ESTUDIOS PARA LA FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS EMPRESARIALES

1.ESTUDIO DE MERCADO 2.ESTUDIO TECNICO 3.ESTUDIO ADMINISTRATIVO 4.ESTUDIO DE BENEFICIOS Y COSTOS 5.EVALUACION FINANCIERA

1. ESTUDIO DE MERCADO A. B. C. D. E. Definir y Caracterizar el Producto Analizar y Cuantificar la Demanda del Producto Analizar y Cuantificar la Oferta del producto Analizar y Proyectar los precios del producto Describir la Comercializacin y Distribucin del Producto

A.

CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO Definicin del Producto o Bien o articulo o Servicio Propiedades Fsicas o Tamao, peso, forma, color envase o empaque etc o Olor, sabor, Aroma etc o Composicin o materiales empleados, calidad, resistencia, formula qumica, vida til etc. Usos del Producto o Necesidad que satisface o Problema que soluciona o Servicio que presta

Clasificacin del Producto o De consumo Final o de Consumo Intermedio o Duraderos o perecederos o De conveniencia bsica o de Conveniencia por impulso o Los que se adquieren por Especialidad o Productos no buscados o Los que se adquieren por comparacin ( estilo, Precio, presentacin) DEMANDA DEL PRODUCTO

B.

CLASIFICACIN DE LA DEMANDA Segn los Requerimientos del Mercado: o Insatisfecha o Satisfecha (saturada y no saturada) Segn la Necesidad: o Bienes Necesarios o Bienes Suntuarios Segn la Temporalidad: o Continua o Cclica o Estacional Segn el Destino: o Bienes de Consumo Final o Bienes de Consumo Intermedio

CONSUMIDORES DEL PRODUCTO Identificacin y Localizacin de Consumidores Conocer por que compran el producto Conocer Cuanto Producto Compran Conocer Donde Compran el Producto. Conocer como pagan el producto Caracterizacin de los Consumidores: segn variables Demogrficas Psicograficas, Conductivas

PROYECCIONES DE LA DEMANDA Regresin Lineal Simple Regresin Lineal Mltiple

INVESTIGACION DEL MERCADO Planeacin: o Objetivos o Recoleccin de Informacin o Poblacin Universo o Tamao de la muestra

Recopilacin de Datos: o Prueba del Cuestionario o Entrenamiento de Encuestadores o Zonificacin o Seleccin de entrevistados Organizacin de la Informacin: o Ordenamiento, agrupacin y tabulacin Anlisis de la Informacin: o Hallazgos relacionados con cantidades o Cualidades Problemas etc. OFERTA DEL PRODUCTO

C.

CLASIFICACIN DE LA OFERTA Oferta Competitiva o de Mercado Libre Oferta Oligoplica Oferta Monoplica

OFERENTES DEL PRODUCTO Identificar y Localizar los oferentes del producto Conocer la Capacidad Instalada y utilizada de los oferentes Averiguar por la calidad y precio de los productos de los oferentes Averiguar por la inversin fija de los oferentes Averiguar por la cantidad y calificacin de la mano de obra de los oferentes Averiguar por los planes de Expansin de los oferente

PROYECCIONES DE LA OFERTA Regresin Lineal Simple Regresin Lineal Mltle

DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA DEFINICIN Cantidad de un producto que es probable que el mercado consuma en los aos futuros sobre la cual se ha determinado que ningn productor actual podra satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el estudio CALCULO Diferencia positivas ao por ao Respectivamente entre la demanda proyectada y la oferta proyectada

D.

PRECIOS DEL PRODUCTO E INSUMOS

PRECIOS CONSTANTES No se reajustan los precios de los insumos ni del Producto del proyecto por inflacin Se halla un precio constante para las proyecciones en funcin de precios corrientes histricos Opcionalmente Se toman como precios Constantes base para las proyecciones los del ao cero Se deflactan los crditos No se tiene en cuenta la inflacin para fijar la TMAR

PRECIOS CORRIENTES Se reajustan los precios de insumos y productos por Inflacin Los reajustes se hacen a partir de los precios del ao tomado como base (ao cero) No se deflactan los crditos Se tiene en cuenta la inflacin para fijar la TMAR

PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO E. Costo total por unidad Utilidad COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO

CANALES DE DISTRIBUCIN PRODUCTOS DE CONSUMO POPULAR o Productores-Consumidores o Productor Minorista Consumidor o Productor Mayorista Minorista-Consumidor o Productor Agente. Mayorista-Minorista-Consumidor PRODUCTOS INDUSTRIALES o Productor-Usuario Industrial o Productor- Distrib. Industrial-Usuario Industrial o Productor-Agente-Distribuidor Industrial-Usuario Industrial

HALLAZGOS DEL ESTUDIO DE MERCADO PARA PROYECTOS Tendencias de las curvas del mercado del producto Determinar si Existe Demanda Potencial insatisfecha Existencia de Contactos Comerciales Especficos

Posibilidad de incursionar en el mercado compitiendo con calidad, precios, atencin, servicio de distribucin etc Productores o intermediarios preferidos por los consumidores y su razn de preferencia. Continuidad o discontinuidad en la demanda del producto Existencia de productos sustitutos Diseos, formas, tamaos, empaques etc. Preferidos por el consumidor Conocer quienes son los mejores clientes Conocer por que compran el producto Conocer cuando compran o con que periodicidad Conocer cuanto producto Compran Conocer donde lo compran Conocer como pagan el producto Necesidades, gustos, preferencias, deseos, de los consumidores Conocer otra informacin particular de los consumidores como ingresos, nivel educativo, etc.

2. ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO A. B. C. D. E. F. A. Determinar la Localizacin Optima del Proyecto Determinar el Tamao Optimo del Proyecto Describir el Proceso Productivo Seleccionar Maquinarias y Equipos Determinar Calificacin de la Mano de Obra Requerida Disear y Distribuir la Planta. LOCALIZACION DEL PROYECTO

ASPECTOS A TENER EN CUENTA: Disponibilidad de Servicios: o Redes Elctricas o Acueductos, alcantarillados o Redes de Comunicacin o Gas Acceso: Carreteras, Caminos, Ros, Espacio areo etc. Disponibilidad de Materias Primas y / o cercana al mercado Disponibilidad de Mano de Obra Cercana al Mercado del Producto Disponibilidad de Infraestructura Social: Vivienda, centros educativos, centros de salud, reas de recreacin y deporte etc. Topografa y Resistencia de los suelos Clima: Condiciones de humedad relativa y Temperatura Posibilidad de Botaderos para desechos o residuos industriales Condiciones de Orden y Seguridad

Valor de Terrenos, Construcciones, materiales etc En General Valor de los Insumos del Proyecto Condiciones Legales y Polticas o Leyes sobre niveles de Contaminacin o Especificaciones de Construccin o Obtencin de permisos para construcciones y montajes o Impuestos etc. TAMAO OPTIMO DEL PROYECTO

B.

ASPECTOS A TENER EN CUENTA PARA LA DETERMINACION DEL TAMAO OPTIMO: C. Demanda Potencial Insatisfecha Alternativas de Tamao Precio Unitario de Venta del Producto Ingreso Total por ventas Costos Fijos Totales por Periodo de Tiempo Costo Variable Unitario Costo Variable Total por periodo de Tiempo Costo Total por Periodo de Tiempo Flujo Monetario de Ingresos y Egresos Inversiones Tasa Mnima Atractiva de Retorno Horizonte del Proyecto PROCESO DE PRODUCCIN

Proceso tcnico para obtener un producto a partir de insumos mediante un proceso transformador que contempla las operaciones del proceso, la maquinaria, los equipos, las instalaciones y el personal necesario. Como resultado tambien se pueden obtener subproductos, residuos o desechos. INSUMOS Materias Primas Materiales Directos Otros Insumos: Materiales Indirectos, agua, electricidad, gas, reactivos qumicos, Detergentes, grasas, aceites etc.

PROCESO TRANSFORMADOR Conjunto de Operaciones que realiza el personal, la maquinaria y los equipos, utilizando los insumos para obtener el producto. Seleccin del Proceso Productivo o Tecnologa o Requerimiento de Capital

o Rendimientos de la Inversin o Demanda Producto Mercado o Disponibilidad de MOD o Disponibilidad de MP o Capacidad Administrativa Descripcin del Proceso Productivo o Diagramas de Bloque o Diagramas de Flujo del Proc. o Curso Grama Analtico.

PRODUCTOS, SUBPRODUCTOS Y RESIDUOS. D. SELECCIN Y ADQUICISION DE MAQUINARIA Y EQUIPO Y REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA FACTORES A TENER EN CUENTA o Proveedores o Costos o Garanta o Facilidades de Financiamiento o Dimensiones o Capacidad o Vida til o Valores de Salvamento o Costos de Operacin o Infraestructura Adicional o Equipos Auxiliares o Costos de Fletes y Seguros o Costos de Montaje y Puesta en Marcha o Disponibilidad de Repuestos REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA FACTORES A TENER EN CUENTA o Tecnologa Utilizada o Conocimientos o Habilidades o Destrezas o Competencias Laborales

E.

F.

DISEO Y DISTRIBUCION DE LA PLANTA

DISEO LA PLANTA Emplazamiento de la Planta Espacio Requerido o Recepcin de Materias Primas y Materiales o Despacho de Productos o Almacenes o Produccin o Control de Calidad o Mantenimiento o Ventas o Recepcin o Oficinas o Servicios Sanitarios o Cafetera o Recreacin y Parqueo Altura Requerida de los Techos Cargas por Soportar Iluminacin Calefaccin y Ventilacin Eliminacin de Residuos Requerimientos Especiales de los Procesos: o Pisos Estables o Seguridad o Temperatura o Iluminacin especiales Numero de pisos

DISTRIBUCION DE LA PLANTA CRITERIOS PARA UNA BUENA DISTRIBUCION o Flexibilidad Mxima o Coordinacin Mxima o Utilizacin Mxima del Espacio o Visibilidad Mxima o Accesibilidad Mxima o Distancia Mnima o Manejo Mnimo o Incomodidad Mnima o Seguridad Mxima o Flujo Unidireccional o Rutas Visibles

TIPOS BASICOS DE DISTRIBUCION o Distribucin Orientada al Producto o Distribucin Orientada al Proceso o Distribucin por Componente Fijo

3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO A. Estudio de planeacin y organizacin del proyecto en su etapa operativa B. Planeacin C. Organizacin A. ESTUDIO DE PLANEACION Y ORGANIZACIN DEL PROYECTO OBJETIVOS o Definir Administracin o Definir Empresa u Organizacin o Fijar La Misin de la Empresa o Fijar Objetivos o Seleccionar Estrategias para alcanzar los Objetivos o Fijar las Polticas de la Administracin. o Establecer Procedimientos y Normas o Prever Programas a Desarrollar o Elaborar Presupuestos o Identificar Actividades de Trabajo o Agrupar las Actividades para la Conformacin de Departamentos o Determinar la Estructura Orgnica o Determinar el grado de centralizacin o descentralizacin o Proponer Manual de Funciones y Perfiles o Establecer Escalas salriales o Establecer Procedimientos para la Integracin de Recursos o Proponer establecimiento de comits PLANEACION Misin o Bienes o servicios o Consumidores o Tecnologa o Calificacin de la MOD o La imagen a proyectar o Otras cualidades de la organizacin o Filosofa administrativa o Principios y Valores o Inters por Trabajadores o Inters Por el cliente

B.

o Inters por la comunidad o Inters por sobrevivir, crecer obtener utilidades Objetivos o Productividad o Posicin Competitiva o Desarrollo de Personal o Utilidades o Liderazgo Tecnolgico o De responsabilidad Social o Objetivos Segn Nivel Organizacional o Corporativos o Lnea de Negocios o Divisin o Nivel Funcional Estrategias o Concentracin o Desarrollo del Mercado o Desarrollo del Producto o Integracin Vertical o Integracin Horizontal o Diversificacin o Proyecto Compartido o Contrato de Asociacin o Innovacin o Repliegue o Desinversin o Liquidacin Anotaciones sobre Polticas o Gua para la Toma de Decisiones o La poltica es Flexible o til para resolver situaciones similares y frecuentes o Las polticas deben ser consistentes con objetivos y Estrategias o Si las polticas no se cumplen pierden credibilidad Anotaciones sobre Procedimientos o Instrucciones para ejecutar acciones frecuentes o regulares o Especifican los pasos que deben seguirse y el orden en que se realizan o Son poco flexibles o Ahorran tiempo y energa Presupuestos o De Inversin Empresas nuevas, ampliacin, mejoramiento de empresas existentes o Operativos Produccin Distribucin y Ventas Administracin y Gastos Financieros Costo Total

o Financieros P.Perdidas y Ganancias Balance General y Flujos de Efectivo C. ORGANIZACION Identificacin de las Actividades de Trabajo, ejemplos: o Actividades relacionadas con la compra, recepcin, almacenamiento y manejo, control de calidad M.P. o Actividades relacionadas con la transformacin de MP. o Actividades relacionadas con la terminacin y acabados del producto o Actividades relacionadas con control de calidad el almacenamiento, manejo, despacho, ventas y distribucin del producto o Actividades relacionas con mantenimiento de instalaciones, maquina y equipos o Actividades relacionadas con la planeacin, organizacin, direccin y control o Actividades relacionadas con la integracin de personal y de recursos fsicos o Actividades relacionadas con la recopilacin, clasificacin y registro de las operaciones diarias de la empresa o Actividades relacionadas con la consecucin y administracin de capitales o Actividades relacionadas con archivo y correspondencia Estructura Orgnica o Organigrama o Estructura de Lnea o Estructura Funcional o Estructura de Lnea Asesora Integracin de Personal y Recursos Fsicos. o Personal Reclutamiento Recepcin Hoja de Vida Seleccin Entrevista Exmenes Mdicos Integracin a la Empresa Presentacin, funciones, procedimientos, normas etc. Capacitacin en puesto de Trabajo o Recursos Fsicos Necesidades

Especificaciones Factores de Diseo Proveedores etc.

Constitucin de Comits o Comit de Presupuestos o Comit de Higiene y seguridad Industrial o Dems comits requeridos segn la necesidades Redaccin de Normas Manuales y Reglamentos o Manual de Funciones o Manual de Procedimientos o Reglamento de Trabajo Interno o Reglamento de Higiene y Seguridad

4.ESTUDIO DE COSTOS Y BENEFICIOS OBJETIVOS A. Elaborar los Presupuestos de Costos de Inversin en Activos y en Capital de trabajo. B. Elaborar el Presupuesto de Costo de Produccin C. Elaborar el Presupuesto de Gastos de Distribucin y Ventas D. Elaborar el Presupuesto de Gastos de Administracin E. Elaborar el Presupuesto de Gastos Financieros F. Elaborar el Presupuesto de Costo Total G. Elaborar el Presupuesto de Ingresos o Beneficios H. Elaborar el Presupuesto de Punto de Equilibrio I. Elaborar el Presupuesto de Flujos Netos de Inversiones y Operaciones A. PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL EN ACTIVOS FIJOS, DIFERIDOS E INTANGIBLES Inversin En Activos Fijos o Terrenos o Construcciones y Edificaciones o Maquinaria y Equipo o Y Equipo de Transporte o Equipo de Comp. y Comunicacin o Equipo de Oficina o Otros Activos Fijos Especficos Dependiendo del tipo de Proyecto (Plantaciones, Semovientes, Canteras, Minas etc) Inversin En Activos Diferidos o Estudios o Investigaciones o Adecuacin: Terreno, Carreteras, Tneles etc.

o Gastos de Formalizacin y Legalizacin del Proyecto para su etapa Operativa o En General Todos los Gastos Preoperativos del Proyecto Inversin en Activos Intangibles o Patentes o Marcas o Concesiones etc. PRESUPUESTO DE INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO Capital de Trab. = Activo Cte Pasivo Cte o ACTIVO CORRIENTE Efectivo Inventarios de Materias Primas Cuentas por Cobrar a Clientes o PASIVO CORRIENTE Pasivo Corriente = (activo cte)/(rspi) rspi= Razn de Solvencia Promedio en la industria rpsi aceptable entre 1 y 3, puede ser mayor B. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION COSTOS DIRECTOS o Materias Primas (MP) R. C. por unidad de producto o Materiales Directos (MD) o Mano de Obra Directa(MOD): Operarios de Produccin Sueldo Bsico Legal o Convencional o valor de MOD por Hora o por Unidad Producida. Aportes: pensin, salud y riesgos Profesionales Aportes: SENA, ICBF, CCF Primas Legales Vacaciones Legales Cesantas Intereses de Cesantas Otros (Auxilios, viticos, Extras) COSTOS INDIRECTOS o Mano de Obra Indirecta: Tcnicos, Tecnlogos, Ingenieros, Supervisores etc. o Materiales Indirectos o Cargos por Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento de Activos o Servicios : Electricidad, Gas, Agua, ase, Alcantarillado etc. o Costo de Mantenimiento: Maquinaria, Equipamiento, Instalaciones, etc.

o o o o C. D. E. F. G.

Dotaciones Personal Produccin. Alquiler y arrendamiento de Activos. Seguros e Impuestos a la Planta Otros diferentes: MOD, MP y MD

PRESUPUESTO GASTOS DE DISTRIBUCIN Y VENTAS Sueldos de Personal de Distribucin y Ventas Incluye cesantas y prestaciones Gastos de Transporte del Producto al Mercado Gastos de Publicidad Gastos de Depreciacin y Amortizacin de Activos de Distribucin y Ventas Gastos de Mantenimiento de Activos de Distribucin y Ventas Dotaciones de Personal De Distribucin y Ventas Otros Gastos Relacionados con el Departamento de Distribucin y Ventas: Servicios Pblicos, papelera, tiles de Aseo Etc. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Sueldos de Personal de Administracin Incluye cesantas y prestaciones Gastos de Depreciacin y Amortizacin de Activos de Administracin Gastos de Mantenimiento de Activos de Administracin Dotaciones de Personal De Administracin Gastos de Cafetera Otros Gastos Relacionados con el Departamento Administracin: Servicios Pblicos, papelera, tiles de Aseo, Impuestos Etc. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS Honorarios por Asesoras Financieras Gastos por el Manejo de Cuentas Bancarias Gastos por crditos Bancarios obtenidos Intereses pagados por los Crditos Bancarios PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL Costos fijos Totales por Periodo de Tiempo (CFT) Costos Variables Totales por Periodo de Tiempo (CVT) Costo Variable por Unidad de Producto(CVU) Costo Total (CT) o CT = CFT + CVT PRESUPUESTO DE INGRESOS Ingresos Operacionales: Por concepto del cumplimiento del objeto Social del Proyecto Empresa

Ingresos No Operacionales: Por conceptos diferentes al cumplimiento del objeto social de la empresa tales como intereses por inversiones temporales o permanentes, Arrendamiento a alquiler de Equipos, Servicios prestados a otras persona naturales o Jurdicas

H.

PRESUPUESTO DE PUNTO DE EQUILIBRIO COMPONENTES DEL PUNTO DE EQUILIBRIO o Unidades Producidas para que se Alcance el Punto de Equilibrio o Ingresos en El Punto de Equilibrio o En el Punto de Equilibrio el Ingreso Total = Costo Total VARIABLES A TENER EN CUENTA EN LA REPRESENTACIN GRAFICA PUNTO DE EQUILIBRIO o Costos Fijos Totales por Periodo de Tiempo o Costos Variables Totales por Periodo de Tiempo o Costo Total o Ingreso Total o Utilidades Por Encima del Punto de Equilibrio PRESUPUESTO DE FLUJOS NETOS DE INVERSIONES Y OPERACIONES FLUJO NETO DE INVERIONES INICIALES o (+) Inversin en Activos o (+) Inv. En Cptal de Trab. o (=) Inversin Total o (-) Crditos Bancarios o (=) Inversin Neta

I.

FLUJO NETO DE INGRESOS Y EGRESOS o (+) Ingresos por Ventas o (-) Costo de Produccin o (=) Utilidad Marginal o (-) Gastos de Distribucin y Ventas o (-) Gastos de Administracin o (=) Utilidad Operacional o (-) Gastos Financieros o (=) Utilidad Gravable o (-) Imporrenta o (+) Depreciaciones, y Amortizaciones o (+) Valor en Libros o (-) Inversiones Proyectadas o (-) Aumentos de Capital de Trabajo P.

o o o o

(+) Recuperacin del Capital de T. (+) Ganancia en Venta de Activos (-) Amortizacin de Crditos (=) Flujos Netos de Fondos

5. EVALUACION FINANCIERA OBJETIVOS Establecer la Tasa de Referencia para la Evaluacin del Proyecto Calcular el Valor Presente Neto (VPN) Calcular la Tasa Interna de Retorno (TIR) Calcular la Relacin Financiera Beneficio Costo(RBC) Calcular la Tasa nica de Retorno (TUR) Calcular el Costo e Ingreso Uniforme Anual Equivalente Calcular el Tiempo de Recuperacin de la Inversin Determinar la Variables ms Sensibles del Proyecto Establecer Indicadores de Costos y Gastos