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Preparado por CPC Christian Vallejos Angulo CCPL CM 31668 christian@upeu.edu.pe UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN FACULTAD DE
Preparado por CPC Christian Vallejos Angulo CCPL CM 31668 christian@upeu.edu.pe UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN FACULTAD DE

Preparado por CPC Christian Vallejos Angulo CCPL CM 31668

christian@upeu.edu.pe UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Vallejos Angulo CCPL CM 31668 christian@upeu.edu.pe UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Vallejos Angulo CCPL CM 31668 christian@upeu.edu.pe UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
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 ¿Qué es el libro caja?  ¿Para qué sirve?  ¿Cuál es su importancia?

¿Qué es el libro caja?

¿Para qué sirve?

¿Cuál es su importancia?

¿Cómo se usa?

¿Cómo se centralizan las operaciones en el LD?

¿Quiénes están obligados a usarlo?

3
3
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" PERÍODO: RUC:

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS CUENTA CONTABLE ASOCIADA CORRELATIVO DESCRIPCIÓN DE LA FECHA DE LA DEL
NÚMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CORRELATIVO
DESCRIPCIÓN DE LA
FECHA DE LA
DEL REGISTRO O
CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
OPERACIÓN
DE LA
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACIÓN
Dismi-
Aumen-
nucio-
tos de
nes de
dinero
dinero
TOTALES
5
5
La empresa Pedring SAC, con RUC Nº 20505050201 tiene en el ejercicio 2009, los siguientes
La empresa Pedring SAC, con RUC Nº 20505050201 tiene en el ejercicio 2009, los siguientes
La empresa Pedring SAC, con RUC Nº 20505050201 tiene en el ejercicio 2009, los siguientes

La empresa Pedring SAC, con RUC Nº 20505050201 tiene en el ejercicio 2009, los siguientes movimientos:

Saldo inicial: S/. 9,000.00

13.01.09

Cancelación del RH Nº 001-544 del Sr. Julián García

por concepto de Asesoría en Sistemas, por la suma

de S/. 1,500.00.

19.01.09

Cobranza de la factura Nº 003-199 a Negocios Perú

Pedring S.A.C.
Pedring S.A.C.
 Control de movimientos de efectivo.  Detalla las razones por las que el dinero
 Control de movimientos de efectivo.  Detalla las razones por las que el dinero
 Control de movimientos de efectivo.  Detalla las razones por las que el dinero

Control de movimientos de efectivo.

Detalla las razones por las que el

dinero ingresó o salió.

Muestra las cuentas que intervienen

en cada movimiento de efectivo.

Muestra los aumentos y disminuciones

de dinero.

La empresa El Cumpleañero S.A., le solicita el llenado de su libro caja y la
La empresa El Cumpleañero S.A., le solicita el llenado de su libro caja y la
La empresa El Cumpleañero S.A., le solicita el llenado de su libro caja y la

La empresa El Cumpleañero S.A., le solicita el llenado de su libro caja y la centralización en el LD:

Saldo inicial: S/.8,500.00.

05.01.09: Paga S/.850.00 por concepto de reparación de equipos diversos

según RH 001-4115.

10.01.09: Cobra S/.5,000.00 de la factura 001-122.

12.01.09: Se presta dinero al Sr. Juan Luna (trabajador) para ser rendido a fin de mes por S/.800.00 según vale interno.

14.01.09: Paga S/.600.00 de la factura 002-111.

15.01.09: Compra al crédito según factura 002-451 por el precio de

S/.2,000.00.

20.01.09: Vende al contado según factura 001-165 por el precio de

S/.3,000.00.

31.01.09: Paga remuneraciones por S/.3,000.00.

31.01.09: Se cobra el préstamo otorgado el día 12.01.

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:

2009

RUC:

20111111444

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

El Cumpleañero S.A.

NÚMERO

       

CORRELATIVO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL REGISTRO O

FECHA DE LA

DESCRIPCIÓN DE LA

CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

OPERACIÓN

       

DE LA

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

DEUDOR

ACREEDOR

OPERACIÓN

   
 

01/01/2009

Saldo inicial

   

8,500.00

 
 

05/01/2009

Pago RH 001-4115

469

Otras cuentas por pagar

 

850.00

 

10/01/2009

Cobro F. 001-122

121

Facturas y docs. por cobrar

5,000.00

 
 

12/01/2009

Prést. a Juan Luna

1411

Préstamos

 

800.00

 

14/01/2009

Pago F. 002-111

421

Fact. Docs y otros comprob.

 

600.00

 

20/01/2009

Cobro F. 001-165

121

Facturas y docs. por cobrar

3,000.00

 
 

31/01/2009

Pago rem. enero

4111

Sueldos y rem por pagar

 

3,000.00

 

31/01/2009

Cobro prést. Juan Luna

1411

Préstamos

800.00

 
 

TOTALES

8,800.00

5,250.00

Libro Diario

PERÍODO: 2009

 

RUC: 20154512555

 

Empresa El Cumpleañero S.A.

 
   
   
   
   
  Empresa El Cumpleañero S.A.                   Continuando el
  Empresa El Cumpleañero S.A.                   Continuando el
  Empresa El Cumpleañero S.A.                   Continuando el
  Empresa El Cumpleañero S.A.                   Continuando el
  Empresa El Cumpleañero S.A.                   Continuando el
  Empresa El Cumpleañero S.A.                   Continuando el
  Empresa El Cumpleañero S.A.                   Continuando el
  Empresa El Cumpleañero S.A.                   Continuando el
  Empresa El Cumpleañero S.A.                   Continuando el
           

Continuando el registro…

     

050

31/01/2009

Centraliz.Ing. enero

01

   

101

Caja

8,800.00

 

050

31/01/2009

Centraliz.Ing. enero

01

   

121

Facturas por cobrar

 

8,000.00

050

31/01/2009

Centraliz.Ing. enero

01

   

1411

Préstamos

 

800.00

051

31/01/2009

Centraliz.Sal. enero

01

   

469

Otras cuentas por pagar

850.00

 

051

31/01/2009

Centraliz.Sal. enero

01

   

1411

Préstamos

800.00

 

051

31/01/2009

Centraliz.Sal. enero

01

   

421

Fact docs y otros comprob

600.00

 

051

31/01/2009

Centraliz.Sal. enero

01

   

4111

Sueldos y rem por pagar

3,000.00

 

051

31/01/2009

Centraliz.Sal. enero

01

   

101

Caja

 

5,250.00

 Denominación del libro o registro.  Período y/o ejercicio al que corresponde la información

Denominación del libro o registro.

Período y/o ejercicio al que corresponde la información registrada.

Número de RUC del deudor tributario, Apellidos

y Nombres, Denominación y/o Razón Social de

éste.

Tratándose de libros o registros llevados en

forma manual, bastará con incluir estos datos en

el primer folio de cada período o ejercicio.

En el Libro de Ingresos y Gastos, bastará con incluir como datos de cabecera los señalados en el literal a) y b).

 Número correlativo del registro o código único de la operación.  Fecha de la
 Número correlativo del registro o código único de la operación.  Fecha de la
 Número correlativo del registro o código único de la operación.  Fecha de la

Número correlativo del registro o código único de la operación.

Fecha de la operación.

Descripción de la operación registrada, que indique su naturaleza.

De tratarse de saldos, inicial o final, indicarlo en ésta columna. En

caso la(s) operación(es) se encuentre(n) centralizada(s) en otro libro o registro vinculado a asuntos tributarios será necesario únicamente su referenciación.

Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s)

que es(son) el origen o destino de la operación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándose de libros o registros llevados en forma manual.

Saldos y movimientos: (v.1) Saldo deudor, de ser el caso.

(v.2) Saldo acreedor, de ser el caso.

Totales.

 ¿Qué es el libro caja?  ¿Qué se registra en el libro caja? 

¿Qué es el libro caja?

¿Qué se registra en el libro caja?

¿Cómo se traslada la información al LD?

¿Por qué es importante el libro caja?

¿Qué operaciones originan el

registro en el LC?

¿Qué número de formato es el LC?

15
15
La empresa Happy Birthday, le solicita el llenado de su libro caja y la centralización

La empresa Happy Birthday, le solicita el llenado de su libro caja y la centralización en el LD:

Saldo inicial: S/.2,500.00.

05.01.09: Paga S/.1,850.00 por concepto de reparación de equipos diversos según RH 001-4115.

10.01.09: Cobra S/.7,000.00 de la factura 001-122.

12.01.09: Se presta dinero al Sr. Juan Luna (trabajador) para ser rendido a fin de mes por S/.200.00 según vale interno.

14.01.09: Paga S/.500.00 de la factura 002-111.

15.01.09: Compra al contado según factura 002-451 por el precio de

S/.2,000.00.

20.01.09: Vende al contado según factura 001-165 por el precio de

S/.9,000.00.

31.01.09: Paga remuneraciones por S/.3,500.00.

31.01.09: Se cobra 2,000.00 por concepto de alquileres.

Gracias por su atención
Gracias por su atención

Gracias por su atención

Gracias por su atención