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OCDE 2011
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CONVENTION SUR LA LUTTE CONTRE LA CORRUPTION DAGENTS PUBLICS ETRANGERS DANS LES TRANSACTIONS COMMERCIALES INTERNATIONALES
et documents connexes
CONVENTION SUR LA LUTTE CONTRE LA CORRUPTION DAGENTS PUBLICS ETRANGERS DANS LES TRANSACTIONS COMMERCIALES INTERNATIONALES OCDE 2011
CONVENTION SUR LA LUTTE CONTRE LA CORRUPTION DAGENTS PUBLICS ETRANGERS DANS LES TRANSACTIONS COMMERCIALES INTERNATIONALES OCDE 2011
CONVENTION -
Convention sur la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales
Adopte par la Confrence de ngociations le 21 novembre 1997
CONVENTION SUR LA LUTTE CONTRE LA CORRUPTION DAGENTS PUBLICS ETRANGERS DANS LES TRANSACTIONS COMMERCIALES INTERNATIONALES OCDE 2011
b) c)
Article 3 Sanctions
1. La corruption dun agent public tranger doit tre passible de sanctions pnales efficaces, proportionnes et dissuasives. Lventail des sanctions applicables doit tre comparable celui des sanctions applicables la corruption des agents publics
CONVENTION -
de la Partie en question et doit, dans le cas des personnes physiques, inclure des peines privatives de libert suffisantes pour permettre une entraide judiciaire efficace et lextradition. 2. Si, dans le systme juridique dune Partie, la responsabilit pnale nest pas applicable aux personnes morales, cette Partie fait en sorte que les personnes morales soient passibles de sanctions non pnales efficaces, proportionnes et dissuasives, y compris pcuniaires, en cas de corruption dagents publics trangers. Chaque Partie prend les mesures ncessaires pour assurer que linstrument et les produits de la corruption dun agent public tranger ou des avoirs dune valeur quivalente celle de ces produits puissent faire lobjet dune saisie et dune confiscation ou que des sanctions pcuniaires dun effet comparable soient prvues. Chaque Partie envisage lapplication de sanctions complmentaires civiles ou administratives toute personne soumise des sanctions pour corruption dun agent public tranger.
3.
4.
Article 4 Comptence
1. Chaque Partie prend les mesures ncessaires pour tablir sa comptence lgard de la corruption dun agent public tranger lorsque linfraction est commise en tout ou partie sur son territoire. Chaque Partie ayant comptence pour poursuivre ses ressortissants raison dinfractions commises ltranger prend les mesures ncessaires pour tablir sa comptence lgard de la corruption dun agent public tranger selon les mmes principes. Lorsque plusieurs Parties ont comptence lgard dune infraction prsume vise dans la prsente Convention, les Parties concernes se concertent, la demande de lune dentre elles, afin de dcider quelle est celle qui est la mieux mme dexercer les poursuites. Chaque Partie examine si le fondement actuel de sa comptence est efficace pour lutter contre la corruption dagents publics trangers ; si tel nest pas le cas, elle prend les mesures correctrices appropries.
2.
3.
4.
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2.
CONVENTION -
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2.
3.
Article 10 Extradition
1. La corruption dun agent public tranger est rpute constituer une infraction pouvant donner lieu extradition en vertu du droit des Parties et des Conventions dextradition entre celles-ci. Lorsquune Partie qui subordonne lextradition lexistence dune Convention dextradition reoit une demande dextradition de la part dune autre Partie avec laquelle elle na pas de Convention dextradition, elle peut considrer la prsente Convention comme base juridique pour lextradition en ce qui concerne linfraction de corruption dun agent public tranger. Chaque Partie prend les mesures ncessaires pour faire en sorte soit de pouvoir extrader ses ressortissants, soit de pouvoir les poursuivre raison de linfraction de corruption dun agent public tranger. Une Partie qui refuse une demande dextradition dune personne pour corruption dun agent public tranger au seul motif que cette personne est son ressortissant doit soumettre laffaire ses autorits comptentes aux fins de poursuites. Lextradition pour corruption dun agent public tranger est soumise aux conditions fixes par le droit national et par les accords et arrangements applicables pour chaque Partie. Lorsquune Partie subordonne lextradition lexistence dune double incrimination, cette condition est rpute remplie lorsque linfraction pour laquelle lextradition est demande relve de larticle 1 de la prsente Convention.
2.
3.
4.
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2.
CONVENTION -
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2.
Article 16 Modification
Toute Partie peut proposer de modifier la prsente Convention. La modification propose est soumise au dpositaire, qui la transmet aux autres Parties au moins soixante jours avant de convoquer une runion des Parties pour lexaminer. Toute modification, adopte par consensus des Parties ou selon toute autre modalit que les Parties fixeront par consensus, entre en vigueur soixante jours aprs le dpt dun instrument de ratification, dacceptation ou dapprobation par toutes les Parties, ou selon toutes autres conditions qui pourront tre fixes par les Parties au moment de ladoption de la modification.
Article 17 Retrait
Une Partie peut se retirer de la prsente Convention par notification crite au dpositaire. Ce retrait prend effet un an aprs la date de rception de la notification. Aprs le retrait, la coopration se poursuit entre les Parties et la Partie qui sest retire pour toutes les demandes dentraide ou dextradition prsentes avant la date deffet du retrait.
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14 - CONVENTION
Concernant la Belgique et le Luxembourg: Les statistiques des changes de la Belgique et du Luxembourg ne sont disponibles que de manire cumules. Dans le cadre de larticle 15, paragraphe 1 de la Convention, si la Belgique ou le Luxembourg dposent leur instrument dacceptation, dapprobation ou de ratification ou bien si la Belgique et le Luxembourg dposent leurs instruments dacceptation, dapprobation ou de ratification, il sera considr que lun des pays qui comptent parmi les dix premiers pays pour la part des exportations a dpos son instrument et les exportations cumules des deux pays seront additionnes en vue datteindre, comme requis pour lentre en vigueur de la Convention, les 60 pour cent des exportations totales cumules de ces dix pays.
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Commentaires relatifs la Convention sur la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales
Adopts par la Confrence de ngociations le 21 novembre 1997
Gnralits :
1. Cette Convention traite de ce qui est qualifi, dans le droit de certains pays, de corruption active , cest--dire linfraction commise par la personne qui promet ou verse le pot-de-vin -- qui soppose la corruption passive -- cest--dire linfraction commise par lagent public qui reoit le pot-de-vin. Lexpression corruption active nest pas utilise dans la Convention tout simplement pour viter une interprtation errone de la part du lecteur non averti, qui pourrait induire que le corrupteur a pris linitiative et que le bnficiaire se trouve en situation de victime passive. En fait, il est frquent que le bnficiaire ait incit le corrupteur ou ait fait pression sur lui, en ayant ainsi jou le rle le plus actif. 2. Cette Convention a pour objectif dassurer une quivalence fonctionnelle entre les mesures prises par les Parties pour sanctionner la corruption dagents publics trangers, sans exiger luniformit ou une modification de principes fondamentaux du systme juridique dune Partie.
Sur le paragraphe 2 :
11. Les infractions dfinies au paragraphe 2 sentendent au sens o elles sont normalement dfinies dans chaque droit national. En consquence, si, dans le droit national dune Partie, lautorisation, linstigation ou lune des autres conduites numres dans cette disposition nest pas punissable lorsquelle nest pas suivie deffets, cette Partie na pas lobligation dincriminer cette conduite au titre de la corruption dun agent public tranger.
Sur le paragraphe 4 :
12. Lexpression fonction publique comprend toute activit dintrt public dlgue par un pays tranger, comme lexcution de tches par dl gation de ce pays en liaison avec la passation de marchs publics. 13. Lexpression organisme public dsigne toute entit institue par des dispositions de droit public pour lexercice dactivits spcifiques dintrt public. 14. Lexpression entreprise publique dsigne toute entreprise, quelle que soit sa forme juridique, sur laquelle un ou plusieurs Etats peuvent, directement ou indirectement, exercer une influence dominante. Un ou plusieurs Etats sont rputs exercer une influence dominante, par exemple, lorsquils dtiennent la majorit du capital souscrit dune entreprise, lorsquils disposent de la majorit des voix attaches aux parts mises par
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lentreprise ou lorsquils peuvent dsigner plus de la moiti des membres de lorgane dadministration, de direction ou de surveillance de lentreprise. 15. Un responsable dune entreprise publique est prsum exercer une fonction publique moins que lentreprise exerce son activit sur une base commerciale normale dans le march concern, cest--dire sur une base fondamentalement quivalente celle dune entreprise prive, sans aides prfrentielles ou autres privilges. 16. Dans des circonstances particulires, une autorit publique peut tre exerce dans les faits par des personnes (par exemple, des responsables dun parti politique dans les Etats parti unique) qui ne sont pas formellement des agents publics. Ces personnes, parce quelles exercent de facto une fonction publique, peuvent, en vertu des principes juridiques de certains pays, tre considres comme des agents publics trangers. 17. Lexpression organisation internationale publique dsigne toute organisation internationale constitue par des Etats, des gouvernements ou dautres organisations internationales publiques, quelles que soient sa forme et ses attributions, y compris, par exemple, une organisation dintgration conomique rgionale comme les Communauts europennes. 18. Lexpression pays tranger nest pas limite aux Etats mais inclut toute zone ou entit organise, telle quun territoire autonome ou un territoire douanier distinct. 19. Suivant la dfinition du paragraphe 4.c, un cas de corruption qui a t envisag est celui o un responsable dune entreprise corrompt un haut fonctionnaire dun gouvernement afin que celui-ci use de sa fonction - mme en outrepassant sa comptence - pour quun autre agent public attribue un march cette entreprise.
Sur le paragraphe 4 :
24. Les sanctions civiles et administratives, autres que les amendes non pnales, qui peuvent tre imposes aux personnes morales pour un acte de corruption dagen ts publics trangers sont entre autres : lexclusion du bnfice dun avantage public ou dune aide publique ; linterdiction temporaire ou permanente de participer des marchs publics ou
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Sur le paragraphe 2 :
26. La comptence fonde sur la nationalit doit tre exerce en conformit avec les principes gnraux et les conditions applicables dans le droit de chaque Partie. Ces principes concernent par exemple la double incrimination. Toutefois, la condition de double incrimination doit tre rpute satisfaite lorsque lacte est illicite dans le territoire o il est commis, mme sil a une qualification pnale diffrente dans ce territoire. Pour les pays qui appliquent la comptence fonde sur la nationalit uniquement certains types dinfractions, la rfrence aux principes comprend les principes gouvernant le choix de ces infractions.
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commerciales internationales. Ce paragraphe contient une srie de recommandations relatives aux obligations en matire comptable, aux vrifications externes indpendantes et aux contrles internes des socits, dont la mise en oeuvre sera importante pour lefficacit densemble de la lutte contre la corruption dans les transactions commerciales internationales. Lune des consquences immdiates de la mise en oeuvre de cette Convention par les Parties sera que les socits tenues de fournir dans leurs tats financiers les informations sur les provisions pour risque dun montant significatif devront prendre en compte lintgralit des informations sur les provisions pour risque au titre de la prsente Convention, et notamment au titre de ses articles 3 et 8, ainsi que les autres pertes pouvant rsulter dune condamnation de la socit ou de ses agents pour corruption. Cela a galement des consquences du point de vue de lexercice des responsabilits professionnelles des vrificateurs des comptes en cas dindices de corruption dagents publics trangers. En outre, les infractions comptables vises larticle 8 se produisent gnralement dans le pays dorigine de la socit, alors que linfraction de corruption a pu tre commise dans un autre pays, ce qui peut permettre de combler certaines lacunes dans le champ dapplication effectif de la Convention.
Sur le paragraphe 1 :
31. Dans le cadre du paragraphe 1 de larticle 9, les Parties devraient, sur demande, faciliter ou encourager la prsence ou la mise disposition de personnes, notamment de personnes en dtention, qui consentiraient apporter leur aide dans des enqutes ou des procdures. Les Parties devraient prendre des mesures leur permettant, dans des cas appropris, de transfrer temporairement une personne dtenue vers le territoire dune Partie qui en fait la demande et de prendre en compte le temps pass en dtention dans le territoire de la Partie requrante aux fins de lexcution de la peine laquelle la personne a t condamne dans le territoire de la Partie requise. Les Parties qui souhaitent utiliser ce mcanisme devraient galement prendre des mesures leur permettant, en tant que Parties requrantes, dassurer le maintien en dtention de la personne transfre et le retour de celle-ci sans quune procdure dextradition soit ncessaire.
Sur le paragraphe 2 :
32. Le paragraphe 2 concerne la question de lidentit des normes dans le cadre de la double incrimination. Les Parties, dont les lois sont trs diverses puisquelles vont de lois contre la corruption dagents en gnral des lois visant spcifiquement la corruption dagents publics trangers, devraient pouvoir cooprer pleinement dans le cadre de la prsente Convention pour les affaires dont les faits relvent des infractions vises dans cette Convention.
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iii) un examen de questions prcises ayant trait la corruption dans les transactions commerciales internationales ; ... v) l'information rgulire du public sur ses travaux et activits et sur la mise en oeuvre de la recommandation. 35. Les cots de la surveillance et du suivi seront, pour les pays Membres de lOCDE, dcids suivant la procdure budgtaire de lOCDE. Pour les non -membres de lOCDE, les rgles actuellement en vigueur instituent un systme quivalent de rpartition des cots, dcrit dans la rsolution du Conseil concernant les redevances pour les pays ayant le statut dobservateur rgulier et les participants part entire non membres aux travaux des organes subsidiaires de lOCDE, C(96)223/FINAL. 36. Le suivi des aspects viss dans cette Convention qui ne sont pas viss dans la Recommandation de lOCDE de 1997 ni dans aucun autre instrument accept par tous les participants part entire au Groupe de travail de lOCDE sur la corruption sera effectu par les Parties cette Convention et ces autres instruments.
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Recommandation du Conseil visant renforcer la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales
Adopte par le Conseil le 26 novembre 2009 LE CONSEIL, Vu les Articles 3, 5a) et 5b) de la Convention relative l'Organisation de coopration et de dveloppement conomiques du 14 dcembre 1960, Vu la Convention sur la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales du 21 novembre 1997 (ci-aprs la Convention anti-corruption de lOCDE ), Vu la Recommandation rvise du Conseil sur lutte contre la corruption dans les transactions commerciales internationales du 23 mai 1997 [C(97)123/FINAL] (ci-aprs la Recommandation rvise de 1997 ) laquelle succde la prsente Recommandation, Vu la Recommandation du Conseil sur les mesures fiscales visant renforcer la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales du 25 mai 2009 [C(2009)64], la Recommandation du Conseil sur la corruption et les crdits lexportation bnficiant dun soutien public du 14 dcembre 2006 [C(2006)163], la Recommandation du Comit daide au dveloppement sur des propositions de clauses anti-corruption intgrer dans les contrats relatifs aux marchs financs par l'aide bilatrale du 7 mai 1996 [DCD/DAC(96)1/FINAL] et les Principes directeurs de lOCDE lintention des entreprises multinationales du 27 juin 2000 [C(2000)96/REV1], Considrant les progrs qui ont t accomplis dans la mise en uvre de la Conve ntion anticorruption de l'OCDE et de la Recommandation rvise de 1997, et raffirmant l'importance continue de la Convention anti-corruption de lOCDE et des Commentaires sur la Convention, Considrant que la corruption d'agents publics trangers est un phnomne rpandu dans les transactions commerciales internationales, y compris dans les changes et les investissements, qui suscite de graves proccupations morales et politiques, affecte la bonne gestion des affaires publiques et le dveloppement conomique durable, et fausse les conditions internationales de concurrence, Considrant que la responsabilit de la lutte contre la corruption d'agents publics trangers dans le cadre de transactions commerciales internationales incombe tous les pays, Ritrant limportance dune application complte et vigoureuse de la Convention anti-corruption de lOCDE, concernant en particulier sa mise en uvre, tel que raffirme dans le Communiqu sur un Engagement commun en matire de lutte contre la corruption transnationale adopt par les Ministres des Parties la Convention anti-corruption de lOCDE le 21 novembre 2007, les Conclusions politiques sur la corruption dans les transactions commerciales internationales adoptes le 19 juin 2009 par le Groupe de travail sur la corruption et les Conclusions adoptes par la Runion du Conseil de lOCDE au niveau des Ministres du 25 juin 2009 [C/MIN(2009)5/FINAL], Reconnaissant que la Convention anti-corruption de lOCDE et la Convention des Nations Unies contre la corruption (CNUCC) se soutiennent et se compltent mutuellement, et que la ratification et la
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mise en uvre de la CNUCC favorisent une approche globale de la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales, Se flicitant d'autres initiatives qui ont fait progresser l'entente et la coopration internationales en matire de lutte contre la corruption dans les transactions internationales, notamment les actions du Conseil de l'Europe, de l'Union europenne et de l'Organisation des tats Amricains, Se flicitant des efforts des entreprises, des organisations patronales et syndicales ainsi que dautres organisations non gouvernementales dans la lutte contre la corruption, Reconnaissant que tout progrs dans ce domaine exige non seulement des efforts au niveau national, mais aussi une coopration au niveau multilatral, ainsi qu'une surveillance et un suivi rigoureux et systmatique,
Gnralits I. NOTE que la prsente Recommandation visant renforcer la lutte contre la corruption d'agents publics trangers dans les transactions commerciales internationales devra sappliquer aux pays Membres de lOCDE et aux autres pays Parties la Convention anti-corruption de lOCDE (ci-aprs les pays Membres ). II. RECOMMANDE que les pays Membres continuent de prendre des mesures efficaces pour dissuader, prvenir et combattre la corruption des agents publics trangers dans le cadre de transactions commerciales internationales. III. RECOMMANDE que chaque pays Membre prenne des mesures concrtes et significatives en conformit avec ses principes en matire de comptence et ses autres principes juridiques fondamentaux, pour examiner ou examiner plus avant les domaines suivants : i) les initiatives de sensibilisation dans les secteurs public et priv en vue de prvenir et de dtecter la corruption transnationale ; le droit pnal et son application, conformment la Convention anti-corruption de lOCDE, ainsi qu'aux sections IV, V, VI et VII, et au Guide de bonnes pratiques sur la mise en uvre de certains Articles de la Convention sur la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales, figurant l'Annexe I de la prsente Recommandation ; les lois, rglementations et pratiques fiscales afin d'liminer tout ce qui peut favoriser indirectement la corruption transnationale, conformment la Recommandation du Conseil de 2009 sur les mesures fiscales visant renforcer la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales, et la section VIII de la prsente Recommandation ; les dispositions et mesures visant assurer le signalement de la corruption transnationale, conformment la section IX de la prsente Recommandation ;
ii)
iii)
iv)
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vi)
vii)
viii)
ix)
ii)
VII. DEMANDE INSTAMMENT tous les pays de sensibiliser leurs agents publics leurs lois nationales sur la corruption et la sollicitation en vue de mettre un terme la sollicitation et l'acceptation de petits paiements de facilitation.
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Dductibilit fiscale VIII. DEMANDE INSTAMMENT aux pays Membres de : i) mettre en uvre pleinement et rapidement la Recommandation du Conseil de 2009 sur les mesures fiscales visant renforcer la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales qui recommande en particulier que les pays Membres et les autres Parties la Convention anti-corruption de lOCDE refusent explicitement la dductibilit fiscale des pots-de-vin verss des agents publics trangers, toutes fins fiscales, de manire efficace et conformment leurs systmes juridiques, d'tablir un cadre lgal et administratif efficace et de fournir des orientations afin de faciliter le signalement, par les autorits fiscales, des soupons de corruption transnationale dtects dans lexercice de leurs fonctions, aux autorits rpressives comptentes ; soutenir le suivi effectu par le Comit des affaires fiscales tel que prvu dans la Recommandation du Conseil de 2009 sur les mesures fiscales visant renforcer la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales. Signalement des faits de corruption transnationale IX. i) RECOMMANDE que les pays Membres sassurent que : des moyens de communication facilement accessibles sont en place en vue du signalement des soupons d'actes de corruption dagents publics trangers dans des transactions commerciales internationales aux autorits charges de l'application des lois, conformment leurs principes juridiques ; des mesures appropries sont en place pour faciliter le signalement par les agents publics, en particulier ceux en poste l'tranger, aux autorits charges de l'application des lois, directement ou indirectement au moyen dun mcanisme interne, de soupons d'actes de corruption dagents publics trangers dans des transactions commerciales internationales dtects dans l'exercice de leurs fonctions, conformment leurs principes juridiques ; des mesures appropries sont en place pour protger contre toute action discriminatoire ou disciplinaire les employs du secteur public et priv qui signalent de bonne foi et sur la base de motifs raisonnables des soupons d'actes de corruption dagents publics trangers dans des transactions commerciales internationales aux autorits comptentes.
ii)
ii)
iii)
Normes comptables, vrification externe, et contrles internes, dontologie et conformit X. RECOMMANDE que les pays Membres prennent les mesures ncessaires, en tenant compte, en tant que de besoin, des circonstances propres chaque entreprise, y compris sa taille, sa forme, sa structure juridique et son secteur dexploitation gographique et industrielle, pour que les lois, rglementations ou pratiques concernant les normes comptables, la vrification externe, le contrle interne, la dontologie et la conformit soient conformes aux principes suivants et soient pleinement utilises pour prvenir et dtecter la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales, conformment leurs principes en matire de comptence et leurs autres principes juridiques fondamentaux :
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A. i)
Rgles comptables adquates Les pays Membres devront, conformment lArticle 8 de la Convention anti -corruption de lOCDE, prendre les mesures ncessaires, dans le cadre de leurs lois et rglements concernant la tenue de livres et tats comptables, la publication dinformations sur les tats financiers et les normes de comptabilit et de vrification des comptes, pour interdire aux entreprises soumises ces lois et rglements ltablissement de comptes hors livres, les oprations hors livres ou insuffisamment identifies, lenregistrement de dpenses inexistantes, lenregistrement dlments de passif dont lobjet nest pas correctement identifi, ainsi que lutilisation de faux documents, dans le but de corrompre un agent public tranger ou de dissimuler cette corruption ; Les pays Membres devraient exiger des entreprises quelles divulguent dans leurs tats financiers tous les lments dapprciation du passif ventuel ; Les pays Membres devront, conformment lArticle 8 de la Convention anti -corruption de lOCDE, prvoir des sanctions civiles, administratives ou pnales efficaces, proportionnes et dissuasives en cas de telles omissions ou falsifications dans les livres, les documents, les comptes et les tats financiers de ces entreprises. Vrification externe indpendante Les pays Membres devraient examiner si les rgles concernant l'obligation pour les entreprises de se soumettre une vrification externe des comptes sont adquates ; Les pays Membres et les associations professionnelles devraient fixer les normes adquates pour assurer l'indpendance des vrificateurs externes, afin de leur permettre d'effectuer une valuation objective des comptes, tats financiers et contrles internes des entreprises ; Les pays Membres devraient exiger du vrificateur externe des comptes qui dcouvre des indices d'ventuels actes de corruption d'agents publics trangers qu'il en informe les dirigeants et, le cas chant, les organes de contrle de l'entreprise ; Les pays Membres devraient encourager les entreprises qui reoivent de la part dun vrificateur externe des comptes des signalements de soupons dact es de corruption d'agents publics trangers ragir activement et efficacement de tels signalements ; Les pays Membres devraient envisager de requrir les vrificateurs externes des comptes de signaler des soupons dactes de corruption d'agents publics trangers aux autorits comptentes, indpendantes de l'entreprise, telles que les autorits charges de l'application des lois ou de la rglementation, et, pour les pays qui autorisent ce type de signalement, de s'assurer que les vrificateurs qui procdent de faon raisonnable et de bonne foi de tels signalements sont protgs contre tout recours en justice.
ii)
iii)
B. i)
ii)
iii)
iv)
v)
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C.
Les pays Membres devraient encourager: i) les entreprises mettre au point et adopter des programmes ou mesures de contrle interne, de dontologie et de conformit adquats en vue de prvenir et de dtecter la corruption transnationale, en tenant compte du Guide de bonnes pratiques pour les contrles internes, la dontologie et la conformit, figurant lAnnexe II, qui fait partie intgrante de la prsente Recommandation ; les organisations patronales et associations professionnelles, en tant que de besoin, dans leurs efforts pour encourager et aider les entreprises, en particulier les petites et moyennes entreprises, dans l'laboration de programmes ou mesures de contrle interne, de dontologie et de conformit en vue de prvenir et de dtecter la corruption transnationale, en tenant compte du Guide de bonnes pratiques pour les contrles internes, la dontologie et la conformit, figurant lAnnexe II ; les dirigeants dentreprises faire des dclarations dans leurs rapports annuels ou rendre public de toute autre manire leurs programmes ou mesures de contrle interne, de dontologie et de conformit, y compris ceux contribuant prvenir et dtecter la corruption ; la cration d'organes de contrle, indpendants des dirigeants, tels que les comits d'audit des conseils d'administration ou des conseils de surveillance ; les entreprises fournir des moyens de communication et de protection pour les personnes qui ne veulent pas commettre une infraction la dontologie ou aux normes professionnelles sur les instructions ou sous la pression de leurs suprieurs hirarchiques, ainsi que pour les personnes voulant signaler de bonne foi et sur la base de soupons raisonnables des manquements la loi, la dontologie ou aux normes professionnelles se produisant au sein de l'entreprise, et devraient encourager les entreprises prendre des mesures appropries sur la base de tels signalements ; leurs agences gouvernementales examiner, lorsque les transactions commerciales internationales sont concernes et en tant que de besoin, les programmes ou mesures de contrle interne, de dontologie et de conformit, dans le cadre de leurs dcisions d'attribution d'avantages octroys par les pouvoirs publics, y compris les subventions publiques, les autorisations publiques, les marchs publics, les marchs financs par l'aide publique au dveloppement, et les crdits l'exportation bnficiant d'un soutien public. Avantages octroys par les pouvoirs publics, y compris les marchs publics XI. RECOMMANDE que : i) les lois et rglementations des pays Membres permettent aux autorits de suspendre, un niveau appropri, l'accs aux contrats publics ou autres avantages octroys par les pouvoirs publics, y compris les marchs publics et les marchs financs par l'aide publique au dveloppement, des entreprises qui ont t convaincues de corruption d'agents publics trangers en violation de leur loi nationale et que, dans la mesure o les pays Membres appliquent pour les marchs publics des sanctions aux entreprises convaincues de corruption
ii)
iii)
iv)
v)
vi)
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iii)
ii)
Les systmes utiliss par les pays Membres pour sanctionner la corruption des fonctionnaires nationaux diffrent selon quil sagit dune condamnation pnale, dune mise en accusation ou dune procdure administrative, mais dans tous les cas les preuves doivent tre substantielles. Ce paragraphe rsume la Recommandation du CAD, qui n'est adresse qu'aux membres du CAD ; les destinataires sont maintenant tous les Membres de l'OCDE et, ventuellement, les pays non membres qui souscrivent la Recommandation.
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spontan ou sur demande, la fourniture d'lments de preuve, l'extradition et l'identification, le gel, la saisie, la confiscation et le rapatriement du produit de la corruption dagents publics trangers ; ii) enquter srieusement sur les allgations crdibles de corruption d'agents publics trangers qui leur sont rapportes par des organisations internationales gouvernementales, telles que les banques internationales et rgionales de dveloppement ; faire pleinement usage des accords et arrangements en vigueur pour l'entraide judiciaire internationale et, au besoin, conclure de nouveaux accords ou arrangements cette fin ; s'assurer que la lgislation nationale offre une base approprie pour cette coopration, en particulier au regard des Articles 9 et 10 de la Convention anti-corruption de l'OCDE ; envisager des moyens de faciliter lentraide judiciaire entre pays Membres et avec les pays non Membres dans de tels cas de corruption, y compris concernant les seuils de preuve pour certains pays Membres. Suivi et modalits institutionnelles XIV. CHARGE le Groupe de travail sur la corruption dans le cadre de transactions commerciales internationales, d'excuter un programme de suivi systmatique afin de surveiller et de promouvoir la pleine application de la Convention anti-corruption de l'OCDE et de la prsente Recommandation, en coopration avec le Comit des affaires fiscales, le Comit daide au dveloppement, le Comit de la gouvernance publique, le Comit de l'investissement, le Groupe de travail sur les crdits et garanties de crdit l'exportation et d'autres organes de l'OCDE, en tant que de besoin. Ce suivi comprendra en particulier : i) la poursuite du programme de suivi rigoureux et systmatique de la mise en uvre par les pays Membres de la Convention anti-corruption de lOCDE et de la prsente Recommandation, en vue de promouvoir la mise en uvre complte de ces instruments, y compris par un systme continu d'valuation mutuelle, chaque pays Membre tant examin tour de rle par le Groupe de travail sur la corruption, partir d'un rapport valuant de faon objective les progrs accomplis par le pays Membre dans la mise en uvre de la Convention anti-corruption de l'OCDE et de la prsente Recommandation et qui fera lobjet dune diffusion publique ; la rception des notifications et autres informations qui lui seront soumises par les pays Membres concernant les autorits servant d'interlocuteurs afin de faciliter la coopration internationale pour lapplication de la Convention anti-corruption de lOCDE et de la prsente Recommandation ; un compte-rendu rgulier des mesures prises par les pays Membres pour la mise en uvre de la Convention anti-corruption de l'OCDE et de la prsente Recommandation, y compris des informations non confidentielles sur les enqutes et les poursuites ; des runions volontaires des reprsentants des autorits charges de l'application des lois, directement impliqus dans la mise en uvre de l'infraction de corruption transnationale, pour discuter des pratiques exemplaires et des questions transversales relatives aux enqutes et aux poursuites de faits de corruption d'agents publics trangers ;
iii)
iv)
v)
ii)
iii)
iv)
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v)
un examen des tendances, des problmes et des contre-mesures qui prvalent en matire de corruption transnationale, y compris travers des travaux sur les typologies et des tudes transversales ; la mise au point doutils et de mcanismes permettant de renforcer limpact de la surveillance et du suivi, ainsi que des activits de sensibilisation, y compris par la soumission volontaire et la communication publique de donnes non confidentielles sur laction rpressive, par des tudes et des valuations sur les risques de corruption ; l'information rgulire du public sur ses travaux et activits et sur la mise en uvre de la Convention anti-corruption de l'OCDE et de la prsente Recommandation.
vi)
vii)
XV. PREND NOTE de l'obligation qui incombe aux pays Membres de cooprer troitement ce programme de suivi, en vertu de l'Article 3 de la Convention relative l'Organisation de coopration et de dveloppement conomiques du 14 dcembre 1960 et de lArticle 12 de la Convention anti-corruption de l'OCDE. Coopration avec les pays non Membres XVI. APPELLE les pays non Membres qui sont de grands exportateurs et investisseurs l'tranger adhrer et mettre en uvre la Convention anti-corruption de l'OCDE et la prsente Recommandation et participer tout mcanisme institutionnel de suivi ou de mise en uvre. XVII. CHARGE le Groupe de travail sur la corruption dans le cadre de transactions commerciales internationales doffrir un forum de consultations avec les pays qui n'ont pas encore adhr, afin de promouvoir une plus large participation la Convention anti-corruption de l'OCDE et la prsente Recommandation, ainsi qu' leur suivi. Relations avec les organisations internationales gouvernementales et non gouvernementales XVIII. INVITE le Groupe de travail sur la corruption dans le cadre de transactions commerciales internationales procder des consultations et cooprer avec les organisations internationales et les institutions financires internationales actives dans le domaine de la lutte contre la corruption d'agents publics trangers dans les transactions commerciales internationales, et consulter rgulirement les organisations non gouvernementales et les organes reprsentatifs des entreprises exerant des activits dans ce domaine. .
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Annexe I: Guide de bonnes pratiques sur la mise en uvre de certains articles de la Convention sur la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commercials internationales
Vu les conclusions et recommandations du Groupe de travail sur la corruption dans le cadre de transactions commerciales internationales nonces dans le cadre de son programme de suivi systmatique en vue de surveiller et promouvoir la pleine application de la Convention sur la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales (la Convention anticorruption de lOCDE), comme le prvoit lArticle 12 de la Convention, les bonnes pratiques sur la pleine application de certains articles spcifiques de la Convention se sont dveloppes comme suit : A) Article 1 de la Convention anticorruption de lOCDE : Linfraction de corruption dagents publics trangers LArticle 1 de la Convention anticorruption de lOCDE devrait tre mis en uvre de faon ne pas prvoir de moyen de dfense ou dexception lorsque lagent public tranger sollicite un pot de-vin. Les pays Membres devraient mener des actions de sensibilisation et produire des lignes directrices crites l'intention du public sur leurs lois de mise en uvre de la Convention anticorruption de l'OCDE et les Commentaires relatifs la Convention. Les pays Membres devraient fournir des informations et des formations, en tant que de besoin, leurs agents publics en poste l'tranger sur leurs lois de mise en uvre de la Convention anticorruption de l'OCDE, de sorte que ces agents puissent fournir les informations lmentaires leurs entreprises dans des pays trangers et leur apporter une aide approprie lorsque ces entreprises sont confrontes des sollicitations de pots-de-vin. Article 2 de la Convention anticorruption de lOCDE : Responsabilit des personnes morales Les rgimes de responsabilit des personnes morales pour corruption dagent public tranger dans les transactions commerciales internationales dont sont dots les pays Membres ne devraient pas restreindre la responsabilit aux cas o la ou les personnes physiques ayant commis linfraction sont poursuivies ou condamnes. Les rgimes de responsabilit des personnes morales pour corruption dagent public tranger dans les transactions commerciales internationales dont sont dots les pays Membres devraient adopter lune des approches suivantes : a. le niveau hirarchique de la personne dont la conduite engage la responsabilit de la personne morale est suffisamment flexible et reflte la grande diversit des systmes de dcision en vigueur au sein des personnes morales ; ou
B)
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D)
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Annex II : Guide de bonnes pratiques pour les controles internes, la dontologie et la conformit
Le prsent Guide de bonnes pratiques tient compte des conclusions et recommandations pertinentes formules par le Groupe de travail sur la corruption dans le cadre de transactions commerciales internationales, dans le cadre de son programme de suivi systmatique en vue de surveiller et promouvoir la pleine application de la Convention de lOCDE sur la lutte contre la corruption d'agents publics trangers dans les transactions commerciales internationales (ci-aprs Convention anti-corruption de lOCDE ) ; des contributions du secteur priv et de la socit civile lors des consultations menes par le Groupe de travail sur la corruption, dans le cadre du rexamen des instruments anti-corruption de lOCDE ; et des travaux sur la prvention et la dtection de la corruption dans les entreprises raliss antrieurement par l'OCDE, ainsi que des organismes internationaux du secteur priv et de la socit civile.
Introduction
Le prsent Guide de bonnes pratiques (ci-aprs Guide ) sadresse aux entreprises en vue d'tablir et de veiller lefficacit des programmes ou mesures de contrle interne, de dontologie et de conformit pour prvenir et dtecter la corruption dagents publics trangers dans leurs transactions commerciales internationales (ci-aprs corruption transnationale ), et aux organisations patronales et associations professionnelles, qui contribuent de faon dterminante aider les entreprises dans ces efforts. Il reconnat que, pour tre efficaces, ces programmes ou mesures doivent tre lis au cadre gnral de conformit de lentreprise. Il a pour objet de servir de guide juridiquement non contraignant aux entreprises dans l'laboration de leurs programmes ou mesures de contrle interne, de dontologie et de conformit pour prvenir et dtecter la corruption transnationale. Le prsent Guide est flexible et peut tre adapt par les entreprises, en particulier les petites et moyennes entreprises (ci-aprs PME ), en fonction des circonstances propres chacune d'elles, y compris leur taille, leur forme, leur structure juridique et leur secteur dexploitation gographique et industriel, ainsi que les principes en matire de comptence et autres principes juridiques fondamentaux dans le cadre desquels elles oprent.
A)
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1.
un soutien et un engagement solides, explicites et visibles, au plus haut niveau de la direction, concernant les programmes ou mesures de contrle interne, de dontologie et de conformit aux fins de prvention et de dtection de la corruption transnationale ; une politique interne clairement formule et visible interdisant la corruption transnationale ; le respect de cette interdiction et des programmes ou mesures correspondants de contrle interne, de dontologie et de conformit est de la responsabilit de chaque individu tous les niveaux de l'entreprise ; la surveillance des programmes ou mesures de dontologie et de conformit concernant la corruption transnationale, y compris le pouvoir de rendre compte directement des organes de contrle indpendants, tels que les comits daudit internes des conseils dadministration ou des conseils de surveillance, est de la responsabilit d'un ou plusieurs hauts responsables, disposant d'un degr d'autonomie adquat par rapport aux dirigeants, de ressources et de prrogatives appropries ; des programmes ou des mesures de dontologie et de conformit labors aux fins de prvenir et dtecter la corruption transnationale, applicables tous les directeurs, cadres et employs ainsi qu toutes les entits sur lesquelles une entreprise exerce un contrle effectif, notamment les filiales, entre autres dans les domaines suivants : i). ii). iii). iv). v). vi). vii). cadeaux ; frais dhbergement, de divertissement et autres dpenses ; voyages des clients ; contributions politiques ; dons des organismes caritatifs et parrainages ; paiements de facilitation ; et sollicitations et extorsions ;
2. 3.
4.
5.
6.
des programmes ou des mesures de dontologie et de conformit destins prvenir et dtecter la corruption transnationale applicables, en tant que de besoin et sous rserve de dispositions contractuelles, aux tiers, tels que les agents et autres intermdiaires, les consultants, les reprsentants, les distributeurs, les contractants et les fournisseurs, les partenaires au sein des consortiums et des co-entreprises, (ci aprs les partenaires commerciaux ) incluant, entre autres, les lments essentiels suivants : i). des vrifications pralables ( due diligence ) fondes sur les risques et documentes de faon adquate, relatives l'engagement et lexercice dune survei llance approprie et rgulire des partenaires commerciaux ; l'information des partenaires commerciaux sur les engagements pris par l'entreprise de respecter les lois sur l'interdiction de la corruption transnationale, et sur le programme ou les mesures de l'entreprise en matire de dontologie et de conformit visant prvenir et dtecter cette corruption ; et la recherche d'un engagement rciproque de la part des partenaires commerciaux ;
ii).
iii). 7.
un systme de procdures financires et comptables, notamment des contrles comptables internes, labor de faon adquate pour assurer la tenue de livres, registres et comptes justes
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et exacts, afin de faire en sorte qu'ils ne puissent tre utiliss des fins de corruption transnationale ou pour masquer cette corruption ; 8. des mesures labores en vue d'assurer une communication priodique et des formations documentes tous les niveaux de l'entreprise, relatives au programme ou aux mesures de dontologie et de conformit de l'entreprise concernant la corruption transnationale, ainsi que, en tant que de besoin, aux filiales ; des mesures appropries en vue d'encourager et d'offrir un soutien positif au respect des programmes ou mesures de dontologie et de conformit concernant la corruption transnationale, tous les niveaux de l'entreprise ;
9.
10. des procdures disciplinaires appropries pour rpondre, entre autres, aux violations, tous les niveaux de l'entreprise, des lois contre la corruption transnationale et du programme ou des mesures de dontologie et de conformit de lentreprise concernant la corruption transnationale ; 11. des mesures efficaces en vue de : i). fournir des lignes directrices et des conseils aux directeurs, cadres, employs et, en tant que de besoin, aux partenaires commerciaux, sur le respect du programme ou des mesures de dontologie et de conformit de l'entreprise, notamment lorsque ceux-ci ont besoin dun avis urgent en cas de situations difficiles dans des pays trangers ; permettre le signalement interne et si possible confidentiel, ainsi que la protection des directeurs, cadres, employs et, en tant que de besoin, des partenaires commerciaux qui ne veulent pas commettre une infraction la dontologie et aux normes professionnelles sur les instructions ou sous la pression de leurs suprieurs hirarchiques, ainsi que des directeurs, cadres, employs et, en tant que de besoin, des partenaires commerciaux voulant signaler de bonne foi et sur la base de soupons raisonnables des manquements la loi, la dontologie ou aux normes professionnelles se produisant au sein de l'entreprise ; et prendre les mesures appropries sur la base de tels signalements ;
ii).
iii).
12. des examens priodiques des programmes ou des mesures de dontologie et de conformit, afin dvaluer et damliorer leur efficacit dans la prvention et la dtection de la corruption transnationale, en tenant compte des dveloppements pertinents survenus dans ce domaine et de lvolution des normes internationales et sectorielles.
B)
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2.
la mise disposition d'outils de formation, de prvention, de vrification pralable et d'autres instruments de conformit ; des conseils d'ordre gnral concernant la ralisation des vrifications pralables ; et, des conseils et un soutien d'ordre gnral sur les moyens de rsister aux tentatives dextorsion et aux sollicitations.
3. 4.
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Recommandation du Conseil sur les mesures fiscales visant renforcer la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales
Adopte par le Conseil le 25 mai 2009 LE CONSEIL, Vu l'Article 5 b) de la Convention relative l'Organisation de Coopration et de Dveloppement conomiques du 14 dcembre 1960 ; Vu la Recommandation du Conseil sur la dductibilit fiscale des pots-de-vin verss des agents publics trangers [C(96)27/FINAL] (ci-aprs Recommandation de 1996), laquelle la prsente Recommandation succde ; Vu la Recommandation rvise du Conseil sur la lutte contre la corruption dans les transactions commerciales internationales [C(97)123/FINAL] ; Vu la Convention sur la lutte contre la corruption d'agents publics trangers dans les transactions commerciales internationales (ci-aprs Convention anticorruption de l'OCDE) laquelle, la date de la prsente Recommandation, tous les Membres de l'OCDE et huit pays non Membres sont Parties ; Vu les Commentaires relatifs la Convention anticorruption de l'OCDE ; Vu la Recommandation du Conseil relative au Modle de Convention fiscale concernant le revenu et la fortune (ci-aprs Modle de Convention fiscale de l'OCDE ) [C(97)195/FINAL] ; Se flicitant de la Convention des Nations Unies contre la corruption, laquelle la plupart des Parties la Convention anticorruption de l'OCDE ont adhr, et en particulier de l'article 12.4 qui dispose que Chaque tat Partie refuse la dductibilit fiscale des dpenses qui constituent des pots-de-vin ; Considrant que la Recommandation de 1996 a eu un impact important au sein et au-del de l'OCDE et que des mesures significatives ont dj t prises par les pouvoirs publics, le secteur priv et les organisations non gouvernementales pour lutter contre la corruption d'agents publics trangers, mais que ce problme reste trs rpandu et ncessite des mesures renforces ; Considrant qu'une lgislation explicite qui refuse la dductibilit des pots-de-vin favorise la prise de conscience, dans les milieux d'affaires, du caractre illgal de la corruption d'agents publics trangers et, au sein des administrations fiscales, de la ncessit de dtecter et d'interdire les dductions au titre du versement de pots-de-vin aux agents publics trangers ; Considrant que le partage d'informations par les autorits fiscales avec d'autres autorits rpressives peut constituer un outil efficace de dtection et d'enqute en cas d'infraction de corruption transnationale; Sur proposition du Comit des affaires fiscales et du Comit de l'investissement ;
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I. (i)
RECOMMANDE que : Les pays Membres et les autres Parties la Convention anticorruption de l'OCDE refusent explicitement la dductibilit fiscale des pots-de-vin verss des agents publics trangers, toutes fins fiscales, de manire efficace. Ce refus devrait tre tabli par la loi ou par tout autre moyen ayant force obligatoire et produisant les mmes effets, tel que : l'interdiction de la dductibilit fiscale des pots-de-vin verss des agents publics trangers ; l'interdiction de la dductibilit fiscale de tout pot-de-vin vers ou de toute dpense engage des fins de corruption en violation du droit pnal ou de toutes autres lois de la Partie la Convention anticorruption de l'OCDE. Le rejet de la dductibilit fiscale n'est pas subordonn l'ouverture d'une enqute par les autorits rpressives ou l'introduction d'une action en justice.
(ii)
Chaque pays Membre et autre Partie la Convention anticorruption de l'OCDE examine rgulirement l'efficacit de ses dispositifs lgaux, administratifs et politiques ainsi que de ses pratiques visant refuser la dductibilit fiscale des pots-de-vin verss des agents publics trangers. Ces examens devraient dterminer si des indications adquates sont fournies aux contribuables et aux autorits fiscales concernant le type de dpenses rputes constituer des pots-de-vin des agents publics trangers, et si ces pots-de-vin sont bien dtects par les autorits fiscales. Les pays Membres et autres Parties la Convention anticorruption de l'OCDE envisagent d'inclure dans leurs conventions fiscales bilatrales l'option prvue par le paragraphe 12.3 des Commentaires sur l'article 26 du Modle de Convention fiscale de l'OCDE, qui autorise le partage de renseignements fiscaux par les autorits fiscales avec d'autres organismes chargs de l'application de la loi et autorits judiciaires sur certaines questions hautement prioritaires (par exemple la lutte contre le blanchiment de capitaux, la corruption, le financement du terrorisme) et libelle comme suit : Nonobstant ce qui prcde, les renseignements reus par un tat contractant peuvent tre utiliss d'autres fins lorsque cette possibilit rsulte des lois des deux tats et lorsque l'autorit comptente de l'tat qui fournit les renseignements autorise cette utilisation.
(iii)
II. RECOMMANDE en outre aux pays Membres et aux autres Parties la Convention anticorruption de l'OCDE, conformment leurs systmes juridiques, d'tablir un cadre lgal et administratif efficace et de fournir des orientations afin de faciliter le signalement, par les autorits fiscales, des soupons de corruption transnationale dtects dans l'exercice de leurs fonctions, aux autorits rpressives comptentes. III. INVITE les pays non Membres qui ne sont pas encore Parties la Convention anticorruption de l'OCDE appliquer cette Recommandation dans toute la mesure du possible. IV. CHARGE le Comit des affaires fiscales, en coopration avec le Comit de l'investissement d'assurer le suivi de la mise en oeuvre de cette Recommandation et de la promouvoir dans le cadre de ses contacts avec les pays non Membres, et de faire rapport au Conseil en tant que de besoin.
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Recommandation du Conseil sur la corruption et les crdits lexportation bnficiant dun soutien public
Adopte par le Conseil le 14 dcembre 2006 LE CONSEIL Vu la Convention relative lOrganisation de coopration et de dveloppement conomiques du 14 dcembre 1960 et, en particulier, lArticle 5 b) de ladite Convention ; Vu la Convention sur la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales (ci-aprs Convention anti-corruption ) et la Recommandation rvise de 1997 du Conseil sur la lutte contre la corruption dans les transactions commerciales internationales [C(97)123] (ci-aprs Recommandation de 1997) ; Vu la Dclaration daction de 2006 sur la corruption et les crdits lexportation bnficiant dun soutien public ; Considrant que la lutte contre la corruption dans les transactions commerciales internationales est une question prioritaire et que le Groupe de travail sur les crdits et garanties de crdit lexportation est l'instance comptente pour assurer la mise en uvre de la Convention anti-corruption et de la Recommandation de 1997 dans le cas des transactions commerciales internationales finances laide de crdits l'exportation bnficiant d'un soutien public ; Notant que lapplication par les Membres des mesures nonces au paragraphe 2 nattnue en aucune faon la responsabilit de lexportateur et des autres parties dans les transactions bnficiant dun soutien public, lesquels doivent (i) se conformer toutes les lois et rglementations applicables, notamment aux dispositions nationales concernant la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales, ou (ii) fournir la description exacte de la transaction pour laquelle un soutien est sollicit, notamment de tous les paiements y affrents ; Sur la proposition du Groupe de travail sur les crdits et garanties de crdit lexportation (ci-aprs Groupe CGE ) : i. RECOMMANDE que les Membres prennent les mesures appropries pour dcourager la corruption1 dans les transactions commerciales internationales finances laide de crdits lexportation bnficiant dun soutien public, conformment au systme juridique de chaque pays Membre et au type de crdit lexportation2 et sans prjudice des droits de toutes parties qui ne sont pas responsables des paiements illgaux, en particulier :
1 2
Conformment la dfinition donne dans la Convention anti-corruption. Il est reconnu que tous les produits de crdit lexportation ne se prtent pas une mise en uvre uniforme de la Recommandation. A titre dexemple, dans le cas de polices dassurance de crdit la lexportation court terme couvrant lensemble du chiffre daffaires ou des acheteurs multiples, les Membres peuvent, en tant qu e de besoin,
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mettre en uvre la Recommandation sur la base des polices de crdit lexportation plutt que sur la base des transactions.
3
La mise en uvre du paragraphe 1 c) peut prendre la forme dune auto-dclaration des exportateurs et, le cas chant, des demandeurs, indiquant sils figurent sur les listes dexclusion des IFI qui sont accessibles au public.
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g) En cas de condamnation par un tribunal national ou d'application de mesures administratives nationales quivalentes pour cause d'infraction aux lois concernant la lutte contre la corruption d'agents publics trangers au cours des cinq annes prcdentes, en vrifiant si des mesures prventives et correctrices internes appropries4 ont t prises, maintenues en vigueur et formalises. h) En laborant et en mettant en uvre des procdures de divulgation, leurs autorits charges de l'application des lois, des cas de preuve crdible5 de corruption si de telles procdures ne sont pas dj en place. i) En cas de preuve crdible de corruption, quelque moment que ce soit, dans l'attribution ou dans l'excution d'un contrat d'exportation, en informant sans dlai leurs autorits charges de l'application des lois. j) Si, avant l'approbation d'un crdit, d'une garantie ou d'une autre forme de soutien, il existe une preuve crdible de corruption dans l'attribution ou dans l'excution du contrat, en suspendant l'approbation de la demande durant la procdure de vrifications approfondies. Si cette procdure permet de conclure que la transaction est entache de corruption, le Membre refusera d'approuver le crdit, la garantie ou toute autre forme de soutien. k) Si, aprs l'approbation d'un crdit, d'une garantie ou d'autre forme de soutien, un fait de corruption est prouv, en prenant les mesures appropries, notamment en refusant le paiement ou l'indemnisation ou en demandant le remboursement des sommes verses. ii. a) CHARGE le Groupe CGE de continuer : Dchanger des informations sur les modalits selon lesquelles la Convention anti-corruption et la Recommandation de 1997 sont prises en compte dans les systmes nationaux de crdit lexportation bnficiant dun soutien public. De procder la collecte et lanalyse des informations changes en vue de rflchir aux nouvelles mesures prendre pour lutter contre la corruption dans le cas des crdits lexportation bnficiant dun soutien public. Dchanger des vues avec les parties prenantes concernes.
b)
c)
iii. INVITE les Parties la Convention anti-corruption qui ne sont pas Membres de lOCDE adhrer la prsente Recommandation.
Ces mesures peuvent inclure le remplacement des personnes qui ont t impliques dans la corruption, l'adoption d'un programme appropri de lutte contre la corruption, le recours des procdures d'audit et la communication des rsultats des audits priodiques. Au sens de la prsente Recommandation, une preuve crdible est une preuve qu'aprs analyse critique, un tribunal jugerait raisonnable et suffisant de retenir pour fonder sa dcision en l'espce, dfaut de preuve contraire.
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Recommandation du Comit d'aide au dveloppement sur les clauses anti-corruption intgrer dans les contrats relatifs aux marches financs par laide bilatrale
Recommandation du CAD entrine sa runion haut niveau qui sest tenue les 6 et 7 mai 1996
1.
La corruption est un sujet de proccupation commun aux Membres du CAD : Elle compromet la bonne gestion des affaires publiques. Elle entrane un gaspillage des ressources, dj peu abondantes, affectes au dveloppement, que celles-ci proviennent de l'aide ou d'autres sources, publiques ou prives, ce qui a de lourdes consquences pour l'ensemble de l'conomie. Elle porte atteinte la crdibilit des actions de coopration pour le dveloppement, affaiblit le soutien des opinions publiques ces actions, nuit la rputation de tous ceux qui oeuvrent en faveur d'un dveloppement durable et discrdite leurs efforts. Elle compromet le respect des conditions d'une concurrence ouverte et transparente, fonde sur le prix et la qualit.
2. C'est pourquoi le CAD est fermement convaincu de la ncessit de lutter contre la corruption par des mesures efficaces de prohibition, coordonnes dans un cadre multilatral afin d'en garantir la mise en oeuvre harmonise. D'autres mesures concrtes et appropries sont galement indispensables afin d'assurer la transparence, la responsabilit et l'honntet dans l'utilisation des ressources publiques, dans les systmes des Membres du CAD et dans ceux des pays partenaires, eux-mmes de plus en plus proccups par ce problme. 3. Dans son action pour combattre la corruption, le CAD reconnat que la passation des marchs financs par l'aide peut donner lieu des pratiques de corruption. Paralllement aux autres efforts dploys pour lutter contre la corruption, le CAD exprime, par la prsente dclaration, sa ferme volont d'oeuvrer l'limination de toute forme de corruption dans les marchs financs par l'aide. 4. En consquence, le CAD recommande que les Membres introduisent, dans les procdures rgissant la passation des marchs financs par l'aide bilatrale, des dispositions anti-corruption ou en exigent l'introduction. Les travaux engags cet effet devront tre coordonns avec les autres activits entreprises, l'OCDE et ailleurs, pour vaincre la corruption, et raliss en collaboration avec les pays bnficiaires. Le CAD recommande galement ses Membres dassurer une bonne mise en oeuvre de leurs dispositions anti-corruption et de rappeler aux institutions internationales de dveloppement dont ils sont membres, limportance dune bonne mise en oeuvre des dispositions anti-corruption prvues par leurs rgles de fonctionnement. 5. Le CAD fera le point, un an aprs son adoption, des suites donnes la prsente recommandation. 6. Les Membres du CAD collaboreront troitement avec leurs partenaires en dveloppement afin de librer de toute corruption tous les efforts de coopration pour le dveloppement.
43
2.
3.
4.
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6.
7.
Commentaire sur la lutte contre la corruption, la sollicitation de pots-de-vin et dautres formes dextorsion La corruption, active ou passive, est prjudiciable aux institutions dmocratiques et au gouvernement dentreprise. Elle dcourage linvestissement et exerce des distorsions sur la comptitivit internationale. En particulier, les dtournements de fonds dus la corruption sapent laction mene par les citoyens pour amliorer leur bien-tre conomique, social et environnemental et entravent en outre les efforts de rduction de la pauvret. Les entreprises ont un grand rle jouer dans la lutte contre de telles pratiques. Lgitim, intgrit et transparence dans le domaine public comme dans le domaine priv sont des valeurs essentielles de la lutte contre la corruption et les diverses formes dextorsion. La communaut des affaires, les organisations non gouvernementales, les pouvoirs publics et les organisations intergouvernementales cooprent pour renforcer le soutien du public envers les mesures de lutte contre la corruption et pour amliorer la transparence et la sensibilisation du public aux problmes soulevs par la corruption active et passive. Ladoption de pratiques adquates de gouvernement dentreprise constitue galement un volet essentiel pour favoriser une culture de lthique au sein de lentreprise. La Convention de lOCDE sur la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales (la Convention sur la lutte contre la corruption ) est entre en vigueur le 15 fvrier 1999. La Convention sur la lutte contre la corruption, de mme que la Recommandation de 2009 visant renforcer la lutte contre la corruption dagents publics tran gers dans les transactions commerciales internationales (la Recommandation de 2009 ), la Recommandation de 2009 sur les mesures fiscales visant renforcer la lutte contre la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales et la Recommandation de 2006 sur la corruption et
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les crdits lexportation bnficiant dun soutien public, sont les principaux instruments de l'OCDE visant les activits de corruption du ct de loffre. Ils ont pour but dliminer l offre de pots-de-vin des agents publics trangers, chaque pays tant comptent pour les activits de ses entreprises et les actes commis sur son territoire.1 Un dispositif de suivi rigoureux et systmatique de la mise en uvre, par les pays, de la Convention sur la lutte contre la corruption afin de favoriser la pleine application de ces instruments. Dans la Recommandation de 2009 en particulier, les signataires sont invits encourager leurs entreprises mettre au point et adopter des mcanismes de contrle interne et des programmes ou mesures de dontologie et de discipline adquats afin de prvenir et de dtecter les actes de corruption transnationale, en se fondant sur le Guide de bonnes pratiques pour les contrles internes, la dontologie et la conformit qui forme lannexe II de la Recommandation de 2009. Ce Guide de bonnes pratiques, qui sadresse aux entreprises aussi bien quaux organisations patronales et professionnelles, met en exergue les bonnes pratiques permettant de garantir lefficacit d es mcanismes de contrle interne et des programmes et mesures de dontologie et de conformit destins prvenir et dtecter les actes de corruption transnationale. Des initiatives manant du secteur priv et de la socit civile peuvent galement aider les entreprises concevoir et appliquer des stratgies efficaces de lutte contre la corruption. La Convention des Nations Unies contre la corruption, qui est entre en vigueur le 14 dcembre 2009, contient un large ventail de normes, de mesures et de rgles destines lutter contre la corruption. Les tats parties cette Convention des Nations Unies doivent interdire leurs agents publics de recevoir des pots-de-vin et leurs entreprises de verser des pots-de-vin des agents publics de leur pays, ainsi qu des agents publics trangers ou des agents appartenant des organisations internationales publiques, et envisager par ailleurs de refuser la corruption entre acteurs du secteur priv. La Convention des Nations Unies et la Convention de l'OCDE sur la lutte contre la corruption se renforcent mutuellement et sont complmentaires. Sous langle de la demande , de saines pratiques de gouvernement dentreprise sont importantes en ce quelles contribuent viter aux entreprises dtre confrontes des sollicitations de pots-de-vin. Les entreprises peuvent soutenir les initiatives collectives visant rsister la sollicitation de pots-de-vin et dautres formes dextorsion. Leurs gouvernements comme les pouvoirs publics des pays daccueil devraient aider les entreprises confrontes des sollicitations de pots-de-vin ou des tentatives dextorsion. Le Guide de bonnes pratiques sur certains articles de la Convention qui figure en annexe I de la Recommandation de 2009 dispose que la Convention sur la lutte contre la corruption devrait tre mise en uvre de faon ne pas prvoir de moyen de dfense ou dexception dans les cas o un agent public tranger sollicite un pot-de-vin. Par ailleurs, la Convention des Nations Unies prvoit dattribuer la qualification pnale la sollicitation de pots-de-vin par des agents publics nationaux.
Dans la Convention, un pot-de-vin est dfini comme le fait doffrir, de promettre ou doctroyer un avantage indu pcuniaire ou autre, directement ou par des intermdiaires, un agent public tranger, son profit ou au profit dun tiers, pour que cet agent agisse ou sabstienne dagir dans lexcution de fonctions officielles, en vue dobtenir ou conserver un march ou un autre avantage indu dans le commerce international. Dans les Commentaires relatifs la Convention, il est prcis (au paragraphe 9) que Les petits paiements dits de facilitation ne constituent pas des paiements en vue dobtenir ou de conserver un march ou un autre avantage indu au sens du paragraphe 1 et, en consquence, ils ne constituent pas une infraction au sens de cette disposition. De tels paiements, qui sont faits, dans certains pays, pour inciter les agents publics excuter leurs fonctions, notamment lorsquil sagit d e dlivrer une autorisation ou un permis, sont gnralement illicites dans le pays tranger concern. Les autres pays peuvent et devraient sattaquer ce phnomne corrosif par des mesures telles que le soutien de programmes de bonne gestion des affaires publiques. .
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www.oecd.org/corruption-fr