Exerccio de Contabilidade Geral

01-) A empresa Virou Mania LTDA comeou as suas atividades no dia 01/04/98, sendo que nesta data, foi elaborado seu estatuto social constitudo com um capital de R$40.000 aes ordinrias nominativas no valor de R$2,00 cada uma. 02-)Foi realizado no ato da assinatura do estatuto 20% do capital em dinheiro e 40% foi depositado no banco Sul S/A. 03-) No dia 02/04/98 contratou um seguro da seguradora Novo Hamburgo S/A, contra incndio no valor de R$3.000,00 sobre o valor assegurado para pagamento em trs parcelas iguais, de perodo de vigncia de 12 meses.

04-) Compra de material de expediente no valor de R$ 800,00, material de embalagem R$ 700,00, material de limpeza R$ 500,00, para pagamento em trinta dias, das lojas Ftima.

05 -) Adquiriu mveis e utenslios no valor de R$ 2.000,00, para pagamento em duas vezes iguais no Alrio Imveis Ltda. 06) No dia 16/04/98 comprou um automvel da Jugasa S/A, para uso da empresa por R$ 9.000,00. Sendo pago com cheque do Banco Sul S/A no valor de R$ 4.500,00, o restante financiado pela GM S/A, R$ 1.000,00 de juros pelo prazo de cinco meses para pagamento em parcelas iguais. 07-) Venda de Mercadorias prazo 1 parcela a vista e 30 dias restante parcelas iguais. Para SC, R$ 25.000,00, com ICMS incluso nas vendas R$4.250,00 PIS R$162,50 Confins R$ 500,00. Para RS, R$ 5.000,00 com ICMS no total de R$600,00 PIS R$32,50 Confins R$100,00. Foi recebido uma devoluo de R$ 500,00 das mercadorias vendidas para RS com ICMS incluso R$60,00 Confins R$10,00 PIS R$ 3,25. 08-) Adquiriu mercadorias para revenda prazo em 30 e 60 dias, com valores iguais, de SC, R$10.000,00 com ICMS incluso no total da nota fiscal de R$1.700,00. De Pedggio LTDA, do RS, de R$5.000,00 com ICMS no total de R$600,00, de Especial Modas LTDA, foi devolvida a importncia de R$250,00 com R$30,00 de ICMS imbudo no total.

09-) Foi pago a transportadora Falco LTDA, o valor de R$250,00, para transportar as mercadorias compradas no RS, ICMS incluso no frete R$ 30,00. 10-) Recebimento de duplicatas R$15.000,00 com desconto de R$ 300,00.

11-) Foi feito em 1 de agosto de 1998, um contrato de publicidade, com a empresa Globo Publicidade LTDA. O qual possui o valor de R$ 6.000,00, para o pagamento ser realizado em trs parcelas iguais, sendo que a primeira foi paga no ato, atravs de lanamento de dbito no banco Sul S/A, perodo de vigncia 6 meses. 12-) Foi realizado pelos acionistas 20% do capital a realizar em dinheiro. 13-) Pago uma duplicata para Rig Point LTDA no valor de R$7.500,00 com desconto de R$ 300,00.

14-) Foi obtido um emprstimo no banco Sul s/a de R$ 7.500,00 com despesas de juros R$450,00 pelo prazo de trinta dias, debitado em conta corrente. (juros cobrados no final dos trintas dias) 15-) Adquiriu o direito de uso da linha telefnica da empresa EMBRATEL. No valor R$ 1.000,00 a prazo. 16-) A empresa adquiriu um equipamento de processamento de dados no valor de R$3.500,00 da empresa Compaq Ltda. Pagamento a vista R$ 500,00 e mais quatro parcelas iguais. 17-) A empresa efetuou um depsito no banco Sul S/A no valor de R$ 6.000,00. 18-) Em 10.08.98, foram compradas diversas mquinas industriais Manos LTDA, por R$5.000,00, sendo R$2.500,00 a vista, o restante, com vencimento para 30/10/98, mediante aceita de uma duplicata. 19-) Efetuou o pagamento a EMBRATEL. R$ 500,00 em dinheiro, com juros de R$50,00. 20-) Pagamento de duplicatas a pagar Especial Modas de 2.500,00, com cheque obtendo-se desconto de 150,00. 21-) Foi pago em dinheiro a primeira parcela a Compag Ltda.

22-) Foi efetuado um contrato de manuteno de mquinas de escrever e de calcular, com a empresa Carbex LTDA, pelo perodo de seis meses no valor de R$ 300,00 para pagamento em duas parcelas iguais. 23-) Pagamento a primeira parcela dos seguintes itens 03, 04, 05, 06, 16, 22. 24-) Foi adquirida uma Combi por R$ 4.000,00 a vista com cheque Banco Sul S/A. De Snego & Cia.

25-) Recebemos um aviso de encargos bancrios incidentes sobre conta corrente de R$ 75,00.

26-) Pagamento de taxas no valor de R$42,50 para Receita Estadual e R$ 57,50 para a Receita Federal. 27-) Pagamento emprstimo bancrio atravs de dbito em conta do banco Sul S/A. 28-) Apropriar material de expediente R$80,00, material de embalagem R$ 200,00, material de limpeza R$100,00, seguro contrato publicidade contrato manuteno, Juros. pp29-) A Virou Mania LTDA recebeu, para pagamentos nos vencimentos, as faturas de gua no valor de R$ 20,00, fatura de energia eltrica no valor de R$92,50 e a fatura de telefone no valor de R$80,00. 30-) Foi pago na prefeitura municipal de Cricima, o alvar de localizao no valor de R$ 60,00. 31-) Apropriado o encargo com alvar no ms de novembro/98. 32-) Apropriado Despesas incorridas no ms de outubro/98.