncias
http://carreiras.empregos.com.br/comunidades/executivos/artigos/100504-gestor_financeiro_amancio.shtm. Acessado em: 16/11/2012. http://www.rhportal.com.br/artigos/wmview.php?idc_cad=_xrfi39nb. Acessado em: 16/11/2012. http://www.cursosnocd.com.br/administracaofinanceira/perfil-do-profissional-financeiro.htm. Acessado em: 16/11/2012. http://gecorp.blogspot.com.br/2007/08/profissionaisfinanceiros-bola-da-vez.html. Acessado em:16/11/2012. http://www.ief.com.br/merctrab.htm. Acessado em: 17/11/2012. http://www2.rj.sebrae.com.br/boletim/a-importanciada-administracao-financeira-da-empresa/. Acessado em: 17/11/2012. http://gestaoportal.sebrae.com.br/customizado/uasf/gestao-financeira/planejamento-financeiro. Acessado em: 18/11/2012. http://centraldefavoritos.wordpress.com/2011/07/29/nocoes-de-administracao-financeira/. Acessado em: 18/11/2012. http://www.t2ti.com/erp/artigos/Financeiro.pdf. Acessado em : 18/11/2012. http://www.fluxo-de-caixa.com/fluxo_de_caixa/financeiro.htm. Acessado em: 21/11/2012. http://www.gptitreinamento.com.br/site/Amostras/A mostra%20Rotinas%20Financeiras.pdf. Acessado em: 22/11/2012.