RES.

SBS N0 089-98
Lima, 15 de enero de 1998 EL SUPERINTENDENTE DE BANCA Y SEGUROS CONSIDERANDO: Que, con fecha 10 de diciembre de 1996, entr en vigencia la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N0 26702, en adelante Ley General; Que, es necesario emitir disposiciones que regulen las cuentas corrientes de acuerdo a los requerimientos de la Ley General; Que, de acuerdo al Artculo 228 de la Ley General, esta Superintendencia debe establecer los trminos para que las empresas del sistema financiero cierren las cuentas corrientes de quienes registren el rechazo de cheques por falta de fondos; Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca y de Asesora Jurdica; y, En uso de las atribuciones contenidas en los incisos 7) y 9) del ARTCULO 349 de la Ley General.

RESUELVE: Artculo Primero.- Aprobar el Reglamento de Cuentas Corrientes que es parte integrante de la presente Resolucin. Artculo Segundo. - Dejar sin efecto la Circular N0 B-1750-86 del 1 de setiembre de 1986. La presente Resolucin entra en vigencia al da siguiente a su publicacin en el Diario Oficial El Peruano. Regstrese, comunquese y publquese.

REGLAMENTO DE CUENTAS CORRIENTES CAPITULO I APERTURA DE CUENTAS CORRIENTES 1. NATURALEZA DE CUENTAS CORRIENTES Las cuentas corrientes deben ser nominativas. Las empresas del sistema financiero autorizadas a recibir depsitos a la vista, en adelante las empresas, no pueden abrir cuentas annimas, ni con nombres ficticios, inexactos o exclusivamente con cdigos.

2. REQUISITOS PARA LA APERTURA DE CUENTAS CORRIENTES Las personas que deseen abrir una cuenta corriente en las empresas deben cumplir los siguientes requisitos: 2.1. Cuando se trate de personas naturales: 2.1.1 Copia del documento de identidad oficial. La copia deber ser confrontada con el original de dicho documento; 2.1.2 Referencia de dos (2) personas naturales o jurdicas a satisfaccin de la empresa sobre la idoneidad moral y econmica del solicitante. Se podr prescindir de la exigencia de este requisito cuando el solicitante, a juicio de la empresa y bajo su responsabilidad, rena dichas condiciones. 2.1.3 Documento que, a criterio de la empresa, acredite un nivel de ingresos suficiente para mantener una cuenta comente; y, 2.1.4 Tener domicilio perfectamente individualizado y determinado en el pas. 2.2. Cuando se trate de personas jurdicas:

2.2.1 Documentos que acrediten la constitucin e inscripcin en los Registros Pblicos. 2.2.2 Referencia de dos (2) personas naturales o jurdicas a satisfaccin de la empresa sobre la idoneidad moral y econmica del solicitante y de su representante autorizado para operar cuentas corrientes. Se podr prescindir de la exigencia de este requisito cuando stos, a juicio de la empresa y bajo su responsabilidad, renan dichas condiciones; 2.2.3 Documento que, a criterio de la empresa, acredite un nivel de ingresos de la persona jurdica, suficiente para mantener una cuenta corriente; 2.2.4 Copia certificada del poder de sus representantes autorizados para operar con cuentas comentes, donde se incluyan sus facultades; 2.2.5 Nmero del Registro nico de Contribuyente (RUC) de la persona jurdica; 2.2.6 Copia del documento de identidad oficial de los representantes del solicitante que estn facultados para operar la cuenta corriente. La copia deber ser confrontada con el original de dicho documento; y, 2.2.7 Tener domicilio del solicitante, perfectamente individualizado y determinado en el pas. 3. OBLIGACIONES A CARGO DE LA EMPRESA Las empresas estn obligadas a: 3.1 Verificar la identidad del solicitante, consignando sus nombres y apellidos de acuerdo al documento de identidad oficial presentado segn el numeral 2.11 del presente Reglamento; 3.2 Registrar la firma y la impresin dactilar de la persona que opere la cuenta corriente, en presencia de uno de sus funcionarios. 3.3 Comprobar que el solicitante no se encuentre prohibido de abrir cuentas corrientes por haber girado cheques sin fondos;

3.4 Verificar la veracidad de la informacin proporcionada por el solicitante, en especial de su domicilio, debiendo requerir cualquier otra documentacin o informacin que contribuya a conocer a su cliente; 3.5 Celebrar con el solicitante el contrato de apertura de cuenta corriente, de acuerdo a lo establecido en el numeral 5 de la presente norma; y, 3.6 Adoptar medidas razonables para conservar la informacin sobre la Identidad de los solicitantes, de acuerdo a lo dispuesto en el numeral 5 del ARTCULO 375 de la Ley General. Se presume que la empresa ha verificado los requisitos previstos en el numeral 2 de la presente norma, con la firma del documento que contiene el respectivo contrato de cuenta corriente. En ningn caso, una empresa en forma unilateral podr abrir cuentas corrientes a nombre de sus titulares, salvo que de manera previa y por escrito haya sido autorizada para ello. 4. VERIFICACIN DEL DOMiCILIO DEL SOLICITANTE No se consideran domicilio los lugares ubicados en el extranjero, ni las casillas postales. El domicilio sealado por el solicitante producir plenos efectos jurdicos hasta que se comunique a la empresa, de manera fehaciente, su variacin en las condiciones sealadas en el correspondiente contrato de apertura de cuenta corriente. Los gastos que demande la verificacin podrn ser cobrados a los solicitantes. En ningn caso dicho cobro deber exceder los gastos efectivamente incurridos. El monto de dichos gastos deber ser informado de manera previa a los solicitantes. 5. CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE El contrato debe sealar expresamente si la cuenta corriente implica o no el uso de chequera. Las estipulaciones que excluyan o limiten la responsabilidad por dolo o culpa inexcusable imputable a los trabajadores de la empresa son nulas, de acuerdo a lo dispuesto en el Artculo 1328 del Cdigo Civil. El contrato de cuenta corriente se rige

supletoriamente por las disposiciones generales que sobre contratos contiene el Cdigo Civil. CAPITULO II CIERRE DE CUENTAS CORRIENTES 6. DISPOSICIONES GENERALES La cuenta corriente se cierra por iniciativa de la empresa o del titular. El contrato deber establecer claramente los casos en los que la empresa podr cerrar la cuenta corriente. La empresa puede negarse a la solicitud que le formule el titular para el cierre de su cuenta corriente, en el caso que la misma arroje saldo deudor o que el titular mantuviese obligaciones pendientes de pago con la misma. 7. CIERRE DE CUENTAS CORRIENTES POR GIRO DE CHEQUES SIN FONDOS El cierre de cuentas comentes por el giro de cheques sin fondos procede segn lo sealado en la Ley N0 27287, en adelante Ley de Ttulos Valores. Para este efecto las empresas debern considerar lo siguiente: 7.1. Cuando una cuenta corriente carezca de los fondos necesarios para el pago del cheque girado contra ella, la empresa deber rechazar el cheque y, a peticin del tenedor, dejar constancia de ello en el mismo ttulo. Si ante la peticin del tenedor, la empresa se niega injustificadamente a poner la constancia del referido rechazo, sta asumir la responsabilidad por los daos y perjuicios que ocasione. Cuando la empresa deje constancia de la falta de pago, en el caso de existir fondos disponibles en la cuenta corriente girada, debe realizar el pago parcial del titulo hasta donde alcancen los correspondientes fondos disponibles. Tratndose de cheques devueltos a travs de una cmara de compensacin, la constancia, deber ser puesta por la empresa en el da de su recepcin, sin que en este caso sea obligatorio para la empresa verificar pagos parciales con los fondos disponibles existentes en la cuenta comente girada.

Las constancias debern contener el motivo del rechazo, la fecha de la presentacin del cheque y la firma del funcionario autorizado de la empresa, pudiendo ser efectuada por la empresa a travs de cualquiera de sus oficinas de la Repblica. En los casos en que el cliente no solicite la constancia antes mencionada, la empresa queda obligada a consignar la fecha de la presentacin del cheque rechazado, la cual deber registrarse por una (1) sola vez por cada cheque en un mismo da, para los fines del cmputo del nmero de rechazos y cierre de la cuenta corriente. Independientemente de haber dejado constancia o no del rechazo en el mismo titulo, las empresas tienen la obligacin de llevar un registro de los cheques que hubieran sido rechazados por falta de fondos, consignando la causal de cierre segn lo establecido en el artculo 183.3 de la Ley de Ttulos Valores. La Superintendencia sancionar a las empresas que Incumplan con las obligaciones consignadas en los prrafos precedentes y a los trabajadores que resulten responsables, de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 361 de la Ley General. 7.2. Los perodos de acumulacin de seis (6) meses y de un (1) ao sealados en los incisos a) y b) del artculo 183.3 de la Ley de Ttulos Valores, se computarn desde la fecha en que se rechaz el primer cheque girado con cargo a las cuentas que se mantengan en la misma empresa. Para efectos del cierre de cuentas corrientes, se acredita el giro de cheques sin fondos disponibles mediante: a) la constancia de rechazo del cheque; b) la fecha de presentacin del cheque rechazado, esto en caso que el cliente no haya solicitado la constancia mencionada en el literal a); o c) el registro de los cheques rechazados que debe llevar el banco. 7.3. Las empresas deben colocar en lugares visibles de sus oficinas, avisos en los que se seale el derecho del tenedor del cheque a exigir la constancia de su rechazo en las condiciones establecidas en la normatividad vigente sobre la materia.

7.4. Las empresas remitirn en medios magnticos a esta Superintendencia dentro de los primeros cinco (5) das hbiles de cada mes, una relacin de las cuentas corrientes cerradas por giro de cheques sin fondos correspondientes al mes anterior, de acuerdo con el Diseo de Registro del Sistema de Cierre de Cuentas Corrientes establecido por esta Superintendencia. En los meses en que no se produzca cierre de cuentas corrientes, deber indicarse tal situacin dentro del mismo plazo. Conjuntamente al medio magntico antes sealado, las empresas deben remitir un reporte impreso que sustente la informacin que ste contiene, debidamente suscrito por el gerente general y el funcionario responsable de dicha informacin. Tratndose de cuentas corrientes cuyos titulares se encuentren registrados o codificados en el Reporte Crediticio de Deudores-RCD, Anexo N0 6, la informacin debe remitirse con el cdigo asignado por esta Superintendencia. 7.5. Los titulares de las cuentas corrientes cerradas por haber girado cheques sin la correspondiente provisin de fondos, quedan impedidos de abrir nuevas cuentas comentes con giro de cheques en cualquier empresa del sistema financiero, durante el plazo de un (1) ao contado a partir del cierre respectivo. Durante el mismo tiempo, las empresas deben abstenerse de otorgar avances o sobregiros en favor de los titulares cuyas cuentas corrientes hubieran sido cerradas por haber girado cheques sin fondos. En caso de reincidir por primera vez, dicho impedimento y obligacin de cierre durar tres (3) aos. Si se reincide por segunda vez, la inhabilitacin ser permanente. Se considera reincidencia cuando el titular de una cuenta corriente gire un (1) cheque que sea rechazado por falta de fondos en cualquier empresa, se deje o no constancia de la falta de pago por carecer de fondos en el correspondiente titulo; o incurra nuevamente en alguna de las causales de cierre sealados en los incisos c) o e) del artculo 183.3 de la Ley de Ttulos Valores dentro del plazo de cmputo de reincidencia establecido en el ltimo prrafo del presente numeral. Dicha reincidencia deber reportarse conforme el numeral 7.4 del presente Reglamento.

Cuando se trate de cuentas corrientes pluripersonales, el impedimento e inhabilitacin antes sealados se sujetarn al criterio para el cierre de cuentas corrientes establecido en el artculo 183.7 de la Ley de Ttulos Valores. Para el cmputo de las reincidencias de cada titular, las empresas debern considerar los cierres de cuentas corrientes por girar cheques sin la correspondiente provisin de fondos ocurridos durante los seis (6) aos anteriores. 7.6. Los titulares de las cuentas corrientes cerradas debern entregar a las empresas los talonarios de cheques de las respectivas cuentas cerradas, obligacin que se deber consignar en los correspondientes contratos de cuenta corriente; 7.7. El domicilio para protestar la letra a la vista a que se refiere el artculo 228 de la Ley General, debe ser el sealado en el contrato de cuenta corriente, salvo que se haya comunicado por escrito a la empresa un nuevo domicilio, conforme a lo dispuesto en el numeral 4 de la presente norma. A este mismo domicilio se deber dirigir la comunicacin del cierre de la cuenta, la comunicacin de existencia de saldo deudor y requerimiento de pago y cualquier otra vinculada a ella, surtiendo plenos efectos dichas comunicaciones y requerimientos dirigidos a dicho domicilio.* 8. PUBLICACIN DE LA RELACIN DE CUENTAS CORRIENTES CERRADAS POR GIRO DE CHEQUES SIN FONDOS De conformidad con lo estipulado en el Artculo 228 de la Ley General, la Superintendencia publicar mensualmente en el Diario Oficial El Peruano, dentro de los diez (10) primeros das calendario de cada mes, la relacin de cuentas corrientes cerradas por giro de cheques sin fondos, indicando el plazo de duracin de la sancin de cierre impuesta. En dicho aviso, esta Superintendencia dispondr que las dems empresas cierren las cuentas corrientes de los titulares de las cuentas cerradas por giro de cheques sin fondos dentro de los diez (10) das calendario posteriores a la publicacin del mismo. Al vencimiento de los plazos sealados en la publicacin cesan las prohibiciones consignadas en el numeral 7.5 del presente dispositivo, quedando las empresas facultadas para abrir cuentas corrientes a dichas personas, sin necesidad de comunicacin alguna de este organismo de control.

9. RECTIFICACIN POR CIERRE INDEBIDO DE LA CUENTA CORRIENTE Cuando en la publicacin referida en el numeral 8 del presente Reglamento se incluya errneamente al titular de una cuenta, la empresa que dio origen a dicha publicacin y al cierre de las cuentas comentes deber, bajo su responsabilidad, costo y cargo: a. Comunicar las rectificaciones a la Superintendencia conforme las normas que haya emitido para tal efecto. b. Comunicar por escrito el error a las otras empresas y a las centrales de riesgo. c. Publicar la rectificacin en el mismo diario en que se realiz la publicacin errnea; d. Proceder a la reapertura inmediata de las cuentas corrientes que el titular mantiene en la empresa. Las acciones indicadas en los literales b) y c) del prrafo anterior debern ser realizadas por la empresa dentro de los diez (10) das calendario contados desde la fecha de recibido el reclamo del cliente por el cierre indebido de la cuenta corriente. Las empresas que debido a la publicacin errnea hubieran procedido al cierre de cuentas corrientes, debern reabrir dichas cuentas de manera inmediata despus de realizada la publicacin de rectificacin sealada en el literal e) precedente o la publicacin a que se refiere el artculo 183.8 de la Ley de Ttulos Valores, la que se realice primero. Sin embargo las empresas podrn reabrir dichas cuentas inmediatamente despus de recibida la comunicacin de rectificacin sealada en el literal b) del presente numeral. Asimismo, toda rectificacin deber ser remitida conjuntamente con la informacin que peridicamente remitan las empresas a esta Superintendencia, de acuerdo con lo previsto en el numeral 7.4. del presente Reglamento. En caso no se cumpla con lo establecido en este numeral, la Superintendencia proceder a sancionar conforme a lo dispuesto en el Reglamento de Sanciones. Las empresas debern mantener en sus archivos toda documentacin que sustente la rectificacin a que hace referencia el presente numera.

10.

SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE LAS INSTRUCCIONES SOBRE APERTURA DE CUENTAS CORRIENTES

La Superintendencia analizar la evolucin del porcentaje de cheques rechazados por falta de fondos de cada empresa, y comparar dicho porcentaje con el promedio del sistema financiero. En caso de deterioro significativo en cualquiera de los porcentajes antes sealados, la Superintendencia presumir que no se est cumpliendo con lo dispuesto en los numerales 2, 3, 4 y 5 de la presente norma, y aplicar las sanciones previstas en el artculo 361 de la Ley General, segn corresponda. CAPITULO III DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS Primera. - Las empresas deben disponer de controles internos que permitan el cumplimiento de lo dispuesto en la presente norma, as como incluir dentro del Plan Anual de Trabajo de la Oficina de Auditora Interna, el control y seguimiento trimestral del cumplimiento de las normas vigentes sobre cierre de cuentas corrientes por giro de cheques sin fondos y lo dispuesto en la presente Resolucin. Segunda. - Las empresas deben indicar en los correspondientes contratos, cuando corresponda, los sistemas de cobertura o fondos de contingencia aplicables a los titulares de cuentas comentes, sealando claramente las condiciones para acceder a tales sistemas, as como su forma de ejecucin en los casos de ocurrencia del evento indemnizable. Tercera. - El saldo deudor de una cuenta corriente cerrada, cualquiera que fuese la parte que hubiera tomado la decisin se incrementa con los intereses pactados, los que continan devengndose hasta que se cumpla con el plazo previsto en el ltimo prrafo del Artculo 228 de la Ley General. Una vez girada la Letra de Cambio a la vista, su importe, generar los intereses que se hayan sealado en el texto del titulo, conforme al artculo 51.1 y 92.1 b) de la Ley de Ttulos Valores.*

Cuarta. - Lo establecido en el numeral 10 del presente Reglamento, ser de aplicacin una vez que haya transcurrido dieciocho (18) meses desde su entrada en vigencia. Quinta. - Las empresas tendrn seis (6) meses contados a partir de la entrada en vigencia de la presente norma, para adecuar a dicha disposicin los contratos de cuenta comente celebrados con anterioridad a dicha fecha. * Texto segn Art. 1ro de la Res. SBS 022-2001 (16-01-2001) * Texto segn Art. 2do de la Res. SBS 022-2001 (16-01-2001)