ESTADOS FINANCIEROS ANTES DE INCLUIR LA OPERACIN DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

EMPRESA CASA S.A. BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Cuentas por cobrar comerciales Mercaderas Gastos pagados por adelantado (cargas diferidas) Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, muebles y enseres Depreciacin acumulada Total activo no corriente TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales Impuestos por pagar Dividendos por pagar Otras cuentas por pagar Total pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo Total pasivo no corriente PATRIMONIO Capital social Reserva legal Resultados acumulados Utilidad del ejercicio Total patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

18,200.0 21,400.0 15,600.0 0.0 55,200.0

32,000.0 -22,400.0 9,600.0 64,800.0

14,995.0 5,505.0 0.0 1,300.0 21,800.0

0.0 0.0

22,000.0 3,000.0 5,155.0 12,845.0 43,000.0 64,800.0

EMPRESA CASA S.A. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

POR EL AO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) Ventas Netas (ingresos operacionales) Total de Ingresos Brutos Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administracin Gastos de Venta Utilidad Operativa Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta Participacin Impuesto a la Renta Utilidad Neta 110,000.0 110,000.0 -70,850.0 39,150.0

-12,500.0 -8,300.0 18,350.0

0.0 0.0

18,350.0 0.0 -5,505.0 12,845.0

OPERACIN DE LEASING 1 SUPUESTOS El bien de compra a inicios del ao 2006 Las cuotas se pagan a inicios del ao siguiente (2007) 2 COSTOS DEL ACTIVO Valor de venta IGV Total valor del activo 10,000.0 1,900.0 11,900.0

3 CARACTERISTICAS DEL FINANCIAMIENTO Monto a financiar: Tasa de inters anual Plazo (aos) Monto anual de la cuota 11,900.0 8.00% 2 6,673.2 (6,673.2)

Proporcin de intereses 21.61% 10,000.0 (Considera el IGV como ingreso financiero para el banco)

Cronograma de pagos

Periodo 0 Jan-07 Jan-08

Saldo del capital 10,000.0 5,487.5 0.0

Amortizacin

4,512.5 5,487.5 10,000.0

(6,673.2)

Interes

Cuota total

2,160.7 1,185.7 3,346.3

6,673.2 6,673.2

ESTADOS FINANCIEROS DESPUES DE INCLUIR LA OPERACIN DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO REVISAR LAS CUATRO TRANSACCIONES: 1 2 3 4 Registro del activo fijo (activo) y la deuda correspondiente. Registro de la depreciacin contable (depreciacin acumulada y gasto en el GyP) Registro de intereses por pagar y el correspondiente gasto financiero Clculo del impuesto diferido

EMPRESA CASA S.A. BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Cuentas por cobrar comerciales Mercaderas 3 Inters por devengar Gastos pagados por adelantado (cargas diferidas) Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, muebles y enseres Depreciacin acumulada 1 Activo fijo en leasing 2 Depreciacin acumulada activo en leasing Total activo no corriente TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales 4 Impuestos por pagar 3 Intereses por pagar Dividendos por pagar Otras cuentas por pagar Total pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE 3 Intereses por pagar 1 Deudas a largo plazo 4 Impuesto diferido Total pasivo no corriente PATRIMONIO Capital social Reserva legal Resultados acumulados Utilidad del ejercicio Total patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

18,200.0 21,400.0 15,600.0 1,185.7 56,385.7

32,000.0 -22,400.0 10,000.0 -2,500.0 17,100.0 73,485.7

25% depreciacin contable

14,995.0 3,356.8 2,160.7 1,300.0 21,812.5

1,185.7 10,000.0 750.0 11,935.7

22,000.0 3,000.0 5,155.0 9,582.5 39,737.5 73,485.7

EMPRESA CASA S.A. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

POR EL AO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) Ventas Netas (ingresos operacionales) Total de Ingresos Brutos Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administracin Gastos de Venta 2 Depreciacin del leasing Utilidad Operativa Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros 3 Gastos Financieros Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta Participacin Impuesto a la Renta Utilidad Neta 110,000.0 110,000.0 -70,850.0 39,150.0

-12,500.0 -8,300.0 -2,500.0 15,850.0

-2,160.7

13,689.3 -4,106.8 9,582.5

DETERMINACIN DEL IMPUESTO DIFERIDO Utilidad antes de impuestos (financiera) Ms depreciacin contable (calculada a cuatro aos) Menos depreciacin tributaria (a dos aos) Utilidad imponible 4 Impuesto a la renta a pagarse (30%) Impuesto a la renta contable 4 Impuesto diferido (pasivo) 13,689.3 2,500.0 -5,000.0 11,189.3 3,356.8 Pasivo del Balance General 4,106.8 Ganancias y Prdidas 750.0 Pasivo del Balance General