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L'Objet du Projet
Installation dun atelier de couture-broderie-perlage dans une zone forte demande combine une mercerie.
Lactivit sera situe dans une des nouveaux quartiers de Dakar (mariste, libert 6 extension), plus ou moins enclave afin de pouvoir rpondre aux besoins des riverains dans leur propre quartier. Il est prvu la location dun magasin dune superficie denviron 50m2 qui sera amnag de sorte pouvoir accueillir les 2 activits. Le site devra tre sur une rue passante afin que la vitrine soit bien vue. Le choix du quartier sera aussi fonction des la proximit des tailleurs et couturires pour valoriser le commerce de mercerie.
Les Produits
Tenues traditionnelles et semi-traditionnelles pour hommes, femmes, enfants Accessoires : drap, nappes de table, nuisette Mercerie
Les matires Premires les Procds de Fabrication Les Capacits de Production ou de Vente La Construction
L'Utilit (Disponibilit du site en nergie et eau) Branchement lectricit Toilette disponible : voir modalits de location du magasin Les Equipements 2 machines coudre (1 lectrique, 1 pdale) 1 machine de surfilage Etagre, vitrine 1 table de dcoupe, 4 chaises, 1 tagre, 1vitrine en alu, 3 fauteuils L'Assistance Technique Le Planning de Ralisation Le personnel Le grant Un tailleur Un vendeur
2 - ETUDE DE MARCHE
2-1 OFFRE GLOBALE PREVISIONNELLE
PRODUCTION LOCALE PREVISIONNELLE + IMPORTATION PREVISIONNELLE
3 - ETUDE TECHNIQUE
3-1 ANALYSE DU PROCESSUS DE FABRICATION
Le promoteur procdera la schmatisation du circuit d'laboration des produits de l'entreprise. Il peut aussi procder la prsentation des brevets de production.
Les charges immobilises: ce sont des charges de pr-exploitation. Frais de constitution (frais notaris, inscription au registre de commerce,...) Les intrts intercalaires qui sont des intrts pays sur emprunt contract avant dmarrage de l'activit. Terrain et amnagement: prix d'achat du terrain, viabilisation, autres dpenses allant dans ce sens. Construction: cot de construction des locaux, installations... Dpt et cautionnement: SENELEC, SDE, SONATEL... Matriel et mobilier de bureau: chaises, ordinateurs... Matriel roulant: voitures... Divers et Imprvus: valu 15% du total des investissements, ce popste permet au promoteur de prvenir les ventuelles fluctuations de prix du matriel d'investissement, et les dpenses imprvues.
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Il s'agit des besoins de fonctionnement du projet sur une priode donne, partir du dmarrage. Il est prfrable de considrer les dpenses de fonctionnement des trois premiers mois de dmarrage du projet au moins.
4 - ETUDE FINANCIERE
4-1 Etude du Cot Total(CT) do Projet
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Pour les industriels: CT= BFR + Investissemnt Pour les projets commerciaux: CT = FR + Investissement
Le tableau des modalits de financement sera: Libells Investissement BFR Montants .......... .......... Libells Apport Personnel EMPRUNT Montants .......... ..........
variation de stock de M/ses) Marge Brute sur matires ou m/ses (1) MB Charge d'Exploitation CE eau lectricit Tlphone Carburant Evacuation de dchets Prime d'assurance Fournitures de bureau Valeur Ajoute VA (2) Charge de Personnel Excdent Brut d'Exploitation EBE (3) Amortissement Amt Rsultat d'Exploitation Frais Financiers Rsultat Financier (5) Rsultat des Activits Ordinaires RAO (6) Impt sur les socits I/S Rsultat Net RN (7)
Cash Flow 1/ Ressources Investissement BFR Variation BFR Remboursement Emprunts Emplois Trsorerie (1-2) Cumul Trsorerie
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VENTE SOLDE1 VENTESCHARGES 2-Oprations lies l'emploi Emplois (E) *investissement Ressources (R) *Capital Solde2 R-E Solde3 (solde1solde2
Si le cumul du solde 3 est positif, l'entreprise sera en mesure de supporter les dcaissements prvisionnels mensuels.
0 1/ Entres Investissements BFR Variation BFR Charges (moins amortissements et provisions) Impts sur les socits 2/ Sorties * -
1 *
2 *
3 *
4 *
5 *
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On choisi un taux dactualisation de 10% par exemple. FNTAn = FNTAn x (1 + tx dactualisation)-n FNTA1 = FNTA1 x (1 + 10%)-1= FNTA1 x (1.1)-1 VAN = Somme des FNTA Valeurs Immobilises Si VAN suprieure 0, nous pouvons en conclure que linvestissement sera rentable. Si VAN infrieure 0, linvestissement ne sera pas rentable. 4-7-2 9Le Taux de Rendement Interne (TRI) TRI = taux d'actualisation le plus faible + diffrence entre les 2 taux (VAN positive)/Diffrence entre les 2 VAN Selon cette mthode, pourqu'un projet soit rentable, il faut que le TRI soit suprieur au cot des capitaux. Ainsi, le TRI sert de critre de rejet por tout projet dont le TRI est infrieur au cot des capitaux ou la valeur fixe par l'entreprise comme taux de rejet sera limin. Entre deux projets concurrents, celui dont le TRI est suprieur est retenu. 4-7-3 Le Dlai de rcupration du Capital (DRC) Le dlai de rcupration du capital investi se dfinit comme le temps ncessaire pour que les flux Nets de Trsorerie gnrs par l'investissement rembourse la mise de fonds initial. On pourra le dterminer partir du tableau suivant: Annes Flux Nets FNTA (n%) 1 2 3 4 5
Exemple: Dlai de Rcupration du Capital sera gal : 3 + Nbre de mois la 4me anne
1 -24 -24
2 5,5 5
3 8 6,61
4 11 8,26
5 9,5 6,48
6 7 4,35
7 5 2,82
5 - ANALYSE ECONOMIQUE
Le promoteur doit voquer dans cette partie la contribution du projet de la collectivit. 5-1INTRODUCTION Il s'agira dans l'introduction de mettre en valeur l'intrt du projet pour l'conomie nationale. 5-2 CONTRIBUTION DU PROJET A LA VALEUR AJOUTEE NATIONALE : La contribution du projet la Valeur Ajoute Nationale sera mesure partir du cumul des Valeurs Ajoutes prvisionnelles du projet sur un certain nombre d'annes (Nombre d'annes prises en compte par le projet). ANNEES Produits Matires et Fournitures consommes Transport consomm Autres services consomms Valeur Ajoute Cumul Valeur Ajoute 1 2 3 4 5
5-3 EFFETS DU PROJET SUR LA BALANCE DES PAIEMENTS 5-3-1 Effets sur la balance commerciale : Les effets du projet sur la balance des paiements seront valus partir des exportations des produits finis et des importations des matires et des quipements. L'effet pour la balance des paiements sera positif si la valeur exporte est suprieure au cot des importations. L'effet sera ngatif dans le cas contraire.
5-3-2 GAINS ANNUELS EN DEVISES Gain annuel en devises = Valeur des exportations au prix FOB - Valeur des importations au prix CAF 5-3-3 EPARGNE NET EN DEVISES Epargne en devises = Valeur de la production (en devises) - Remboursement des emprunts (en devises) 5-4 LES EFFETS SOCIAUX DU PROJET Il s'agira de mettre en valeur le nombre d'emplois crs par le projet de cration ou d'extension. La cration d'emplois permet de lutter contre la pauvret et agit aussi sur la comptitivit de l'conomie nationale. Avec une redistribution de revenus, l'entreprise contribue l'conomie nationale par l'augmentation de la consommation qui agit sur le niveau de production et donc sur l'emploi.