Anlisis de crditos a pequeas y medianas empresas (pymes) Indice 1. Introduccin 2. Crdito mipymes 3.

Fondo nacional de desarrollo para la micro, pequea y mediana empresa 4. Fondo de garantia para la micro, pequea y mediana empresa 5. Entes que intervienen en el proceso de financiamiento de las Pymes 6. Instituciones vinculadas a la pequea y mediana empresa 7. Anexos 1. Introduccin La situacin de crisis econmica generalizada por la que ha atravesado el pas, ha obligado a que las instituciones, tanto pblicas como privadas, se transformen y tengan una visin mas articulada en su conjunto, abriendo espacio para la concertacin. Como una de las herramientas del Gobierno Nacional en su estrategia de apoyo a las pequeas y medianas empresas, el Ministerio de Industria y Comercio implementa programas y plantea proyectos dirigidos a la Pequea y mediana empresa. Histricamente, la PYME se ha visto afectada por la carencia de fondos propios, aunado a los obstculos que se le presentan para la obtencin de crditos a largo plazo y a su misma capacidad para negociar condiciones favorables con la Banca. Esta situacin, conjuntamente con la crisis por la cual viene atravesando Venezuela en los ltimos aos, ha provocado su estancamiento, el cual se refleja en el incremento de la tasa de desempleo y la comparecencia de fuentes alternas para la generacin de ingresos; bsicamente a travs de la economa informal. Por otra parte, en el contexto econmico mundial se ha demostrado que la PYME posee ciertas ventajas que le permiten adaptarse favorablemente a los cambios estratgicos relacionados con su desarrollo, lo cual justifica que cualquier inversin que

realicen los gobiernos en proyectos de apoyo dirigido a este sector, tiene la mayor justificacin econmica y social. Por todo esto se puede decir que en Venezuela existe la necesidad de propiciar condiciones tcnico-financieras que favorezcan la capacidad de competir de las pequeas y medianas empresas -PYMES-, as como un mercado de servicios de consultora, que es necesario poner a disposicin de las pymes para orientar y asesorar al empresario, en la identificacin de necesidades organizacionales y en la conversin de stas en requerimientos de servicios de consultora para el mejoramiento de la empresa. Las PYMES industriales tienen la necesidad de transformar y modernizar sus sistemas de gerencia, administracin y produccin para enfrentar la competencia en el nuevo contexto de apertura externa y de liberacin de los precios y mercados. En estas condiciones sus posibilidades de desarrollo dependen de la creacin de ventajas competitivas, que a su vez estn en funcin del conocimiento tecnolgico incorporado al proceso de gestin y produccin de la empresa. La finalidad de los crditos a las PYMES es atender las necesidades de financiamiento de los pequeos y medianos empresarios tanto en el sector formal como informal incentivando la inversin en las actividades comerciales, productivas y servicios; orientado a la financiacin de capital de trabajo o activo fijo. Mediante la elaboracin de este trabajo queremos profundizar acerca de uno de los tipos de financiamiento que pueden ser utilizados en Venezuela: Crditos a PYMES, dando algunas definiciones claves para el entendimiento del tema, los posibles usuarios, quienes los ofrecen , beneficios, incentivos, mencionando los entes que intervienen en el proceso de financiamiento, las instituciones vinculadas a la pequea y mediana empresa, entre otros aspectos importantes. Para finalizar el trabajo se anexan dos artculos del peridico Universal los cuales muestran la posicin

de las pymes en Venezuela, adems del proyecto de la Ley de Estmulo y desarrollo de la Micro, Pequea y Mediana empresa. 2. Crdito mipymes (micro, pequeas y medianas empresas) Los crditos a la micro, pequea y mediana empresa (MIPYMES), son instrumentos que les son otorgados a estas compaas que los requieran, a travs del Estado (por medio del Fondo Nacional Para el Desarrollo de la Micro, Pequea y Mediana Empresa, FONAPYME) y de entidades financieras, con la finalidad de alcanzar un desarrollo ms integrado, equilibrado, equitativo y eficiente de la estructura productiva y de la sociedad venezolana en general. Quines son los usuarios? Para todos los efectos de la implementacin de los distintos instrumentos, se entiende por micro, pequea y mediana empresa, toda unidad de explotacin econmica, realizada por persona natural o jurdica, en actividades agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, que responda a los siguientes parmetros y caractersticas: 1. Mediana empresa: -Plantilla de personal entre cincuenta (50) y ciento cincuenta (150) empleados. -Facturacin anual entre cien mil (100.000) y ciento cincuenta mil (150.000) unidades tributarias. 2. Pequea empresa: -Plantilla de personal entre cinco (5) y cincuenta (50) empleados. -Facturacin anual entre diez mil (10.000) y cien mil (100.000) unidades tributarias. 3. Microempresa: -Plantilla de personal no superior a cinco (5) empleados.

-Facturacin anual entre quinientas (500) y diez mil (10.000) unidades tributarias. Para la clasificacin de aquellas micro, pequeas y medianas empresas que presenten combinaciones de parmetros de plantilla de personal y facturacin anual diferente a los indicados, el factor determinante para dicho efecto ser el de la plantilla de personal. Los beneficios vigentes para los crditos PYMES sern extensivos a las formas asociativas que las incluyan, tales como consorcios, uniones transitorias de empresas, cooperativas, polos productivos, "joint-ventures", incubadoras de empresas, y cualquier otra modalidad de asociacin lcita. Incentivos Impositivos Como un incentivo directo para la creacin y constitucin de nuevas micro, pequeas y medianas empresas, se establece durante al menos cinco aos consecutivos desde su creacin, la exoneracin del impuesto sobre la renta y a los activos empresariales a las empresas micro, pequeas o medianas de nueva creacin. Como un incentivo a la generacin de empleo, se establece una reduccin anual del impuesto sobre la renta de las micro, pequeas y medianas empresas, proporcional al incremento que en el mismo ao fiscal hayan realizado dichas empresas en su plantilla de personal. Las MIPYMES podrn reponer el Impuesto al Valor Agregado (IVA) hasta sesenta das despus de haber realizado la venta. Adems, los municipios podrn establecer regmenes tributarios especiales para estimular la creacin de stas empresas, hasta por un trmino de diez aos a partir de la constitucin de los respectivos establecimientos empresariales. Como un incentivo a la capacitacin laborar y profesional de los obreros, empleados y gerentes de las micro, pequeas y empresas, est establecido un crdito fiscal equivalente al menos al ocho por mil (8 %o) de la suma total

anual de los sueldos, salarios y remuneraciones en general por servicios prestados, abonados al personal ocupado en dichos establecimientos, y sin tener en cuenta la clase de trabajo que aquel realice. El Ministerio de Produccin y Comercio, est en el deber de destinar recursos presupuestarios para la formacin y capacitacin de empresarios de las micro, pequeas y medianas empresas. Integracin Regional Y Sectorial El Ministerio de Produccin y Comercio es el encargado de impulsar la creacin de una Red de Agencias Regionales de Desarrollo Productivo que tendr por objeto brindar asistencia a las MIPYMES de las distintas regiones del pas. Dicho Ministerio suscribir acuerdos con los entes pblicos regionales y locales, y con otras instituciones pblicas o que deseen brindarlos, y que manifiesten su inters en integrar la Red. Los entes pblicos regionales y locales, o las instituciones que firmen esos convenios debern garantizar que las Agencias cumplan con los requisitos que oportunamente dispondr el Ministerio de Produccin y Comercio. Las Agencias que conformen la Red funcionarn como ventanilla de acceso a todos los instrumentos y programas actuales y futuros de que disponga el Ministerio de Produccin y Comercio para asistir a las MIPYMES. Asimismo, dicho Ministerio celebrar convenios con otras reas del Estado Nacional para que la informacin y/o los servicios que produzcan exclusiva o prioritariamente destinados a las MIPYMES puedan ser incorporados al conjunto de instrumentos de que dispondrn las Agencias. Los contratos de fideicomiso mencionados en los artculos 3 y 9 de la Ley de Estmulo y Desarrollo a la Micro, Pequea y Mediana Empresa, prevern una asignacin de fondos para la instalacin y puesta en marcha de la Red de Agencias Regionales por hasta la suma de Tres Millardos de Bolvares (Bs. 3.000.000.000). Los principios que regirn el desarrollo y el funcionamiento de la Red son los de colaboracin y cooperacin institucional,

asociacin entre el sector pblico y el sector privado, y cofinanciamiento de la Nacin, los Estados y los Municipios. 3. Fondo nacional de desarrollo para la micro, pequea y mediana empresa La creacin del Fondo Nacional de Desarrollo para la Micro, Pequea y Mediana Empresa ("FONAPYME"), tiene como objeto realizar aportes de capital y brindar financiamiento para inversiones productivas a las empresas y formas asociativas comprendidas en el artculo 1 de la Ley de Estmulo y Desarrollo de la Micro, Pequea y Mediana Empresa, bajo las modalidades que establezca la reglamentacin. Para esto se constituir un fideicomiso financiero, por el cual, el Poder Ejecutivo Nacional, a travs del Ministerio de Produccin y Comercio, como fiduciante, encomendar al Banco Central de Venezuela, que actuar como fiduciario, la emisin de certificados de participacin en el dominio fiduciario del FONAPYME, dominio que estar constituido por las acciones y ttulos representativos de las inversiones que realice. El Ministerio de Produccin y Comercio remitir para aprobacin del Poder Ejecutivo Nacional el respectivo contrato de fideicomiso. El Banco Central de Venezuela y el Ministerio de Finanzas, debern asumir el compromiso de suscribir certificados de participacin en el FONAPYME por hasta la suma total de cien millardos de bolvares (Bs.100.000.000.000) en las proporciones y bajo las condiciones que determine la reglamentacin de Ley de Estmulo y Desarrollo para la Micro, Pequea y Mediana Empresa . Podrn adems suscribir certificados de participacin del FONAPYME, organismos internacionales, entidades pblicas y privadas nacionales o extranjeras, gobiernos provinciales o municipales, en la medida en que adhieran a los trminos generales del fideicomiso instituido por el artculo 3 de la Ley mencionada. El Ministerio de Finanzas, estar facultado para suscribir los certificados subordinados que emita el FONAPYME.

La elegibilidad de los proyectos a financiar con recursos del FONAPYME estar a cargo de un Comit de Inversiones compuesto por tantos miembros como se establezca en la reglamentacin, los cuales sern designados por el Poder Ejecutivo Nacional, y cuya presidencia estar a cargo del Viceministro de Industria del Ministerio de Produccin y Comercio o del representante que ste designe. En el Comit de Inversiones debern estar representadas las asociaciones empresariales ms representativas del sector en el mbito nacional. Las funciones y atribuciones del Comit de Inversiones sern establecidas por la reglamentacin de la Ley de Estmulo y Desarrollo de la Micro, Pequea y Mediana Empresa, incluyendo entre otras la de fijar la poltica de inversin del FONAPYME, establecer los trminos y condiciones para el otorgamiento del financiamiento que brinde y actuar como mxima autoridad para la aprobacin de los emprendimientos en cada caso. El Banco Central de Venezuela, como fiduciario del FONAPYME, deber prestar todos los servicios de soporte administrativo y de gestin que el Comit de Inversiones le requiera para el cumplimiento de sus funciones. La duracin del FONAPYME. Est dada por un plazo de extincin general de veinticinco aos para el FONAPYME, a contar desde la fecha de su efectiva puesta en funcionamiento. No obstante de ello, el fiduciario conservar los recursos suficientes para atender los compromisos pendientes, reales o contingentes, que haya asumido el FONAPYME hasta la fecha de extincin de esas obligaciones. El Poder Ejecutivo Nacional tiene la facultad de extender la vigencia del FONAPYME por perodos adicionales de veinticinco aos, en forma indefinida. El Estado Nacional ser el destinatario final (fideicomisario) de los fondos integrantes del FONAPYME en caso de su extincin o liquidacin. 4. Fondo de garantia para la micro, pequea y mediana empresa

El Fondo de Garanta para la Micro, Pequea y Mediana Empresa (FOGAPYME) creado con el objeto de otorgar garantas en respaldo de las que emitan las Sociedades de Garanta Recproca y ofrecer garantas directas a las entidades financieras acreedoras de las MIPYMES y formas asociativas comprendidas en el artculo 1 de la Ley de Estmulo y Desarrollo de la Micro, Pequea y Mediana Empresa, a fin de mejorar las condiciones de acceso al crdito de las mismas. Asimismo, este fondo podr otorgar garantas en respaldo de las que emitan los fondos regionales constituidos por el gobierno respectivo, siempre que cumplan con requisitos iguales o equivalentes a los de las Sociedades de Garanta Recproca. A medida que se vaya expandiendo la creacin de Sociedades de Garanta Recproca, el FOGAPYME se ir retirando progresivamente del otorgamiento de garantas directas a los acreedores de MIPYMES en aquellas regiones que cuenten con una oferta suficiente por parte de dichas sociedades. El otorgamiento de garantas por parte del FOGAPYME ser a ttulo oneroso. El Ejecutivo Nacional a travs de sus organismos encargados del fomento industrial, implementar programas y destinar recursos especficos para el fortalecimiento y modernizacin de las instituciones de apoyo al sector en sus diferentes mbitos: - Creacin, organizacin y coordinacin de los rganos del poder pblico con competencia sobre la PYME. - Gremios y cmaras empresariales de las PYMES, con especial nfasis en el desarrollo y promocin de la asociatividad, capacitacin empresarial, acceso y mejora de los canales de comercializacin y desarrollo de sistemas de informacin adecuados. - ONG y otras organizaciones de la Sociedad civil de apoyo a las PYMES. Regimen De Compensacin De Tasas

Existe un rgimen de compensacin de tasas de inters para las Micro, Pequeas y Medianas Empresas, tendiente a disminuir el costo del crdito. El monto de dicha compensacin ser establecido en el artculo 23 de la Ley de Estmulo y Desarrollo de las Micro, pequeas y medianas Empresas: ...Se favorecer con una compensacin especial a las MIPyMEs nuevas o en funcionamiento localizadas en los mbitos geogrficos que renan alguna de las siguientes caractersticas: a) b) regiones en las que se registren tasas de crecimiento de la actividad regiones en las que se registren tasas de desempleo superiores a la econmica inferiores a la media nacional; media nacional. El Ejecutivo Nacional es quien crear los mecanismos e instrumentos necesarios para la aplicacin de ste rgimen, cuya aplicacin ser de obligado cumplimiento para los entes financieros y crediticios pblicos. Las entidades financieras participantes debern comprometerse a brindar un tratamiento igualitario para todas las empresas, hayan sido o no previamente clientes de ellas, y no podrn establecer como condicin para el otorgamiento de los prstamos a tasa bonificada la contratacin de otros servicios ajenos a aquellos. 5. Entes que intervienen en el proceso de financiamiento de las Pymes A continuacin se mencionan los principales entes que intervienen en el financiamiento a la pequea y mediana empresa en Venezuela, y algunos aspectos interesantes de ellos. Entre los entes pblicos, se mencionan: CORPOINDUSTRIA, FONCREI (Fondo de Crdito Industrial); CONNDUSTRIA (Confederacin Venezolana de Industriales), BIV (Banco Industrial de Venezuela), y el recin creado Banco del Pueblo. Corpoindustria: la Corporacin de Desarrollo de la Pequea y Mediana Industria (CORPOINDUSTRIA), se cre mediante ley aprobada en el

Congreso Nacional el 13 de junio de 1.974, y promulgada el 27 de junio del mismo ao, bajo las figuras de instituto autnomo adscrito al Ministerio de Fomento; tiene personalidad jurdica y patrimonio propio e independientes del fisco nacional. Atiende las necesidades financieras de industriales muy pequeos, que no alcanzan a cubrir los requisitos exigidos por las instituciones financieras, observando que su cartera se concentra en microempresarios. Sus modalidades de financiamiento son: Capital de Trabajo, Crdito Rpido, Empresas Establecidas, Empresas Promocionales, Posadas y Paraderos Tursticos, Artesanal y Microempresas, y Cooperativas. Adicionalmente, a esta institucin le son asignados, por disposicin del gobierno central, programas especiales de financiamiento que se orientan a resolver ms problemas sociales que industriales. Polticas financiamiento para microindustria 1) Sujeto de financiamiento: Pequeas unidades de produccin de bienes o prestacin de servicios ligados a la produccin, establecidas o promocionales an no ms de seis (6) trabajadores en total. 2) 3) 4) Partidas: Maquinaria y equipo, herramientas, materia prima, sueldos y Montos: Desde 5 millones hasta 15 millones. Tasas de inters: 65% de la tasa de inters resultante del promedio salarios.

ponderado de las operaciones activas de los seis principales bancos comerciales con mayor volumen de depsitos segn boletn del Banco Central de Venezuela, variables trimestralmente de acuerdo a las fluctuaciones de mercado. 5) 6) Comisiones: 1% por concepto de fondo de apoyo integral al usuario Plazo de recuperacin: Maquinarias-equipos-herramientas. Microindustria promocionales: hasta 54 meses, incluyendo 3 de gracia. Microindustria establecidas: hasta 51 meses, incluyendo 3 de gracia. del crdito.

Capital de trabajo: hasta 24 meses, incluyendo 3 meses de gracia

Nota cuando la partida inversin fija contemple solamente herramientas, se conceder hasta 24 meses, incluyendo 3 de gracia, tanto promocionales como establecidas. 7) 8) Formas del pago: Cuotas mensuales y consecutivas. Formas de liquidacin: Maquinaria-equipo-herramientas: cheque no endosable favor del Materia prima: cheque no endosarle a favor del proveedor y/o a favor

proveedor. del cliente en caso de estar cancelado, previa presentacin de la factura canceladas y verificada por la gerencia descentralizada respectiva. 9) 10) a. b. c. d. e. legal f. g. Balance personal de solicitante (persona natural) firmado por C.P.C. o Preferencias comerciales (persona natural o jurdica). contador tcnico. Sueldos y salarios: cheque que no endosable a favor del cliente, Garantas: Reales: hipotecarias o prendara. Fianzas. Personales o comerciales Recaudos: Cartas exposicin de emotivo. Facturas proforma de la maquinaria-equipos, herramientas y materia Registro mercantil, modificaciones y publicaciones, cuando se trata de Estado financieros de los dos ltimos ejercicios econmicos, firmado Fotocopia de la cdula de identidad el solicitante o de representante previa verificacin de la nmina de pago por parte de la gerencia regional.

primas. persona jurdica. por un contador pblico colegiado (persona jurdica).

h. i. j. k. 11)

Documentos de propiedad del inmueble y/o muebles ofrecidos en Certificacin de gravamen de los ltimos diez aos. Avalo actualizado realizado por funcionarios de la corporacin o Plizas de seguros de los bienes que ofrecidos en garanta, las cuales Fianza personal: (No debe ser empleado pblico) carta de fianza con

garantas.

avaluador externo. deben ser consignadas para la firma el contrato. autorizacin del cnyuge. Fotocopia de la cdula de identidad. Referencias comerciales y personales. Constancia trabajo o certificacin de ingresos. Balance firmado por C.P.C. o contador tcnico, el mismo de estar acompaado de la documentacin que acrediten la propiedad de los bienes reflejados en dicho balance, verificado por los analistas. 12) Fianza comercial: Registro mercantil, modificaciones y publicaciones. Dos ltimos ejercicios econmicos, firmado por C.P.C. copia certificada el acta de asamblea autorizando para constituir fianzas. De igual manera, en el caso de prenda sobre maquinarias y equipo objeto del financiamiento, y la gerencia descentralizada respectiva velar por el cumplimiento de la consignacin del citado documento. Fondo de crdito industrial (FONCREI) Este instituto financiero del estado venezolano persigue el siguiente objetivo: desarrollo de agroindustria propiciando la integracin del productor agrcola con la empresa industrial; consolidar el desarrollo la pequea y mediana industria; promover la creacin de una industria manufacturera moderna y eficiente. FONCREI otorga crditos a las empresas industriales a travs de las instituciones financieras pblicas y privadas encargadas de financiamiento al sector industrial, las cuales sern los intermediarios financiero para implementar el programas de crdito industrial. Confederacin Venezolana de Industriales (CONINDUSTRIA)

Es la mxima organizacin gremial del sector industrial venezolano, en cuyo seno estn agrupadas ms de cincuenta cmaras y asociaciones de industriales venezolanos, de las cuales treinta y ocho (38) son sectoriales y trece (13) regionales. De igual forma, en Conindustria estn representadas treinta (30) industrias manufactureras, pertenecientes a la pequea, mediana y gran industria, que entraron al gremio industrial en carcter de Miembros Activos Especiales. A su vez, est representado el 90% de la produccin industrial nacional. CONINPYME es un programa de CONINDUSTRIA y el BID para el fortalecimiento de la competitividad en las pymes, servicios no financieros para empresas entre 5 y 99 trabajadores, as como para fomentar la demanda de servicios de consultora por parte de los empresarios, en sectores industriales no tradicionales. Las pymes industriales tienen la necesidad de transformar y modernizar sus sistemas de gerencia, administracin y produccin para enfrentar la competencia en el nuevo contexto de apertura externa y de liberacin de los precios y mercados. En estas condiciones sus posibilidades de desarrollo dependen de la creacin de ventajas competitivas, que a su vez estn en funcin del conocimiento tecnolgico incorporado al proceso de gestin y produccin de la empresa. La meta de CONINPYME es aportar significativamente al mejoramiento de este escenario, de all que se proponga la formacin y calificacin de aproximadamente 480 consultores durante tres aos y la prestacin de consultora tcnica especializada a no menos de 1000 pymes. Sectores y regiones industriales que atiende CONINPYME Metalrgico y Metalmecnico, Textil-Confeccin, Plstico, Qumico, Papel y Artes Grficas. No se excluyen otros sectores. Estos sectores seleccionados para el proyecto, inicialmente producto del conocimiento y la decisin de las cmaras afiliadas a CONINDUSTRIA,

cuentan con estudios subsectoriales, los cuales recogen las reas crticas de cada uno de ellos, a travs de investigaciones que han orientado el proceso de deteccin de reas crticas y la formacin de consultores que atendern a las pymes. El Programa atender empresas de todas las regiones del pas. Beneficios para las PYMES Las empresas que participen en el Programa CONINPYME adems de los servicios preferenciales, se vern beneficiadas en cuanto a: 1. Aumentar la productividad, la calidad y la competitividad de las pymes, a travs de programas de reduccin de costos y racionalizacin de procesos, en aspectos tales como: o o o o o o 2. 3. 4. Ahorro de materias primas, otros insumos y espacio fsico. Reduccin de desperdicios; disminucin de defectos, de tiempos de Cumplimiento de medidas de seguridad y mantenimiento de Satisfaccin de requerimientos de clientes y empleados. Constitucin de consorcios para la exportacin. Conocimiento del mercado y la competencia Favorecer procesos de toma de decisiones y de aplicacin de Disear, consolidar y hacer accesible al empresario, la oferta de Promover un cambio de cultura organizacional que incorpore el uso de

entrega. maquinarias y equipos.

tecnologas limpias, de impacto ecolgico. servicios de asesora con un esquema de costos compartidos. asesoras tcnicas y nuevas tecnologas para mejorar la productividad y la competitividad. 5. Fortalecer las relaciones entre los institutos tecnolgicos, las Universidades y las pymes. Servicios que ofrece CONINPYME

CONINPYME ofrece a las pequeas y medianas empresas venezolanas los siguientes servicios: 1. o o Asistencia a la empresa en productividad, calidad y competitividad: Identificacin de fortalezas y debilidades de la empresa. Identificacin de causas races en reas crticas. Diagnstico Integral

Plan de Mejoras En concordancia con el Diagnstico Integral: o o o Establecimiento de reas prioritarias a trabajar en la empresa. Manejo de alternativas y toma de decisiones. Asignacin de recursos: humanos, materiales, financieros, de

informacin. Implantacin o Asesoramiento para la bsqueda del tipo de financiamiento adecuado Si Ud. es empresario puede hacer su solicitud de asistencia tcnica a travs del siguiente enlace :solicitud de consultora y tendr a su disposicin servicios de consultora integral, as como el acompaamiento en una evaluacin previa por parte de los ejecutivos del CONINPYME, lo cual le permitir enfocar de manera ms precisa sus requerimientos y le permitir seleccionar el consultor ms idneo. 2. o Otros servicios de CONINPYME a las empresas: Segn requerimientos de las pymes en enfoques competitivos, Informacin y Asistencia Puntual oportunidades de negocios, exportacin, estudios, informacin gerencial, asesora financiera. Informacin Grupal o Realizacin de foros, talleres, conferencias y jornadas de entrenamiento en reas tales como: gerencia, calidad, financiamiento, nuevas tecnologas de informacin y negocios, internacionalizacin, para la puesta en marcha del Plan de Mejoras.

consorcios, compras gubernamentales, trmites, competitividad y asuntos coyunturales, entre otros tpicos de inters. Apoyo en enfoques para la asociatividad y la creacin de Consorcios para la Exportacin o 3. o Asesora para deteccin de negocios, asesora legal e innovacin Desarrollo del Recurso Humano de apoyo a las PYMES: Programa de Formacin de Consultores. Formacin de consultores y organizacional.

respaldo en la creacin de firmas que acten como agentes de cambio gerencial de soporte a las pymes. o o o o Sistema de informacin y calificacin de consultores. Informacin sobre oferta y demanda de servicios de consultora. Creacin de un Catlogo de Empresas Consultoras y Consultores Seminarios y cursos. Actividades de intercambio, difusin de casos

Independientes especializados en servicios de apoyo a las pymes. exitosos y mejoramiento para consultores y empresarios. Costos compartidos PYMES - CONINPYME En virtud de la situacin que presentan las pymes en Venezuela, se ofrecen costos compartidos para una mayor participacin, cobertura y flexibilidad de los servicios de CONINPYME. A continuacin se especifica el esquema que se ha diseado para las pymes. Diagnstico Integral La empresa aportar un porcentaje y CONINDUSTRIA el complemento, segn cada caso, de un total de 40 horas de consultora. Plan de Mejoras Estrechamente vinculado con el servicio de Diagnstico Integral, para el Plan de Mejoras la empresa aportar un porcentaje y CONINDUSTRIA el complemento de las primeras 50 horas. Implantacin

Este servicio ser financiado por la empresa, una vez concluidas las

fases de diagnstico integral y plan de mejoras. Las pymes no afiliadas a CONINDUSTRIA podrn utilizar los servicios que ofrece el proyecto, aunque sin el beneficio de las tarifas preferenciales que disfrutan las empresas miembros. Banco Industrial de Venezuela Su objeto fundamental es de contribuir al financiamiento a corto y mediano plazo de la produccin, comercializacin, transporte, almacenamiento y dems operaciones del sector industrial, particularmente prestando su asistencia financieras a empresas industriales establecidas o que se establezcan, establecimientos comerciales, almacenes generales de depsitos, entre cualquier otra naturaleza cuya naturaleza redunde la ampliacin o diversificacin de la produccin industrial o complemente la asistencia crediticia de largo plazo que prestan las instituciones pblicas o privadas, as como la promocin y financiamiento de exportacin de productos industriales servicio nacional. Esta institucin financiera define los estratos industriales en funcin de la ocupacin y la inversin. Pequea industria es la que ocupa hasta 50 personas y de una inversin no mayor de 5 millones de bolvares. Mediana industria en aquella que ocupa entre 51 y 100 personas y presentan una inversin hasta de 10 millones de bolvares. El Banco Industrial de Venezuela puede realizar las siguientes operaciones: conceder crditos en calidad de prstamos; cuenta corriente u otra forma autorizada por la ley para establecimiento de empresas manufacturas fabriles y minera nacionales, para empresas ya establecidas en la Repblica que requieran de capitales para su mayor desarrollo, para la adquisicin de materias primas y equipo; presentar descuentos y dar en garanta pagars y letras de sus prestatarios provenientes de las operaciones realizadas; solicitar prstamos, previa autorizacin del ejecutivo nacional, con la garanta de sus crditos hipotecarios.

Las garantas exigidas por el banco pueden ser: a. Hipoteca sobre inmuebles urbanos o rsticos o sobre cualquier derecho susceptible de gravamen hipotecario, perteneciente al prestatario o a un tercero. b. c. Prenda comn sobre productos industriales o manufacturados, Fianzas personales o cualquiera otras garantas estimar suficientes. mercancas de todo gnero o minerales explotados.

Programa de formacin de microempresarios para profesionales y tcnicos emprendedores de las zonas de desarrollo econmico. El presente programa nace debido a la necesidad de atender las exigencias del financiamiento para pequeos y medianos empresarios, profesionales y tcnicos jvenes, cuyo despegue como actores productivos requiere un impulso financiero especial y asesora en materia de gestin, organizacin y administracin, para la conformacin exitosa de sus pequeas empresas. Para emprender el presente programa especial, se plantea un conjunto de acciones asociadas: Asesora y Capacitacin: Dotar a los participantes de informacin legal, gerencial, organizativa, financiera y de las caractersticas propias de la actividad productiva seleccionada. Otorgamiento de Crditos: Conceder financiamiento en condiciones especiales relacionadas con la elegibilidad, tasa de inters, garanta y plazos adecuados para la recuperacin. Promocin de Alianzas Institucionales: Entre el Banco Industrial de Venezuela y las Organizaciones de Pequeos Empresarios de las regiones o localidades seleccionadas. Los recursos sern manejados mediante la instrumentacin de un El monto designado para cada persona solicitante ser entre Bs. Fideicomiso o bajo cualquier otra modalidad permitida por la Ley. 2.000.000 y Bs. 5.000.000.

El plazo de los crditos ser entre 12 y 24 meses. La amortizacin del crdito se har mensualmente mediante cuotas La tasa de inters no ser mayor al 15% del saldo deudor del crdito,

compuestas por capital e intereses. calculado sobre el saldo promedio mensual mantenido. CARTERA DE MICROCREDITOS El Sombrero 10% Barlovento 9% El Tigre 10% El Viga y La Fra 6% Barinas 6% Caicara del Orinoco 6% Los Roques 4% Valencia 6% Punto Fijo / Coro 4% Valle de La Pascua 7% Petare 5% Maracaibo 6% La Guaira 6% Gran Caracas 9% Puerto Ordaz 6% Banco del pueblo:

El Banco del Pueblo es una alternativa propuesta por el actual gobierno presidido por el comandante Hugo Chvez, su principal objetivo ser la intermediacin de crdito a microempresas con el propsito de estimular la economa domstica. El capital con que inici su actividad fue de 21.000 millones de bolvares de los cuales 15.000 millones fueron aprobados una Comisin de Finanzas del

Congreso, el resto fueron trazados del Banco Industrial de Venezuela al Banco del Pueblo, en actualidad por no poseer una adecuada infraestructura, opera en las instalaciones Banco Industrial de Venezuela. Para la culminacin del ao 1989 sta diga la colocacin de 6.000 millones bolvares. Sociedad nacional de garanta reciprocas para la mediana y pequea industria (SOGAMPI): Institucin de capital mixto, estando representada la mayor participacin accionaria por el Estado venezolano (84%), a travs del MIC; el resto de los accionistas lo conforman las instituciones financieras, Fedeindustria, Asociaciones de apoyo a la PYME y socios beneficiarios. Su misin es garantizar a sus socios beneficiarios ante el sector financiero, el acceso al financiamiento oportuno y adecuado mediante el otorgamiento de fianzas y avales a los industriales que pertenecen al sector Pyme, contribuyendo as al mejoramiento de la competitividad de los socios industriales que se afilien a la sociedad. Los clientes de esta institucin son los ms cercanos a lo que podra considerarse como pequeos y medianos industriales. Esta institucin participa en todas las actividades, excepto la liquidacin del crdito. SOGAMPI y la Banca duplican los esfuerzos de anlisis y aprobacin de los crditos, retrasando el tiempo de respuesta al cliente. En la actividad de seguimiento y cobranza SOGAMPI apoya a la Banca, basados en que al avalar los crditos la institucin asume el 80% del riesgo crediticio. Actualmente, esta institucin opera principalmente con el Banco Industrial de Venezuela (Institucin Oficial), y en menor escala con otros bancos privados como el Banco Provincial, Banco Canarias de Venezuela, entre otros, asimismo mantiene fuertes nexos con las Cmaras y Fondos Regionales, que le servicios. sirven de flujo directo de informacin a los industriales, promocionando a la institucin, dando a conocer sus ventajas, productos y

Banco de Comercio Exterior (BANCOEX):

BANCOEX es la nueva institucin financiera al servicio de la competitividad internacional de las empresas locales exportadoras de productos no tradicionales o servicios. Tiene por misin estimular la creacin de nuevas unidades econmicas de exportacin e impulsar la competitividad del sector exportador venezolano, en especial de la PYME, mediante modalidades eficaces de financiamiento, informacin, asesora y promocin. BANCOEX es una institucin que se inici con un capital de 200 MM US$, compuesto por aportes del Ministerio de Industria y Comercio y Fondo de Inversiones de Venezuela, en un 50% cada uno. Sin embargo, su naturaleza jurdica permite incorporar lneas de crdito de organismos multilaterales como el Banco Interamericano de Desarrollo y Banco Mundial. Banco mercantil: Por primera vez, las empresas en crecimiento cuentan con un producto que combina una serie de facilidades e instrumentos que les permite obtener el capital necesario para que su negocio avance rpidamente. Con el nuevo Pronto Crdito Empresarial Mercantil, se dispone de un ejecutivo asignado a su cuenta, que le brinda una eficiente atencin personalizada. Luego, mediante una nueva herramienta, se lleva a cabo un rpido anlisis de sus datos, para ofrecerle un limite de crdito pre-aprobado que usted maneja con una cuenta corriente remunerada y una tarjeta de crdito. Los Requisitos son: ltimos tres estados financieros de la empresa, as como corte Balance personal del(os) fiador(es) Ultima declaracin de ISLR de la empresa y de los accionistas Direccin de la empresa, de los accionistas y fiadores Registro Mercantil de constitucin y posteriores modificaciones (Junta reciente.

(original y copia)

Directiva vigente, participacin accionaria)

RIF de la empresa Referencias bancarias y/o comerciales (para clientes sin experiencia Copia de la cdula de identidad de los accionistas y avalistas, as Informacin bsica de la empresa: nmero de empleados, actividad

de crdito con el Banco Mercantil) como de sus cnyuges. econmica, etc. As las empresas en crecimiento cuentan con un producto manejado por expertos que le entregan su dinero en tiempo rcord, con todo el respaldo financiero que solo el Banco Mercantil le puede ofrecer. Bangente: Un grupo de financistas privados y organizaciones no gubernamentales nacionales e internacionales constituyeron la iniciativa econmica y social ms importante de los ltimos aos en Venezuela Bangente, el Banco de la Gente Emprendedora. La primera entidad de crdito a nivel micro en Venezuela, destinada a facilitar apoyo econmico a los pequeos empresarios de las zonas populares de Caracas. Bangente se inicia con un patrimonio inicial de 1,4 millardos de bolvares. Participan como accionistas: el Banco del Caribe (25%), Fundacin Eugenio Mendoza (10%), Grupo Social Cesap (10%) y Fundacin Vivienda Popular (5%); tambin cuenta con el apoyo internacional del Banco Interamericano de Desarrollo (15%), la Corporacin Andina de Fomento (15%) y Accin Internacional (5%). Su negocio es el crdito oportuno, que ofrece apoyo econmico inmediato. El empresario se beneficia de un crdito rpido con tasas de inters del mercado, con respuesta en un mximo de 15 das y un servicio corporativo similar a la atencin personalizada que un banco tradicional presta al sector de la poblacin con mayores recursos econmicos. Ofrecen el servicio a una poblacin que demanda montos que van desde 250 mil hasta 4 millones de bolvares.

Bangente realiza las operaciones de crdito y servicio bancario a domicilio. El proceso lo lleva a cabo un grupo de 35 asesores de negocio, quienes recorren los sectores de Catia, Antmano, El Cementerio, El Valle-Coche, La Vega y Petare, para captar posibles beneficiarios de crditos, prestar asesora en el levantamiento de los estados financieros y monitorear el proceso de crdito y la productividad del negocio. Los microcrditos en Venezuela eran concebidos como ayuda al pobre o necesitado. Bangente parte del hecho de que los pobres no son minusvlidos; sino que son gente emprendedora que slo necesita instrumentos para ser mejor. Enfocar objetivos y economizar se convierten en las directrices gerenciales de Bangente, como nica va para sobrevivir a los altos costos de un servicio de banca a domicilio personalizado, y del elevado costo unitario que implican los bajos montos de los crditos. El reto de este Banco es dedicarse estrictamente a lo fundamental del negocio, que consiste en otorgamiento y control del crdito. Para disminuir costos trabajan con fondos del Banco del Caribe, y operan con una estructura casi prestada, en escuelas o sedes que la comunidad de los barrios que visitan les facilita, y mantienen a su gente trabajando en la calle casi todo el tiempo. Los clientes vienen a las oficinas simplemente para firmar el contrato, abrir su cuenta y movilizar su dinero, que tramitan a travs del Banco del Caribe. El 53 por ciento de la poblacin que, segn estudios de Datanlisis, trabaja en el sector informal, slo conoca un solo elemento de apoyo crediticio: el agendista o usurero. Bangente establece una metodologa para ofrecer un acceso formal y ms econmico a ciertos servicios financieros como cuentas de ahorro, certificados de plazo fijo, cuentas corrientes y tarjetas de dbito y crdito. El 60 por ciento de las personas que asiste a las charlas informativas recibe posteriormente el crdito. Diariamente llegan a la oficina principal de

Bangente no menos de 30 solicitudes. Se aprueba un alto porcentaje, que significa aproximadamente una erogacin de 10 millones de bolvares diarios. No se hace ningn tipo de publicidad, en razn de la limitada capacidad para manejar una gran demanda. En el nicho del mercado de este banco la informacin se transmite a gran velocidad; basta que los asesores de negocio estn en el barrio para que todo el mundo se entere. Caracas es, por ahora, el objetivo central de las operaciones de esta entidad, con oficinas en Catia y en Petare. En las zonas populares de Caracas se concentra 45 por ciento del mercado nacional de empresarios a nivel micro. Solicitud de crdito ante bangente * Requisitos: Los crditos se otorgan a venezolanos y extranjeros residentes en Venezuela. Deben dedicarse a una actividad lcita, vivir de los ingresos que sta le reporta y contar con ms de un ao trabajando en ella. Puede ser microempresario, pequeo comerciante e incluso vendedor informal, pero debe estar dispuesto a cumplir con todos los pasos exigidos por Bangente. * Visita Investigativa: Antes de otorgar el crdito, Bangente enva a uno de sus asesores de negocio hasta la casa del aspirante, aunque la mayora est situada en barrios. La investigacin puede durar varios das, porque el asesor conversa con vecinos y familiares en la bsqueda de ese respaldo moral que garantice que el beneficiario cumplir con sus pagos. * Grupos de Cuatro: Una frmula que ha desarrollado Bangente es la de sugerir a las personas interesadas en obtener crditos que busquen tres personas ms de conocida solvencia, que tambin tengan su propio negocio y necesiten un prstamo, y formen un grupo en el que se avalen mutuamente. * Recaudos: Papeles a Presentar. Adems de los papeles bsicos de identificacin, el solicitante no necesita presentar muchos documentos. Basta

con que le muestre al asesor de negocios las facturas de lo que ha comprado para mantener su negocio o recibos de servicios pblicos. El resto del Sistema Financiero: Durante los ltimos aos el sistema financiero nacional privado, ha desviado su rol de intermediador, influenciado por la crisis econmica del pas y la posibilidad de adquirir papeles comerciales y bonos del Estado, los cuales proporcionan mayores ganancias y representan menor riesgo financiero. En la mayora de las instituciones financieras se observa un bajo porcentaje de crditos, concentrado en grandes industriales. Estas instituciones son muy exigentes en cuanto a documentos y garantas, por lo cual quedan fuera de su mbito la mayora de las empresas pequeas, quienes no alcanzan a cubrir los recaudos exigidos y cuando los cumplen, se ven afectadas por plazos no acordes a sus necesidades y a tasas de inters muy elevadas. Las principales debilidades del sistema actual parten de la insuficiencia de lineamientos claros, acordes a los cambios mundiales en el mbito econmico y social, lo cual limita a los organismos encargados de respaldar tcnica y financieramente a la PYME, en el establecimiento de prioridades, esquemas, productos y servicios de apoyo integral, orientados a su desarrollo estructurado. Actualmente no existe un sistema integrado de apoyo a la PYME, por lo tanto las instituciones existentes realizan esfuerzos aislados y desintegrados, lo cual incide en un elevado gasto para el Estado y para los propios organismos de financiamiento, sin tener la seguridad de que los fondos asignados se estn invirtiendo de forma eficiente. 6. Instituciones vinculadas a la pequea y mediana empresa Cmaras que agrupan a las Pymes: Federacin de Artesanos, Pequeos y Medianos Industriales de Cmaras Regionales de Industria y Comercio. Fondos Regionales de Industria y Comercio.

Venezuela. (FEDEINDUSTRIA)

Otras asociaciones empresariales sectoriales. Entes financieros del estado: Fondo de Crdito Industrial (FONCREI). Corporacin de Desarrollo de la Pequea y Mediana Industria de Banco Industrial de Venezuela (BIV). Sociedad Nacional de Garantas Recprocas para la Mediana y Fondos Regionales de Apoyo a la Pequea y Mediana Empresa. Fondo de Cooperacin y Financiamiento de Empresas Asociativas Banco de Comercio Exterior (BANCOEX). BANGENTE. Instituciones cientficas y tecnolgicas: Consejo Nacional de Investigaciones Cientficas y Tecnolgicas. Entes regionales del CONICIT: FUNDACITE. Fundacin CIEPE / FUDECO. Fundacin de Investigacin y Desarrollo de la Universidad Simn Instituto de Ingeniera. Universidades Nacionales. Otras instituciones: FIM-Productividad. Centro de Productividad y Calidad del estado Carabobo. (CEPROCA) Centro de Productividad y Calidad del estado Zulia. (CEPROZUL) Enfoque Gerencial Fundacin Parque Tecnolgico Barquisimeto. (TECNOPARQUE) Parque Tecnolgicos Empresas de Consultora

Venezuela (CORPOINDUSTRIA).

Pequea Industria (SOGAMPI).

(FONCOFIN).

(CONICIT)

Bolvar. (FUNINDES / USB)

Organizaciones No Gubernamentales Centro Empresarial FUNDES Venezuela. Estudios y Proyectos para la Pyme. (PROPYME) FUNINDES Venezuela Competitiva Consepyme Fondoin Fundacin Eugenio Mendoza Organismos internacionales: Comisin de las Comunidades Europeas. (CEE) Agencia Espaola de Cooperacin Internacional. (AECI) Sistema Econmico Latinoamericano. (SELA) Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo. (PNUD) Banco Interamericano de Desarrollo. (BID) Programa Bolvar. Corporacin Andina de Fomento. (CAF)

7. Anexos Anexo #1 Caracas, martes 25 de junio, 2002 PRODUCCION / En dos aos cerraron 50,97% empresas del sector La PYME pierde terreno En todos los estados del pas se han detectado cierres en una banda que oscila entre 33,3% y 78,6%. Amazonas, Apure, Barinas, Delta Amacuro, Nueva Esparta y Portuguesa despuntan en la lista de localidades donde mayor nmero de pequeas y medianas empresas han bajado la santamara MARIELA LEON. (Foto Archivo) EL UNIVERSAL En el Distrito Capital se reportan 815 PYME inactivas

El mapa territorial de la pequea y mediana empresa (PYME) se achica por la contraccin econmica, la falta de competitividad y las limitadas oportunidades de financiamiento del mercado. En los veintitrs estados del pas se han detectado cierres de PYME, en una banda que se mueve entre 33,3% y 78,6%, resultando el Zulia como el menos afectado y Apure como el de mayor impacto. De acuerdo con la encuesta de opinin realizada por un conglomerado de instituciones, liderado por Intrapyme (Sistema de Informacin de Pequeas y Medianas Empresas) y coordinado por Henry Gmez Alberti, 8.272 PYME han clausurado entre el segundo semestre de 2000 y los primeros cinco meses de este ao. En Situacin general de la PYME se advierte que de un total de 16.229 centros de produccin existentes hace dos aos, hoy sobreviven 7.957; esto significa una merma de ese sector en 50,97%. Amazonas, Apure, Barinas, Delta Amacuro, Nueva Esparta y Portuguesa despuntan en la lista de localidades de mayor decrecimiento del plano nacional, con cierres por encima de 60%. Y, adicionalmente al Zulia, slo Monagas y Cojedes superan el 40%. El resto de la amplia base estudiada refleja un deterioro de su parque empresarial en ms de 50%. En el Distrito Capital haba 1.765 empresas a mediados de 2000, y actualmente quedan registradas 950, segn cifras aportadas por Intrapyme. Persiste el tema poltico El trabajo de investigacin concluye en que este achicamiento del mundo medio y pequeo empresarial desata fuertes oleadas de desempleo y, en consecuencia, abultamiento de la economa informal. 'Se aprecia un mantenimiento del marcado privilegio de lo poltico por encima de lo econmico. El Gobierno ha continuado concentrando buena parte de su agenda en el logro de una condicin de hegemona poltica'.

La recesin econmica y el estilo altisonante del Ejecutivo ha provocado un momento delicado en la industria, en los ltimos aos, indica el documento. 'Esta situacin ha coincidido con una redefinicin radical de todo el sistema institucional de promocin y apoyo a la pequea y mediana industria'. Se indica que con este proceso 'el pas _desde el punto de vista econmico y social_ se ha hecho menos gobernable y, por ende, con menos vocacin de modernidad. La agenda social gubernamental no debe concentrarse en ponerle dique a la informalidad, a los nuevos espacios de pobreza, a la exclusin, hay que darles orientacin estratgica y visin de futuro'. Cese al contrabando Los analistas esperan que el Ejecutivo defina su inters en una agenda de poltica econmica, que establezca los lineamientos de poltica industrial que conduzcan a la reactivacin de la economa, a la apertura de nuevas oportunidades de inversin y a la promocin explcita de la pequea y mediana industrial (PYMI), que acabe con la corrupcin en las aduanas. 'Los ilcitos y el contrabando son an mayores y los vivimos tanto en nuestras calles, como en las ofertas por mercanca de dudosa procedencia en algunas tiendas no pagadoras de impuestos'. Esperan igualmente que 'se sincere la realidad del sistema financiero venezolano, estableciendo condiciones, plazos y se apliquen las tasas de inters activa de 21%, que el presidente Chvez anunci, o 2% que se fij a los pases beneficiarios de los acuerdos energticos, y no las tasas de usura que ya sobrepsan 70%'. Insistieron en la necesidad de construir y consolidad los mercados, para ello se requieren estrategias que garanticen los intereses particulares y sociales. 'Se debe reconocer la interdependencia de los agentes econmicos y la necesidad de cooperacin y concertacin'. Anexo #2 A fin de promover los 36 parques industriales

Gobierno nacional exonera de ISLR a las pymes Todas las pymes instaladas o por instalarse en los Parques Industriales que se encuentran en los estados de Mrida, Barinas, Zulia, Lara, Yaracuy, Tchira, Nueva Esparta, Monagas, Guirico, Bolvar, Falcn, Carabobo, Aragua, Miranda, Cojedes, Portuguesa y Anzotegui, disfrutarn de este beneficio fiscal. Eneida Cortez. eluniversal.com Caracas.- El Presidente de la Repblica, Hugo Chvez Fras, a travs de un decreto publicado en la Gaceta Oficial nmero 315.563, de fecha 12 de septiembre de 2000, exoner del pago de Impuesto Sobre la Renta al sector de la pequea y mediana empresas (pymes). Se debe destacar que slo disfrutarn de este beneficio, todas las pymes instaladas o por instalarse en los Parques Industriales que se encuentran en los estados de Mrida, Barinas, Zulia, Lara, Yaracuy, Tchira, Nueva Esparta, Monagas, Guirico, Bolvar, Falcn, Carabobo, Aragua, Miranda, Cojedes, Portuguesa y Anzotegui . Se debe destacar que durante un lapso de 8 aos las pymes no cancelarn al fisco este impuesto; no obstante debern constatar o ratificar que estn instaladas en las zonas industriales de los estados antes mencionados, adems de las que se instalen o estn ubicadas en los 36 parques industriales determinados por el Gobierno. El decreto, publicado en Gaceta Oficial y puesto en marcha el miercoles 13 de septiembre, adems de definir lo que se considerar pequeas empresas (Pymes), indica que "en los ejercicios fiscales que se inicien en los aos 2000, 2001 y 2002 la exoneracin impositiva ser de 10%; mientras que en el ao 2003 ser de 90%, en 2004 se ubicar en 70%, en el 2005 de 60%, en el 2006 de 50% y los que se inicien en el 2007 tendrn una rebaja de 30%. En el mismo se establece que se considera Pyme manufacturera aquella empresa cuya nmina no supere los 150 trabajadores y cuyos ingresos brutos anuales sean inferiores a 100 mil unidades tributarias.

Las Pyme comerciales o de servicios estn definidas como aquellas cuya nmina sea inferior a 50 trabajadores y cuyos ingresos brutos anuales sean inferiores a 100 mil unidades tributarias. Los recursos exonerados deben destinarse totalmente a inversiones directas en la regin o parque industrial donde est constituida e instalada la Pyme, en mejoras comprobables en materia de investigacin y desarrollo cientfico y tecnolgico o en bienes de capital; y debern hacerse efectivas durante el ejercicio que se gener la exoneracin. ecortez@eluniversal.com Anexo # 3 Proyecto: "Ley de estimulo y desarrollo de la micro, pequea y mediana empresa" Titulo I Articulo 1.- Objeto. La presente Ley tiene por objeto el fomento y desarrollo sustentable de las Micro, Pequeas y Medianas Empresas (MIPYMES) mediante la creacin de nuevos instrumentos y la actualizacin de los vigentes, con la finalidad de alcanzar un desarrollo ms integrado, equilibrado, equitativo y eficiente de la estructura productiva y de la sociedad venezolana en general. Articulo 2.- Definiciones. Para todos los efectos de la implementacin de los distintos instrumentos del presente rgimen legal, se entiende por micro, pequea y mediana empresa, toda unidad de explotacin econmica, realizada por persona natural o jurdica, en actividades agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, que responda a los siguientes parmetros y caractersticas: 1. Mediana empresa: -Plantilla de personal entre cincuenta (50) y ciento cincuenta (150) empleados.

-Facturacin anual entre cien mil (100.000) y ciento cincuenta mil (150.000) unidades tributarias. 2. Pequea empresa: -Plantilla de personal entre cinco (5) y cincuenta (50) empleados. -Facturacin anual entre diez mil (10.000) y cien mil (100.000) unidades tributarias. 3. Microempresa: -Plantilla de personal no superior a cinco (5) empleados. -Facturacin anual entre quinientas (500) y diez mil (10.000) unidades tributarias. Pargrafo 1. Para la clasificacin de aquellas micro, pequeas y medianas empresas que presenten combinaciones de parmetros de plantilla de personal y facturacin anual diferente a los indicados, el factor determinante para dicho efecto ser el de la plantilla de personal. Paragrafo 2. Los beneficios vigentes para las MIPyMEs sern extensivos a las formas asociativas que las incluyan, tales como consorcios, uniones transitorias de empresas, cooperativas, polos productivos, "joint-ventures", incubadoras de empresas, y cualquier otra modalidad de asociacin lcita. Titulo II Marco institucional Articulo 3.- El consejo superior de la micro, pequea y mediana empresa. Se crea el consejo superior de la micro, pequea y mediana empresa, el cual estar adscrito al ministerio de produccin y comercio. Articulo 4.- Integracion. El Consejo estar integrado por: 1. El Ministro de Produccin y Comercio quien lo presidir. 2. El Viceministro de Industria. 3. El Viceministro de Comercio. 4. El Viceministro de Agricultura. 5. El Ministro de Finanzas o en su defecto su Viceministro.

6. El Ministro de Cordiplan o en su defecto el Viceministro. 7. El Ministro del Trabajo o en su defecto el Viceministro. 8. El Presidente del Fondo de Crdito Industrial. 9. El Presidente del Banco Industrial de Venezuela. 10. El Presidente del Banco de Comercio Exterior. 11. El Presidente de Sogampi. 12. El presidente de Fedeindustria. 13. Un representante de las organizaciones no gubernamentales dedicadas la investigacin, capacitacin y/o desarrollo tecnolgico de las micro, pequeas y medianas empresas. Articulo 5.- La Secretara Tcnica Permanente del Consejo estar a cargo del Viceministro de industria del Ministerio de Produccin y Comercio. Articulo 6.- Cuando el Consejo lo estime conveniente, podr citar a sus reuniones a representantes de otros organismos estatales o a particulares. Articulo 7.- FUNCIONES. El Consejo de Desarrollo de la Micro, Pequea y Mediana Empresa tendr las siguientes funciones: a. Contribuir a la definicin, formulacin y ejecucin de polticas pblicas generales, horizontales, sectoriales y regionales de promocin empresarial de las micro, pequeas y medianas empresas (PYMES) b. Analizar el entorno econmico, poltico y social; su impacto sobre la PYMES y sobre la capacidad de estas para dinamizar la competencia en los mercados de bienes y servicios. c. Contribuir a la definicin, formulacin y ejecucin de programas de promocin de las PYMES, con nfasis en los referidos al acceso a los mercados de bienes y servicios, formacin de capital humano, modernizacin y desarrollo tecnolgico y mayor acceso a los mercados financieros institucionales. d. Contribuir a la coordinacin de los diferentes programas de promocin de las PYMES que se realicen dentro del marco de los planes de desarrollo y las polticas del Gobierno.

e. Proponer polticas y mecanismos de fortalecimiento de la competencia en los mercados. f. Fomentar la conformacin y operacin de Consejos Regionales de Micro, Pequeas Y Medianas Empresas, as como la formulacin y ejecucin de polticas regionales de desarrollo de dicha empresas. g. Procurar la activa cooperacin y participacin de los sectores pblicos y privados en la ejecucin de los programas de promocin de las PYMES. h. Estimular el desarrollo de las organizaciones empresariales, la asociatividad y las alianzas estratgicas entre las entidades de apoyo a este sector. i. Adoptar sus Estatutos internos. j. Las dems compatibles con su naturaleza, establecidas por la ley o mediante decretos expedidos por el Gobierno Nacional en el ejercicio de sus facultades y del Artculo ...... de la Constitucin de la Repblica. Titulo III Acceso al financiamiento Captulo I Fondo nacional de desarrollo para la micro, pequea y mediana empresa Articulo 8.- Creacin y objeto. Crase el Fondo Nacional de Desarrollo para la Micro, Pequea y Mediana Empresa ("FONAPYME"), con el objeto de realizar aportes de capital y brindar financiamiento para inversiones productivas a las empresas y formas asociativas comprendidas en el artculo 1 de la presente Ley, bajo las modalidades que establezca la reglamentacin. Articulo 9.- Fideicomiso. A los efectos del artculo anterior, se constituir un fideicomiso financiero, por el cual, el poder ejecutivo nacional, a travs del ministerio de produccion y comercio, como fiduciante, encomendar al banco central de venezuela, que actuar como fiduciario, la emisin de certificados de participacin en el dominio fiduciario del fonapyme, dominio que estar

constituido por las acciones y ttulos representativos de las inversiones que realice. El ministerio de produccin y comercio remitir para aprobacin del poder ejecutivo nacional el respectivo contrato de fideicomiso. Articulo 10.- Certificados de participacin. El banco central de venezuela y el ministerio de finanzas, debern asumir el compromiso de suscribir certificados de participacin en el fonapyme por hasta la suma total de CIEN MILLARDOS DE BOLIVARES (Bs. 100.000.000.000) en las proporciones y bajo las condiciones que determine la reglamentacin de la presente Ley. Podrn adems suscribir certificados de participacin del FONAPYME, organismos internacionales, entidades pblicas y privadas nacionales o extranjeras, gobiernos provinciales o municipales, en la medida en que adhieran a los trminos generales del fideicomiso instituido por el artculo 3 de la presente Ley. El MINISTERIO DE FINANZAS, estar facultada para suscribir los certificados subordinados que emita el FONAPYME. Articulo 11.- Comite de inversiones. La elegibilidad de los proyectos a financiar con recursos del fonapyme estar a cargo de un Comit de Inversiones compuesto por tantos miembros como se establezca en la reglamentacin, los cuales sern designados por el PODER EJECUTIVO NACIONAL, y cuya presidencia estar a cargo del Viceministro de Industria del Ministerio de Produccin y Comercio o del representante que ste designe. En el Comit de Inversiones debern estar representadas las asociaciones empresariales ms representativas del sector en el mbito nacional. Las funciones y atribuciones del Comit de Inversiones sern establecidas por la reglamentacin de la presente Ley, incluyendo entre otras la de fijar la poltica de inversin del FONAPYME, establecer los trminos y condiciones para el otorgamiento del financiamiento que brinde y actuar como mxima autoridad para la aprobacin de los emprendimientos en cada caso. El BANCO CENTRAL DE VENEZUELA, como fiduciario del FONAPYME,

deber prestar todos los servicios de soporte administrativo y de gestin que el Comit de Inversiones le requiera para el cumplimiento de sus funciones. Articulo 12.- Duracin del fonapyme. Establcese un plazo de extincin general de veinticinco (25) aos para el FONAPYME, a contar desde la fecha de su efectiva puesta en funcionamiento. No obstante ello, el fiduciario conservar los recursos suficientes para atender los compromisos pendientes, reales o contingentes, que haya asumido el FONAPYME hasta la fecha de extincin de esas obligaciones. Facltase al PODER EJECUTIVO NACIONAL a extender la vigencia del FONAPYME por perodos adicionales de VEINTICINCO (25) aos, en forma indefinida. Articulo 13.- Fideicomisario. El estado nacional ser el destinatario final de los fondos integrantes del fonapyme en caso de su extincin o liquidacin. Capitulo II Fondo de garantia para la micro, pequea y mediana empresa Articulo 14. - CREACIN Y OBJETO. Crase el Fondo de Garanta para la Micro, Pequea y Mediana Empresa (FOGAPYME) con el objeto de otorgar garantas en respaldo de las que emitan las Sociedades de Garanta Recproca y ofrecer garantas directas a las entidades financieras acreedoras de las MIPYMES y formas asociativas comprendidas en el artculo 1 de la presente Ley, a fin de mejorar las condiciones de acceso al crdito de las mismas. Asimismo, podr otorgar garantas en respaldo de las que emitan los fondos regionales constituidos por el gobierno respectivos, siempre que cumplan con requisitos iguales o equivalentes a los de las Sociedades de Garanta Recproca. A medida que se vaya expandiendo la creacin de Sociedades de Garanta Recproca, el FOGAPYME se ir retirando progresivamente del otorgamiento de garantas directas a los acreedores de MIPYMES en aquellas regiones

que cuenten con una oferta suficiente por parte de dichas sociedades. El otorgamiento de garantas por parte del FOGAPYME ser a ttulo oneroso. Articulo 15.- Fideicomiso. A los efectos del artculo anterior, se constituir un fideicomiso, por el cual, el PODER EJECUTIVO NACIONAL, a travs del MINISTERIO DE PRODUCCION Y COMERCIO, como fiduciante, dispondr la transmisin en propiedad fiduciaria de los activos a que se refiere el artculo siguiente, para respaldar el otorgamiento de las garantas a que se refiere el artculo anterior. La Autoridad de Aplicacin de la presente Ley remitir para aprobacin del PODER EJECUTIVO nacional el respectivo contrato de fideicomiso. Articulo 16.- Integracin del fogapyme. El fogapyme se constituir mediante un aporte inicial equivalente a treinta millardos de bolvares (bs. 30.000.000.000) en activos que sern provistos por el banco central de venezuela y por el ministerio de finanzas, en las proporciones y bajo las condiciones que determine la reglamentacin de la presente ley. Podrn adems integrar dicho fondo los aportes de organismos internacionales, entidades pblicas y privadas nacionales o extranjeras, gobierno provinciales o municipales, en la medida en que adhieran a los trminos generales del fideicomiso instituido por el artculo 9 de la presente ley. Los aportes de los gobiernos locales podrn estar dirigidos especficamente al otorgamiento de garantas a empresas radicadas en su jurisdiccin. Articulo 17.- Comit de administracin. La administracin del patrimonio fiduciario del fogapyme y la elegibilidad de las operaciones a avalar estar a cargo de un Comit de Administracin compuesto por tantos miembros como se establezca en la reglamentacin, los cuales sern designados por el PODER ejecutivo nacional, y cuya presidencia estar a cargo del viceministro de industria del ministerio de produccin y comercio o del representante que ste designe. Entre los integrantes del comit de administracin debern estar los miembros postulados por las asociaciones empresariales ms representativas del sector en el mbito nacional.

Articulo 18. - Las funciones y atribuciones del Comit de Administracin sern establecidas por la reglamentacin de la presente Ley, incluyendo entre otras la de establecer la poltica de inversin de los recursos del FOGAPYME, fijar los trminos, condiciones, y requisitos para regarantizar a las Sociedades de Garanta Recproca y para otorgar garantas a los acreedores de las MIPYMES, proponer a la Autoridad de Aplicacin los modelos de instrumentos jurdicos y los niveles de tarifas y comisiones a percibir para el otorgamiento de garantas, establecer las pautas de evaluacin de riesgo para el otorgamiento de dichas fianzas y actuar como mxima autoridad para su aprobacin en cada caso. Articulo 19. - fiduciario. El banco central de venezuela ser el fiduciario del fogapyme y deber prestar todos los servicios de soporte administrativo y de gestin que el comit de administracin le requiera para el cumplimiento de sus funciones. Articulo 20.- Duracin del fogapyme. Establcese un plazo de extincin general de veinticinco (25) aos para el fogapyme, a contar desde la fecha de su efectiva puesta en funcionamiento. No obstante ello, el fiduciario conservar los recursos suficientes para atender los compromisos pendientes, reales o contingentes, que haya asumido el fogapyme hasta la fecha de extincin de esas obligaciones. Facltase al poder ejecutivo nacional a extender la vigencia del fogapyme por perodos adicionales de veinticinco (25) aos, en forma indefinida. En caso de que no se extienda la vigencia del fogapyme, su liquidador ser el ministerio de produccin y comercio. Articulo 21.- Fideicomisario. El estado nacional ser el destinatario final de los fondos integrantes del fogapyme en caso de su extincin o liquidacin. Articulo 22.- El Ejecutivo Nacional a travs de sus organismos encargados del fomento industrial, implementar programas y destinar recursos especficos para el fortalecimiento y modernizacin de las instituciones de apoyo al sector en sus diferentes mbitos:

- Creacin, organizacin y coordinacin de los rganos del poder pblico con competencia sobre la PYME. - Gremios y cmaras empresariales de las PYMES, con especial nfasis en el desarrollo y promocin de la asociatividad, capacitacin empresarial, acceso y mejora de los canales de comercializacin y desarrollo de sistemas de informacin adecuados. - ONG y otras organizaciones de la Sociedad civil de apoyo a las PYMES. Capitulo III Rgimen de compensacin de tasas Articulo 23.- Instituyese un rgimen de compensacin de tasas de inters para las micro, pequeas y medianas empresas, tendiente a disminuir el costo del crdito. El monto de dicha compensacin ser establecido en la respectiva reglamentacin. Se favorecer con una compensacin especial a las mipymes nuevas o en funcionamiento localizadas en los mbitos geogrficos que renan alguna de las siguientes caractersticas: a) b) Regiones en las que se registren tasas de crecimiento de la actividad Regiones en las que se registren tasas de desempleo superiores a la econmica inferiores a la media nacional; media nacional. Articulo 24.- El ejecutivo nacional proceder crear los mecanismos e instrumentos necesarios para la aplicacin del presente rgimen. La aplicacin de este rgimen de compensacin ser de obligado cumplimiento para los entes financieros y crediticios pblicos. Las entidades financieras participantes debern comprometerse a brindar un tratamiento igualitario para todas las empresas, hayan sido o no previamente clientes de ellas, y no podrn establecer como condicin para el otorgamiento de los prstamos a tasa bonificada la contratacin de otros servicios ajenos a aquellos.

Titulo IV Integracin regional y sectorial Articulo 25 .- El Ministerio de Produccin y Comercio impulsar la creacin de una Red de Agencias Regionales de Desarrollo Productivo que tendr por objeto brindar asistencia a las MIPYMES de las distintas regiones del pas. Dicho Ministerio suscribir acuerdos con los entes pblicos regionales y locales, y con otras instituciones pblicas, tales como los Fondos Regionales de Fomento a las PYMES, o privadas que brindan servicios de asistencia a las MIPYMES o que deseen brindarlos, y que manifiesten su inters en integrar la Red. Los entes pblicos regionales y locales, o las instituciones que firmen esos convenios debern garantizar que las Agencias cumplan con los requisitos que oportunamente dispondr el Ministerio de Produccin y Comercio. Las Agencias que conformen la Red funcionarn como ventanilla de acceso a todos los instrumentos y programas actuales y futuros de que disponga el Ministerio de Produccin y Comercio para asistir a las MIPYMES. Asimismo, dicho Ministerio celebrar convenios con otras reas del ESTADO NACIONAL para que la informacin y/o los servicios que produzcan exclusiva o prioritariamente destinados a las MIPYMES puedan ser incorporados al conjunto de instrumentos de que dispondrn las Agencias. Los contratos de fideicomiso mencionados en los artculos 3 y 9 de la presente Ley, prevern una asignacin de fondos para la instalacin y puesta en marcha de la Red de Agencias Regionales por hasta la suma de Tres Millardos de Bolvares (Bs. 3.000.000.000). Los principios que regirn el desarrollo y el funcionamiento de la Red son los de colaboracin y cooperacin institucional, asociacin entre el sector pblico y el sector privado, y cofinanciamiento de la Nacin, los Estados y los Municipios. Titulo V

Acceso a la informacin y servicios tcnicos Articulo 26.- Se crea un sistema de informacin mipyme que operar con base en las agencias regionales, que se crearn de acuerdo a lo dispuesto en el artculo 18 de la presente. El sistema de informacin mipyme tendr por objetivo la recoleccin y difusin de informacin comercial, tcnica y legal que se juzgue de inters para la micro, pequea y mediana empresa. Las instituciones pblicas y privadas que adhieran a la red de agencias regionales segn lo dispuesto en el artculo 13 de la presente ley, se comprometern a contribuir al sistema de informacin mipyme proporcionando los datos locales y regionales para la red. Articulo 27.- El Ministerio de Produccin y Comercio coordinar, con las instituciones que adhieran a la Red de Agencias Regionales, sistemas de apoyo a la prestacin de asistencia tcnica a las MIPYMES. El financiamiento de dicha asistencia provendr de los programas e instrumentos con que cuenta el MINISTERIO DE PRODUCCION Y COMERCIO y los que incorporare en el futuro, de los aportes que decidieren realizar las provincias, los municipios y otras instituciones integrantes de la Red, y de los pagos de las propias empresas beneficiarias. Los principios que regirn el desarrollo y funcionamiento de estos sistemas de apoyo son los de fortalecimiento de la capacidad tcnica regional y local, y de intercambio de conocimientos y experiencias entre los distintos nodos de la Red. Articulo 28.- Crase el Registro de Consultores MIPYME en el que debern inscribirse los profesionales que deseen ofrecer servicios mediante la utilizacin de instrumentos y programas del Ministerio de Produccin y Comercio. Dicho Ministerio implementar un sistema de entrenamiento y capacitacin de los consultores en el uso de los diferentes instrumentos de fomento, as como en el desarrollo de aptitudes para satisfacer las necesidades especficas de las MIPYMES. Las regiones se podrn adherir al

Registro y al sistema de entrenamiento y capacitacin, para incluir a todos los prestadores de servicios de asistencia tcnica de la Red. Titulo VI Acceso a mercados de bienes y servicios Capitulo I Compras del estado Articulo 29.- Todos los Organismos pertenecientes a la Administracin Pblica Nacional Y Regional debern: a. Otorgar a las MIPYMES y formas asociativas comprendidas en el Artculo 1 de la presente Ley, un derecho de preferencia de al menos del QUINCE POR CIENTO (15%) para igualar la mejor oferta en la evaluacin y adjudicacin de las licitaciones y concursos relativos a la adquisicin de bienes y servicios. b. Desarrollar programas de aplicacin de las normas de sobre contratacin administrativa en lo ateniente a preferencia de las ofertas nacionales, desagregacin tecnolgica y componente nacional en la adquisicin pblica de bienes y servicios. c. Promover e incrementar, conforme a su respectivo presupuesto, la participacin de micro, pequeas y medianas empresas como proveedoras de los bienes y servicios que aquellas demanden. d. Establecer procedimientos administrativos que faciliten a micro, pequeas y medianas empresas, el cumplimiento de los requisitos y trmites relativos a pedidos, recepcin de bienes o servicios, condiciones de pago y acceso a la informacin, por medios idneos, sobre sus programas de inversin y de gasto. El Gobierno Nacional deber establecer programas dirigidos al cumplimiento de lo dispuesto en el presente artculo. Articulo 30.- El ministerio de produccin y comercio con el apoyo de loa red de agencias regionales, orientar, har el seguimiento y evaluar el

cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 21 de la presente ley, y formular recomendaciones sobre la materia. Articulo 31.- Practicas restrictivas. La superintendencia por la competencia, con el fin de impedir que se erijan barreras de acceso a los mercados o a los canales de comercializacin para las micro, pequeas y medianas empresas, investigar y sancionar alos responsables de tales prcticas restrictivas de la competencia. Capitulo II Polticas y programas de comercio exterior Articulo 32.- El Ministerio de Produccin y Comercio adoptar polticas y programas de comercio exterior y de promocin de exportaciones dirigidos hacia las micro, pequeas y medianas empresas. Articulo 33 .- El banco de comercio exterior tendr polticas y programas especficos de apoyo a la promocin y realizacin de exportaciones de productos y servicios de las micro, medianas y pequeas empresas, destinando una parte de sus recursos y cartera a estos fines. En su directorio debern participar representantes de las asociaciones empresariales ms representativas del sector de nivel nacional. Titulo VII Rgimen fiscal especial Capitulo I Incentivos impositivos Articulo 34.- Como un incentivo directo para la creacin y constitucin de nuevas micro, pequeas y medianas empresas, se establece durante al menos cinco (5) aos consecutivos desde su creacin, la exoneracin del impuesto sobre la renta y a los activos empresariales a las empresas de nueva creacin contempladas en el artculo 2 de la presente ley.

Articulo 35.- Como un incentivo a la generacin de empleo, se establece una reduccin anual del impuesto sobre la renta de las micro, pequeas y medianas empresas, proporcional al incremento que en el mismo ao fiscal hayan realizado dichas empresas en su plantilla de personal. Articulo 36.- Las empresas comprendidas en la presente ley podrn reponer el impuesto al valor agregado (iva) hasta sesenta das despus de haber realizado la venta. Articulo 37.- Regimenes tributarios especiales. Los municipios podrn establecer regmenes tributarios especiales para estimular la creacin de micro, pequeas y medianas empresas, hasta por un trmino de diez aos a partir de la constitucin de los respectivos establecimientos empresariales. Capitulo 2 Incentivos a la capacitacin Articulo 38.- Como un incentivo a la capacitacin laborar y profesional de los obreros, empleados y gerentes de las micro, pequeas y empresas, se establece un crdito fiscal equivalente al menos al ocho por mil (8 %o) de la suma total anual de los sueldos, salarios y remuneraciones en general por servicios prestados, abonados al personal ocupado en dichos establecimientos, y sin tener en cuenta la clase de trabajo que aquel realice. Articulo 39.- El ministerio de produccin y comercio, destinar recursos presupuestarios para la formacin y capacitacin de empresarios de las micro, pequeas y medianas empresas. Titulo VIII Defensa y salvaguarda de las pymes Articulo 40.- Se crearn las normas, mecanismos e instrumentos que garanticen un tratamiento justo y equitativo a las PYMES en su relacin con la gran empresa privada y pblica, el sector pblico en general y los organismos financieros.

Articulo 41.- Como una condicin bsica para el desarrollo fluido y eficiente de las cadenas productivas y del tejido empresarial en general, se debe garantizar un marco normativo que asegure unas condiciones mnimas de equidad y cumplimiento de los acuerdos entre las grandes empresas y grupos empresariales y las pymes, establecindose normas y procedimientos para la subcontratacin. Titulo IX Disposicin general Articulo 42.- El Gobierno Nacional podr ante una situacin de emergencia sectorial, o como una forma o mecanismo compensatorio, aplicar medidas e incentivos especiales o ms beneficiosos a los contemplados en la presente ley, a las micro, pequeas y medianas empresas de determinados sectores (industrial, comercial, agrcola, servicios, turstico, construccin) o estratos (micro, pequeas y medianas). Articulo 41.- Comunquese al poder ejecutivo nacional. Ley de fomento y promocion de lamicro, pequea y mediana empresa (propuesta de fedeindustria) (Borrador para la discusin) Marzo, 2001 Exposicin de Motivo para la Ley de Estimulo y Desarrollo de la Pequea y Mediana Empresa Considerando Que los pases de mayor desarrollo econmico y social han demostrado que la democratizacin del capital a travs de la promocin de la pequea y mediana empresa constituye el fundamento ms slido para asegurar una mejora sostenida en la calidad de vida y grado de bienestar de sus ciudadanos. Considerando Que la promocin de la pequea y mediana empresa, fundamentada en el carcter familiar de la propiedad, debe ser la estrategia para evolucionar del

capitalismo salvaje a una nueva economa social y humana de mercado, donde las empresas, adems de procurar su rentabilidad, tambin asuman un mayor compromiso en la superacin de la pobreza, la inequidad y de la desigualdad social. Considerando Que en los ltimos aos las elevadas tasas de inflacin e inters y la recesin econmica originaron altos costos financieros y una severa contraccin en las ventas de la pequea y mediana empresa que, en conjunto, deterioraron su capacidad de pago y llevaron a acumular importantes retrasos en las obligaciones con sus acreedores. Considerando Que las fallas del mercado imponen obstculos a la Pyme para tener acceso competitivo a financiamiento, materias primas, insumo, maquinarias, RR.HH. calificados, informacin, asistencia tcnica y servicios tecnolgicos. Considerando Que las fallas del mercado financiero venezolano se expresan en una insuficiente oferta de los productos y servicios financieros que requieren la pequea y mediana empresa para reactivar su capacidad para crear riqueza y generar abundantes fuentes de ms y mejores empleos en todo el territorio nacional. Considerando Que las garantas que puede ofrecer la pequea y mediana empresas se encuentran comprometidas, con lo cual se le cierran las fuentes del nuevo financiamiento que requiere para aprovechar las recientes medidas de reactivacin plasmadas en los decretos con las normas para la contratacin de obras y compras del estado. Considerando Que para asegurar la reactivacin productiva planteada en los Decretos 833 y 834, estos deben ser complementos con medidas para reestructurar la deuda de la Pyme y facilitar su acceso a los factores de produccin, en

funcin de mejorar el flujo de caja proyectado y su capacidad de pago y, sobre esta base, facilitar su acceso al nuevo financiamiento que requiere para recuperar su actividad productiva y empleadora. Considerando Que la Pyme sufre las consecuencias del exceso de tramites burocrticos para el registro y operacin formal, del complicado y desarticulado sistemas de impuestos y cargas sociales, de la inestabilidad y contradiccin entre el marco legal nacional, estatal y municipal, de la discrecionalidad de la burocracia pblica y de la debilidad institucional que facilita practicas monoplicas y de competencia desleal. Se Propone Tramitar con carcter de urgencia ante la Asamblea Nacional o por la va de la Ley Habilitante, una Ley de Financiamiento y Promocin para la Pequea y Mediana Empresa que, a la luz de los anteriores considerando, legisle sobre las materias antes expuesta. Resumen Del Trabajo La finalidad de los crditos a las PYMES en Venezuela es atender las necesidades de financiamiento de los pequeos y medianos empresarios tanto en el sector formal como informal incentivando la inversin en las actividades comerciales, productivas y servicios; orientado a la financiacin de capital de trabajo o activo fijo. Mediante la elaboracin de este trabajo queremos profundizar acerca de uno de los tipos de financiamiento que pueden ser utilizados en Venezuela: Crditos a PYMES, dando algunas definiciones claves para el entendimiento del tema, los posibles usuarios, quienes los ofrecen , beneficios, incentivos, mencionando los entes que intervienen en el proceso de financiamiento, las instituciones vinculadas a la pequea y mediana empresa, entre otros aspectos importantes.