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Lorsque lentreprise reoit son relev bancaire, le solde du compte 5141 et celui inscrit sur le relev sont diffrents. Aucun de ces deux soldes nest juste, cest--dire que ni le relev, ni le compte 5141, nindiquent la somme dargent dont lentreprise dispose rellement. Pourquoi ? Le solde du compte 5141 est faux, car lentreprise na pas comptabilis des oprations quelle dcouvre sur le relev bancaire. Le solde du relev bancaire est faux, car il ne tient pas compte doprations qui ont t enregistres entre le moment o il a t imprim par la banque et le moment o lentreprise le reoit. Il est donc primordial pour lentreprise de produire un document qui lui indique la somme dargent dont elle dispose.
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Dans la partie relev bancaire : la liste des oprations qui figurent dans notre comptabilit, mais pas sur le relev bancaire. Il faut inverser le sens des critures : une criture inscrite au dbit du compte 5141 doit tre rajoute au crdit du relev bancaire.
Dans la partie compte 5141 La liste des critures qui ne figurent dans le relev bancaire, mais qui ne figurent pas dans notre comptabilit. Il faut inverser le sens des critures : une criture qui apparait au dbit du relev bancaire doit tre rajoute au crdit du compte 5141.
4me tape : inscrire les soldes Faire le total de chaque colonne Inscrire les soldes de chaque colonne sans oublier quun solde crditeur sinscrit au dbit et inversement. Additionner tous les montants de chaque colonne (solde compris) et les inscrire dans la ligne Total gnral 5me tape : vrification Les soldes doivent tre de mme montant, mais de sens inverse. Les totaux gnraux du compte 5141 doivent tre gaux ainsi que les totaux de la partie du relev bancaire.