Previdncia: PGBL e VGBL

Previdncia privada assunto srio. Tem vrias coisas que precisam ser avaliadas antes de decidir entre os planos PGBL (Plano Gerador de Benefcio Livre) e VGBL (Vida Gerador de Benefcio Livre). Uma das principais diferenas entre os dois planos a tributao. O PGBL tem incentivo fiscal na fase de acumulao, o que permite deduzir at 12% da renda bruta anual (desde que a declarao do Imposto de Renda seja feita no formulrio completo). Mas quando voc resgatar os recursos acumulados, vai ter cobrana do Imposto de Renda sobre o valor total (mensalidades mais rendimentos) pago. O VGBL no tem incentivo fiscal durante a fase de acumulao, mas na hora de voc receber os recursos acumulados, o Imposto de Renda incide s sobre os rendimentos. Ou seja, o valor acumulado no taxado pelo Imposto de Renda. Ainda parece complicado? Tire as suas dvidas com o nosso quadro comparativo:

PGBL x VGBL Conhea os detalhes e as caractersticas de cada tipo de plano PGBL Indicado para aqueles que: a) Fazem a declarao completa do IR; b) Contribuem para a Previdncia Social (INSS) ou regime prprio; c) Aposentados; d) No esto isentos do IR; e) Planejam aplicar at 12% da sua renda bruta anual na previdncia complementar. As contribuies feitas podem ser deduzidas da base de clculo do IR at o limite de 12% da renda bruta anual, desde que o contribuinte tambm recolha para o INSS, ou regime prprio, ou seja aposentado. VGBL Indicado para aqueles que: a)Fazem a declarao simplificada do IR; b)Esto isentos do IR; c) No contribuem para a Previdncia Social ou regime prprio; d) Planejam aplicar mais de 12% da sua renda bruta anual na previdncia complementar.

Perfil do investidor

Benefcio fiscal durante o perodo de acumulao Tributao durante o perodo de acumulao Rendimentos

As contribuies feitas no tm deduo no IR.

No h tributao sobre os rendimentos obtidos (vale para PGBL e VGBL). Todo o valor (contribuies e rendimentos) ser tributado no IR. Somente os rendimentos sero tributados no IR. S os valores recebidos referentes ao rendimento obtido no Plano sero tributados.

Resgate

Tributao na aposentadoria

Todo o valor recebido est sujeito tributao do IR.

Pela regra da Receita Federal, a deduo s possvel para aqueles que tambm recolhem contribuies para a Previdncia Social (INSS) ou regime prprio ou para os aposentados.

Se voc quer contribuir com valores superiores a 12% de sua renda bruta anual, possvel fazer uma combinao dos dois planos. Assim, voc contribui com 12% da renda no PGBL e o resto, no VGBL. Por exemplo:

Opo de tributao
Os planos contratados a partir de janeiro de 2005 tm duas opes de tributao: IR com Ajuste na Declarao Anual - retida na fonte a taxa nica de 15% sobre qualquer resgate; - Voc fica responsvel pelo ajuste na declarao anual do imposto de renda (de acordo com a tabela progressiva); - Quando voc for receber as rendas, as regras de tributao sero de acordo com a tabela progressiva do IR vigente na poca. IR Definitivo com Alquota Regressiva Aqui, o tempo do valor da contribuio determina a porcentagem do imposto. Confira a tabela comparativa abaixo:

IR Definitivo com Alquota Regressiva (alquota sobre resgates e rendas)*

IR com Ajuste na Declarao Anual (alquota sobre resgates)**

At 2 anos De 2 a 4 anos De 4 a 6 anos De 6 a 8 anos De 8 a 10 anos Acima de 10 anos

35% 30% 25% 20% 15% 10% 15% na fonte ajuste anual na declarao de IR de acordo com a Tabela Progressiva

*O IR ser retido na fonte. ** A tributao sobre as rendas ser feita de acordo com a tabela progressiva do IR vigente. Ou seja, parece mais vantagem para quem est investindo a longo prazo (acima de 10 anos) optar pelo IR Definitivo com Alquota Regressiva, j que no futuro ser cobrada alquota de apenas 10%, tanto sobre os resgates quanto sobre as rendas.

Porque comear cedo?

Veja a diferena no valor da contribuio mensal para um plano de VGBL, levando-se em considerao a idade do investidor ao iniciar o Plano: - Idade pretendida para a aposentadoria: 65 ANOS - Valor do benefcio vitalcio esperado: R$ 3.000,00 - Taxa de juros anual estimada: 8% ao ano

IDADE ATUAL 20 ANOS 30 ANOS 40 ANOS 50 ANOS

TEMPO DE CONTRIBUIO 45 ANOS 35 ANOS 25 ANOS 15 ANOS

CONTRIBUIO MENSAL APROX. R$ 295,00 R$ 564,00 R$ 1.145,00 R$ 2.700,00