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CONTENIDO
SUMARIA DEL EFECTIVO PROGRAMA DE TRABAJO DEL EFECTIVO CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO CDULA DE DETALLE CAJA CHICA CDULA DE DETALLE RESUMEN DE CONCIL. BANC. MODELO DE SOLICITUD DE SALDO EN BANCOS

-1-2-3-4-5-6-

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CORPORACIN LATINA, C.A EFECTIVO

SALDO S/LIBROS AL SALDO S/LIBROS AL 31/12/01 REF 31/12/00 A/1 372,905.00 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

A 12/31/2001

COD

CUENTAS Caja principal

SALDO FINAL DEBE HABER 372,905.00

Caja chica

A/2

11,000.00

30,000.00

30,000.00

Bancos nacionales

A/3

1,410,000.00

1,370,563.00

a 1

270,915.00 360,000.00 630,915.00

360,000.00

1,641,478.00

1,421,000.00

1,773,468.00

360,000.00

2,044,383.00P P

B/G

CONCLUSIN En base al trabajo realizado de auditoria y la evaluacin de control interno existente, opino que la cantidad de Bs. 2,044,383,oo presentado como EFECTIVO por la CORPORACIN LATINA, C.A., al 31/12/01 es razonable y no presenta niguna restriccin y esta presentada de acuerdo a los principios de contabilidad de aceptacin general. PREPARADO POR: Martha Saldivia 1/15/2002

P P

Sumado y totalizado horizontal y verticalmente.

CORPORACIN LATINA, C.A ARQUEO DE FONDO FIJO

CAJA CHICA
Fecha de arqueo: Hora de inicio: Ultima reposicin: BILLETES 1/3/2002 9:00 AM 12/25/2001 Responsable del fondo Manuel Diaz Hora de terminacion: 11:00 AM Cheque Nro.: 2802 Monto: 22.500,oo Total Bs.

DENOMINACIN CANTIDAD MONTO 20,000.00 0 0.00 10,000.00 0 0.00 5,000.00 1 5,000.00 2,000.00 4 8,000.00 1,000.00 3 3,000.00 500.00 5 2,500.00 100.00 4 400.00 50.00 10 500.00 20.00 5 100.00 10.00 10 100.00 5.00 0 0.00 TOTAL BILLETES MONEDAS Total de monedas fraccionarias 0.00 TOTAL BILLETES Y MONEDAS ADELANTOS FECHA BENEFICIARIO Objeto POR

19,600.00 0 19,600.00 Bs.

TOTAL ADELANTOS COMPROBANTES DE GASTOS ( segn detalles en planillas) Factura a proveedores por compras Bs. menores a Bs 5000 Comprobantes de gastos menores a Bs. 2000,oo Cheque al portador aprobado por Manuel Daz TOTAL COMPROBANTES

4,616.00 1,984.00 3,800.00

P
10,400.00 30,000.00 30,000.00 P 0.00

TOTAL FONDOS ARQUEADOS SALDO SEGN LIBROS al 31/12/01 (FALTANTE) SOBRANTE

HAGO CONSTAR QUE TODOS LOS FONDOS FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA Y ME FUERON DEVUELTOS INTEGRAMENTE EN ESTA MISMA FECHA. Conforme recibe Manuel Diaz Cajero Entrega Rafael Torres Auditor

P P P P

Tomado del mayor general Cheque al portador aprobado por Manuel Daz OBS/CI-1

A/2 12/31/2001 Manuel Diaz 11:00 AM Monto: 22.500,oo

CORPORACIN LATINA, C.A. RESUMEN DE CONCILIACIONES BANCARIAS AL 31-12-01

30/09/01
COD. BANCO S/BCO DEPOSITOS EN TRANSITO CHEQUES PENDIENTES OTROS S/LIBRO S/BANCO

00-1111

ROYAL VENEZOLANO ($)

835,638.00

835,638.00

334,476.00

10-1112 20-1113 20-1114 20-1115 20-1116 20-1117 20-1118 20-1119 20-1120 20-1121

B.N.D PROVINCIAL (Caracas) PROVINCIAL (Guarenas) DEL CARIBE EXTERIOR VENEZUELA MERCANTIL (Guarenas) FEDERAL BANFOANDES INDUSTRIAL DE VENEZUELA

137,549.00 288,939.00 190,801.00 123,660.00 98,105.00 492,076.00 132,250.00 99,264.00 29,180.00

92,645.00 112,173.00 18,515.00 56,829.00 183,935.00 15,000.00 85,706.00

(9,551.00) (875.00) (11,707.00) (500.00) (2,600.00) (16,145.00) (19,475.00)

A/2-2

121.39 4,473.00 (20,078.00)

A/2-2 A/2-2 A/2-2

A/2-2 A/2-2

235,668.00 318,340.00 212,914.00 148,000.00 93,105.00 603,541.00 144,650.00 83,119.00 95,411.00

110,121.00 441,359.00 180,000.00 (237,413.00) 173,221.00 296,159.00 172,212.00 198,926.00

1,591,824.00

564,803.00

(60,853.00)

(15,483.61)

1,934,748.00

1,334,585.00

P P P

Examinado pago posterior en fecha razonable Verificado registro posterior en fecha razonable Examinado crdito en edode cuenta posterior

A/3 12/31/2001

31/12/01
S/BANCO DEPOSITOS EN TRANSITO A/2-3 38,429.00 CHEQUES PENDIENTES OTRAS S/LIBROS

372,905.00

A
A/2-4 A/2-5 A/2-6 A/2-7 A/2-8 A/2-9 A/2-10 A/2-11 A/2-12 62,488.00 2,600.00 360,000.00 (360,000.00) (33,502.00) (76,588.00) (38,211.00)

P P P
P P

9,600.00 101,679.00

(5,915.00) 6,709.00

11,209.00

(4,850.00)

759.00

175,209.00 801,359.00 (180,000.00) (270,915.00) 100,318.00 366,336.00 172,212.00 0.00 206,044.00

184,976.00

(153,151.00)

4,153.00

1,370,563.00

MODELO DE SOLICITUD DE CONFIRMACIN DE SALDO

05 de Enero de 2002 Muy, Seores nuestros: Les agradecemos que sirvan llenar la presente solicitud y enviarla en el sobre adjunto directamente a nuestro Auditores. Si no hay contestacin, por favor hgalo constar en el espacio correspondiente. Muy atentamente, (Banco) BANCO NACIONAL DE DESCUENTO _____CUENTA CORRIENTE______________ (Nombre de la cuenta segn registro del Banco) Por___Ma _______________ n u e lV iz c a y a Firma autorizada Anote en esta casilla si solamente se desea confirmacin del saldo bancario (Concepto 1) Lic. VICTOR ALVARADO Nota: si el espacio previsto fuera insuficiente srvase AUDITOR EXTERNO anotar los totales solamente y agregar un estado dando detalles completos de la composicin de dicho totales. Muy Seores nuestros: 1. Al cierre de las operaciones del da_31_de __12_____de_2001___, nuestros registros mostraban el (los) siguiente(s) saldos a favor del cliente mencionado arriba. Dado que pudimos cerciorarnos que existan otros saldos a favor del cliente no sealados especficamente en est solicitud, detallamos abajo tal informacin. IMPORTE NOMBRE DE LA CUENTA NUMERO DE LA CUENTA SUJETA A DEVENGA MOVILIZACIN INTERESES POR CHEQUE? TASA? Bs. CTA 110.121,00 CORRIENTE 10-30024-7 SI NO 2. El cliente era deudor de nosotros con respecto a prstamos, aceptaciones de documentos, otros, al cierre de las operaciones en esta fecha por el monto de Bs_________________segn detalles a continuacin. IMPORTE FECHA DE FECHA DE INTERESES DESCRIPCION DEL PRESTAMO VENCIMIENTO PASIVO DOCUMENTO TASA PAGADO HASTA Bs. 3. El cliente tena un pasivo contingente por endoso de giros (efectos) descontados y/o como fiador al cierre de operaciones en esa fecha por el monto de Bs. ___________ , segn detalles a continuacin IMPORTE NOMBRE DEL FECHA DEL GIRO FECHA DE OBSERVACIONES GIRADOR VENCIMIENTO Bs.

4.

Otros pasivos directos o contingentes, cartas de crdito abiertas y colaterales respectivos fueros las siguientes: ____________________________________________________________________________________________ 5. Contratos en vigencia con clusulas de restricciones, no mencionadas arriba, fueron los siguientes (si estn registradas indique facha y su ubicacin). ____________________________________________________________________________________________ 6. Indique al reverso las firmas autorizadas y su tipo que movilizan la cuenta corriente. Muy atentamente, (Banco) Fecha 30/01/02 BANCO NACIONAL DE DESCUENTO

Por____Joel Perz________________ Firma autorizada

A/2-4 12/31/2001
05 de Enero de 2002

djunto directamente a nuestro espondiente.

CORRIENTE______________ enta segn registro del Banco) _______________ z c a y a Firma autorizada asilla si solamente se desea confirmacin o (Concepto 1) pacio previsto fuera insuficiente srvase s solamente y agregar un estado dando os de la composicin de dicho totales.

os registros mostraban el (los) os cerciorarnos que existan otros detallamos abajo tal informacin. SUJETA A DEVENGA MOVILIZACIN INTERESES POR CHEQUE? TASA? SI NO

de documentos, otros, al cierre de n detalles a continuacin. TERESES DESCRIPCION DEL PASIVO A PAGADO HASTA

ntados y/o como fiador al cierre de es a continuacin DE OBSERVACIONES IENTO

ales respectivos fueros las

___________________________ riba, fueron los siguientes (si estn

___________________________ corriente.

ANCO NACIONAL DE DESCUENTO

_____