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Ratgeber zur Rente

Heute verlsslich fr morgen. Die Rente.

Inhaltsverzeichnis

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Grundlagen des deutschen Rentensystems . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . A. Die Kerneigenschaften der Rente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B. Finanzierung der Rente: Das Umlageverfahren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . C. Herausforderungen fr die gesetzliche Rentenversicherung . . . . . . . . . . . . . . . . . . D. Reformmanahmen sichern die Zukunft der Rentenversicherung . . . . . . . . . . . . . Versicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung . . . . . . . . . . . . A. Pflichtversicherung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B. Versicherungsfreiheit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . C. Freiwillige Versicherung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rentenarten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . A. Altersrenten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B. Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . C. Hinterbliebenenrenten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . D. Rente mit 67 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Persnlicher Rentenanspruch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . A. Rentenrechtliche Zeiten: Beitragszeiten, Anrechnungszeiten, Zurechnungszeit, Ersatzzeiten, Bercksichtigungszeiten, . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B. Rentenberechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . C. Die Renteninformation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rentenzahlung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . A. Auszahlung der Rente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B. Krankenversicherung und Pflegeversicherung fr Rentnerinnen und Rentner . . C. Besteuerung der Renten und Steuerfreistellung von Vorsorgeaufwendungen . .

7 8 9 10 12 15 15 25 28 30 31 40 44 48 54 54 68 85 86 86 87 89

Hinzuverdienst . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98 A. Altersrenten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98 B. Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 C. Hinterbliebenenrenten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100

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Zustzliche Altersvorsorge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105 A. Die betriebliche Altersversorgung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105 B. Die private Altersvorsorge mit Riester-Frderung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 Rehabilitation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . A. Zustndigkeiten fr Rehabilitationsmanahmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B. Persnliche Voraussetzungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . C. Versicherungsrechtliche Voraussetzungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . D. Leistungen der Rentenversicherung zur Rehabilitation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . E. Zuzahlungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 114 115 115 116 118

Service . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126 Impressum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128

Vorwort

Vorwort

Liebe Leserin, lieber Leser! Auf ihre Rente verlassen sich in unserem Land ber 20Millionen Rentnerinnen und Rentner. Jhrlich zahlt die gesetzliche Rentenversicherung ber 200Milliarden Euro aus und ist damit der grte Zweig der deutschen Sozialversicherung. Das Vertrauen in die finanzielle Stabilitt dieses Systems ist ein entscheidender Faktor. Fest steht, dass sich unsere Gesellschaft durch den demografischen Wandel sehr stark verndert: Wir leben lnger und beziehen immer lnger Rente. Heute sind es durchschnittlich rund 18 Jahre, 1960 waren es noch gut 10 Jahre . Gleichzeitig werden immer weniger Kinder geboren. Dadurch verschiebt sich die Balance: 2050 wird auf zwei Beitragszahler ein Rentner kommen. Das wirkt sich langfristig auf das Rentenniveau aus. Die gesetzliche Rentenversicherung ist und bleibt auch in Zukunft die wichtigste Sule der Altersversorgung. Allerdings ist eine Ergnzung durch betriebliche und private Altersvorsorge zur Sicherung des Lebensstandards im Alter unerlsslich. Der Staat untersttzt diese Formen der Vorsorge mit Zulagen und Steuervorteilen krftig. Ob fr die Renterinnen und Rentner von heute oder von morgen, fr alle Generationen gilt: Vertrauen setzt Wissen und Verlsslichkeit voraus. Die Informationen, die Sie in dieser Broschre finden, dienen als Grundlage dafr.

Dr. Ursula von der Leyen Bundesministerin fr Arbeit und Soziales

Grundlagen des deutschen Rentensystems

Grundlagen des deutschen Rentensystems

Deutschland verfgt ber einen hochent wickelten Sozialstaat. Das Sozialstaatsprinzip ist im Grundgesetz unvernderbar festgeschrieben (Artikel 20 Absatz 1, Artikel 28 Absatz 1). Sozialstaatlichkeit ist damit Verpflichtung fr die Politik. Der Staat soll die Existenzgrundlagen seiner Brgerinnen und Brger sichern und fr den Ausgleich zwischen den sozial Schwachen und den sozial Starken sorgen. Mit der Absicherung des Alters und der wichtigsten Lebensrisiken wie Krankheit, Pflegebedrftigkeit, Arbeitslosigkeit wird das Gebot der Sozialstaatlichkeit umgesetzt. Aber auch die Brgerinnen und Brger selbst mssen Verant wortung fr ihre soziale Sicherung bernehmen. Eine Rundumversorgung ist weder Aufgabe des Staates noch von diesem leistbar. Denn was der Sozialstaat verteilen kann, muss zuvor erwirtschaftet werden. Auch im Sozialstaat gilt das Prinzip von Leistung und Gegenleistung, von so viel Staat wie ntig und so viel Eigenverant wortung wie mglich. Wesentliche Elemente des Sozialstaats sind die gesetzlichen Sozialversicherungen. Darunter ist die gesetzliche Rentenversicherung (GRV) das grte soziale Sicherungssystem in der Bundesrepublik. In ihrer heutigen Ausprgung ist sie in vielen Reformschritten aus dem unter Reichskanzler Otto von Bismarck 1889 verabschiedeten Gesetz ber die Invaliditts- und Altersversicherung hervorgegangen. In ihrer mehr als 110-jhrigen Geschichte haben sich die Leistungen der gesetzlichen Rentenversicherung von einem bloen Zuschuss zum allgemeinen Lebensbedarf zur mageblichen Grundlage fr ein finanziell gesichertes Alter ent wickelt. Die gesetzliche Rentenversicherung ist zwar die Hauptsule, aber nicht die alleinige Basis der Alterssicherung in Deutschland. Um den erreichten Lebensstandard auch im Alter annhernd aufrechtzuerhalten, ist eine ergnzende Absicherung sinnvoll und not wendig. Die betriebliche Altersversorgung und die private Altersvorsorge bilden daher die zweite und die dritte Sule der Alterssicherung. Weil die Lebenserwartung steigt und den Beitragszahlenden in Zukunft immer mehr Rentnerinnen und Rentner gegenberstehen, werden diese ergnzenden Sulen immer wichtiger. Seit 2002 werden daher betriebliche und private Altersvorsorge unter bestimmten Voraussetzungen staatlich gefrdert.

Grundlagen des deutschen Rentensystems

A.

Die Kerneigenschaften der Rente

Die Rente ist so zi al aus ge wo gen, weil die gesetzliche Rentenversicherung den Schutz durch eine starke generationenbergreifende Solidargemeinschaft bietet. Nach dem Erwerbsleben ersetzt die Rente im Alter das Arbeitsentgelt und trgt damit entscheidend zu einem gesicherten Lebensabend bei. Geschlecht, Alter oder Gesundheitszustand spielen fr den Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung anders als bei privaten Versicherungen keine Rolle. Fr die Gemeinschaft besonders wichtige Lebensphasen, zum Beispiel die Kindererziehung, werden mit abgesichert. Die gesetzliche Rentenversicherung bietet aber nicht nur soziale Sicherheit im Alter, sondern auch schon whrend der Erwerbsphase in Form von Rehabilitationsleistungen oder Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit. Zudem werden Hinterbliebene beim Tod des Ehepartners beziehungsweise Lebenspartners bei eingetragener Lebenspartnerschaft durch die Hinterbliebenenrente oder beim Tod eines Elternteils durch die Waisenrente untersttzt.

Die Rente ist in di vi du ell, weil sie sich im Wesentlichen aus dem jeweils versicherten Einkommen errechnet. Damit stellt die gesetzliche Rente einen Spiegel der Lebensarbeitsleistung dar. Individuell gestaltbar ist die Zusatzvorsorge auf betrieblicher oder privater Ebene. Mit der neuen staatlichen Frderung (Riester-Rente) wird diese individuelle Gestaltbarkeit der eigenen Altersvorsorge noch verstrkt.

Die Rente ist nach hal tig, weil sie heute und in Zukunft verlsslich und langfristig funktionsfhig ist. Im Laufe ihrer Ent wicklung hat die gesetzliche Rentenversicherung ihre Anpassungsfhig-

Grundlagen des deutschen Rentensystems

keit an vernderte wirtschaftliche, demografische und gesellschaftliche Rahmenbedingungen bereits unter Beweis gestellt. Die Rente bietet auch dem Einzelnen Sicherheit, denn Rentenanwartschaften und -ansprche genieen verfassungsrechtlichen Eigentumsschutz. Das sozialstaatliche Prinzip der gesetzlichen Rente ist ein fester Bestandteil des deutschen Gesellschaftsverstndnisses und wird von allen wichtigen gesellschaftlichen Gruppen mitgetragen.

B.

Fi nan zie rung der Rente: Das Um la ge ver fah ren

Die Finanzierung des Rentensystems beruht auf dem Umlageverfahren: Danach werden die Aufwendungen der Rentenversicherung aus den aktuellen Einnahmen bestritten. Das heit, dass mit den monatlichen Beitrgen der sozialversicherungspflichtig Beschftigten und der Arbeitgeber die Renten derjenigen gezahlt werden, die heute im Ruhestand sind. Im Unterschied zu privaten Versicherungen, die man freiwillig abschliet, ist die gesetzliche Rentenversicherung eine Pflichtversicherung, die grundstzlich an Erwerbsttigkeit anknpft. Neben einigen anderen Personengruppen, wie etwa selbstndigen Handwerkerinnen und Handwerkern, sind vor allem Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer versicherungspflichtig; es besteht jedoch unter bestimmten Voraussetzungen auch fr andere die Mglichkeit, sich freiwillig zu versichern. Mit den eingezahlten Beitrgen erwerben die Versicherten bis zum Renteneintritt eigene Rentenansprche. Fr diese knftigen Renten wiederum kommen die nachfolgenden Generationen mit ihren Beitrgen auf. Auf diese Weise sorgt die jeweils arbeitende Generation solidarisch fr die Renten ihrer Eltern- und Groelterngeneration. Deshalb ist im Grundsatz die Zahl der Beitragszahlenden und die Hhe der von ihnen versicherten Einkommen ausschlaggebend dafr, wie viel Geld in das Umlageverfahren fliet. Auf der Auszahlungsseite richtet sich die Hhe der persnlichen Rente in erster Linie nach der Zahl der Beitragsjahre und der Hhe der versicherungspflichtigen Arbeitsentgelte.

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Grundlagen des deutschen Rentensystem

Die Beitrge zur Rentenversicherung fr versicherungspflichtige Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer werden von ihnen und ihren Arbeitgebern grundstzlich zu gleichen Teilen getragen (Paritt). Der Beitragssatz zur Rentenversicherung stieg in den letzten Jahren tendenziell, erreichte 1997/98 seinen Hchst wert (20,3 Prozent) und liegt heute (2011) bei 19,9 Prozent. Die Beitragseinnahmen der gesetzlichen Rentenversicherung reichen allerdings zur Finanzierung der Ausgaben allein nicht aus, weil die Rentenversicherung auch eine Reihe von gesamtgesellschaftlichen Aufgaben erfllt. Deshalb kommen erhebliche Mittel aus dem Bundeshaushalt hinzu, mit denen der Bund letztlich die Funktionsfhigkeit der gesetzlichen Rentenversicherung garantiert. Im Jahr 2010 waren dies insgesamt rund 81 Milliarden Euro.

C.

He raus for de run gen fr die ge setz li che Ren ten ver si che rung

1. De mo gra fi scher Wan del In Deutschland werden den Beitragszahlenden wegen niedriger Geburtenraten und steigender Lebenserwartung in Zukunft mehr Rentnerinnen und Rentner gegenberstehen. Whrend heute noch rechnerisch gut drei Personen im Alter von 20 bis 64 Jahren auf eine Person ab 65 kommen, wird das Verhltnis in 30 Jahren nur noch zwei zu eins betragen. Diese Prognosen sttzen sich auf die Erfahrungen der vergangenen Jahrzehnte. Denn bis zum so genannten Pillenknick gegen Ende der Sechzigerjahre des letzten Jahrhunderts kamen in Deutschland im rechnerischen Durchschnitt 2,1 Kinder pro Frau zur Welt damit blieb das zahlenmige Verhltnis zwischen den Generationen stabil. Seit 1975 hat sich die Geburtenrate in den alten Bundeslndern jedoch bei nur noch rund 1,4 Kindern eingependelt. Auch in den neuen Bundeslndern nhert sich die Geburtenrate seit 1990 diesem Wert an. Gleichzeitig haben insbesondere ein verbessertes Gesundheitsbewusstsein und der medizinische Fortschritt erfreulicherweise dafr gesorgt, dass die Menschen in Deutschland immer lnger leben. Die Lebenserwartung ist in den vergangenen Jahrzehnten stetig gestiegen und hat mit zu einer deutlichen Verlngerung der Rentenbezugsdauer gefhrt. So hat sich die durchschnittliche Rentenbezugsdauer in den vergangenen 40 Jahren um sieben Jahre auf nunmehr rund 18 Jahre erhht.

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Es wird davon ausgegangen, dass die Lebenserwartung bis zum Jahr 2030 bei 65-jhrigen Mnnern und Frauen um gut 2 1/2 Jahre weiter anwachsen wird. Aber die Altersstruktur in Deutschland also das zahlenmige Verhltnis zwischen der Beitrag zahlenden und Renten beziehenden Generationen gert damit aus dem Gleichgewicht. Auf diese Ent wicklungen muss die Politik das Rentensystem einstellen.

2. Wirt schaft li che Ent wick lung Weil die gesetzliche Rentenversicherung vor allem an das Arbeitseinkommen anknpft, sind ihre Einnahmen insoweit von der Beschftigungslage und damit von der Konjunktur abhngig. Beispielsweise zahlen in Zeiten wirtschaftlicher Schwche und hoher Arbeitslosigkeit weniger Beschftigte in die Rentenversicherung ein. Dann hat die Rentenversicherung zu wenig Beitragseinnahmen. Zum Ausgleich knnen aber nicht einfach die Beitrge weiter erhht werden. Denn das wrde die Lohnnebenkosten nach oben treiben und damit die Konkurrenzfhigkeit der Wirtschaft beeintrchtigen: Die Rentenversicherungsbeitrge machen nmlich zusammen mit den Beitrgen zur Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung einen betrchtlichen Teil der Lohnnebenkosten aus. Je strker der Rentenversicherungsbeitrag steigt, desto teurer wird daher jede einzelne Arbeitsstunde. Steigende Lohnnebenkosten zgen die Gefahr nach sich, dass die Unternehmen Arbeitspltze abbauen, um wettbewerbsfhig zu bleiben. Wenn Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter entlassen werden mssten, wrde die Zahl der Beitragszahlenden fr die Rentenkassen sinken. Als Folge wrden die Beschftigten und ihre Arbeitgeber weiter belastet. Um dem zu entgehen, knnen daher die Beitragsstze nicht unbegrenzt erhht werden. Vielmehr kommt es darauf an, die Lohnnebenkosten insgesamt zu senken. Denn weil das soziale Sicherungssystem in Deutschland wesentlich ber Beitrge finanziert wird, sind die Lohnnebenkosten hier zu Lande im internationalen Vergleich hoch. Damit in Deutschland mehr Arbeitspltze entstehen, mssen die Lohnnebenkosten in den Griff bekommen und der Beitragssatz zur gesetzlichen Rentenversicherung ber die nchsten Jahre stabil gehalten werden.

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Grundlagen des deutschen Rentensystem

Die Aufholprozesse nach der Wirtschafts- und Finanzkrise haben im Jahr 2010 zu einem Wirtschaftswachstum von 3,6 Prozent gefhrt. Die gute wirtschaftliche Lage spiegelt sich auch auf dem Arbeitsmarkt wieder. Waren im Durchschnitt des Jahres 2009 noch 3,4 Mio. Arbeitslose gemeldet, so ist diese Zahl in 2010 auf durchschnittlich 3,2 Mio. Arbeitslose gesunken. Die Arbeitslosenquote ging von 8,1 Prozent auf 7,7 Prozent zurck. Fr das Jahr 2011 geht die Bundesregierung von einem Wirtschaftswachstum von 2,6 % aus. Der aktuelle Aufschwung darf allerdings mit den langfristigen Herausforderungen aufgrund des demografischen Wandels nicht vermengt werden. Vorausschauendes politisches Handeln war auch vor diesem erfreulichen Hintergrund erforderlich.

D.

Re form ma nah men si chern die Zu kunft der Ren ten ver si che rung

Mit den in der Vergangenheit beschlossenen Rentenreformen sind fr die nachhaltige Finanzierbarkeit der gesetzlichen Rente die grundstzlichen Ant worten gegeben worden. Zur langfristigen Stabilisierung und Einhaltung der Beitragssatzund Niveausicherungsziele ist jedoch neben den bisherigen, erfolgreichen und fortzu-setzenden Manahmen zur Erhhung des faktischen Renteneintrittsalters eine schrittweise, langfristige Anhebung der Altersgrenzen fr die Altersrenten erforderlich. Im Gesetz zur Anpassung der Regelaltersgrenze an die demografische Ent wicklung und zur Strkung der Finanzierungsgrundlagen der gesetzlichen Rentenversicherung (RV-Altersgrenzenanpassungsgesetz) vom 20. April 2007 wurde die Anhebung der Regelaltersgrenze von 65 auf 67 Jahre beschlossen. Die Regelaltersgrenze wird fr die Jahrgnge 1947 und jnger ab 2012 von 65 auf 67 Jahre angehoben. Der Prozess der Anhebung erfolgt in jhrlichen Schritten und wird im Jahr 2029 abgeschlossen sein. Die Stufen der Anhebung betragen zunchst einen Monat pro Jahr (65 bis 66) und dann zwei Monate pro Jahr (66 bis 67). Fr die Jahrgnge ab 1964 betrgt die Regelaltersgrenze dann 67 Jahre. Die Altersgrenzen bei anderen Rentenarten der gesetzlichen Rentenversicherung werden entsprechend angehoben.

Grundlagen des deutschen Rentensystem

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Besonders langjhrig Versicherte, die mindestens 45 Jahre mit Pflichtbeitrgen aus Beschftigung und Pflege sowie Zeiten der Kindererziehung bis zum 10. Lebensjahr des Kindes erreichen, sollen weiter mit 65 Jahren abschlagsfrei in Rente gehen knnen. Fr Versicherte, deren Erwerbsfhigkeit aus gesundheitlichen Grnden eingeschrnkt ist, sieht das Rentenrecht weiterhin die Erwerbsminderungsrente vor. Die Anhebung der Altersgrenzen darf allerdings keineswegs ausschlielich als Instrument zur nachhaltigen Finanzierbarkeit der gesetzlichen Rentenversicherung angesehen werden. Die Anhebung des Renteneintrittsalters ist Teil einer Langfriststrategie und in diesem Kontext ein verbindliches Signal an Gesellschaft und Wirtschaft zur Umorientierung in der Haltung zur Rolle der lteren Arbeitnehmer und zu konkreten Verhaltensnderungen. Die Manahme muss dazu beitragen, das Beschftigungspotenzial der lteren zu steigern; dem drohenden Fachkrftemangel entgegenzuwirken; das Erfahrungswissen der lteren besser auszuschpfen und damit ber ein hheres Wirtschaftswachstum die Sicherung und Steigerung des Wohlstands zu erreichen. Handlungsbedarf bestand ferner hinsichtlich der im Rahmen des RV-Nachhaltigkeitsgesetzes 2004 eingefhrten Schutzklausel. Diese Schutzklausel verhinderte, dass es durch die Anwendung der Dmpfungsfaktoren bei der Rentenanpassung (Beitragssatz zur Rentenversicherung, Altersvorsorgeanteil, Nachhaltigkeitsfaktor) zu einer Verringerung des bisherigen Monatsbetrages der Rente kommt. Bereits in den Jahren 2005 und 2006 hat sich gezeigt, dass mit der Schutzklausel in ihrer damaligen Ausgestaltung eine dauerhafte Zusatzbelastung der Beitragszahler begrndet worden wre. Diese Manahme wurde daher im Sinne der Generationengerechtigkeit fortentwickelt (siehe zur Schutzklausel unter Rentenanpassung ab Seite 83).

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Grundlagen des deutschen Rentensystem

Heute verlsslich fr mor gen. Die Rente. Mit den Reformmanahmen tragen die erwerbsttigen Generationen und die Generationen im Ruhestand gemeinsam dazu bei, den Beitragssatz zu stabilisieren und damit steigende Lohnnebenkosten zu verhindern. Denn die Herausforderungen fr das Rentensystem knnen nur zusammen bewltigt werden. Die genannten Manahmen machen das Rentensystem fit fr die Zukunft. Sie sind auch Ausdruck der Solidaritt der heutigen Rentnergeneration mit ihren Kindern und Enkelkindern damit es auch kommenden Generationen in Deutschland gut geht. Umgekehrt knnen sich die Rentnerinnen und Rentner weiterhin darauf verlassen, dass ihre Rente in einem angemessenen Verhltnis zu ihren gezahlten Beitrgen steht. Und Beitragszahlerinnen und Beitragszahler werden nicht mit zu hohen Rentenbeitrgen belastet. Verlsslichkeit und Bezahlbarkeit der gesetzlichen Rentenversicherung werden so auch in schwierigeren Zeiten sichergestellt.

Versicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung

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Versicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung

Die gesetzliche Rentenversicherung ist grundstzlich als Pflicht versicherung angelegt. Im Sechsten Buch des Sozialgesetzbuchs (SGB VI) werden alle Personen, die versicherungspflichtig sind, konkret benannt. Dazu gehren zum Beispiel alle abhngig Beschftigten, aber auch bestimmte Selbstndige sowie andere besondere Personengruppen. Das Gesetz sieht zwei Arten der Versicherungsfreiheit vor: die Versicherungsfreiheit kraft Gesetzes und die Befreiung von der Versicherungspflicht nach Antragstellung. Kraft Gesetzes versicherungsfrei sind Personen, die eine geringfgige Beschftigung (dauerhaft oder kurzfristig) ausben oder die als Angehrige ihrer Berufsgruppen ber ein eigenes System der Altersvorsorge verfgen (zum Beispiel Beamtinnen und Beamte, Richterinnen und Richter oder Berufssoldatinnen und Berufssoldaten). Die Befreiung von der Versicherungspflicht knnen nur Beschftigte oder Selbstndige in bestimmten Berufen beantragen, die besondere im Gesetz genannte Voraussetzungen erfllen, aus denen auf eine anderweitige Altersversorgung geschlossen werden kann (zum Beispiel die Mitglieder berufsstndischer Versorgungswerke). Darber hinaus bietet die gesetzliche Rentenversicherung den meisten anderen nicht versicherungspflichtigen Personen die Mglichkeit der freiwilligen Versicherung. Im Folgenden werden die Einzelheiten fr verschiedene Personenkreise erlutert.

A.

Pflicht ver si che rung

1. Be schf tig te In der gesetzlichen Rentenversicherung sind bis auf wenige Ausnahmen alle Personen, die als Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer gegen Entgelt beschftigt sind, pflicht versichert. Des Weiteren sind auch vergleichbare Selbstndige in der Rentenversicherung grundstzlich pflicht versichert, wenn sie im Wesentlichen und auf Dauer nur fr einen Auftraggeber ttig sind und im Zusammenhang mit

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Versicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung

ihrer Ttigkeit keinen sozialversicherungspflichtigen Arbeitnehmer beschftigen (frhere Bezeichnung: arbeitnehmerhnliche Selbstndige siehe Seite 22). Unabhngig von der Verdiensthhe sind Auszubildende und in anerkannten Werksttten ttige behinderte Menschen versicherungspflichtig. Auerdem unterliegen Wehr- und Zivildienstleistende und die Helfer in einem freiwilligen sozialen Jahr oder in einem freiwilligen kologischen Jahr der Versicherungspflicht. Der Beitrag zur allgemeinen Rentenversicherung betrgt derzeit 19,9 Prozent des Bruttoverdienstes und wird von den abhngig Beschftigten und den Arbeitgebern grundstzlich je zur Hlfte getragen. Im Jahr 2011 gilt dabei die Beitragsbemessungsgrenze von 5.500 Euro (West) und 4.800 Euro (Ost) monatlich, bis zu der Arbeitsentgelt beziehungsweise Arbeitseinkommen versicherbar ist. Fr diejenigen Teile des Arbeitsentgelts beziehungsweise Arbeitseinkommens, die oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze liegen, werden keine Beitrge erhoben, aber auch keine Rentenansprche erworben. Auch bei berschreiten der Beitragsbemessungsgrenze bleiben die Versicherten versicherungspflichtig. Fr bestimmte schutzbedrftige Personengruppen sind die Beitrge nicht aus dem Arbeitsentgelt, sondern anteilig aus der monatlichen Bezugsgre zu ermitteln. Damit werden die in der Regel unterdurchschnittlichen Einknfte bestimmter Ttigkeiten, zum Beispiel bei der Beschftigung behinderter Menschen in anerkannten Werksttten, fr die Rente aufgewertet. Die Bezugsgre wird aus dem Durchschnittsentgelt in der gesetzlichen Rentenversicherung des vorvergangenen Jahres (fr 2011 also aus 2009) errechnet. Sie betrgt 2011 in den alten Bundeslndern monatlich 2.555 Euro. Die Bezugsgre Ost liegt wegen des in den neuen Bundeslndern noch niedrigeren Einkommensniveaus 2011 monatlich bei 2.240 Euro. Fr Beschftigte, die zwischen 400,01 Euro und 800 Euro verdienen, gilt seit dem 1. April 2003 eine so genannte Gleitzone (Progressionszone). Beschftigte in der Gleitzone sind in allen Zweigen der Sozialversicherung versicherungspflichtig. In der Gleitzone wird bei der Beitragsbemessung jedoch ein geringeres beitragspflich-

Versicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung

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tiges Bruttoarbeitsentgelt als das tatschlich erzielte zugrunde gelegt. Das heit, der Arbeitnehmerbeitrag verringert sich und der Nettolohn ist dementsprechend hher. Bei der Rentenberechnung wird spter aber auch nur dieses reduzierte Arbeitsentgelt bercksichtigt. Der Arbeitnehmer kann hierauf verzichten und Beitrge entsprechend seinem tatschlichen Arbeitsentgelt zahlen. Er erwirbt dann in der Rentenversicherung Ansprche, die seinem tatschlichen Arbeitsentgelt entsprechen. Der Arbeitgeber zahlt fr das gesamte Arbeitsentgelt grundstzlich den vollen Arbeitgeberanteil, das heit, er trgt die Hlfte des Gesamtsozialversicherungsbeitrags.

2. Stu die ren de Eingeschriebene Studierende, die neben dem Studium oder in der vorlesungsfreien Zeit eine mehr als nur geringfgige Beschftigung aufnehmen, sind rentenversicherungspflichtig wie andere Beschftigte auch. In der Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung gilt dagegen im Falle einer Beschftigung Versicherungsfreiheit, solange das Studium im Vordergrund steht. Steht jedoch die Beschftigung im Vordergrund, was in der Regel bei einer Beschftigung von mehr als 20 Stunden pro Woche whrend der Vorlesungszeit der Fall ist, werden Studierende auch in den brigen Versicherungszweigen versicherungspflichtig. Studierende, die ein in einer Studien- oder Prfungsordnung vorgeschriebenes Praktikum absolvieren, sind in dieser Beschftigung versicherungsfrei. Studierende, die ein nicht vorgeschriebenes Praktikum ableisten, werden nach den allgemeinen Regelungen zur Versicherungspflicht beurteilt. ben sie eine geringfgige Beschftigung aus (siehe Seite 26), besteht demnach Versicherungsfreiheit.

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Versicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung

3. Be zie he rin nen und Be zie her von Ent gel ters atz leis tun gen Wer eine Entgeltersatzleistung wie Krankengeld, Verletztengeld, bergangsgeld oder Arbeitslosengeld bezieht, ist whrend des Bezugs dieser Leistung versicherungspflichtig. Falls im letzten Jahr vor Beginn dieser Leistung keine Versicherungspflicht in der gesetzlichen Rentenversicherung bestand, muss die Versicherungspflicht beantragt werden. Die Beitragszahlung erfolgt durch den jeweiligen Sozialleistungstrger. Der Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung wird aus 80 Prozent des Verdienstes berechnet, aus dem die Entgeltersatzleistung ermittelt worden ist. Eine Ausnahme bildet das Arbeitslosengeld II, dessen Bezug bis Ende 2010 zur Versicherungspflicht fhrte und fr das als beitragspflichtige Einnahme zuletzt pauschal ein Betrag von 205 Euro monatlich zugrunde gelegt wurde.

4. Pfle ge per so nen Personen, die einen anerkannt Pflegebedrftigen in seiner huslichen Umgebung wenigstens 14 Stunden pro Woche nicht erwerbsmig pflegen, sind versicherungspflichtig. Die Versicherungspflicht muss bei der Pflegekasse beantragt werden. Die Beitrge zur Rentenversicherung fr die nicht erwerbsmig ttigen Pflegepersonen zahlt die Pflegekasse, bei der der Pflegebedrftige versichert ist. Die Hhe der Beitrge ist gestaffelt. Sie richtet sich nach dem Grad der Pflegebedrftigkeit und nach dem Umfang der Pflegettigkeit (siehe Seite 58).

5. Mt ter und Vter Fr die Erziehung eines Kindes in Deutschland ist die Erziehungsperson fr die ersten drei Jahre nach der Geburt ohne eigene Beitragszahlung pflicht versichert. Die Eltern knnen bei gemeinsamer Erziehung dem Rentenversicherungstrger

Versicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung

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gegenber bereinstimmend erklren, wer von ihnen wegen Kindererziehung versichert sein soll. Die Zuordnung der Kindererziehungszeiten und damit auch die Pflicht versicherung kann whrend der drei Jahre zwischen den Eltern zeitlich aufgeteilt werden. Wichtig ist dabei: Bei gemeinsamer Erziehung ist grundstzlich die Mutter pflicht versichert. Soll stattdessen der Vater versichert sein, kann die Erklrung der Eltern grundstzlich nur fr die Zukunft und nicht rckwirkend abgegeben werden. Bei der Erziehung von Kindern, die vor 1992 geboren wurden, umfasst die Pflicht versicherung wegen Kindererziehung nur das erste Jahr nach der Geburt. Eine bereinstimmende Erklrung kann nicht mehr abgegeben werden. Die Beitrge fr Kindererziehungszeiten zahlt der Bund. Bei der Rente werden die Kindererziehungszeiten mit dem jeweiligen Durchschnittsverdienst aller Beschftigten bewertet. Kindererziehungszeiten im Ausland werden grundstzlich nicht bercksichtigt.

6. Al ters teil zeit ar beit a) Das Konzept der reduzierten Arbeitszeit Beschftigte knnen im Einvernehmen mit dem Arbeitgeber ab 55 Jahren ihre bisherige Arbeitszeit halbieren und bekommen vom Arbeitgeber ihr regelmig gezahltes (Teilzeit-) Arbeitsentgelt um mindestens 20 Prozent aufgestockt. Darber hinaus zahlt der Arbeitgeber zustzliche Beitrge zur Rentenversicherung. Damit werden fr die Beschftigten insgesamt mindestens 90 Prozent ihres bisherigen Arbeitsentgelts in der Rentenversicherung bercksichtigt. Die Aufstockungsbetrge zum Entgelt und zur gesetzlichen Rentenversicherung sind sozialversicherungsund steuerfrei. Der Arbeitgeber kann unter Beachtung der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze freiwillig hhere Beitrge entrichten. In vielen Branchen und Firmen gibt es tarifvertragliche Regelungen, die zum Teil hhere Aufstockungsbetrge vorsehen.

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b) Die Voraussetzungen im Einzelnen: Bei Beginn der Altersteilzeitarbeit muss das 55. Lebensjahr vollendet sein; innerhalb der letzten fnf Jahre vor Beginn der Altersteilzeitarbeit muss mindestens drei Jahre lang eine arbeitslosenversicherungspflichtige Beschftigung ausgebt worden sein; die Altersteilzeit muss sich bis zu dem Zeitpunkt erstrecken, zu dem eine Altersrente beansprucht werden kann; der Arbeitgeber muss Mindestaufstockungsbetrge zum Entgelt (20 Prozent des Regelarbeitsentgelts) und zur gesetzlichen Rentenversicherung (80 Prozent des Regelarbeitsentgelts insgesamt werden damit 90 Prozent des bisherigen Arbeitsentgelts bercksichtigt) leisten. Die Bundesagentur fr Arbeit erstattet die oben genannten gesetzlichen Mindestaufstockungsleistungen des Arbeitgebers, wenn der frei gewordene Arbeitsplatz durch einen arbeitslos gemeldeten Arbeitnehmer, einen Ausgebildeten oder in Kleinunternehmen mit nicht mehr als 50 Arbeitnehmern durch einen Auszubildenden wieder besetzt wird. Die Wiederbesetzung ist auch auf einem Arbeitsplatz mglich, der durch innerbetriebliche Umsetzung im Zusammenhang mit der Altersteilzeitarbeit frei geworden ist. Mehrere Altersteilzeit-Arbeitspltze knnen in Vollzeit zusammengefasst wieder besetzt werden. Die Frderleistungen erbringt die Bundesagentur fr Arbeit fr Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die mit der Altersteilzeitarbeit sptestens bis zum 31. Dezember 2009 begonnen haben. Die Vereinbarung von steuer- und beitragsrechtlich privilegierter Altersteilzeitarbeit ist ber diesen Zeitpunkt hinaus mglich.

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Die Frderung durch die Bundesagentur erlischt: wenn die Altersteilzeit beendet ist; wenn der Arbeitnehmer eine ungeminderte Altersrente beanspruchen kann; wenn der Arbeitnehmer eine geminderte oder ungeminderte Altersrente tatschlich bezieht; wenn der Anspruch auf Leistungen wegen einer Nebenttigkeit oder Mehrarbeit des lteren Arbeitnehmers fr mindestens 150 Kalendertage geruht hat; wenn bereits sechs Jahre gefrdert wurde.

7. Al ters teil ren te oder Rente wegen Er werbs min de rung und Be schf ti gung Rentnerinnen und Rentner, die eine Teilrente wegen Alters oder eine Rente wegen voller oder teilweiser Erwerbsminderung beziehen, sind grundstzlich nicht versicherungsfrei. Bei gleichzeitiger Beschftigung und Bezug einer Altersteilrente oder einer Erwerbsminderungsrente gelten die gleichen Vorschriften wie fr alle anderen Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer. Unabhngig hiervon sind bestimmte Hinzuverdienstgrenzen zu beachten.

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8. Selbstn di ge a) Handwerkerinnen und Handwerker Gewerbebetreibende, die in die Handwerksrolle eingetragen sind und in ihrer Person die not wendigen handwerksrechtlichen Qualifikationsanforderungen erfllen, sind grundstzlich versicherungspflichtig. Sie knnen sich von der Versicherungspflicht befreien lassen, wenn sie fr mindestens 18 Jahre Pflichtbeitrge zur Rentenversicherung gezahlt haben. Die Befreiung muss beantragt werden. Diese Befreiungsmglichkeit besteht nicht fr Bezirksschornsteinfegermeister. Das Erfordernis, einen Antrag zu stellen, gibt den betreffenden Handwerkerinnen und Handwerkern die Gelegenheit, ihr Alterssicherungskonzept zu berprfen und auf dieser Grundlage eine bewusste Entscheidung zu treffen. Nach einer Befreiung knnen freiwillige Beitrge zur Rentenversicherung gezahlt werden. b) Bestimmte Berufsgruppen Zu den versicherungspflichtigen selbststndig Ttigen gehren Lehrerinnen und Lehrer (zum Beispiel freiberuflich ttige Dozentinnen und Dozenten), Erzieherinnen und Erzieher sowie erwerbsmige Pflegepersonen, wenn sie im Zusammenhang mit ihrer Ttigkeit keinen Arbeitnehmer beschftigen. Ebenso sind selbstndig ttige Hebammen und Entbindungspfleger, Seelotsen und Hausgewerbetreibende versicherungspflichtig. Selbstndige Kstenschiffer und Kstenfischer sind unter bestimmten Voraussetzungen ebenfalls pflichtversichert. c) Selbstndige mit einem Auftraggeber Selbstndige aller Berufsgruppen sind versicherungspflichtig, wenn sie auf Dauer und im Wesentlichen nur fr einen Auftraggeber ttig sind und keinen versicherungspflichtigen Arbeitnehmer beschftigen, dessen Arbeitsentgelt aus dieser Beschftigung 400 Euro monatlich bersteigt. Als versicherungspflichtige Arbeit-

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nehmer werden auch Auszubildende und Familienangehrige bercksichtigt. Unter bestimmten Voraussetzungen besteht die Mglichkeit, sich von der Rentenversicherungspflicht befreien zu lassen. Die Prfung, ob eine abhngige Beschftigung oder eine selbstndige Ttigkeit vorliegt (Statusklrung), erfolgt durch die Deutsche Rentenversicherung Bund. d) Knstlerinnen und Knstler, Publizistinnen und Publizisten Selbstndige Knstlerinnen und Knstler sowie Publizistinnen und Publizisten sind in der gesetzlichen Rentenversicherung nach dem Knstlersozialversicherungsgesetz pflicht versichert. Dazu muss ihr Einkommen aus der knstlerischen oder publizistischen Ttigkeit 3.900 Euro jhrlich (einheitlich in den alten und in den neuen Bundeslndern) berschreiten. Die Knstlersozialkasse in Wilhelmshaven stellt auf der Grundlage der Meldung des Knstlers oder Publizisten die Versicherungspflicht fest und berechnet die Beitrge. Die Leistungen der Rentenversicherung erhalten die Knstler und Publizisten von der Deutschen Rentenversicherung. e) Versicherungspflicht auf Antrag Alle Selbstndigen, die nicht kraft Gesetzes versicherungspflichtig sind, knnen die Versicherungspflicht in der Rentenversicherung beantragen. Der Antrag muss innerhalb von fnf Jahren nach der Aufnahme der selbstndigen Ttigkeit oder dem Ende einer Versicherungspflicht aufgrund dieser Ttigkeit gestellt werden. Die lange Antragsfrist gibt diesen Personen die Gelegenheit, die Entscheidung ber die Art ihrer Alterssicherung auf der Grundlage einer gefestigten Einkommenssituation zu treffen. Die Versicherungspflicht beginnt am Tag nach dem Eingang des Antrages beim Rentenversicherungstrger und endet erst mit der Aufgabe der selbstndigen Ttigkeit.

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f) Beitragszahlung bei selbstndiger Ttigkeit Selbstndige knnen unabhngig von der Hhe ihres Einkommens den so genannten Regelbeitrag zahlen, der aus der Bezugsgre berechnet wird und im Jahr 2011 monatlich 508,45 Euro (West) beziehungsweise 445,76 Euro (Ost) betrgt. Im Jahr des Beginns der selbstndigen Ttigkeit und in den drei folgenden Kalenderjahren mssen Selbstndige ebenfalls unabhngig vom tatschlichen Einkommen nur den halben Regelbeitrag (254,22 Euro [West] beziehungsweise 222,88 Euro [Ost]) im Monat zahlen. Auf Antrag knnen sie von Anfang an den (vollen) Regelbeitrag whlen, wenn sie hhere Ansprche erwerben wollen. Selbstndige knnen alternativ auch beantragen, dass der Beitrag zur Rentenversicherung aus ihrem tatschlichen Arbeitseinkommen berechnet wird. Bundeseinheitlich wird jedoch mindestens ein monatliches Einkommen von 400 Euro zugrunde gelegt. Der Beitragssatz liegt bei 19,9 Prozent des tatschlichen Einkommens, so dass sich im Jahr 2011 ein Mindestbeitrag von 79,60 Euro monatlich ergibt. Selbstndige tragen ihre Beitrge grundstzlich in voller Hhe selbst. 9. Befreiung von der Versicherungspflicht Versicherungspflichtige Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer oder Selbstndige werden auf Antrag von der Versicherungspflicht in der Rentenversicherung befreit, wenn sie wegen einer gesetzlichen Verpflichtung Mitglieder einer ffentlich-rechtlichen Versicherungs- oder Versorgungseinrichtung ihrer Berufsgruppe sind (zum Beispiel rztinnen und rzte, Apothekerinnen und Apotheker, Architektinnen und Architekten, Rechtsanwltinnen und Rechtsanwlte). Bedingung ist unter anderem, dass fr ihre Berufsgruppe bereits vor dem 1. Januar 1995 eine gesetzliche Verpflichtung zur Mitgliedschaft in der jeweiligen berufsstndischen Kammer bestand. Auch selbstndige Handwerkerinnen und Handwerker knnen sich unter bestimmten Voraussetzungen von der Versicherungspflicht befreien lassen (siehe Seite 22).

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B.

Ver si che rungs frei heit

1. Be am tin nen, Be am te, Rich te rin nen, Rich ter und hn li che Be rufs grup pen Versicherungsfrei kraft Gesetzes sind Beamtinnen, Beamte, Richterinnen, Richter, Berufssoldatinnen, Berufssoldaten, Soldatinnen und Soldaten auf Zeit und vergleichbare Beschftigte von Krperschaften, Anstalten und Stiftungen des ffentlichen Rechts sowie deren Verbnden. Diese Personen haben aufgrund ihrer Beschftigung eine eigene Versorgung.

2. Be zie he rin nen und Be zie her von Al ters ren ten Wer eine volle Altersrente nach Erreichen der Regelaltersgrenze (derzeit 65 Jahre) bezieht, ist versicherungsfrei, wenn er daneben noch arbeitet. Vor Erreichen dieser Altersgrenze gelten bestimmte Hinzuverdienstgrenzen. Wenn sie nicht beachtet werden, kann dies zum teilweisen oder vollstndigen Wegfall der Rente fhren. Wer eine Teilrente wegen Alters bezieht, ist nicht kraft Gesetzes versicherungsfrei. Fr ihn gelten die Vorschriften ber Versicherungspflicht und Versicherungsfreiheit wie fr alle anderen Beschftigten.

3. Ge ring f gi ge Be schf ti gung Eine Beschftigung kann wegen ihrer kurzen Dauer (kurzfristige Beschftigung) oder wegen der geringen Hhe ihres Arbeitsentgeltes (geringfgig entlohnte Beschftigung) geringfgig und damit versicherungsfrei sein.

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a) Kurzfristige Beschftigung Eine Beschftigung ist kurzfristig, wenn sie innerhalb eines Kalenderjahres auf lngstens zwei Monate oder insgesamt 50 Arbeitstage nach ihrer Eigenart begrenzt zu sein pflegt (zum Beispiel Saisonarbeit in der Landwirtschaft) oder im Voraus vertraglich begrenzt ist. Die Hhe des Verdienstes spielt keine Rolle. Eine kurzfristige Beschftigung liegt nicht vor, wenn sie berufsmig oder ber ein Kalenderjahr hinaus regelmig ausgebt wird. Fr Arbeitgeber und Arbeitnehmer ist die kurzfristige Beschftigung versicherungs- und beitragsfrei. Einzige Ausnahme ist die gesetzliche Unfallversicherung, zu der der Arbeitgeber wie bei jeder abhngigen Beschftigung die Beitrge zahlen muss. Bei der Prfung, ob Versicherungsfreiheit vorliegt, werden mehrere kurzfristige Beschftigungen zusammengerechnet, was zur Sozialversicherungspflicht fhren kann. Kurzfristige Beschftigungen werden jedoch nicht mit geringfgig entlohnten (Dauer-) Beschftigungen oder mit sozialversicherungspflichtigen Hauptbeschftigungen zusammengerechnet. b) Geringfgig entlohnte Beschftigung Eine geringfgig entlohnte (Dauer-)Beschftigung liegt dann vor, wenn das monatliche Arbeitsentgelt aus dieser Beschftigung regelmig 400 Euro nicht bersteigt. Fr einen dauerhaft geringfgig beschftigten Arbeitnehmer muss der Arbeitgeber vom ersten verdienten Euro an grundstzlich einen Pauschalbetrag in Hhe von 30 Prozent des Bruttoarbeitsentgeltes abfhren. Davon gehen 15 Prozent an die gesetzliche Rentenversicherung und 13 Prozent an die gesetzliche Krankenversicherung (sofern der Arbeitnehmer in der gesetzlichen Krankenversicherung versichert ist). Zwei Prozent sind Steuern einschlielich Kirchensteuer und Solidarzuschlag.

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Neue Regelungen wurden fr geringfgige Beschftigungen in Privathaushalten eingefhrt. Sie finden jedoch nur Anwendung, wenn die Beschftigung durch einen Privathaushalt begrndet und gewhnlich von einem Haushaltsmitglied ausgefhrt wird. Fr diese Art der Beschftigung gilt eine geringere Pauschalabgabe in Hhe von nur zwlf Prozent des Bruttoarbeitsentgeltes. Dabei werden fnf Prozent an die gesetzliche Rentenversicherung und fnf Prozent an die gesetzliche Krankenversicherung (sofern der Arbeitnehmer in der gesetzlichen Krankenversicherung versichert ist) gezahlt. Zwei Prozent sind als Steuern einschlielich Kirchensteuer und Solidarzuschlag abzufhren. Geringfgig beschftigte Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer sind in der gesetzlichen Rentenversicherung versicherungsfrei. Sie knnen aber auf die Versicherungsfreiheit in der gesetzlichen Rentenversicherung verzichten. Der Rentenanspruch ist wegen der niedrigen Beitrge bei einer geringfgigen Beschftigung nicht gro. Aber der Verzicht auf die Versicherungsfreiheit kann dennoch attraktiv sein, weil mit Pflichtbeitrgen der Anspruch auf Rente wegen verminderter Erwerbsfhigkeit erfllt beziehungsweise aufrechterhalten wird. Auerdem wird diese Zeit bei der Berechnung von Renten nach Mindesteinkommen und von Wartezeiten fr vorgezogene Altersrenten bercksichtigt. Auch Ansprche auf Rehabilitationsmanahmen knnen durch diese freiwillig geleisteten Beitrge entstehen. Alle weiteren Informationen zur rentenrechtlichen Behandlung geringfgiger Beschftigung enthlt die Informationsbroschre, die das Bundesministerium speziell zu diesem Thema verffentlicht hat.

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Informationsbroschre zur geringfgigen Beschftigung Das Bundesministerium fr Arbeit und Soziales hat die Informationsbroschre Geringfgige Beschftigung und Beschftigung in der Gleitzone herausgegeben. Bestellmglichkeit siehe Service, Seite 126.

C.

Freiwillige Versicherung

1. Freiwillige Versicherung im Grundsatz Wer nicht versicherungspflichtig ist, kann in der Regel fu r Zeiten ab dem 16. Lebensjahr freiwillige Beitrge zur Rentenversicherung zahlen. Es kann jeder Beitrag zwischen dem gesetzlichen Mindestbeitrag und dem Hchstbeitrag gewhlt werden.

2. Nach zah lung von frei wil li gen Bei tr gen Fr bestimmte Zeiten besteht die Mglichkeit, nachtrglich freiwillige Beitrge zu zahlen. Damit kann das Versicherungsleben lckenlos bleiben. Zeiten der Schul-, Fachschul- oder Hochschulausbildung sowie der Teilnahme an berufsvorbereitenden Bildungsmanahmen (Zeiten schulischer Ausbildung) nach Vollendung des 17. Lebensjahres werden bis zu einer Hchstdauer von insgesamt acht Jahren in der Rentenversicherung angerechnet. Davon wirken (ab dem Jahr 2009) Zeiten der Fachschulausbildung oder der Teilnahme an berufsvorbereitenden Bildungsmanahmen bis zu drei Jahren unmittelbar rentensteigernd. Fr Ausbildungszeiten, die lnger als acht Jahre dauern und deshalb nicht als Anrechnungszeiten bercksichtigt werden knnen, ist eine Nachzahlung von freiwilligen Beitrgen mglich. Auch fr die Zeit der schulischen Ausbildung whrend des 17. Lebensjahres knnen freiwillige Beitrge nachgezahlt werden.

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Seit dem 1. Januar 2005 kann die Nachzahlung fr Zeiten schulischer Ausbildungnur noch bis zur Vollendung des 45. Lebensjahres beantragt werden. In folgenden weiteren Fllen bestehen unter bestimmten Voraussetzungen Nachzahlungsmglichkeiten: Nachzahlung nach Erreichen der Regelaltersgrenze Nachzahlung fr Zeiten bei internationalen Organisationen, Nachzahlung bei Strafverfolgungsmanahmen, Nachzahlung fr Geistliche und Ordensangehrige, die als Vertriebene anerkannt sind, Nachzahlung fu r Vertriebene, Flu chtlinge und Evakuierte, Nachzahlung bei Nachversicherung, Nachzahlung bei beanstandeten Pflichtbeitrgen. Informationen zum Thema geben die zustndigen Rentenversicherungstrger.

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Rentenarten

Rentenarten

Rentenansprche sind davon abhngig, dass zuvor Beitrge gezahlt wurden und bestimmte persnliche und versicherungsrechtliche Voraussetzungen erfllt sind. Aus der Gesetzlichen Rentenversicherung werden folgende Renten gezahlt: Renten wegen Alters Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit Hinterbliebenenrenten (Renten wegen Todes)

Grund vo raus set zung: Er fl lung von War te zei ten Leistungen aus der Rentenversicherung knnen nur beansprucht werden, wenn die Versicherten mindestens eine Zeit lang der Versicherung angehrt haben. Diese Mindest versicherungszeit ist die Wartezeit. Die allgemeine Wartezeit von fnf Jahren mit Beitragszeiten und Ersatzzeiten (siehe ab Seite 55) ist Voraussetzung fr den Anspruch auf die Regelaltersrente, die Renten wegen Erwerbsminderung und die Renten wegen Todes. Fr die anderen Renten sind die Wartezeiten je nach Rentenart lnger.

Die vor zei ti ge Er fl lung der War te zeit Fr Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit oder wegen Todes muss grundstzlich die allgemeine Wartezeit von fnf Jahren erfllt sein. Wer noch keine fnf Beitragsjahre in der Rentenversicherung zurckgelegt hat, fr den kann die allgemeine Wartezeit infolge bestimmter Ereignisse als erfllt gelten (vorzeitige Wartezeiterfllung). Hierzu zhlen ein Arbeitsunfall oder eine Wehroder Zivildienstbeschdigung. Bei einem Arbeitsunfall ist fr die vorzeitige Wartezeiterfllung auerdem erforderlich, dass der Versicherte zum Zeitpunkt des Arbeitsunfalls versicherungspflichtig war oder in den letzten zwei Jahren vor dem Arbeitsunfall mindestens ein Jahr Pflichtbeitrge nachweist.

Rentenarten

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Auerdem gilt die allgemeine Wartezeit als erfllt, wenn die volle Erwerbsminderung oder der Tod innerhalb von sechs Jahren nach Beendigung einer Ausbildung eingetreten ist und in den letzten zwei Jahren vorher mindestens fr ein Jahr Pflichtbeitrge nachgewiesen sind. Der Zeitraum von zwei Jahren verlngert sich um Zeiten einer schulischen Ausbildung nach Vollendung des 17. Lebensjahres um bis zu sieben Jahre.

A.

Al ters ren ten

Anspruch auf eine Rente wegen Alters haben nur die einzelnen Versicherten selbst. Voraussetzung ist zunchst das Erreichen eines bestimmten Lebensalters (Altersgrenze). Daneben mssen je nach Art der Altersrente weitere Voraussetzungen erfllt werden. Versicherte knnen eine Rente wegen Alters in voller Hhe (Vollrente) oder als Teilrente in Hhe von einem Drittel, der Hlfte oder zwei Dritteln der erreichten Vollrente in Anspruch nehmen. Der Anspruch auf eine Rente wegen Alters ist kein Grund fr eine Kndigung des Arbeitsverhltnisses durch den Arbeitgeber nach dem Kndigungsschutzgesetz. Die Mglichkeit, eine Altersrente vorzeitig vor der Regelaltersgrenze zu beziehen, soll sich fr die Beschftigten bei Kndigungen oder Vereinbarungen ber die Beendigung des Arbeitsverhltnisses nicht nachteilig auswirken knnen.

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Rentenarten

Die Al ters gren zen fr einen ab schlags frei en Ren ten be zug Um die Belastung der gesetzlichen Rentenversicherung durch die Inanspruchnahme vorzeitiger Altersrenten zu begrenzen, wurden die Altersgrenzen fr einen abschlagsfreien Rentenbezug von 60 beziehungsweise 63 auf 65 Jahre angehoben. Die Altersgrenzen fr einen abschlagsfreien Rentenbezug bei der Altersrente fr Frauen und der Altersrente wegen Arbeitslosigkeit oder nach Altersteilzeitarbeit wurden von 60 auf 65 Jahre, bei der Altersrente fr langjhrig Versicherte von 63 auf 65 Jahre und bei der Altersrente fr schwerbehinderte Menschen von 60 auf 63 Jahre angehoben. Dennoch ist eine vorzeitige Inanspruchnahme dieser Renten grundstzlich mglich (Ausnahme: die auf Seite 35 nher ausgefhrte nderung bei der Altersrente wegen Arbeitslosigkeit oder nach Altersteilzeitarbeit, die nach Ende der bergangszeit erst mit 63 Jahren bezogen werden kann). Um die Mehraufwendungen der Rentenversicherung aufgrund der lngeren Rentenbezugsdauer auszugleichen, wird die monatliche Rente fr jeden Monat des vorgezogenen Rentenbezugs vor Erreichen der Regelaltersgrenze von 65 Jahren (bei der Altersrente fr schwerbehinderte Menschen von 63 Jahren) um einen Abschlag in Hhe von 0,3 Prozent verringert. Wird die Rente um fnf Jahre (60 Monate) vorgezogen, ergibt sich somit ein Abschlag von 18 Prozent. Die Abschlge bleiben fr die gesamte Rentenbezugsdauer auch ber die Vollendung des 65. Lebensjahres hinaus bestehen. Sie wirken sich auch auf die Hhe von Hinterbliebenenrenten aus. Die fr bestimmte Personengruppen geltenden Regelungen zum Vertrauensschutz sind bei den einzelnen Rentenarten weitgehend ausgelaufen.

Rente mit 67 Das Gesetz zur Anpassung der Regelaltersgrenze an die demografische Ent wicklung und zur Strkung der Finanzierungsgrundlagen der gesetzlichen Rentenversicherung (RV-Altersgrenzenanpassungsgesetz) sieht eine stufenweise Anhebung der Regelaltersgrenze vom 65. auf das 67. Lebensjahr vom Jahr 2012 an bis zum Jahr 2029 und entsprechende Anhebungen bei anderen Renten vor. Die entsprechenden Neuregelungen finden Sie in Abschnitt Rente mit 67 ab Seite 48.

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1. Re gel al ters ren te Anspruch auf die Regelaltersrente haben Versicherte, die das 65. Lebensjahr vollendet und die allgemeine Wartezeit von fnf Jahren erfllt haben. Neben der Regelaltersrente darf unbeschrnkt hinzuverdient werden. (Jahrgang 1947 und jnger siehe Seiten 48, 49 und 52 bis 53)

2. Al ters ren te fr lang jh rig Ver si cher te Versicherte knnen diese Altersrente vor Vollendung des 65. Lebensjahres mit Abschlgen in Anspruch nehmen, wenn sie das 63. Lebensjahr vollendet und die Wartezeit von 35 Jahren erfllt haben. Zur Wartezeit von 35 Jahren zhlen alle rentenrechtlichen Zeiten; Nheres hierzu ab Seite 54. Nach bisher geltendem Recht sollte die Altersgrenze fr die vorzeitige Inanspruchnahme dieser Altersrente fr 1948 und spter Geborene stufenweise auf 62 Jahre gesenkt werden. Diese Absenkung der Altersgrenze fr den frhestmglichen Rentenzugang auf 62 Jahre mit Ausnahme einer Vertrauensschutzregelung unterbleibt. Die Vertrauensschutzregelung begnstigt Versicherte, die in der Zeit von 1948 bis 1954 geboren sind und vor dem 1. Januar 2007 Altersteilzeitarbeit vereinbart haben oder die in der Zeit von 1948 bis 1963 geboren sind und Anpassungsgeld fr entlassene Arbeitnehmer des Bergbaus bezogen haben. Dieser Personenkreis kann dieAltersrente fr langjhrig Versicherte bereits vor dem 63. Lebensjahr beanspruchen. Fr die Jahrgnge Januar 1948 bis Oktober 1949 erfolgt dabei in Abhngigkeit vom Geburtsmonat eine stufenweise Absenkung auf das 62. Lebensjahr. Die Jahrgnge November 1949 bis Dezember 1963 knnen die Rente mit dem 62. Lebensjahr allerdings unter Inkaufnahme hherer Abschlge in Anspruch nehmen. (Jahrgang 1948 und jnger siehe Seiten 49, 50 und 52 bis 53)

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Rentenarten

3. Al ters ren te fr schwer be hin der te Men schen Anspruch auf diese Altersrente ohne Abschlge haben Versicherte, die das 63. Lebensjahr vollendet haben, bei Rentenbeginn als schwerbehinderte Menschen anerkannt sind und die Wartezeit von 35 Jahren erfllt haben. Die vorzeitige Inanspruchnahme einer solchen Altersrente ist mit Abschlgen bereits nach Vollendung des 60. Lebensjahres mglich. Anerkannte schwerbehinderte Menschen sind alle Personen mit einem Grad der Behinderung (GdB) von mindestens 50, solange sie ihren Wohnsitz in Deutschland oder in einem Mitgliedstaat der Europischen Union haben. ber den Grad der Schwerbehinderung entscheidet das Versorgungsamt. Es erteilt einen Feststellungsbescheid und erstellt als Nachweis einen Behindertenausweis. Auch nicht schwerbehinderte Versicherte knnen Anspruch auf die Altersrente fr schwerbehinderte Menschen haben, wenn sie vor dem 1. Januar 1951 geboren wurden und berufs- oder erwerbsunfhig sind. Die Berufs- oder Erwerbsunfhigkeit prft der Rentenversicherungstrger. Wer bereits eine Rente wegen Berufs- oder Erwerbsunfhigkeit bezieht, hat damit den Nachweis erbracht. Fr die bentigte Wartezeit von 35 Jahren zhlen alle rentenrechtlichen Zeiten (siehe ab Seite 54). Versicherte, die vor dem 17. November 1950 geboren sind und am 16. November 2000 schwerbehindert gem 1 Schwerbehindertengesetz oder gem dem zu diesem Zeitpunkt geltenden Recht berufsunfhig oder erwerbsunfhig waren, knnen aus Grnden des Vertrauensschutzes die Altersrente fr schwerbehinderte Menschen bereits ab Vollendung des 60. Lebensjahres ohne Abschlge in Anspruch nehmen, wenn die weiteren Voraussetzungen erfllt sind. (Jahrgang 1951 und jnger siehe Seiten 49 und 52 bis 53)

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4. Al ters ren te wegen Ar beits lo sig keit oder nach Al ters teil zeit ar beit Versicherte, die vor 1952 geboren sind, knnen diese Altersrente mit Abschlgen in Anspruch nehmen, wenn sie die Altersgrenze erreicht haben, die Wartezeit von 15 Jahren erfllt haben, in den letzten zehn Jahren vor Rentenbeginn acht Jahre Pflichtbeitrge fr eine versicherte Beschftigung oder Ttigkeit geleistet haben und bei Beginn der Rente arbeitslos sind und nach Vollendung eines Lebensalters von 58 Jahren und sechs Monaten insgesamt 52 Wochen arbeitslos waren oder vor Rentenbeginn mindestens 24 Monate Altersteilzeitarbeit geleistet haben. Die Altersgrenze fr die frhestmgliche Inanspruchnahme dieser Altersrente war bisher die Vollendung des 60. Lebensjahres. Von 2006 bis 2008 wurde diese Altersgrenze von 60 auf 63 Jahre stufenweise angehoben. Dies betrifft Versicherte, die ab dem Januar 1946 geboren sind (siehe Tabelle auf den Seiten 37 und 38). Ein Rentenbezug vor diesem Zeitpunkt ist auch unter Inkaufnahme hherer Abschlge bei dieser Altersrente dann grundstzlich nicht mehr mglich.

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Einen Vertrauensschutz genieen jedoch Versicherte, die bereits vor dem 1. Januar 2004 rechtsverbindlich die Beendigung ihresArbeitsverhltnisses vereinbart haben (zum Beispiel durch Vertrag ber Altersteilzeitarbeit oder Aufhebungsvertrag) oder an diesem Tag bereits arbeitslos oder beschftigungslos waren. Fr sie wird die Altersgrenze fr die frhestmgliche Inanspruchnahme nicht angehoben. Fr die Wartezeit von 15 Jahren zhlen Beitragszeiten und Ersatzzeiten (siehe ab Seite 54). Der Zehn-Jahres-Zeitraum, innerhalb dessen acht Jahre mit Pflichtbeitrgen liegen mssen, wird durch bestimmte darin liegende Tatbestnde wie Anrechnungszeiten, insbesondere wegen Arbeitslosigkeit ohne Pflichtbeitragszahlung, zugunsten der Versicherten verlngert. Zu den Pflichtbeitragszeiten zhlen zum Beispiel auch Pflichtbeitrge, die fr Pflegepersonen oder bei Bezug von Entgeltersatzleistungen (zum Beispiel Krankengeld, Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe oder Arbeitslosengeld II) entrichtet worden sind sowie Kindererziehungszeiten. Die Arbeitslosigkeit wird grundstzlich durch eine Bescheinigung des Arbeitsamtes nachgewiesen. Altersteilzeitarbeit liegt vor, wenn Versicherte nach den Bestimmungen des Altersteilzeitgesetzes ihre Arbeitszeit auf die Hlfte der tarifvertraglich geregelten regelmigen wchentlichen Arbeitszeit reduziert haben. Die Voraussetzungen im Einzelnen entnehmen Sie bitte den Seiten 19 bis 21. Fr den Anspruch auf Altersrente ist es unerheblich, ob die Altersteilzeit durch die Agentur fr Arbeit gefrdert wurde oder nicht.

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Bei Arbeitslosigkeit oder Altersteilzeitarbeit: Mit welchem Alter kann die Rente beginnen?

Geb.-Jahr/-Monat

Anhebung um ... Monate

Vorzeitige Inanspruchnahme mglich ab Alter Jahr Monat

Abschlag

in %

mit Vertrauensschutz 1942-1951 60 ohne Vertrauensschutz 1942-1945 1946 Januar Februar Mrz April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember 1947 Januar Februar 60 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 61 61 61 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 0 1 2 18,0 17,7 17,4 17,1 16,8 16,5 16,2 15,9 15,6 15,3 15,0 14,7 14,4 14,1 13,8 0 18,0

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Rentenarten

Geb.-Jahr/-Monat

Anhebung um ... Monate

Vorzeitige Inanspruchnahme mglich ab Alter Jahr Monat 3 4 5 6 7 8 9 10 11 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 0 0

Abschlag

in % 13,5 13,2 12,9 12,6 12,3 12,0 11,7 11,4 11,1 10,8 10,5 10,2 9,9 9,6 9,3 9,0 8,7 8,4 8,1 7,8 7,5 7,2 7,2

Mrz April Mai Juni Juli August 1947 September Oktober November Dezember 1948 Januar Februar Mrz April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember 1949-1951

15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 36

61 61 61 61 61 61 61 61 61 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 63 63

Rentenarten

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5. Altersrente fr Frauen Anspruch auf diese Altersrente mit Abschlgen haben vor 1952 geborene Frauen, die das 60. Lebensjahr vollendet haben, die Wartezeit von 15 Jahren erfllt haben und nach Vollendung des 40. Lebensjahres mehr als zehn Jahre Pflichtbeitrge fr eine versicherte Beschftigung oder Ttigkeit geleistet haben. Fr die Wartezeit von 15 Jahren zhlen Beitragszeiten und Ersatzzeiten (siehe ab Seite 54). Pflichtbeitrge fr eine versicherte Beschftigung oder Ttigkeit liegen zum Beispiel auch vor, wenn Kindererziehungszeiten bestehen, fr Entgeltersatzleistungen (zum Beispiel Krankengeld, Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe oder Arbeitslosengeld II) Pflichtbeitrge gezahlt worden sind oder Pflichtbeitrge fr Pflegepersonen entrichtet worden sind (siehe Seite 57).

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Rentenarten

B.

Ren ten wegen ver min der ter Er werbs f hig keit

Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit haben die Aufgabe, Einkommen zu ersetzen, wenn die Erwerbsfhigkeit des Versicherten in einem bestimmten Mae eingeschrnkt oder ganz weggefallen ist. Diese Renten werden, wenn die Voraussetzungen erfllt sind, lngstens bis zur Regelaltersgrenze gezahlt, da hier die Regelaltersrente anschliet. Es ist sichergestellt, dass eine sptere Regelaltersrente nicht niedriger ausfllt als eine zuvor gezahlte Rente wegen verminderter Erwerbsfhigkeit.

Ver si che rungs recht li che Vor aus set zun gen Versicherte haben einen Anspruch auf Rente wegen verminderter Erwerbsfhigkeit, wenn sie die allgemeine Wartezeit von fnf Jahren erfllt und in den letzten fnf Jahren vor Eintritt der Erwerbsminderung mindestens drei Jahre Pflichtbeitrge fr eine versicherte Beschftigung oder Ttigkeit geleistet haben. Pflichtbeitrge fr eine versicherte Beschftigung oder Ttigkeit liegen zum Beispiel auch vor, wenn Kindererziehungszeiten vorhanden sind, fr Entgeltersatzleistungen (zum Beispiel Krankengeld, Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe oder Arbeitslosengeld II) Pflichtbeitrge gezahlt worden sind oder Pflichtbeitrge fr Pflegepersonen entrichtet worden sind (siehe Seite 58). Der Zeitraum von fnf Jahren verlngert sich unter anderem um Anrechnungszeiten (insbesondere Zeiten der Arbeitsunfhigkeit, Arbeitslosigkeit, schulischen Ausbildung) und Bercksichtigungszeiten wegen Kindererziehung und wegen Pflege.

Rentenarten

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Anspruch auf Rente wegen verminderter Erwerbsfhigkeit haben auch Versicherte, die bereits vor 1984 die allgemeine Wartezeit erfllt hatten und zudem ab 1984 jeden Monat bis zum Eintritt der Erwerbsminderung mit rentenrechtlichen Zeiten, zum Beispiel mit freiwilligen Beitrgen, belegt haben. Sofern die Erwerbsminderung durch einen Arbeitsunfall oder einen anderen Tatbestand, durch den die allgemeine Wartezeit als erfllt gilt, eingetreten ist, gelten erleichterte Voraussetzungen (siehe Seiten 30 und 31).

1. Rente wegen teil wei ser Er werbs min de rung Anspruch auf Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung haben Versicherte, die die versicherungsrechtlichen Voraussetzungen erfllen (siehe Seite 40, 41) und wegen einer gesundheitsbedingten Minderung der Erwerbsfhigkeit auerstande sind, unter den blichen Bedingungen des allgemeinen Arbeitsmarktes mindestens sechs Stunden tglich erwerbsttig zu sein. Die Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung hat keine volle Lohnersatzfunktion, da hier davon ausgegangen wird, dass der Versicherte noch selbst zur Sicherung seines Lebensunterhalts beitragen kann. Die Rente betrgt deshalb nur die Hlfte der Rente wegen voller Erwerbsminderung. Neben einer Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung geleistete Beitrge werden bei einer spteren Rente wegen voller Erwerbsminderung oder einer Rente wegen Alters bercksichtigt.

2. Rente wegen teil wei ser Er werbs min de rung bei Be rufs un f hig keit Aus Grnden des Vertrauensschutzes haben auch Versicherte Anspruch auf Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung, wenn sie

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Rentenarten

die versicherungsrechtlichen Voraussetzungen erfllen (siehe Seite 40, 41) vor dem 2. Januar 1961 geboren wurden und wegen einer gesundheitsbedingten Minderung der Erwerbsfhigkeit in ihrem bisherigen Beruf oder einem zumutbaren anderen Beruf nicht mehr mindestens sechs Stunden tglich arbeiten knnen.

3. Rente wegen vol ler Er werbs min de rung Anspruch auf Rente wegen voller Erwerbsminderung haben Versicherte, die die versicherungsrechtlichen Voraussetzungen (siehe Seite 40, 41) erfllen und wegen einer gesundheitsbedingten Minderung der Erwerbsfhigkeit auerstande sind, unter den blichen Bedingungen des allgemeinen Arbeitsmarktes mindestens drei Stunden tglich erwerbsttig zu sein. Knnen Versicherte zwar noch mindestens drei, aber bis unter sechs Stunden tglich arbeiten und kann ihnen kein entsprechender Arbeitsplatz vermittelt werden, haben sie Anspruch auf eine Rente wegen voller Erwerbsminderung. Der Anspruch auf diese Rentenleistung besteht jedoch nur so lange, wie ein dem eingeschrnkten Leistungsvermgen entsprechender Arbeitsplatz nicht gefunden werden kann. Die Rente wegen voller Erwerbsminderung entspricht einer Vollrente; sie ist so hoch wie eine vorzeitig in Anspruch genommene Altersrente fr schwerbehinderte Menschen mit vergleichbarem Versicherungsleben.

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4. Rente wegen vol ler Er werbs min de rung fr be hin der te Men schen Diese Rente ist gedacht fr Personen, die seit Geburt oder durch einen frhen Unfall oder hnliche Ereignisse voll erwerbsgemindert sind und deshalb die allgemeine Wartezeit von fnf Jahren vor dem Eintritt der vollen Erwerbsminderung nicht erfllen konnten. Versicherte, die bereits vor Erfllung der allgemeinen Wartezeit von fnf Jahren voll erwerbsgemindert waren und seitdem ununterbrochen voll erwerbsgemindert sind, haben Anspruch auf die Rente wegen voller Erwerbsminderung, wenn die Wartezeit von 20 Jahren erfllt ist. Die Wartezeit von 20 Jahren kann durch Pflichtbeitrge aus einer Beschftigung, zum Beispiel in einer anerkannten Werksttte fr behinderte Menschen, oder durch freiwillige Beitrge erfllt werden. Die Voraussetzung, in den letzten fnf Jahren vor Eintritt der vollen Erwerbsminderung mindestens drei Jahre Pflichtbeitragszeiten nachzuweisen, muss bei dieser Rente nicht erfllt werden. In den neuen Bundeslndern gilt: Auf die Wartezeit von 20 Jahren werden die Zeiten des gewhnlichen Aufenthalts in den neuen Bundeslndern nach Vollendung des 16. Lebensjahres und nach Eintritt der vollen Erwerbsminderung in der Zeit vom 1. Juli 1975 bis 31. Dezember 1991 angerechnet.

Grund prin zip: Zeit ren ten Die Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit werden grundstzlich als Zeitrenten geleistet. Die Befristung erfolgt fr lngstens drei Jahre. Sie kann wiederholt werden. Die Renten werden unbefristet geleistet, wenn unwahrscheinlich ist, dass die Minderung der Erwerbsfhigkeit behoben werden kann; hiervon ist nach einer Gesamtdauer der Befristung von neun Jahren auszugehen.

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Rentenarten

Hngt der Rentenanspruch nicht allein vom Gesundheitszustand, sondern auch von der Arbeitsmarktlage ab (weil kein dem Gesundheitszustand entsprechender Teilzeitarbeitsplatz vermittelt werden kann), wird die Rente wegen verminderter Erwerbsfhigkeit ebenfalls nur befristet gezahlt. In diesen Fllen kann die Befristung aber regelmig also auch lnger als neun Jahre wiederholt werden.

C.

Hinterbliebenenrenten

Die gesetzliche Rentenversicherung bietet nicht nur den Versicherten Schutz im Alter oder bei verminderter Erwerbsfhigkeit, sie hat auch die Aufgabe, den Hinterbliebenen im Falle des Todes Ersatz fr den entfallenden Unterhalt in Form von Hinterbliebenenrenten zu leisten.

1. Wit wen- und Wit wer ren te Die gesetzliche Rentenversicherung kennt kleine und groe Wit wen- und Wit werrenten. Anspruch auf die kleine Wit wen- oder Wit werrente haben die Witwe oder der Witwer beziehungsweise die berlebende Lebenspartnerin oder der berlebende Lebenspartner einer eingetragenen Lebenspartnerschaft, wenn der verstorbene Versicherte die allgemeine Wartezeit erfllt hatte und der Hinterbliebene nach dem Tod des verstorbenen Versicherten nicht wieder geheiratet hat beziehungsweise keine neue Lebenspartnerschaft eingegangen ist. Die kleine Wit wen- oder Wit werrente betrgt 25 Prozent der Rente des verstorbenen Ehegatten. Sie wird fr zwei Jahre geleistet, jedoch dann zeitlich unbegrenzt, wenn ein Ehegatte vor dem 1. Januar 2002 verstorben ist oder eine Ehe zu diesem Zeitpunkt bereits bestand und ein Ehegatte lter als 40 Jahre war. Das gilt auch fr Partner einer eingetragenen Lebenspartnerschaft.

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Anspruch auf die groe Wit wen- oder Wit werrente hat neben der Witwe oder dem Wit wer der berlebende Lebenspartner einer eingetragenen Lebenspartnerschaft, wenn die Voraussetzungen fr die kleine Wit wen- oder Wit werrente erfllt sind und der Hinterbliebene ent weder das 45. Lebensjahr vollendet hat oder ein eigenes Kind oder ein Kind des Verstorbenen, das das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, erzieht oder erwerbsgemindert ist. Die groe Wit wen- oder Wit werrente betrgt 55 Prozent der Rente des Verstorbenen. Frauen, gegebenenfalls auch Mnner, die Kinder erzogen haben, erhalten fr das erste Kind einen monatlichen Zuschlag in Hhe von rd. zwei Entgeltpunkten. Fr das zweite und jedes weitere Kind betrgt der monatliche Zuschlag jeweils rd. einen Entgeltpunkt. Betragsmig wirkt sich jeder Entgeltpunkt derzeit monatlich brutto mit 27,47 Euro in den alten und 24,37 Euro in den neuen Bundeslndern aus. Die groe Witwen- oder Witwerrente betrgt 60 Prozent der Rente des Verstorbenen (ohne Zuschlag fr Kindererziehung), wenn der Ehegatte oder Lebenspartner vor dem 1. Januar 2002 verstorben ist oder wenn an diesem Stichtag die Ehe beziehungsweise eingetragene Lebenspartnerschaft bestand und mindestens ein Ehegatte oder Lebenspartner lter als 40 Jahre war. Bei so genannten Versorgungsehen wird eine Witwen- oder Witwerrente nicht geleistet. Von einer Versorgungsehe ist regelmig dann auszugehen, wenn die Ehe beziehungsweise eingetragene Lebenspartnerschaft nicht mindestens ein Jahr bestand. Diese gesetzliche Vermutung kann allerdings im Einzelfall entkrftet werden durch Umstnde, die gegen die Annahme einer Versorgungsehe sprechen. Entkrftungstatbestand ist zum Beispiel der pltzliche unvorhergesehene Tod (Arbeits-, Verkehrsunfall, Verbrechen, Infektionskrankheit).

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Rentenarten

Sind Ehegatten vor dem 1. Juli 1977 geschieden worden, hat der berlebende Ehegatte nach dem Tode seines geschiedenen Ehegatten Anspruch auf eine kleine oder groe Wit wen- oder Wit werrente (Geschiedenenwit wenrente). Dies gilt, wenn die brigen Voraussetzungen erfllt sind und der Verstorbene auerdem zum Unterhalt verpflichtet war oder Unterhalt geleistet hat. In den neuen Lndern besteht ein Anspruch auf Geschiedenenwit wenrente nicht. Fr diese Geschiedenen kann aber ein Anspruch auf Erziehungsrente bestehen, auch wenn die Ehe vor dem 1. Juli 1977 geschieden worden ist (siehe Seite 47).

2. Wai sen ren te Die gesetzliche Rentenversicherung kennt Halbwaisenrenten und Vollwaisenrenten. Anspruch auf die Halbwaisenrente besteht, wenn die Waise noch einen unterhaltspflichtigen Elternteil hat und der verstorbene Elternteil die allgemeine Wartezeit erfllt hat. Die Halbwaisenrente betrgt zehn Prozent der Rente zuzglich eines Zuschlags, der sich an den rentenrechtlichen Zeiten des Verstorbenen orientiert. Anspruch auf die Vollwaisenrente besteht, wenn die Waise keinen unterhaltspflichtigen Elternteil mehr hat. Die Vollwaisenrenten werden aus den Versicherungen der beiden verstorbenen Elternteile berechnet, wenn beide die allgemeine Wartezeit erfllt hatten. Die Vollwaisenrente betrgt 20 Prozent der Summe der Renten der beiden Verstorbenen zuzglich eines Zuschlags. Dieser Zuschlag orientiert sich an der Anzahl der rentenrechtlichen Zeiten des Verstorbenen mit der hchsten Rente und wird vermindert um die zweithchste Rente. Zu den unterhaltspflichtigen Elternteilen gehren die leiblichen Eltern und die Adoptiveltern. Anspruch auf Waisenrente kann auch nach dem Tod eines Stiefelternteils oder Pflegeelternteils (zum Beispiel Groelternteils) bestehen, wenn das Kind in deren Haushalt gelebt hat oder von ihnen berwiegend unterhalten worden ist. Waisenrente wird uneingeschrnkt bis zur Vollendung des 18. Lebensjahres des Kindes gezahlt. ber das 18. Lebensjahr hinaus wird die Waisenrente lngstens bis zur Vollendung des 27. Lebensjahres gezahlt, wenn die Waise

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sich in Schul- oder Berufsausbildung befindet oder sich in einer bergangszeit von hchstens vier Kalendermonaten zwischen zwei Abschnitten (zum Beispiel Ausbildung und gesetzlichem Wehr- oder Zivildienst oder einem freiwilligen Dienst im Sinne des Gesetzes zur Frderung von Jugendfreiwilligendiensten) befindet oder ein freiwilliges soziales oder kologisches Jahr im Sinne des Jugendfreiwilligendienstegesetzes leistet oder wegen Behinderung nicht imstande ist, sich selbst zu unterhalten. Wird die Schul- oder Berufsausbildung durch die Ableistung des gesetzlichen Wehr- oder Zivildienstes unterbrochen oder aufgeschoben, verlngert sich der Anspruch entsprechend ber das 27. Lebensjahr hinaus.

3. Er zie hungs ren te Die Erziehungsrente nimmt unter den Renten wegen Todes eine Sonderstellung ein. Bei ihr handelt es sich nicht um eine Rente aus der Versicherung eines Verstorbenen, sondern um eine Rente aus der eigenen Versicherung der Erziehungsperson. Zu den Renten wegen Todes gehrt sie aber, weil der Auslser fr den Anspruch der Tod des geschiedenen Ehegatten beziehungsweise frheren Lebenspartners ist. Anspruch auf die Erziehungsrente haben Versicherte, deren Ehe geschieden beziehungsweise deren eingetragene Lebenspartnerschaft aufgehoben wurde, wobei in den alten Bundeslndern nur Scheidungen nach dem 30. Juni 1977 zhlen, solange sie ein eigenes Kind oder ein Kind des geschiedenen Ehegatten oder frheren Lebenspartners erziehen,

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Rentenarten

wenn sie nicht wieder geheiratet haben beziehungsweise keine neue eingetragene Lebenspartnerschaft eingegangen sind und wenn sie bis zum Tod des geschiedenen Ehegatten oder frheren Lebenspartners die allgemeine Wartezeit erfllt haben. Die Erziehungsrente entspricht einer Vollrente, sie wird also in Hhe der Rente wegen voller Erwerbsminderung der Versicherten gezahlt.

4. Ren ten split ting unter Ehe gat ten oder Le bens part nern einer ein ge tra ge nen Le bens part ner schaft Zum Ausbau der eigenstndigen Alterssicherung beider Ehe- beziehungsweise Lebenspartner besteht fr jngere Paare die Mglichkeit, statt einer Hinterbliebenenversorgung das Rentensplitting zu whlen. Sind beide Partner einverstanden, knnen die gemeinsam in der Ehezeit beziehungsweise Zeit der eingetragenen Lebenspartnerschaft erworbenen Rentenanwartschaften geteilt werden. Die Wirkung dieser Teilung tritt schon zu Lebzeiten beider Ehegatten beziehungsweise Lebenspartner ein nmlich dann, wenn auch der zweite Partner in Rente geht. In der Regel verbessert das Rentensplitting die Rentenansprche des Ehegatten beziehungsweise des Lebenspartners mit dem geringeren Verdienst. Voraussetzung fr ein Splitting sind bei jedem Ehe- oder Lebenspartner 25 Jahre rentenrechtlicher Zeiten (einschlielich Kinderbercksichtigungszeiten).

D.

Rente mit 67

Das Gesetz zur Anpassung der Regelaltersgrenze an die demografische Ent wicklung und zur Strkung der Finanzierungsgrundlagen der gesetzlichen Rentenversicherung (RV-Altersgrenzenanpassungsgesetz) sieht eine stufenweise Anhebung der Regelaltersgrenze vom 65. auf das 67. Lebensjahr vom Jahr 2012 an bis zum Jahr 2029 und entsprechende Anhebungen bei anderen Renten vor.

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Bei der Altersrente fr Frauen und der Altersrente wegen Arbeitslosigkeit oder nach Altersteilzeitarbeit, die unter bestimmten Voraussetzungen von Versicherten der Geburtsjahrgnge vor 1952 bezogen werden knnen, werden die Altersgrenzen nicht angehoben. Dies gilt auch dann, wenn der Zugang in diese Altersrenten erst nach dem Jahr 2011 erfolgt.

Im Ein zel nen Re gel al ters ren te Bei der Regelaltersrente wird die Altersgrenze ab Geburtsjahrgang 1947 stufenweise auf das 67. Lebensjahr angehoben. Die Stufen der Anhebung betragen zunchst einen Monat pro Jahrgang (Regelaltersgrenze von 65 auf 66 Jahre) und dann ab Geburtsjahrgang 1959 zwei Monate pro Jahrgang (Regelaltersgrenze von 66 auf 67 Jahre). Fr alle nach 1963 Geborenen gilt die Regelaltersgrenze 67 Jahre.

Al ters ren te fr be son ders lang jh rig Ver si cher te Mit Beginn der stufenweisen Anhebung der Regelaltersgrenze zum 1. Januar 2012 wird fr besonders langjhrig Versicherte eine neue Altersrente eingefhrt. Anspruch auf einen abschlagsfreien Renteneintritt nach Vollendung des 65. Lebensjahres haben Versicherte, die mindestens 45 Jahre mit Pflichtbeitrgen aus Beschftigung, selbstndiger Ttigkeit und Pflege sowie Zeiten der Kindererziehung bis zum 10. Lebensjahr des Kindes erreichen.

Al ters ren te fr lang jh rig Ver si cher te Bei der Altersrente fr langjhrig Versicherte wird die Altersgrenze fr einen abschlagsfreien Rentenzugang ab Geburtsjahrgang 1949 stufenweise vom 65. auf das 67. Lebensjahr angehoben. Die vorzeitige Inanspruchnahme dieser Altersrente ist wie zur Zeit frhestens mit 63 Jahren unter Inkaufnahme von Rentenminderungen mglich. Die nach bisherigem Recht vorgesehene Absenkung der Alters-

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Rentenarten

grenze fr den frhestmglichen Rentenzugang auf 62 Jahre mit Ausnahme der Vertrauensschutzregelung (siehe Seite 33) unterbleibt. Die Rentenminderung betrgt 0,3 Prozent der Rente fr jeden Monat der vorzeitigen Inanspruchnahme.

Al ters ren te fr schwer be hin der te Men schen Bei der Altersrente fr schwerbehinderte Menschen wird die Altersgrenze fr einen abschlagsfreien Rentenzugang ab Geburtsjahrgang 1952 stufenweise vom 63. auf das 65. Lebensjahr und fr die frhestmgliche Inanspruchnahme stufenweise vom 60. auf das 62. Lebensjahr angehoben. Die Rentenminderung betrgt 0,3 Prozent der Rente fr jeden Monat der vorzeitigen Inanspruchnahme. Damit verbleibt es bei einem maximalen Abschlag in Hhe von 10,8 Prozent.

Ren ten wegen ver min der ter Er werbs f hig kei t und Hin ter blie be nen ren ten Das Referenzalter fr die Berechnung von Abschlgen bei Inanspruchnahme einer Rente wegen verminderter Erwerbsfhigkeit oder einer Hinterbliebenenrente wird stufenweise auf das 65. Lebensjahr angehoben. Fr Versicherte mit 35 Pflichtbeitragsjahren (40 Pflichtbeitragsjahren ab dem Jahr 2024) verbleibt es bei dem bisherigen Referenzalter von 63 Jahren. Als Pflichtbeitragsjahre gelten dieselben Zeiten wie bei der Altersrente fr besonders langjhrig Versicherte. Der maximale Abschlag verbleibt bei 10,8 Prozent.

Informationsbroschre zur Erwerbsminderungsrente Das Bundesministerium fr Arbeit und Soziales bietet eine Broschre speziell zur Erwerbsminderungsrente mit weiteren Informationen zu diesem Thema an. Bestellmglichkeit siehe Service, Seite 126.

Rentenarten

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Groe Wit wen ren te und Wit wer ren te Die Altersgrenze fr diese Renten wird ab dem Jahr 2012 stufenweise vom 45. auf das 47. Lebensjahr angehoben. Unverndert bleiben die Regelungen fr den Anspruch auf diese Rente wegen aktueller Kindererziehung oder beim Vorliegen einer Erwerbsminderung.

Ver trau ens schutz Vertrauensschutz ist im Wesentlichen dadurch gegeben, dass die Anhebung erst im Jahre 2012 beginnt und in sehr moderaten Schritten erfolgt. Durch eine Vorlaufzeit von mehreren Jahren haben Arbeitnehmer und Arbeitgeber gengend Zeit, ihre Planungen anzupassen. Besonderen Vertrauensschutz bei der Anhebung der Altersgrenzen fr die Altersrenten haben Angehrige der Geburtsjahrgnge 1954 und lter, wenn sie bereits vor dem 1. Januar 2007 verbindlich Altersteilzeitarbeit vereinbart haben. Besonderen Vertrauensschutz bei der Altersrente fr schwerbehinderte Menschen haben nur die Personen, die zustzlich am 1. Januar 2007 schwerbehindert gem 2 Abs. 2 Neuntes Buch Sozialgesetzbuch waren. Ferner ist durch eine Anpassung der arbeitsrechtlichen Schutzvorschrift des Sechsten Buches Sozialgesetzbuch sichergestellt, dass Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, deren Arbeitsverhltnis auf einen Zeitpunkt befristet ist, in dem sie vor Erreichen der Regelaltersgrenze Anspruch auf Rente wegen Alters haben, entsprechend den Anhebungsschritten bis zum Alter 67 weiter arbeiten knnen.

An he bung der Al ters gren zen ab Jahr gang 1947 Die nachfolgende Tabelle ist eine detaillierte bersicht ber die stufenweise Anhebung der Altersgrenzen fr Altersrenten.

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Rentenarten

Geburtsjahrgang

Regelaltersrente

Altersrente (AR) fr bes. langjhrig Versicherte Abschlags frei Alter Jahr/Monat Abschlags frei Alter Jahr/Monat

AR fr langjhrig Versicherte

Abschlagsfrei Alter Jahr/Monat

Vorzeitiger Bezug ab

Alter Jahr/Monat

Abschlag in %

1945 1946 1947 1948 1/1949 2/1949 3-12/1949 1950 1951 01/1952 02/1952 03/1952 04/1952 05/1952 06-12/1952 1953 1954 1955 1956 1957 1958 1959 1960 1961 1962 1963 1964

65 65 65/1 65/2 65/3 65/3 65/3 65/4 65/5 65/6 65/6 65/6 65/6 65/6 65/6 65/7 65/8 65/9 65/10 65/11 66 66/2 66/4 66/6 66/8 66/10 67

65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65

65 65 65 65 65/1 65/2 65/3 65/4 65/5 65/6 65/6 65/6 65/6 65/6 65/6 65/7 65/8 65/9 65/10 65/11 66 66/2 66/4 66/6 66/8 66/10 67

63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63

7,2 7,2 7,2 7,2 7,5 7,8 8,1 8,4 8,7 9 9 9 9 9 9 9,3 9,6 9,9 10,2 10,5 10,8 11,4 12 12,6 13,2 13,8 14,4

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AR fr schwerbehinderte Menschen

AR wegen Arbeitslosigkeit/ Altersteilzeitarbeit (unverndert)

AR fr Frauen (unverndert)

AbVorzeitiger Bezug schlagsab frei Alter Jahr/ Monat Alter Jahr/ Monat Abschlag in %

AbVorzeitiger Bezug schlagsab frei Alter Jahr/ Monat Alter Jahr/ Monat Abschlag in %

AbVorzeitiger Bezug schlagsab frei Alter Jahr/ Monat Alter Jahr/ Monat Abschlag in %

63 63 63 63 63 63 63 63 63 63/1 63/2 63/3 63/4 63/5 63/6 63/7 63/8 63/9 63/10 63/11 64 64/2 64/4 64/6 64/8 64/10 65

60 60 60 60 60 60 60 60 60 60/1 60/2 60/3 60/4 60/5 60/6 60/7 60/8 60/9 60/10 60/11 61 61/2 61/4 61/6 61/8 61/10 62

10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8

65 65 65 65 65 65 65 65 65

60 18 60-64 17,7-14,4 61-62 14,1-10,8 62-63 10,5-17,2 63 7,2 63 7,2 63 7,2 63 7,2 63 7,2

65 65 65 65 65 65 65 65 65

60 60 60 60 60 60 60 60 60

18 18 18 18 18 18 18 18 18

Beide Altersrenten entfallen nach geltendem Recht ab Jahrgang 1952.

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Persnlicher Rentenanspruch

Persnlicher Rentenanspruch

A.

Rentenrechtliche Zeiten

Fr die gesetzliche Rente sind verschiedene rentenrechtliche Zeiten magebend. Eine bestimmte Anzahl rentenrechtlicher Zeiten bildet die Voraussetzung fr die Zahlung einer Rente (Erfllung der Wartezeit). Vor allem die Beitragszeiten sind die Grundlage fr die Hhe der spteren Rente. Aber auch beitragsfreie Zeiten werden zum Teil rentensteigernd bercksichtigt, obwohl hierfr keine Vorleistung in Form von Beitrgen erbracht wurde. Hier kommt der soziale Aspekt der gesetzlichen Rentenversicherung zum Ausdruck. Welche rentenrechtlichen Zeiten bercksichtigt werden und welche davon fr die verschiedenen Wartezeiten zhlen, wird nachfolgend erklrt.

1. Bei trags zei ten Die wichtigsten rentenrechtlichen Zeiten sind die Beitragszeiten. Die Hhe einer Rente richtet sich in erster Linie nach den Arbeitsentgelten und Arbeitseinkommen, fr die Beitrge zur Rentenversicherung gezahlt wurden. Die Bewertung einer Beitragszeit fr die Rente bemisst sich nach dem Verhltnis des in einem Kalenderjahr erzielten versicherten Bruttoarbeitsentgelts (oder versicherten Bruttoarbeitseinkommens) zum durchschnittlichen Bruttoarbeitsentgelt aller Beschftigten im gleichen Kalenderjahr. Dieses Prinzip ist die Grundlage fr die Rentenberechnung (siehe Seite 68, 69). Fr einige Beitragszeiten, in denen typischerweise niedrige Entgelte gezahlt werden, gibt es Sonderregelungen zugunsten der Versicherten, zum Beispiel fr Wehr- und Zivildienstleistende. a) Hherbewertung der Pflichtbeitrge whrend einer Berufsausbildung Fr eine Berufsausbildung kann bei der Rentenberechnung ein hheres als das tatschlich erzielte Arbeitsentgelt bercksichtigt werden. Als Bruttoentgelt whrend dieser Zeit werden mindestens 75 Prozent des Wertes angerechnet, der sich fr alle

Persnlicher Rentenanspruch

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beitragspflichtigen Zeiten des Versicherten im Durchschnitt seines gesamten Versicherungslebens ergibt. Die Hherbewertung ist jedoch auf maximal 75 Prozent des Durchschnittsentgelts aller Beschftigten begrenzt. Die bisherige pauschale Aufwertung der ersten 36 Pflichtbeitragsmonate ist ab 2005 mit einer vierjhrigen bergangsregelung entfallen. Ab 2009 werden nur noch Zeiten einer tatschlichen Berufsausbildung hher bewertet. b) Pflichtbeitrge von Wehr- und Zivildienstleistenden Fr Wehr- und Zivildienstleistende werden Beitrge aus einem fiktiven Verdienst in Hhe von 60 Prozent der Bezugsgre durch den Bund gezahlt. Fr Zeiten vor dem 1. Januar 2000 galten andere beitragspflichtigen Einnahmen. c) Pflichtbeitrge von behinderten Menschen Besonderheiten gelten fr behinderte Menschen, wenn sie in anerkannten Werksttten fr behinderte Menschen oder in anerkannten Blindenwerksttten beziehungsweise in Anstalten, Heimen oder vergleichbaren Einrichtungen in einer gewissen Regelmigkeit eine Beschftigung ausben. Fr sie werden Beitrge unabhngig vom tatschlichen Verdienst nach einer Mindestbemessungsgrundlage gezahlt. Diese Mindestbemessungsgrundlage betrgt 80 Prozent der Bezugsgre und entspricht im Jahr 2011 monatlich 2.044 Euro (West) und 1.792 Euro (Ost). Sollte der tatschliche Verdienst eines Behinderten ber diesem Betrag liegen, werden die Beitrge aus dem tatschlichen Verdienst gezahlt. Begnstigt werden auch behinderte Menschen, die im Anschluss an eine Beschftigung in einer anerkannten Werksttte fr behinderte Menschen in einem Integrationsprojekt ( 132 des Neunten Buches Sozialgesetzbuch) beschftigt sind. Vor 1992 haben die Rentenversicherungstrger diese Zeiten nicht besonders gekennzeichnet. Auf Antrag werden fr diese Zeiten 75 Prozent des Durchschnittsverdienstes aller Beschftigten bercksichtigt.

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Persnlicher Rentenanspruch

d) Pflichtbeitrge aus Entgeltersatzleistungen Fr Zeiten des Bezugs von Entgeltersatzleistungen wie Krankengeld, Verletztengeld, bergangsgeld und Arbeitslosengeld werden Beitrge zur Rentenversicherung durch den jeweiligen Sozialleistungstrger entrichtet. Die Beitrge werden auf der Basis von 80 Prozent des Bruttoarbeitsentgelts gezahlt, das der Entgeltersatzleistung zugrunde liegt. Eine Ausnahme war die bis Ende 2004 gezahlte Arbeitslosenhilfe, bei der die Basis die gezahlte Leistung war. Bei dem seit 2005 gezahlten Arbeitslosengeld II wurde von 2007 bis 2010 als beitragspflichtige Einnahme pauschal ein Betrag von 205 Euro monatlich (bis 2006 = 400 Euro) zugrunde gelegt. Ab 2011 werden fr Zeiten des Bezugs von Arbeitslosengeld II keine Beitrge zur Rentenversicherung mehr gezahlt. Diese Zeiten sind ab 2011 Anrechnungszeiten (siehe ab Seite 62). e) Kindererziehungszeiten Auch Zeiten der Kindererziehung zhlen zu den Beitragszeiten; die Beitragsleistung erfolgt dabei durch den Bund. Fr jedes Kind, das vor dem 1. Januar 1992 geboren wurde, wird als Kindererziehungszeit das erste Jahr nach der Geburt angerechnet. berschneiden sich die Zeiten (zum Beispiel bei Zwillingen), wird die Kindererziehungszeit so verlngert, dass fr jedes Kind zwlf Monate Kindererziehungszeit angerechnet werden knnen. Fr jedes Kind, das ab dem 1. Januar 1992 geboren wurde, werden als Kindererziehungszeit die ersten drei Jahre nach der Geburt angerechnet. berschneiden sich die Zeiten, wird die Kindererziehungszeit so verlngert, dass fr jedes Kind 36 Monate Kindererziehungszeit angerechnet werden knnen. Bewertet werden die Kindererziehungszeiten mit dem Durchschnittsverdienst aller Beschftigten im jeweiligen Erziehungsjahr. Auch im Zusammenhang mit der Anerkennung von Kindererziehungszeiten kann eine Rente aus der Rentenversicherung nur beansprucht werden, wenn die allgemeine Wartezeit von fnf Jahren erfllt ist. Gegebenenfalls kann die Wartezeit mit einer zustzlichen Entrichtung freiwilliger Beitrge erfllt werden.

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f) Pflegezeiten Seit dem 1. April 1995 werden fr Pflegepersonen Beitrge zur Rentenversicherung entrichtet. Als Pflegeperson wird bezeichnet, wer nicht erwerbsmig einen Pflegebedrftigen wenigstens 14 Stunden pro Woche in seiner huslichen Umgebung pflegt. Fr die Zeit der Pflege werden bei der Rentenberechnung fiktive Verdienste zugrunde gelegt. Sie sind gestaffelt: zum einen nach der Pflegestufe des Pflegebedrftigen und zum anderen nach dem Umfang der Pflegettigkeit. Die daraus resultierenden Beitrge zur gesetzlichen Rentenversicherung werden allein von den (Pflege-) Leistungstrgern aufgebracht, also von den Pflegekassen und den privaten Versicherungsunternehmen. Die folgenden Tabellen zeigen die fiktiven Entgelte und den derzeitigen Rentenertrag in den verschiedenen Pflegestufen und bei unterschiedlichem Pflegeaufwand fr das (Pflege-) Jahr 2010.

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Verdienst fr das (Pflege-)Jahr 2010

Pflegestufe des Pflegebedrftigen

Wchentlicher Pflegeaufwand in Stunden/in Prozent der Bezugsgre Stunden 28 und mehr 21 - 27 14 - 20 21 und mehr 14 - 20 14 und mehr Prozent 80,0000 60,0000 40,0000 53,3333 35,5555 26,6667

fiktives mtl. Entgelt in Euro

2 1

West 2 044,00 1 533,00 1 022,00 1 362,67 908,44 681,33

Ost 1 736,00 1 302,00 868,00 1 157,33 771,55 578,67

Aktueller Rentenertrag

Pflegestufe des Pflegebedrftigen

Wchentlicher Pflegeaufwand in Stunden/in Prozent der Bezugsgre Stunden 28 und mehr 21 - 27 14 - 20 21 und mehr 14 - 20 14 und mehr Prozent 80,0000 60,0000 40,0000 53,3333 35,5555 26,6667

mtl. Ertrag in Euro (fr 1 Jahr Pflegettigkeit) West 20,85 15,63 10,42 13,90 9,26 6,95 Ost 18,67 14,01 9,34 12,45 8,30 6,23

2 1

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g) Beschftigungszeiten bei der Deutschen Reichsbahn und bei der Deutschen Post der DDR Fr Beschftigungszeiten bei der Deutschen Reichsbahn und bei der Deutschen Post werden bei der Rentenberechnung grundstzlich nur Arbeitsverdienste und Einkommen angerechnet, fr die Beitrge zur Sozialversicherung der DDR tatschlich gezahlt worden sind. Zur Schlieung so genannter Rentenlcken infolge fehlender Beitragszahlungen zur freiwilligen Zusatzrentenversicherung (FZR) gelten darber hinaus von Mrz 1971 bis Dezember 1973 fr bei der Deutschen Reichsbahn oder der Deutschen Post zurckgelegte Beschftigungszeiten Beitrge zur freiwilligen Zusatzrentenversicherung fr Arbeitsentgelte oberhalb von 600 Mark monatlich als gezahlt. Fr Personen, die am 1. Januar 1974 bereits zehn Jahre in einem der beiden Bereiche beschftigt waren, ist ab 1. Januar 1974 der Arbeitsverdienst bis zu 1.250 Mark monatlich sogar bis Juni 1990 anrechenbar. Diese Regelungen gelten auch fr so genannte Bestandsrenten, die zum 1. Januar 1992 in einem maschinellen Verfahren pauschal umgewertet worden sind. h) Beitragszeiten nach dem Fremdrentenrecht Seit Ende des Zweiten Weltkrieges sind Millionen Vertriebene, Flchtlinge und Aussiedler aus den Lndern Osteuropas in die Bundesrepublik Deutschland gekommen. Die Rentenansprche dieser Personen regelt das Fremdrentengesetz (FRG) von 1960. Ziel des Fremdrentenrechts ist die Eingliederung der betroffenen Menschen in die gesetzliche Rentenversicherung. Aufgrund der tief greifenden politischen Vernderungen in den Lndern Osteuropas und seit der Einheit Deutschlands am 3. Oktober 1990 wurden umfangreiche nderungen des Fremdrentengesetzes not wendig. So gilt das Fremdrentengesetz seit 1992 auch in den neuen Bundeslndern. Das Fremdrentenrecht integriert einen genau festgelegten Personenkreis in die gesetzliche Rentenversicherung. Diese Personen werden grundstzlich so gestellt, als ob sie ihr Erwerbsleben in Deutschland zurckgelegt htten.

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Insbesondere folgende Personen sind in das Fremdrentenrecht einbezogen: Anerkannte Vertriebene, Aussiedler, Sptaussiedler. Die Anrechnung und Bewertung der im Gebiet der ehemaligen DDR zurckgelegten Zeiten richtet sich ab 1992 nicht mehr nach dem Fremdrentengesetz, sondern regulr nach dem allgemeinen Rentenrecht (SGB VI). Weitere Informationen zu diesem Thema sind beim Brgertelefon des Bundesministeriums fr Arbeit und Soziales oder bei den kostenlosen Beratungsstellen der Rentenversicherungstrger (siehe Serviceteil ab Seite 126) erhltlich. i) Zusatz- und Sonderversorgung Die in den Zusatz- und Sonderversorgungssystemen der ehemaligen DDR erworbenen Ansprche und Anwartschaften sind durch das Anspruchs- und Anwartschaftsberfhrungsgesetz (AAG) in die gesetzliche Rentenversicherung berfhrt worden. Mit dem Staatsvertrag und vor allem mit dem Einigungsvertrag zwischen der Bundesrepublik Deutschland und der ehemaligen DDR wurde entschieden, die Alterssicherung fr alle Personengruppen einheitlich in der gesetzlichen Rentenversicherung vorzunehmen. Fr die Berechnung von Ansprchen aus Zusatz- und Sonderversorgungen wird mit wenigen Ausnahmen das gesamte Einkommen bis zur Beitragsbemessungsgrenze zugrunde gelegt. Auf die Versicherung von Arbeitsverdiensten oberhalb von 600 Mark in der freiwilligen Zusatzrentenversicherung kommt es nicht an, weil die verschiedenen Versorgungssysteme der DDR sehr unterschiedliche Beitrags-

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vorschriften kannten. Besonderheiten gelten bei der Berechnung der Rente aus Vertrauensschutzgrnden fr Personen, die zum Zeitpunkt der Rentenberleitung am 1. Januar 1992 bereits Rentner waren beziehungsweise fr zu diesem Zeitpunkt rentennahe Jahrgnge. j) Beitragszeiten im Ausland Beitragszeiten im Ausland knnen nur aufgrund berstaatlichen Rechts oder zwischenstaatlicher Sozialversicherungsabkommen in der deutschen Rentenversicherung bercksichtigt werden (Ausnahme: Anwendungsbereich des Fremdrentengesetzes). Nach dem berstaatlichen Recht der Europischen Union (EU) werden den deutschen rentenrechtlichen Zeiten Versicherungs- und Wohnzeiten in anderen EU-Mitgliedstaaten hinzugerechnet. Die Zusammenrechnung der deutschen Beitragszeiten mit den Beitragszeiten im Ausland erfolgt jedoch in der Regel nur fr die Erfllung der versicherungsrechtlichen Voraussetzungen, zum Beispiel der Wartezeiten. Die Beitragszeiten im Ausland mssen nach den Rechtsvorschriften des anderen EU-Mitgliedstaates zurckgelegt worden sein. Fr die Rentenberechnung selbst werden diese Zeiten grundstzlich nicht herangezogen, denn hier zahlt jeder Staat nur die Rente, die sich aus den an ihn gezahlten Beitrgen ergibt. Auch die meisten Sozialversicherungsabkommen, die Deutschland mit Lndern auerhalb der EU getroffen hat, enthalten Bestimmungen, wonach die in den Vertragslndern zurckgelegten Zeiten zum Erwerb von Ansprchen zusammengerechnet werden. Individuelle Ausknfte zu Beitragszeiten im Ausland erteilen die Rentenversicherungstrger (siehe Service, Seite 126).

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2. An rech nungs zei ten Anrechnungszeiten sind Zeiten, in denen Versicherte wegen Krankheit arbeitsunfhig waren oder Rehabilitationsmanahmen erhielten, nach Vollendung des 17. und vor Vollendung des 25. Lebensjahres mindestens einen vollen Kalendermonat krank gewesen sind, wegen Schwangerschaft whrend der Mutterschutzfristen nicht versicherungspflichtig beschftigt oder selbstndig ttig waren, wegen Arbeitslosigkeit bei einer deutschen Agentur fr Arbeit gemeldet waren und eine ffentlich-rechtliche Leistung bezogen oder nur wegen mangelnder Bedrftigkeit nicht bezogen haben, nach Vollendung des 17. Lebensjahres bei einer deutschen Agentur fr Arbeit als Ausbildungssuchende gemeldet waren, nach Vollendung des 17. Lebensjahres eine schulische Ausbildung (Schule, Fachschule, Hochschule, berufsvorbereitende Bildungsmanahme) bis zu einer Hchstdauer von acht Jahren absolviert haben. Bei Beginn einer Rente ab dem Jahr 2009 werden Zeiten des Schul- oder Hochschulbesuchs insgesamt nicht mehr unmittelbar rentensteigernd, sondern lediglich anwartschaftserhaltend bercksichtigt. Zeiten des Besuchs einer Fachschule und der Teilnahme an berufsvorbereitenden Bildungsmanahmen erhalten eine rentensteigernde Bewertung fr hchstens drei Jahre. Bei Rentenbeginn in den Jahren 2005 bis 2008 galten bergangsregelungen. Fr Zeiten der schulischen Ausbildung, die keine Anrechnungszeiten sind (zum Beispiel eine Hochschulausbildung von mehr als acht Jahren), besteht die Mglichkeit der Beitragsnachzahlung,

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eine Rente bezogen haben, soweit diese Zeiten auch als Zurechnungszeit in der Rente bercksichtigt waren. Dies ist insbesondere bei einer Rente wegen verminderter Erwerbsfhigkeit der Fall. Auch eine vor dem Beginn der Rente liegende Zurechnungszeit ist Anrechnungszeit. nach dem 31. Dezember 2010 Arbeitslosengeld II bezogen haben. Dies gilt in bestimmten Fllen nicht, zum Beispiel, wenn Arbeitslosengeld II nur als Darlehen oder aufstockend zu einer versicherungspflichtigen Beschftigung oder Ttigkeit gezahlt wird. Anrechnungszeiten wegen Krankheit, Schwangerschaft, Arbeitslosigkeit und Ausbildungssuche liegen nur vor, wenn hierdurch eine versicherungspflichtige Beschftigung oder Ttigkeit unterbrochen wird. Fr die Zeit von der Vollendung des 17. bis zur Vollendung des 25. Lebensjahres werden diese Zeiten auch dann angerechnet, wenn noch keine versicherungspflichtige Beschftigung oder Ttigkeit ausgebt wurde. Nach dem 25. Lebensjahr schlieen Anrechnungszeiten wegen des Bezugs von Arbeitslosengeld II Anrechnungszeiten wegen Arbeitslosigkeit aus. Zeiten der Arbeitslosigkeit nach dem 30. Juni 1978, fr die Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe oder Arbeitslosengeld II nicht gezahlt worden ist, Krankheit nach dem 31. Dezember 1983 ohne Beitragszahlung zur Rentenversicherung und Ausbildungssuche werden nicht unmittelbar rentensteigernd, sondern lediglich anwartschaftserhaltend bercksichtigt.

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3. Zu rech nungs zeit Die Zurechnungszeit hat besondere Bedeutung fr Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit und fr Renten wegen Todes. Wer in jungen Jahren vermindert erwerbsfhig wird oder stirbt, hat in der Regel erst geringe Rentenanwartschaften aufbauen knnen. Damit Versicherte oder ihre Hinterbliebenen dennoch eine angemessene Sicherung erhalten, wird eine Zurechnungszeit angerechnet. Die Versicherten werden bei der Rentenberechnung so gestellt, als seien sie weiterhin bis zur Vollendung des 60. Lebensjahres beitragspflichtig beschftigt gewesen.

4. Er satz zei ten Ersatzzeiten sind Zeitrume, in denen Versicherte aus besonderen Grnden an der Entrichtung von Beitrgen gehindert waren. Dazu gehren Zeiten vor dem 1. Januar 1992, in denen keine Versicherungspflicht bestanden hat und Versicherte nach Vollendung des 14. Lebensjahres zum Beispiel militrischen oder militrhnlichen Dienst aufgrund gesetzlicher Dienstpflicht oder whrend eines Krieges geleistet haben, einschlielich der Zeit einer Kriegsgefangenschaft. Nicht hierzu gehrt der seit 1. April 1957 eingefhrte Grundwehrdienst, weil hierfr Beitrge gezahlt werden; Zeiten des Minenrumdienstes nach dem 8. Mai 1945 geleistet haben; interniert oder verschleppt worden sind; whrend des Krieges, ohne Kriegsteilnehmer gewesen zu sein, durch feindliche Manahmen an der Rckkehr aus dem Ausland oder aus den ehemaligen deutschen Ostgebieten gehindert waren oder dort festgehalten worden sind;

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als Verfolgte des Nationalsozialismus einen Freiheitsentzug erlitten haben; in politischem Gewahrsam waren, zum Beispiel in den Vertreibungsgebieten; als politische Hftlinge in der ehemaligen DDR in Gewahrsam waren; vertrieben wurden oder auf der Flucht waren.

5. Be rck sich ti gungs zei ten Durch die Bercksichtigungszeiten werden Versicherungslcken geschlossen, die durch die Erziehung von Kindern bis zu deren 10. Lebensjahr entstehen. Bercksichtigungszeiten konnten in der Zeit vom 1. Januar 1992 bis 31. Mrz 1995 auch wegen nicht erwerbsmiger Pflege eines Pflegebedrftigen anerkannt werden. Seit dem 1. April 1995 werden fr Pflegepersonen Beitrge zur Rentenversicherung entrichtet. Bercksichtigungszeiten sind eigenstndige rentenrechtliche Zeiten. Sie wirken sich in den folgenden Fllen gnstig aus: Bercksichtigungszeiten werden auf die Wartezeit von 35 Jahren fr die Altersrente fr langjhrig Versicherte und fr die Altersrente fr schwerbehinderte Menschen angerechnet. Mit Bercksichtigungszeiten kann der Anspruch auf die Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit aufrechterhalten werden. Dies erfolgt dadurch, dass der Zeitraum von fnf Jahren, in dem fr drei Jahre Pflichtbeitrge vorhanden sein mssen, um die Bercksichtigungszeiten verlngert wird. Bercksichtigungszeiten spielen bei der Rentenberechnung fr die Bewertung der beitragsfreien und beitragsgeminderten Zeiten im Rahmen der Gesamtleistungsbewertung (siehe Seite 75) eine wichtige Rolle, indem sie insgesamt eine bessere Bewertung dieser Zeiten bewirken.

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Bercksichtigungszeiten helfen, die Voraussetzungen fr die Berechnung der Rente nach Mindesteinkommen (siehe Seite 74) zu erfllen. Hierfr mssen 35 Jahre mit rentenrechtlichen Zeiten zurckgelegt sein, zu denen auch die Bercksichtigungszeiten zhlen. Innerhalb der Bercksichtigungszeit werden die Rentenanwartschaften von Erziehungspersonen ab 1992 unter bestimmten Voraussetzungen aufgewertet. Diese Form der Aufwertung von Beitragszeiten wird auf Seite 75 nher erlutert.

6. Nach teils aus gleich fr in der ehe ma li gen DDR po li tisch Ver folg te Das am 1. Juli 1994 in Kraft getretene berufliche Rehabilitierungsgesetz regelt den Ausgleich beruflicher Benachteiligungen aufgrund politischer Verfolgung in der ehemaligen DDR. Hierzu gehrt auch der Ausgleich von Nachteilen in der gesetzlichen Rentenversicherung. Die Regelungen dieses Gesetzes gelten fr Personen, die in der Zeit vom 8. Mai 1945 bis 2. Oktober 1990 in der ehemaligen DDR aufgrund politischer Verfolgung in ihrem Beruf oder einem berufsbezogenen Ausbildungsverhltnis erheblich benachteiligt worden sind. Dies ist beispielsweise dann der Fall, wenn die bisherige Erwerbsttigkeit oder die mit Beginn der Ausbildung angestrebte berufliche Ttigkeit nicht (mehr) ausgebt werden konnte oder ein geringeres Einkommen als vor dem politischen Eingriff erzielt wurde. Verfolgungsmanahmen im Sinne dieses Gesetzes sind zu Unrecht erlittene Freiheitsentziehung, Gewahrsam im Sinne des Hftlingshilfegesetzes, rechtsstaatswidrige Verwaltungsentscheidungen und

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andere politische Verfolgungsmanahmen (zum Beispiel Herabstufung oder Kndigung). Der Nachteilsausgleich in der Rentenversicherung ist darauf gerichtet, die Versicherten bei der Berechnung ihrer Renten im Wesentlichen so zu stellen, als sei die Verfolgung nicht eingetreten. Durchfhrung des Nachteilsausgleichs Der Nachteilsausgleich in der Rentenversicherung wird von den Rentenversicherungstrgern auf Antrag des Berechtigten rckwirkend fr die gesamte Zeit des Rentenbezugs, frhestens aber ab 1. Juli 1990, durchgefhrt. Die Durchfhrung setzt voraus, dass eine Rehabilitationsbescheinigung der zustndigen Rehabilitierungsbehrde vorliegt. Der Antrag auf Nachteilsausgleich kann von den Versicherten selbst nur bis zum 31. Dezember 2011 bei der zustndigen Rehabilitierungsbehrde gestellt werden. Zum Nachteilsausgleich kann eine individuelle kostenlose Beratung in den Beratungsstellen der Rentenversicherungstrger in Anspruch genommen werden. Gesetz zur Untersttzung fr Opfer der SED-Diktatur zur Verbesserung rehabilitierungsrechtlicher Vorschriften Am 29. August 2007 ist das Dritte Gesetz zur Verbesserung rehabilitierungsrechtlicher Vorschriften fr Opfer der politischen Verfolgung in der ehemaligen DDR in Kraft getreten. Fr Haftopfer des SED-Regimes wird damit eine zustzliche Leistung, die so genannte SED-Opferrente, eingefhrt. Diejenigen, die aus politischen Grnden in der ehemaligen DDR inhaftiert waren, erhalten eine besondere Zuwendung in Hhe von monatlich 250 . Voraussetzung ist, dass die Haft sechs Monate andauerte und die Betroffenen in ihrer wirtschaftlichen Lage besonders beeintrchtigt sind. Bei der Bedarfsprfung bleiben Renten und vergleichbare Leistungen sowie das Einkommen von Partnern unbercksichtigt. Die Zustndigkeit fr die Gewhrung dieser Leistung folgt der Zustndigkeit fr die Gewhrung der Kapital-

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entschdigung im Strafrechtlichen Rehabilitierungsgesetz, die bei den Lndern liegt. Die besondere Zuwendung fr Haftopfer ist keine Leistung der gesetzlichen Rentenversicherung. Mit dem Gesetz werden auch die Antragsfristen in allen drei Rehabilitierungsgesetzen bis zum 31. Dezember 2011 verlngert.

B.

Ren ten be rech nung

Die lohnbezogene, beitragsabhngige und dynamische Rente leitet sich aus einer Rentenformel mit drei Faktoren ab: Persnliche Entgeltpunkte x Rentenartfaktor x Aktueller Rentenwert = Monatlicher Rentenbetrag.

1. Er mitt lung von Ent gelt punk ten Entgeltpunkte aus Beitragszeiten Die Hhe einer Rente richtet sich vor allem nach den versicherten Arbeitsentgelten und Arbeitseinkommen. Das in den einzelnen Kalenderjahren durch Beitrge versicherte Arbeitsentgelt und Arbeitseinkommen wird in Entgeltpunkte (EP) umgerechnet. Die Entgeltpunkte werden errechnet, indem das jhrlich erzielte Entgelt oder Einkommen durch das Durchschnittsentgelt im gleichen Jahr geteilt wird. Wer in einem Kalenderjahr genauso viel beitragspflichtiges Entgelt oder Einkommen erzielt hat wie der Durchschnitt aller Beschftigten (siehe Tabelle Seite 69 und 71), erhlt hierfr einen Entgeltpunkt. Wer weniger verdient hat, erhlt entsprechend einen Entgeltpunkt wert von unter 1,0; bei berdurchschnittlichem Verdienst betrgt der Entgeltpunkt wert mehr als 1,0.

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Fr das Jahr des Rentenbeginns und das vorausgegangene Jahr werden vorlufige Durchschnittsentgelte zur Ermittlung der Entgeltpunkte herangezogen, weil endgltige Werte noch nicht vorliegen. Aber auch wenn spter die endgltigen Werte bekannt sind, ist dies kein Grund fr eine Neuberechnung der Rente. Entgeltpunkte werden bis auf vier Dezimalstellen nach dem Komma berechnet. Dann wird gerundet.

Durchschnittsentgelt in DM / ab 2002 in Euro

Jahr 1950 51 52 53 54 55 56 57 58 59 1960 61 62 63 64 65 66 67 68 69

Durchschnittsentgelt 3 161 3 579 3 852 4 061 4 234 4 548 4 844 5 043 5 330 5 602 6 101 6 723 7 328 7 775 8 467 9 229 9 893 10 219 10 842 11 839

Jahr 1970 71 72 73 74 75 76 77 78 79 1980 81 82 83 84 85 86 87 88 89

Durchschnittsentgelt 13 343 14 931 16 335 18 295 20 381 21 808 23 335 24 945 26 242 27 685 29 485 30 900 32 198 33 293 34 292 35 286 36 627 37 726 38 896 40 063

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Jahr 1990 91 92 93 94 95 96 97 98 99

Durchschnittsentgelt 41 946 44 421 46 820 48 178 49 142 50 665 51 678 52 143 52 925 53507

Jahr 2000 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11

Durchschnittsentgelt 54 256 55 216 28 626 28 938 29 060 29 202 29 494 29 951 30 625 30 506 32 003* 30.268*
*vorlufiges Durchschnittsentgelt

Beispiel 1: Herr A hat 1960 6101 DM verdient. Das Durchschnittsentgelt fr 1960 betrug 6101 DM. 6101 DM Verdienst geteilt durch 6101 DM Durchschnittsentgelt ergeben 1,0 EP. Frau B hat 1981 aus Teilzeitarbeit 15 450 DM verdient. Das Durchschnittsentgelt fr 1981 betrug 30 900 DM. 15 450 DM Verdienst geteilt durch 30 900 DM Durchschnittsentgelt ergeben 0,5 EP.

Die Ermittlung von Entgeltpunkten fr ein Kalenderjahr erfolgt unabhngig von der Dauer der Beitragszahlung.

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Bei spiel 2: Frau C war im Jahre 1980 sechs Monate vollzeitbeschftigt und verdiente 14 743 DM. Frau D war das ganze Jahr 1980 ber halbtags beschftigt und verdiente ebenfalls 14 743 DM. Bei einem Durchschnittsentgelt fr 1980 in Hhe von 29 485 DM ergeben sich in beiden Fllen 0,5 EP.

Die Ermittlung von Entgeltpunkten ist von der Hhe des Beitragssatzes unabhngig.

Bei spiel 3: Herr E zahlte zusammen mit seinem Arbeitgeber im Jahre 1947 insgesamt 102,65 RM an Beitrgen. Damit war bei dem damaligen Beitragssatz von 5,6 Prozent ein Verdienst von 1 833 RM (102,65 x 100 : 5,6) versichert. Da das Durchschnittsentgelt fr 1947 ebenfalls 1 833 RM betrug, werden Herrn E 1,0 EP gutgeschrieben. Herr F zahlte zusammen mit seinem Arbeitgeber im Jahre 1986 insgesamt 7 032,38 DM an Beitrgen. Bei dem 1986 geltenden Beitragssatz von 19,2 Prozent betrgt das damit versicherte Entgelt 36 627 DM (7 032,38 x 100 : 19,2). Das Durchschnittsentgelt fr 1986 betrug 36 627 DM. Auch Herrn F werden aufgrund seiner Beitragszahlung 1,0 EP gutgeschrieben.

Fr besondere Personengruppen werden Entgeltpunkte bercksichtigt, die sich aus gesetzlich vorgegebenen Entgelten errechnen (zum Beispiel Beitrge fr Kindererziehungszeiten oder fr Pflegezeiten, siehe ab Seite 56). Fr die Ermittlung von Entgeltpunkten aus Lhnen und Gehltern in der ehemaligen DDR ist zunchst der fr die Rentenberechnung magebende Verdienst zu bestimmen.

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Bercksichtigt werden zunchst die Verdienste, fr die Beitrge nach dem Recht der ehemaligen DDR bis zum 30. Juni 1990 (bis zur Whrungsunion) gezahlt worden sind. Das sind die individuellen Arbeitsverdienste bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 600 Mark monatlich. Auerdem gehren dazu Arbeitsverdienste ber 600 Mark vom 1. Mrz 1971 bis 30. Juni 1990 (von der Einfhrung bis zur Schlieung der Freiwilligen Zusatzrentenversicherung FZR), wenn fr diese Beitrge gezahlt worden sind. Knnen Versicherte Verdienste nachweisen, fr die keine Beitrge gezahlt werden konnten, weil das Recht der ehemaligen DDR fr Verdienste oberhalb der Beitragsbemessungsgrenzen eine Beitragszahlung nicht zulie, werden auch die hheren Verdienste bercksichtigt.

Bei spiel 4: Ein Versicherter verdiente 1969 in Dresden 900 Mark monatlich oder 10 800 Mark jhrlich. Beitrge zur Sozialpflicht versicherung konnten nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 7 200 Mark jhrlich gezahlt werden. Wenn eine Bescheinigung des Arbeitgebers oder ein anderer Nachweis ber die Hhe des tatschlich erzielten Verdienstes vorgelegt wird, werden bei der Rentenberechnung anstelle von 7 200 Mark 10 800 Mark fr das Kalenderjahr 1969 zugrunde gelegt.

Fr die weitere Berechnung werden die magebenden Verdienste anhand von Umrechnungsfaktoren in jeweils vergleichbare hhere Verdienste in den alten Bundeslndern umgerechnet. Im Beispiel 4 ist der Faktor 1,7321 magebend (siehe folgende Tabelle), so dass Entgeltpunkte aus einem hochgewerteten Verdienst von 18 706,68 DM zu errechnen sind. Auch fr die Zeit ab dem 1. Juli 1990 werden versicherungspflichtige Arbeitsentgelte oder -einkommen aus einer Beschftigung beziehungsweise selbstndigen Ttigkeit in den neuen Bundeslndern und Berlin (Ost) mit Umrechnungswerten hochgerechnet.

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Werte zur Umrechnung der Entgelte Neue Bundeslnder Jahr 1950 1951 1952 1953 1954 1955 1956 1957 1958 1959 1960 1961 1962 1963 1964 1965 1966 1967 1968 1969 1970 1971 1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 1979 Umrechnungswert 0,9931 1,0502 1,0617 1,0458 1,0185 1,0656 1,1029 1,1081 1,0992 1,0838 1,1451 1,2374 1,3156 1,3667 1,4568 1,5462 1,6018 1,5927 1,6405 1,7321 1,8875 2,0490 2,1705 2,3637 2,5451 2,6272 2,7344 2,8343 2,8923 2,9734 Jahr 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 I/1990 II/1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Umrechnungswert 3,1208 3,1634 3,2147 3,2627 3,2885 3,3129 3,2968 3,2548 3,2381 3,2330 3,0707 2,3473 1,7235 1,4393 1,3197 1,2687 1,2317 1,2209 1,2089 1,2113 1,2054 1,2030 1,2003 1,1972 1,1943 1,1932 1,1827 1,1827 1,1841 1,1868 1,1712 1,1889* 1,1429*
*vorlufige Werte

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Diese Umrechnung bewirkt, dass keine zustzlichen Rentenrechengren fr die neuen Bundeslnder fr die Vergangenheit und Gegenwart bentigt werden. Zudem wird mit der Hochrechnung (Ausnahme im Jahr 1950) auf das Einkommensniveau der alten Bundeslnder (einschlielich Berlin [West]) erreicht, dass sich die niedrigeren Lhne in der ehemaligen DDR beziehungsweise den neuen Bundeslndern und Berlin [Ost] nicht negativ auf die Rente auswirken. Dies bedeutet aber derzeit noch nicht, dass die Renten bei gleich hoher Anzahl an Entgeltpunkten genauso hoch sind wie in den alten Bundeslndern. Denn solange das durchschnittliche Einkommen in den neuen Bundeslndern unter dem der Beschftigten in den alten Bundeslndern liegt, ist auch der aktuelle Rentenwert (Ost) niedriger als der jeweilige aktuelle Rentenwert fr die alten Bundeslnder. Entgeltpunkte fr eine Rente nach Mindesteinkommen Die Rentenversicherung kennt keine Mindestrente, aber eine Rente nach Mindesteinkommen. Dabei kann bei der Rentenberechnung fr Zeiten vor 1992 ein hheres als das tatschlich erzielte Arbeitsentgelt bercksichtigt werden. Die Hherbewertung ist auf maximal 75 Prozent des Durchschnittsentgelts aller Beschftigten begrenzt. Diese Regelung begnstigt vor allem Frauen mit unterdurchschnittlichen Arbeitsentgelten, die zum Beispiel wegen Kindererziehung ber lngere Zeitrume nicht vollzeitbeschftigt waren, sondern oftmals geringer entlohnte Beschftigungen ausgebt haben. Voraussetzung ist unter anderem, dass mindestens 35 Jahre mit rentenrechtlichen Zeiten vorhanden sind. Hierbei werden auch die Bercksichtigungszeiten wegen Kindererziehung oder Pflege angerechnet. Die Berechnung einer Rente nach Mindesteinkommen wird bei der Bearbeitung eines Rentenantrages oder zur Erstellung einer Rentenauskunft vom zustndigen Rentenversicherungstrger automatisch und ohne gesonderte Antragstellung vorgenommen. Diese Berechnung stellt aber keine eigenstndige Rentenart dar. Die Anspruchsvoraussetzungen fr eine Rente mssen auch hier zunchst erfllt sein. Weitere Informationen geben die zustndigen Rentenversicherungstrger.

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Entgeltpunkte fr beitragsfreie Zeiten und beitragsgeminderte Zeiten Neben den Beitragszeiten wirken sich auch beitragsfreie und beitragsgeminderte Zeiten rentensteigernd aus, da auch fr sie Entgeltpunkte angerechnet werden. Beitragsfreie Zeiten sind Anrechnungszeiten, Ersatzzeiten oder Zurechnungszeiten (siehe ab Seite 62), whrend denen Versicherte aus bestimmten Grnden gehindert waren, Beitrge aufgrund einer versicherungspflichtigen Beschftigung zu entrichten. Beitragsgeminderte Zeiten sind Kalendermonate, die sowohl mit Beitragszeiten als auch mit Anrechnungszeiten, Ersatzzeiten oder einer Zurechnungszeit belegt sind. Die fr die beitragsfreien und beitragsgeminderten Zeiten gutgeschriebenen Entgeltpunkte werden ber die Gesamtleistungsbewertung ermittelt. Ziel der Gesamtleistungsbewertung ist es, den Wert dieser Zeiten nicht nur von der Hhe der Beitrge, sondern auch von der Dauer der Zugehrigkeit zur Rentenversicherung abhngig zu machen. Der Gesamtleistungswert dieser Zeiten ist also umso hher, je mehr rentenrechtliche Zeiten vorhanden sind und je hher der Wert der Beitrge ist. Fr Personen, die wegen der Erziehung von Kindern nicht beschftigt waren, sollen sich die Erziehungszeiten nicht negativ bei der Bewertung ihrer beitragsfreien Zeiten auswirken. Fr beitragslose Zeiten, die durch Bercksichtigungszeiten belegt werden, erhalten sie im Rahmen der Gesamtleistungsbewertung fr jeden Kalendermonat 0,0833 Entgeltpunkte (dies entspricht rund 100 Prozent des Durchschnittsverdienstes). Lcken, also Kalendermonate, in denen keinerlei rentenrechtliche Zeiten vorliegen, wirken sich negativ aus. Entgeltpunkte fr Kindererziehung in der Bercksichtigungszeit Rentenanwartschaften werden ab 1992 grundstzlich dann aufgewertet, wenn die Erziehungsperson nach der Kindererziehungszeit wieder erwerbsttig ist. Dabei wird das Entgelt um 50 Prozent bis auf maximal 100 Prozent des Durchschnittsent-

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gelts erhht. Dies gilt fr Rentenanwartschaften, die im Anschluss an die Kindererziehungszeit bis zum 10. Lebensjahr des Kindes erworben werden. Erziehungspersonen, die mindestens zwei Kinder unter 10 Jahren gleichzeitig erziehen und deswegen regelmig keiner Erwerbsttigkeit nachgehen, erhalten fr jedes Jahr der Mehrfacherziehung eine Gutschrift von 0,33 Entgeltpunkten. (Voraussetzung: Erfllung von 25 Jahren Wartezeit bis Rentenbeginn; Kinderbercksichtigungszeiten zhlen mit) Weitere Informationen geben die zustndigen Rentenversicherungstrger. Versorgungsausgleich wegen Ehescheidung oder Aufhebung einer eingetragenen Lebenspartnerschaft und Rentensplitting Ein zugunsten oder zulasten von Versicherten durchgefhrter Versorgungsausgleich bei Scheidung einer Ehe oder Aufhebung einer eingetragenen Lebenspartnerschaft wird durch einen Zuschlag oder Abschlag an Entgeltpunkten bercksichtigt. Dies gilt entsprechend fr das ab 2002 mgliche Rentensplitting.

Ausgleich einer Rentenminderung wegen vorzeitiger Inanspruchnahme einer Altersrente Die aufgrund der vorzeitigen Inanspruchnahme einer Altersrente entstehende Minderung durch den Zugangsfaktor das knnen bis zu 18 Prozent sein kann durch zustzliche Zahlungen zur Rentenversicherung ganz oder teilweise ausgeglichen werden. Dies kann beispielsweise auch durch den Einsatz von Sozialplanmitteln erfolgen. Fr Betriebe und Arbeitnehmer wird diese Mglichkeit zustzlich dadurch attraktiv, dass die dem Rententrger zugefhrten Ausgleichsbetrge bei der Abfindungsanrechnung nach dem Recht der Arbeitsfrderung nicht auf das Arbeitslosengeld und das Arbeitslosengeld II angerechnet werden. Leistungen nach dem SGB II stehen nicht mehr zu, sofern ein Anspruch auf Rente wegen Alters oder auf hnliche Leistungen ffentlich-rechtlicher Art besteht. Versicherte haben das Recht, von ihrem Rentenversicherungstrger Auskunft ber die Minderung ihrer

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Rentenanwartschaft aufgrund vorzeitiger Altersrente sowie ber die Hhe des Betrags zu erhalten. Der Rentenversicherungstrger darf die Auskunft nur verweigern, wenn die Voraussetzungen fr eine vorzeitige Altersrente offensichtlich nicht erfllt werden knnen. Wird die Altersrente entgegen der ursprnglichen Absicht nicht vorzeitig in Anspruch genommen, kann ein eingezahlter Ausgleichsbetrag nicht zurckgefordert werden. Die aus der Zahlung resultierenden Entgeltpunkte werden zustzlich zu den brigen Entgeltpunkten hinzugerechnet und erhhen somit die sptere Rente. Der Rentenversicherungstrger ermittelt die Hhe der monatlichen Rentenminderung sowie des Ausgleichsbetrags und teilt nach Einzahlung des zum Ausgleich gedachten Betrags die Entgeltpunkte mit, die dem Rentenkonto des Versicherten gutgeschrieben werden.

Beispiel 5: Frau Muster, geboren am 15. Juli 1951, mchte die Altersrente fr Frauen ab 1. August 2011 in Anspruch nehmen. Da die gesetzlichen Regelungen eine Anhebung der Altersgrenze fr Frau Muster um 60 Monate vorsehen, kann Frau Muster ihre Altersrente fr Frauen von dem gewnschten Zeitpunkt an nur mit einem Rentenabschlag fr diese 60 Monate in Anspruch nehmen; auf die Altersrente ohne einen Abschlag msste sie bis zum 1. August 2016 warten. Ihr Rentenkonto enthlt 55 Entgeltpunkte, aus denen sich eine ungeminderte Altersrente von 1 510,85 Euro (55 persnliche EP x 27,47 Euro aktueller Rentenwert) ergbe. Aufgrund der vorzeitigen Inanspruchnahme der Altersrente wrde die geminderte Altersrente 1 238,90 Euro (45,10 persnliche EP x 27,47 Euro aktueller Rentenwert) betragen. Die Minderung der persnlichen Entgeltpunkte von 9,9 beruht auf dem verminderten Zugangsfaktor; dieser ist fr jeden Kalendermonat der vorzeitigen Inanspruchnahme um 0,003 kleiner als 1,0, also 1,0 - 0,18 (60 x 0,003) = 0,82.

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Persnlicher Rentenanspruch

Wrde Frau Muster die zu erwartende Rentenminderung im Jahr 2011 voll ausgleichen wollen, wren hierfr insgesamt rund 72.720 Euro zu zahlen. Ihrem Rentenkonto wren dann 12,0732 Entgeltpunkte gutzuschreiben, die bei einer um 60 Monate vorgezogenen Altersrente 9,9 (= 12,0732 x 0,82) persnliche Entgeltpunkte ergeben wrden.

Summe der Entgeltpunkte Nachdem alle Entgeltpunkte ermittelt worden sind, werden sie fr das gesamte Versicherungsleben zusammengezhlt. Die Summe der Entgeltpunkte spiegelt im Wesentlichen den Lebensarbeitsverdienst der einzelnen Versicherten wider, den sie whrend der Erwerbsphase hatten. Entgeltpunkte (Ost) Entgeltpunkte (Ost) errechnen sich aus Beitragszeiten im Beitrittsgebiet, also den neuen Bundeslndern und Berlin (Ost). Diese Entgeltpunkte (Ost) werden aber genauso ermittelt wie die Entgeltpunkte fr Zeiten in den alten Bundeslndern und Berlin (West) (siehe Seite 68). Entgeltpunkte aus der Gesamtleistungsbewertung fr beitragsfreie und beitragsgeminderte Zeiten (Anrechnungszeiten, Zurechnungszeit und Ersatzzeiten) werden im Verhltnis Entgeltpunkte (Ost) zu Entgeltpunkten verteilt, wenn Versicherte Beitragszeiten teils in den alten, teils in den neuen Bundeslndern zurckgelegt haben. Versicherte, die ihr gesamtes Versicherungsleben in den neuen Bundeslndern zurckgelegt haben und am 18. Mai 1990 dort wohnten, erhalten eine Rente, die dem Rentenniveau in den neuen Bundeslndern entspricht. Das Rentenniveau Ost wird erreicht, indem die Entgeltpunkte (Ost) innerhalb der Rentenformel mit dem aktuellen Rentenwert (Ost) multipliziert werden (siehe Seiten 82 und 74). Haben Versicherte einen Teil ihrer Versicherungszeiten in den neuen, einen anderen Teil in den alten Bundeslndern zurckgelegt, erhalten sie grundstzlich eine

Persnlicher Rentenanspruch

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Rente, die sich aus den im jeweiligen Gebiet erworbenen Rentenansprchen zusammensetzt. Technisch erfolgt in diesen Fllen eine Mischberechnung: Die Zeiten in den alten Bundeslndern erhalten Entgeltpunkte, die Zeiten in den neuen Bundeslndern erhalten Entgeltpunkte (Ost). Aus Vertrauensschutzgrnden erhalten Versicherte, die am 18. Mai 1990 dem Tag der Unterzeichnung des ersten deutschdeutschen Staatsvertrages bereits ihren Wohnsitz in den alten Bundeslndern hatten, fr smtliche Zeiten (also auch fr die Zeiten in den neuen Bundeslndern) weiterhin Entgeltpunkte, die mit dem derzeit noch gnstigeren aktuellen Rentenwert (West) multipliziert werden. Diese Vergnstigung gilt allerdings nicht bei Wohnsitznahme im Ausland.

2. Zu gangs fak tor und Per sn li che Ent gelt punk te Durch den Zugangsfaktor werden finanzielle Vor- und Nachteile einer unterschiedlichen Rentenbezugsdauer ausgeglichen. Der Zugangsfaktor richtet sich nach dem Alter der Versicherten bei Rentenbeginn oder bei Hinterbliebenenrenten nach dem Alter des Verstorbenen. Er bestimmt, in welchem Umfang Entgeltpunkte bei der Ermittlung des Monatsbetrags der Rente zu bercksichtigen sind. Persnliche Entgeltpunkte ergeben sich also aus der Multiplikation des Zugangsfaktors mit der Summe der Entgeltpunkte: Entgeltpunkte x Zugangsfaktor = Persnliche Entgeltpunkte. Der Zugangsfaktor bewirkt damit also Rentenzuschlge beziehungsweise Rentenabschlge. Bei Inanspruchnahme einer Altersrente vor der mageblichen angehobenen Altersgrenze wird die Rente um einen Abschlag von 0,3 Prozent fr jeden Monat der vorzeitigen Inanspruchnahme vermindert. Bei Inanspruchnahme einer Altersrente erst nach Erreichen der Regelaltersgrenze (Jahrgang 1946 und lter Vollendung des 65. Lebensjahres) wird die Rente um einen Zuschlag von 0,5 Prozent fr jeden Monat der spteren Inanspruchnahme erhht, wenn die Voraussetzungen fr den Bezug der Regelaltersrente zum 65. Lebensjahr beziehungsweise zur jeweiligen Regelaltersgrenze vorgelegen haben.

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Persnlicher Rentenanspruch

Bei einer Rente wegen verminderter Erwerbsfhigkeit oder einer Erziehungsrente wird die Rente um einen Abschlag von 0,3 Prozent fr jeden Monat der Inanspruchnahme vor Vollendung des 63. Lebensjahres vermindert. Beginnt die Rente vor Vollendung des 60. Lebensjahres, betrgt der Abschlag maximal 10,8 Prozent. Bei einer Rente wegen Todes wird in den Fllen, in denen der Versicherte als Nichtrentenbezieher vor Vollendung des 63. Lebensjahres verstorben ist, die Rente um einen Abschlag von 0,3 Prozent fr jeden Monat vor Vollendung des 63. Lebensjahres des verstorbenen Versicherten vermindert. Auch hier ist der Abschlag auf hchstens 10,8 Prozent begrenzt.

Beispiele zum Zugangsfaktor: Herr Mustermann, der am 22. Oktober 2010 sein 65. Lebensjahr vollendet hat, nimmt seine Regelaltersrente erst ein Jahr spter zum 1. November 2011 in Anspruch. Zu diesem Zeitpunkt sind seinem Rentenkonto insgesamt 45 Entgeltpunkte gutgeschrieben. Fr diese 45 Entgeltpunkte betrgt der Zugangsfaktor 1,06 (1 + [12 x 0,005]). Seine persnlichen Entgeltpunkte betragen damit 45 x 1,06 = 47,7. Seine Regelaltersrente (und damit auch eine sptere Wit wenrente) fllt mithin um sechs Prozent hher aus. Frau Muster, geboren am 15. Dezember 1951, nimmt die Altersrente fr Frauen ab 1. Januar 2012 nach den fr sie geltenden gesetzlichen Regelungen damit fr 60 Monate vorzeitig in Anspruch. Ihr Rentenkonto enthlt 55 Entgeltpunkte, die mit dem verminderten Zugangsfaktor von 0,82 (1,0 - [60 x 0,003]) multipliziert dann 45,1 persnliche Entgeltpunkte ergeben. Aufgrund der vorzeitigen Inanspruchnahme der Altersrente hat Frau Muster einen Rentenabschlag von 18,0 Prozent fr die gesamte Bezugszeit der Altersrente hinzunehmen; dieser Rentenabschlag wrde auch bei einer spteren Hinterbliebenenrente bercksichtigt.

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3. Rentenartfaktor Das so genannte Sicherungsziel einer Rente benennt, in welcher Hhe der Versicherte oder Hinterbliebene eine Leistung aus der Gesetzlichen Rentenversicherung erhlt. Die Altersvollrente hat den Rentenartfaktor 1,0 und dient der vollstndigen Absicherung des Versicherten. Der Rentenartfaktor bestimmt damit, in welcher Hhe die jeweilige Rentenart im Verhltnis zur vollen Altersrente gezahlt wird. So soll zum Beispiel die Rente wegen voller Erwerbsminderung das komplette Erwerbseinkommen ersetzen und hat daher ebenfalls den Rentenartfaktor 1,0. Eine Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung, die von der Mglichkeit einer weiteren (Teilzeit-)Erwerbsttigkeit ausgeht, erhlt deshalb den Rentenartfaktor 0,5 und damit 50 Prozent einer Rente wegen voller Erwerbsminderung. Hinterbliebenenrenten sollen den nach dem Tod des Versicherten entfallenden Unterhalt in unterschiedlichem Umfang sichern: Wit wenrenten und Wit werrenten haben den Rentenartfaktor 0,55 (groe Wit wen- und Wit werrenten). Das entspricht 55 Prozent der Rente des verstorbenen Ehegatten und gilt, wenn beide Partner nach dem 1. Januar 1962 geboren sind oder wenn die Ehe nach dem 31. Dezember 2001 geschlossen worden ist. Der Rentenartfaktor betrgt jedoch wie nach frherem Recht 0,6 (60 Prozent der Rente des Verstorbenen), wenn der versicherte Ehegatte vor dem 01.01.2002 gestorben ist oder die Ehe vor diesem Tag geschlossen wurde und ein Ehegatte vor dem 02.01.1962 geboren ist. Bei Hinterbliebenen unter 45 Jahren, die keine Kinder (mehr) erziehen und nicht erwerbsgemindert sind, betrgt die Hinterbliebenenrente 25 Prozent (Rentenartfaktor 0,25) der Rente des Verstorbenen (kleine Wit wen- oder Wit werrenten). Hinterbliebenenrenten erhalten auch Lebenspartner einer eingetragenen Lebenspartnerschaft. Halbwaisenrenten haben den Rentenartfaktor 0,1, Vollwaisenrenten 0,2, wobei bei der Rentenberechnung besondere Zuschlge hinzukommen.

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Persnlicher Rentenanspruch

Der Rentenartfaktor betrgt fr persnliche Entgeltpunkte bei: Renten wegen Alters 1,0 Renten wegen teilweiser Er werbsminderung 0,5 Renten wegen voller Er werbsminderung 1,0 Erziehungsrenten 1,0 kleinen Wit wenrenten und kleinen Wit werrenten bis zum Ende des 3. Kalendermonats nach Ablauf des Monats, in dem der Ehegatte oder Lebenspartner verstorben ist, 1,0, anschlieend 0,25 groen Wit wenrenten und groen Wit werrenten bis zum Ende des 3. Kalendermonats nach Ablauf des Monats, in dem der Ehegatte oder Lebenspartner verstorben ist, 1,0, anschlieend 0,6 beziehungsweise 0,55 Halbwaisenrenten 0,1 Vollwaisenrenten 0,2

4. Aktueller Rentenwert Der aktuelle Rentenwert entspricht dem Monatsbetrag einer Rente wegen Alters, wenn fr ein Kalenderjahr Beitrge aufgrund des Durchschnittsentgelts gezahlt worden sind. Der aktuelle Rentenwert betrgt derzeit in den alten Bundeslndern 27,47 Euro. Bis zur Verwirklichung einheitlicher Einkommensverhltnisse in ganz Deutschland werden die persnlichen Entgeltpunkte (Ost), die auf rentenrechtlichen Zeiten in

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den neuen Bundeslndern beruhen, mit dem aktuellen Rentenwert (Ost) multipliziert. Der aktuelle Rentenwert (Ost) betrgt derzeit 24,37 Euro. Im Rahmen der Angleichung der Einkommensverhltnisse in den neuen Bundeslndern und Berlin (Ost) an diejenigen im bisherigen Bundesgebiet und Berlin (West) wird der aktuelle Rentenwert (Ost) schritt weise an den aktuellen Rentenwert (West) angeglichen.

5. Ren ten an pas sung Die Rentenanpassung erfolgt auf der Grundlage der Vernderung des aktuellen Rentenwerts beziehungsweise des aktuellen Rentenwerts (Ost) regelmig zum 1. Juli eines Jahres. Der angepasste Brutto-Monatsbetrag der Rente wird ermittelt, indem der neue aktuelle Rentenwert mit den anderen Faktoren der Rentenformel multipliziert wird. Bei der Bestimmung des neuen aktuellen Rentenwerts wird die Ent wicklung der Bruttolhne und -gehlter je Arbeitnehmer nach den Volkswirtschaftlichen Gesamtrechnungen (VGR) zugrunde gelegt. Um der tatschlichen Einnahmesituation der gesetzlichen Rentenversicherung Rechnung zu tragen, wird zustzlich die Ent wicklung der beitragspflichtigen Entgelte bei der Ermittlung der fr die Rentenanpassung relevanten Lohnent wicklung bercksichtigt. Zur Gewhrleistung einer generationengerechten Verteilung der Kosten des demografischen Wandels werden bei der Rentenanpassung zwei wichtige Einflsse mit einbezogen. Zum einen werden die Vernderungen der Hhe der Aufwendungen von Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern fr die gesetzliche Rentenversicherung und die zustzliche Altersvorsorge bercksichtigt. Zum anderen wird durch den Nachhaltigkeitsfaktor auch die Ent wicklung des zahlenmigen Verhltnisses von Leistungsbeziehern und versicherungspflichtigen Beschftigten bercksichtigt. Sinkt die Anzahl an Beitragzahlenden, fallen die Rentenerhhungen tendenziell niedriger aus. Ein Anstieg an Beitragszahlern wirkt sich hingegen positiv auf die Rentenanpassung aus. Eine Schutzklausel verhindert, dass es bei der Rentenan-

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Persnlicher Rentenanspruch

passung zu einem Absinken des aktuellen Rentenwerts kommt. Somit kann es weder durch die Anwendung des Faktors fr die Vernderung des Beitragssatzes zur Rentenversicherung und des Altersvorsorgeanteils bzw. des Nachhaltigkeitsfaktors noch durch eine negative Lohnentwicklung zu einer Verringerung des bisherigen Monatsbetrages der Rente (Bruttorente) kommen (sogenannte Rentengarantie). Die aufgrund der Schutzklausel nicht realisierten Anpassungsdmpfungen (Ausgleichsbedarf) werden ab dem Jahr 2011 mit positiven Rentenanpassungen verrechnet, indem diese bis zum Abbau des Ausgleichsbedarfs halbiert werden. Der neue aktuelle Rentenwert (Ost) wird in gleicher Weise bestimmt, wobei die Einkommensent wicklung in den neuen Lndern zugrundegelegt wird. Damit sich der Angleichungsprozess des aktuellen Rentenwerts (Ost) an den aktuellen Rentenwert im Falle einer geringeren Lohnent wicklung in den neuen Bundeslndern nicht umkehrt, ist der aktuelle Rentenwert (Ost) mindestens um den Prozentsatz anzupassen, um den der aktuelle Rentenwert angepasst wird.

Persnlicher Rentenanspruch

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C.

Die Ren ten in for ma ti on

Die Verpflichtung der Trger der Rentenversicherung, ihre Versicherten ber die voraussichtlichen Rentenansprche im Alter zu informieren, ist erweitert worden: Seit dem Jahr 2004 erhalten Versicherte, die das 27. Lebensjahr vollendet haben, jhrlich eine Renteninformation. Mit der Renteninformation schaffen die Rentenversicherungstrger mehr Transparenz bei Fragen zur persnlichen Altersrente und bieten ihren Versicherten eine solide Grundlage fr die eigenverant wortliche Planung einer zustzlichen Altersvorsorge. Die Renteninformation wird auf der Basis der im Versicherungskonto gespeicherten rentenrechtlichen Zeiten erstellt und enthlt unter anderem eine Hochrechnung der zu erwartenden Rente bei Erreichen des Alters 65 mit fiktiven, vorsichtig geschtzten Rentenanpassungen. Nach Vollendung des 55. Lebensjahres erhalten Versicherte anstelle der Renteninformation alle drei Jahre eine Rentenauskunft, die noch detailliertere Informationen ber die bisherige Versicherungsbiografie enthlt.

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Rentenzahlung

Rentenzahlung

A.

Auszahlung der Rente

1. Be ginn der Rente Altersrenten werden ab dem Monat geleistet, zu dessen Beginn also am entsprechenden Monatsersten alle Bedingungen fr ihre Zahlung erfllt sind. Das gilt auch fr Erziehungsrenten und Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit. Der Antrag fr diese Renten sollte sptestens innerhalb der ersten drei Kalendermonate nach der Erfllung aller Vorausetzungen fr die jeweilige Rente gestellt werden. Fr nach dieser Zeit gestellte Antrge wird die Rente erst ab dem Antragsmonat geleistet. Deshalb empfiehlt sich eine frhzeitige Antragstellung, um Nachteile zu vermeiden. Befristete Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit beginnen allerdings nicht vor dem siebten Kalendermonat nach Eintritt der Erwerbsminderung. Hinterbliebenenrenten werden ebenfalls grundstzlich von dem Kalendermonat an geleistet, zu dessen Beginn die Anspruchsvoraussetzungen fr die Rente erfllt sind. Allerdings gilt hier keine Dreimonatsfrist, sondern die Hinterbliebenenrente wird bei verspteter Antragstellung lngstens fr ein Jahr rckwirkend gezahlt. Hatte der verstorbene Versicherte keine Rente zum Zeitpunkt des Todes bezogen, beginnt die Hinterbliebenenrente mit dem Todestag.

2. Aus zah lungs zeit punkt Die Rente wird am Monatsende ausgezahlt. Wer aus dem Erwerbsleben oder aus dem Bezug von Arbeitslosen- oder Krankengeld in Rente geht, hat in der Regel am Monatsende sein Gehalt oder eine Entgeltersatzleistung bekommen. Hieran schliet die Rentenzahlung nahtlos an. Fr alle Rentnerinnen und Rentner, die vor April 2004 in Rente gegangen sind, bleibt es bei der Rentenzahlung im Voraus. Die Renten werden am letzten Bankarbeitstag des Vormonats ausgezahlt.

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3. Ren ten zah lung ins Aus land Deutsche mit gewhnlichem Aufenthalt im Ausland erhalten ihre Rente in vollem Umfang ins Ausland gezahlt, soweit sie auf Beitragszeiten beruht, die in der Bundesrepublik Deutschland zurckgelegt wurden. Fr den gewhnlichen Aufenthalt in einem Mitgliedstaat der Europischen Union gelten Besonderheiten. Die Kosten fr die Auslandsberweisung trgt grundstzlich der Rentenversicherungstrger. Im Einzelfall knnen aber besondere, von den Empfngerbanken im Ausland in Rechnung gestellte Kosten anfallen, die der Leistungsempfnger zu tragen hat. Personen, die nicht Deutsche sind und Rente aus der deutschen Rentenversicherung im Ausland erhalten mchten, wird empfohlen, sich mit dem zustndigen Rentenversicherungstrger in Verbindung zu setzen. Besonderheit Fremdrenten Fr Renten, die Beitragszeiten nach dem Fremdrentengesetz enthalten, gelten besondere Bedingungen bei einer Zahlung ins Ausland. Die jeweiligen Sonderregelungen beziehen sich auf das Alter, den Zeitpunkt der Wohnsitznahme im Ausland oder das Datum des Rentenbeginns. Detaillierte Ausknfte zum Thema erteilen die zustndigen Rentenversicherungstrger.

B.

Kran ken ver si che rung und Pfle ge ver si che rung fr Rent ne rin nen und Rent ner

1. Kran ken ver si che rung der Rent ner (KVdR) Auch aus Renten sind Beitrge zur gesetzlichen Krankenversicherung zu zahlen. Grundlage fr die Berechnung der Krankenversicherungsbeitrge aus der Rente ist der allgemeine Beitragssatz, den die Bundesregierung erstmals zum 1. Januar 2009 bundeseinheitlich festgelegt hat.

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Rentenzahlung

Der Beitragssatz betrgt seit dem 1. Januar 2011 15,5 Prozent. Er setzt sich zusammen aus einem vom Rentenversicherungstrger und Rentner hlftig zu finanzierenden Beitragssatz in Hhe von 14,6 Prozent sowie einem Anteil von 0,9 Beitragssatzpunkten, der nur von den Mitgliedern (hier: Rentner) der Krankenkassen zu zahlen ist. Dieser mitgliederbezogene Beitragssatzanteil in Hhe von 0,9 Prozent fliet dem Gesundheitsfonds unabhngig von der Finanzierung einzelner Leistungen durch die Krankenkassen zu. Er entlastet die gesetzliche Rentenversicherung und auch die Betriebe um jhrlich rd. 4,5 Mrd. Euro. Der Beitragsanteil der Rentnerinnen und Rentner (2011: 8,2 Prozent) wird aus der Bruttorente berechnet und zusammen mit den Beitragsanteilen der Rentenversicherungstrger ber die Deutsche Rentenversicherung Bund an den Gesundheitsfonds abgefhrt. Eine Erhhung oder Senkung des allgemeinen Beitragssatzes wirkt sich somit auf die Hhe des Zahlbetrages der Rente (Nettorente) aus. Ein Wechsel zu einer anderen Krankenkasse ist auch whrend des Rentenbezuges mglich. Da die Krankenkassen sich darin unterscheiden, welche zustzlichen Leistungen und welchen Service sie anbieten sowie ob bzw. in welcher Hhe sie einen einkommensunabhngigen Zusatzbeitrag erheben oder eine Prmie auszahlen, kann sich ein Krankenkassenwechsel auch fr Rentnerinnen und Rentner finanziell lohnen. Freiwillig oder privat krankenversicherte Rentnerinnen und Rentner mssen ihre Beitrge zur Krankenversicherung in voller Hhe selbst zahlen. Sie erhalten allerdings vom Rentenversicherungstrger auf Antrag einen Beitragszuschuss zumeist in der gleichen Hhe, wie ihn auch die in der Krankenversicherung der Rentner pflicht versicherten Rentnerinnen und Rentner erhalten.

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2. Pfle ge ver si che rung der Rent ner Seit dem 1. Juli 2007 zahlen die Rentnerinnen und Rentner den vollen Beitrag zur sozialen Pflegeversicherung. Der Beitragssatz zur Pflegeversicherung wurde zum 1. Juli 2008 von 1,7 Prozent auf 1,95 Prozent erhht. Mit diesem Beitragssatz wird die bestehende leichte Unterdeckung der laufenden Ausgaben in der Pflegeversicherung abgedeckt und es werden die Verbesserungen der Leistungen der Pflegereform 2008 finanziert. Kinderlose Rentnerinnen und Rentner, die nach dem 31. Dezember 1939 geboren sind, zahlen darber hinaus wie die Beschftigten einen Beitragszuschlag in Hhe von 0,25 Beitragssatzpunkten zur sozialen Pflegeversicherung. Fr die Beitragsbemessung ist der Monatsbetrag der Rente (Bruttorente) magebend. Das Bundesverfassungsgericht hatte den Gesetzgeber verpflichtet, die Kindererziehung im Beitragsrecht der sozialen Pflegeversicherung zu bercksichtigen. Mitglieder der sozialen Pflegeversicherung, die Kinder haben oder gehabt haben (Adoptiv-, Stiefund Pflegekinder zhlen dazu), werden also auf der Beitragsseite besser gestellt.

C.

Be steu e rung der Ren ten und Steu er frei stel lung von Vor sor ge auf wen dun gen

Mit dem seit dem Jahr 2005 geltenden Alterseinknftegesetz hat die Bundesregierung ein Urteil des Bundesverfassungsgerichts umgesetzt. Das Gericht stellte im Mrz 2002 fest, dass die unterschiedliche Besteuerung von Beamtenpensionen und Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung mit dem Gleichheitsgrundsatz des Grundgesetzes unvereinbar ist. Der Gesetzgeber wurde dazu verpflichtet, sptestens ab 2005 die Besteuerung neu zu regeln und eine Gleichbehandlung aller Versorgungsempfnger sicherzustellen. Im Kern stand die Kritik, dass Pensionen unter Bercksichtigung eines Versorgungs-Freibetrags voll zu versteuern seien, whrend Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung nur mit dem Ertragsanteil der Besteuerung unterlgen.

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Seit dem Jahr 2005 sieht das Gesetz daher den bergang zur nachgelagerten Besteuerung von Altersbezgen vor. Nachgelagerte Besteuerung bedeutet, dass Alterseinknfte erst dann versteuert werden, wenn sie an den Steuerpflichtigen ausgezahlt werden also im Alter. Dafr bleiben die Beitrge zur Altersvorsorge in der Erwerbsttigenphase bis zu einem jhrlichen Hchstbetrag unversteuert. Jngere Versicherte haben dann netto mehr Geld zur Verfgung, das sie beispielsweise zum Aufbau einer zustzlichen betrieblichen oder privaten Altersvorsorge verwenden knnen. Aus Vertrauensschutzgrnden und zur Vermeidung von Zweifachbesteuerungen wird die Umstellung in jhrlichen Schritten vorgenommen. Fr die Freistellung der Rentenversicherungsbeitrge in der Erwerbsphase ist eine 20-jhrige bergangsphase vorgesehen; fr den Umstieg bei der Besteuerung der Renten gilt eine 35-jhrige bergangszeit. Die groe Mehrheit der Rentnerinnen und Rentner, die Rente beziehen, muss auch knftig keine Steuern bezahlen. So bleiben fr 2005 alle Alleinstehenden, die bereits eine Rente bezogen oder im Jahr 2005 in Rente gingen, rund 19.200 Euro pro Jahr (rund 1.600 Euro pro Monat) steuerunbelastet, soweit keine weiteren Einknfte vorliegen. Bei Verheirateten verdoppelt sich dieser Betrag auf rund 38.400 Euro pro Jahr. Die exakte Hhe der steuerunbelasteten Rente hngt insbesondere von der Hhe des jeweiligen Krankenversicherungsbeitrages und sonstiger steuerlicher Abzugs- und Pauschbetrge ab. Eine steuerliche Belastung wird berwiegend nur in den Fllen entstehen, in denen neben einer gesetzlichen Rente noch andere Einknfte wie zum Beispiel aus Werkspensionen oder Betriebsrenten, Vermietung und Verpachtung oder Einknfte eines erwerbsttigen Ehepartners hinzukommen.

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1. Be steu e rung der Ren ten Seit 2005 unterliegen Leibrenten (hierzu gehren neben Altersrenten auch Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit und Hinterbliebenenrenten) und andere Leistungen aus den gesetzlichen Rentenversicherungen, den landwirtschaftlichen Alterskassen, berufsstndischen Versorgungseinrichtungen sowie Leibrentenversicherungen, die nur die Zahlung einer monatlichen, auf das Leben des Steuerpflichtigen bezogenen lebenslangen Leibrente vorsehen, die nicht vor Vollendung des 60. Lebensjahres (bei Vertragsabschluss nach dem 31.12.2011 gilt das 62. Lebensjahr) vorgenommen wird (die Ansprche aus diesen Versicherungen drfen nicht vererblich, nicht bertragbar, nicht beleihbar, nicht veruerbar und nicht kapitalisierbar sein) mit einem vom Jahr des Rentenbeginns abhngigen Besteuerungsanteil der Besteuerung.

Beispiel: Frau B ging 2003 in Rente. Der Besteuerungsanteil betrgt 50 Prozent. Bei einer monatlichen Bruttorente von 750 Euro in 2005 betrug ihre gesamte Bruttorente im Jahr 2005 9 000 Euro. Hiervon waren 50 Prozent, also 4 500 Euro zu versteuern. Sofern sie keine weiteren Einknfte hat, musste sie fr diesen Betrag dennoch keine Einkommensteuer zahlen, da sie unter dem steuerlichen Grundfreibetrag (2005: 7.664 Euro) blieb.

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Ein Besteuerungsanteil von 50 Prozent gilt fr alle, die bereits vor dem Jahr 2005 eine Rente bezogen (Bestandsrentner), sowie fr alle Neurentner des Jahres 2005 ("Neuflle"). Der steuerlich zu erfassende Anteil der Rente wird fr jeden ab 2006 neu hinzukommenden Rentnerjahrgang bis zum Jahr 2020 in Schritten von zwei Prozentpunkten auf 80 Prozent und anschlieend in Schritten von einem Prozentpunkt bis zum Jahr 2040 auf 100 Prozent angehoben.

Jahr des Rentenbeginns /Besteuerungsanteil in Prozent

Jahr des Rentenbeginns bis 2005 ab 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Besteuerungsanteil in % 50 52 54 56 58 60 62 64 66 68 70 72 74 76 78 80 81 82

Jahr des Rentenbeginns 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040

Besteuerungsanteil in % 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

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Der Besteuerungsanteil gilt einheitlich und damit auch fr die Renten selbstndig Ttiger und nicht pflichtversicherter Personen. Der steigende Besteuerungsanteil ist wegen der wachsenden steuerlichen Abzugsmglichkeit der Beitrge zur Altersvorsorge gerechtfertigt. Der sich nach Magabe der Prozentstze ergebende steuerfrei bleibende Teil der Jahresbruttorente wird individuell auf Dauer festgeschrieben. Die Festschreibung des steuerfreien Anteils erfolgt erst in dem Jahr, das auf das Jahr des ersten Rentenbezugs folgt. Damit wird vermieden, dass in Abhngigkeit vom Renteneintrittsmonat im Jahr des Rentenbeginns sowie vor oder nach einer Rentenanpassung bei ansonsten gleichem Sachverhalt ein unterschiedlicher steuerfreier Teil der Rente dauerhaft festgeschrieben wird. Fr Personen, die im Jahr 2040 oder spter in Rente gehen, unterliegt die Rente unter Bercksichtigung der dann geltenden Freibetrge in voller Hhe der Besteuerung. Damit werden Renten und Pensionen einkommensteuerrechtlich gleich behandelt. Von dem steuerpflichtigen Anteil der Rente knnen eine Reihe von Ausgaben steuermindernd abgezogen werden (z.B. Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen wie der Eigenanteil zur Kranken- und Pflegeversicherung, Pauschbetrge fr behinderte Menschen). Werden neben der Rente keine weiteren Einknfte bezogen, ergeben sich fr das Jahr des Rentenbeginns folgende steuerfreie Rentenbetrge:

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Jahr des Rentenbeginns

Besteuerungsanteil

Steuerfreie Monatsrente (BMF-Berechnung fr Alleinstehende, keine weiteren steuerpflichtigen Einknfte vorhanden)

in % 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 50 52 54 56 58 60 62 1 599 1 524 1 464 1 409 1 385 1 353 1 308

Steuerfreie Jahresrente aus den gesetzlichen Rentenversicherungen in 19 193 18 293 17 572 16 906 16 626 16 235 15 703

Bei Verheirateten verdoppeln sich diese Beitrge

Die Besteuerung der Leibrenten wird durch jhrliche Rentenbezugsmitteilungen der Rentenversicherungstrger und der Versicherungsunternehmen an eine zentrale Stelle der Finanzverwaltung sichergestellt. Eingerichtet wurde diese bei der Deutschen Rentenversicherung Bund, wo bereits entsprechende Aufgaben fr die Riester-Rente wahrgenommen werden. Hier werden die Daten zusammengefhrt und an die jeweils zustndige Landesfinanzbehrde bermittelt. Dieses Mitteilungsverfahren ersetzt im Einzelfall nicht die Verpflichtung zur Abgabe einer Einkommensteuererklrung. Ob Rentnerinnen und Rentner eine Steuererklrung abgeben mssen, hngt in jedem Einzelfall von der Hhe ihrer steuerpflichtigen Einknfte ab. Hierzu gehren nicht nur Renteneinknfte, sondern auch weitere Einnahmen, zum Beispiel aus Vermietung und Verpachtung oder Leistungen aus einer betrieblichen Altersversorgung. Eine Steuererklrung wird auf jeden Fall immer dann abzugeben sein, wenn mit dem gesamten zu versteuernden Einkommen der jhrlichen Grundfreibetrag berschritten wird. Dieser ist fr 2009 fr Alleinstehende auf 7.834 Euro angehoben worden, fr Verheiratete auf 15.668 Euro. Seit 2010 liegt der Grundfreibetrag bei 8.004 Euro bzw. 16.008 Euro.

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2. Steuerfreistellung von Vorsorgeaufwendungen Im Zuge des bergangs zur nachgelagerten Besteuerung wurde auch die steuerliche Bercksichtigung von Vorsorgeaufwendungen verbessert. So werden unter anderem die Beitrge der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer zur gesetzlichen Rentenversicherung schrittweise voll von der Steuer freigestellt. Damit sinkt die Steuerlast fr Erwerbsttige und deren Nettoeinkommen steigt. Konkret bedeuten diese nderungen, dass in Zukunft die Aufwendungen zur Altersvorsorge bis zu einem Hchstbetrag von 20.000 Euro steuerfrei gestellt werden. Aufwendungen zur Altersvorsorge im Sinne des Gesetzes sind Beitrge zu den gesetzlichen Rentenversicherungen, landwirtschaftlichen Alterskassen, berufsstndischen Versorgungseinrichtungen, die den gesetzlichen Rentenversicherungen vergleichbare Leistungen erbringen, sowie private Leibrentenversicherungen, wenn diese die Frderkriterien fr eine Basisrente erfllen. Bisher waren solche Aufwendungen nur beschrnkt abziehbar. Mit dem bergang zur nachgelagerten Besteuerung werden die Abzugsmglichkeiten schrittweise erhht ab 2005 zunchst auf 60 Prozent der innerhalb des Hchstbetrages gezahlten Beitrge (max. 12.000 Euro) einschlielich des Arbeitgeberanteils. In den folgenden Jahren wird dieser Satz jhrlich um jeweils zwei Prozentpunkte angehoben, so dass die Aufwendungen ab 2025 zu 100 Prozent abgezogen werden knnen. Entsprechend wchst auch das maximal als Sonderausgaben zu bercksichtigende Volumen von zunchst 12.000 Euro auf 20.000 Euro.

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Verbesserung des Sonderausgabenabzugs fr Altersvorsorgebeitrge

Jahr 2005 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Prozentsatz* 50 60 62 64 66 68 70 72 74 76 78

Jahr 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 ab 2025

Prozentsatz* 80 82 84 86 88 90 92 94 96 98 100

*vorlufige Werte

Fr die brigen Sozialversicherungsbeitrge (Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung) und andere Vorsorgeaufwendungen (zum Beispiel private Haftpflicht- und Risikoversicherungen) gibt es von 2005 bis einschlielich 2009 neben dem Abzugsvolumen fr Aufwendungen zugunsten einer Basisversorgung im Alter einen separaten Hchstbetrag. Steuerpflichtige, die ihren Krankenversicherungsschutz nicht vollstndig selbst bezahlen mssen, knnen hierfr maximal 1.500 Euro geltend machen (zum Beispiel Angestellte, Personen mit Beihilfeanspruch, Rentner). Fr alle anderen Steuerzahler zum Beispiel Selbstndige, die ihre Krankenversicherung in vollem Umfang aus dem versteuerten Einkommen finanzieren mssen betrgt dieser Hchstbetrag 2.400 Euro. Bei zusammen veranlagten Ehegatten steht das Abzugsvolumen jedem Ehegatten gesondert zu.

Rentenzahlung

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Mit dem Brgerentlastungsgesetz Krankenversicherung wurde die steuerliche Bercksichtigung von sonstigen Vorsorgeaufwendungen ab dem 1. 1. 2010 neu geregelt. Das bisherige Abzugsvolumen fr sonstige Vorsorgeaufwendungen wurde von 1.500 auf 1.900 bzw. von 2.400 auf 2.800 erhht. Werden eigene Beitrge fr eine Basiskrankenversicherung und gesetzliche Pflegeversicherung (soziale Pflegeversicherung bzw. private Pflege-Pflichtversicherung) geleistet und bersteigen diese das Abzugsvolumen von 1.900 /2.800 , werden diese nunmehr in voller Hhe steuermindernd bercksichtigt. Ein zustzlicher Abzug von weiteren sonstigen Vorsorgeaufwendungen ist in diesen Fllen nicht mglich. Da Fallkonstellationen denkbar sind, in denen manche Steuerpflichtige nach dem bis 2004 geltenden Recht hhere Vorsorgeaufwendungen von der Steuer absetzen knnen als nach dem geltenden Recht, sieht das Gesetz auerdem eine so genannte Gnstigerprfung vor. Hierdurch wird sichergestellt, dass alle Steuerpflichtigen nach der Neuregelung mindestens so viel abziehen knnen wie nach dem bis 2004 geltenden Recht. Im Zuge dieser fr einen bergangszeitraum durchgefhrten Gnstigerprfung wird ermittelt, ob der Abzug aller Vorsorgeaufwendungen (Basisversorgung im Alter und sonstige Vorsorgeaufwendungen) nach dem bis 2004 geltenden Recht oder dem geltenden Recht fr den Steuerpflichtigen gnstiger ist. Angesetzt wird der hhere Abzugsbetrag. Die Gnstigerprfung wird in den Jahren 2005 bis 2019 durchgefhrt. Seit 2011 wird der bisherige Vorwegabzug allerdings sukzessive abgebaut.

98

Hinzuverdienst

Hinzuverdienst

Die Renten stellen den Ersatz fr ausgefallene Verdienste oder Unterhaltsleistungen dar. Werden neben der Rente zustzliche Erwerbs- oder Erwerbsersatzeinkommen bezogen, so bestehen fr die Versichertenrenten bestimmte Hinzuverdienstgrenzen. Als Hinzuverdienst bercksichtigt werden Arbeitsentgelt, Arbeitseinkommen und vergleichbares Einkommen. Nicht als Arbeitsentgelt gilt das Entgelt, das eine Pflegeperson von dem Pflegebedrftigen erhlt, wenn es den entsprechenden Pflegegeldbetrag nicht bersteigt oder Entgelt, das ein Behinderter in einer Werkstatt fr behinderte Menschen erhlt. Bei Hinterbliebenenrenten (Renten wegen Todes) erfolgt eine Einkommensanrechnung.

A.

Al ters ren ten

Bei den Hinzuverdienstmglichkeiten neben einer Altersrente ist es von Bedeutung, ob die Regelaltersgrenze schon erreicht ist (Jahrgang 1946 und lter Vollendung des 65. Lebensjahres) und ob eine Voll- oder Teilrente bezogen wird.

1. Re gel al ters ren ten Bei Bezug der Regelaltersrente nach Erreichen der Regelaltersgrenze darf unbeschrnkt hinzuverdient werden. Wer bereits eine Altersrente vor Erreichen der Regelaltersgrenze bezogen hat, darf ab dem Monatsersten nach Erreichen der Regelaltersgrenze ebenfalls unbegrenzt hinzuverdienen. Allerdings mssen Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber aus Gleichbehandlungsgrnden auch fr Rentenrinnen und Rentner, die die Regelaltersgrenze erreicht haben und bei ihnen beschftigt sind, den jeweiligen Arbeitgeberbeitrag zahlen.

2. Al ters ren ten vor Erreichen der Regelaltersgrenze Bis zum Erreichen der Regelaltersgrenze darf neben einer Altersrente nur eingeschrnkt hinzuverdient werden. Wer eine Vollrente erhlt, darf nur bis zu 400 Euro brutto monatlich hinzuverdienen. Innerhalb eines Kalenderjahres ist ein zweimali-

Hinzuverdienst

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ges berschreiten dieses Betrages bis zum Doppelten (zum Beispiel durch Urlaubsund Weihnachtsgeld) zulssig. Bei Bezug einer Altersrente als Teilrente darf mehr hinzuverdient werden. Wird die Hinzuverdienstgrenze fr eine Vollrente berschritten, fhrt dies nicht automatisch zum Wegfall der Rente. Die Rente wird dann in eine niedrigere Teilrente wegen Alters umgewandelt, die einen hheren Hinzuverdienst erlaubt. Die Altersrente wird in Abhngigkeit vom erzielten Erwerbseinkommen als Teilrente von zwei Dritteln, der Hlfte oder einem Drittel der Vollrente gezahlt. Die Hhe des individuellen Hinzuverdienstes orientiert sich an dem Verdienst der letzten drei Kalenderjahre vor Rentenbeginn. Fr diese Flle gilt: Als Hinzuverdienst bei einer Zwei-Drittel-Rente sind rund 39 Prozent, bei einer halben Rente rund 56 Prozent und bei einer Ein-Drittel-Rente rund 74 Prozent des letzten versicherungspflichtigen (Brutto) Verdienstes zulssig. Lag in den letzten Jahren kein oder nur ein sehr geringer Verdienst vor, wird der sog. Mindesthinzuverdienstgrenze ein halbes Durchschnittsentgelt zugrunde gelegt. Individuelle Ausknfte erteilt der zustndige Rentenversicherungstrger.

B.

Ren ten wegen ver min der ter Er werbs f hig keit

Auch Bezieherinnen und Bezieher einer Rente wegen verminderter Erwerbsfhigkeit knnen whrend des Rentenbezugs bis zu einer bestimmten Grenze hinzuverdienen. Ein zweimaliges berschreiten der Hinzuverdienstgrenzen im Kalenderjahr (zum Beispiel durch Urlaubs- und Weihnachtsgeld) ist bis zum Doppelten zulssig. Wer Rente wegen verminderter Erwerbsfhigkeit bezieht, ist verpflichtet, dem Rentenversicherungstrger jede Aufnahme einer Beschftigung mitzuteilen. Wird eine Beschftigung ausgebt, weil sich der Gesundheitszustand der Rentnerin oder des Rentners grundstzlich gebessert hat, muss der Leistungstrger berprfen, ob die Anspruchsvoraussetzungen fr den Rentenbezug noch vorliegen. Unter Umstnden kann eine Rente wegen Erwerbsminderung entzogen werden, wenn die gesundheitlichen Einschrnkungen, die zur Berentung gefhrt haben, behoben sind. Die Entscheidung hierber trifft der Rentenversicherungstrger.

100

Hinzuverdienst

Die Hinzuverdienstgrenzen gelten nicht fr Personen, die am 31. Dezember 1991 Anspruch auf eine nach den Vorschriften des Beitrittsgebiets berechnete Invalidenrente oder Bergmannsinvalidenrente hatten und die die persnlichen Voraussetzungen fr den Bezug von Blindengeld oder Sonderpflegegeld nach den am 31. Dezember 1991 geltenden Vorschriften des Beitrittsgebiets erfllen.

C.

Hin ter blie be nen ren ten

Bei Renten wegen Todes (Hinterbliebenenrenten) gibt es zwar die oben genannten Hinzuverdienstgrenzen nicht, allerdings werden eigenes Erwerbs- oder Erwerbsersatzeinkommen und gegebenenfalls Vermgenseinknfte zu einem bestimmten Teil wie nachfolgend erlutert angerechnet.

1. Wit wen- und Wit wer ren ten Die Wit wen- oder Wit werrente wird in voller Hhe gezahlt, wenn das eigene Einkommen einen bestimmten Freibetrag nicht bersteigt. Zum Einkommen werden gezhlt: Erwerbseinkommen, zum Beispiel aus einer Beschftigung; Erwerbsersatzeinkommen, zum Beispiel die eigene Rente, das Kranken- oder Arbeitslosengeld; Vermgenseinkommen, zum Beispiel Einnahmen aus Kapitalvermgen (nach Abzug der Werbungskosten und des Sparer-Freibetrags) oder aus Vermietung und Verpachtung (nach Abzug der Werbungskosten). Elterngeld nach dem Gesetz zum Elterngeld und zur Elternzeit

Hinzuverdienst

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Der Freibetrag betrgt derzeit monatlich in den alten Bundeslndern 725,21 Euro und in den neuen Bundeslndern 634,37 Euro. Dieser Freibetrag erhht sich fr jedes waisenrentenberechtigte Kind um monatlich 153,83 Euro in den alten Bundeslndern und um 136,47 Euro in den neuen Bundeslndern. Ist das eigene Einkommen hher als der Freibetrag, werden 40 Prozent des bersteigenden Betrages auf die Wit wen- oder Wit werrente angerechnet. Das eigene Einkommen wird allerdings nur in Hhe des Betrages angerechnet, der dem Hinterbliebenen normalerweise zur Verfgung steht. Aus diesem Grund mssen Einkommen noch von Brutto in Netto umgerechnet werden. Aus Vereinfachungsgrnden sind pauschale Abzugsbetrge vorgesehen, die fr die jeweilige Einkommensart der durchschnittlichen Steuerbelastung beziehungsweise dem Prozentsatz der Sozialabgaben entsprechen. So wird beispielsweise gekrzt: Bei Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern, die allein eine abhngige Beschftigung ausben, sind fr Steuern und Sozialversicherung 40 Prozent vom Bruttoeinkommen abzuziehen. Bei der Altersrente aus der gesetzlichen Rentenversicherung werden fr den Beitrag zur Kranken- und Pflegeversicherung sowie wegen der nachgelagerten Besteuerung pauschal 13 Prozent abgezogen. Bei Rentenbeginn nach 2010 betrgt der Pauschalabzug 14 Prozent. Das Elterngeld ist um 300 Euro monatlich (anrechnungsfreier Betrag nach 10 des BEEG) zu krzen. Bei Vermgenseinkommen betrgt der Krzungsfaktor im Normalfall 25 Prozent. Bei der Witwen- und Witwerrente gilt das bisherige Recht der Einkommensanrechnung weiter, wonach nur Erwerbs- und Erwerbsersatzeinkommen und kein Vermgenseinkommen angerechnet wird, wenn ein Ehegatte vor dem 1. Januar 2002 verstorben ist oder wenn an diesem Stichtag die Ehe bereits bestand und mindestens ein Ehegatte lter als 40 Jahre war. Dies gilt sinngem auch fr Lebenspartner einer eingetragenen Lebenspartnerschaft.

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Hinzuverdienst

Leistungen aus der neuen staatlich gefrderten Eigenvorsorge (Riester-Rente) werden bei der Einkommensanrechnung nicht bercksichtigt, denn sie sind ja gerade dazu bestimmt, zusammen mit der gesetzlichen Rente ein gutes Auskommen im Alter zu sichern.

Beispiel 1: Beide Ehegatten beziehen in den alten Lndern eine Altersrente, der Mann in Hhe von 1.000 Euro netto, die Frau in Hhe von 750 Euro netto. Die Ehe wurde nach dem 31. Dezember 2001 geschlossen, der Mann verstirbt, Kinder wurden nicht erzogen. Die Witwe erhlt weiterhin ihre Altersrente von 750 Euro. Hinzu kommt eine Wit wenrente in Hhe von 55 Prozent der Altersrente des verstorbenen Mannes = 550 Euro. Hierauf ist allerdings die Einkommensanrechnung anzuwenden. Das eigene anrechenbare Einkommen der Witwe bersteigt den Freibetrag von 725,21 Euro um 24,79 Euro. Davon werden 40 Prozent = 9,92 Euro auf die Wit wenrente angerechnet. Der Witwe verbleiben somit neben der eigenen Altersrente von 750 Euro noch 540,08 Euro Wit wenrente. Htte die Witwe daneben noch Einkommen aus Vermietung in Hhe von 250 Euro monatlich, kme nach Krzung um einen pauschalen Abzug von 25 Prozent = 62,50 Euro monatlich noch 187,50 Euro anrechenbares Einkommen hinzu. Von diesen 187,50 Euro monatlich wrden 40 Prozent, also 75 Euro, zustzlich von der Wit wenrente abgezogen. So bliebe der Witwe neben der eigenen Altersrente von 750 Euro und dem Einkommen aus Vermietung in Hhe von 250 Euro noch eine Wit wenrente in Hhe von 465,08 Euro (550 Euro minus 9,92 Euro minus 75 Euro).

Hinzuverdienst

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Bei spiel 2: Beide Ehegatten leben in den neuen Lndern. Der Mann hat eine Rentenanwartschaft von 1.000 Euro erworben. Die Ehe wurde nach dem 31. Dezember 2001 geschlossen und der Mann verstirbt im Alter von 63 Jahren. Die Witwe mit zwei waisenrentenberechtigten Kindern ist noch berufsttig und verdient monatlich brutto 950 Euro. Die Witwe bezieht weiterhin ihren eigenen Verdienst von 950 Euro. Hinzu kommt eine Wit wenrente in Hhe von 55 Prozent aus der Rentenanwartschaft des verstorbenen Mannes = 550 Euro. Hinzu kommen rund 2 Entgeltpunkte fr das erste und 1 Entgeltpunkt fr das zweite Kind (24,37 x 3 = 73,11 Euro) (siehe hierzu auch Rentenartfaktor, Seite 81.) Die Gesamtrente betrgt also 623,11 Euro. Hierauf ist allerdings die Einkommensanrechnung anzuwenden. Der magebende Freibetrag betrgt 916,31 Euro (643,37 Euro + 2 Kinderfreibetrge zu je 136,47). Das Brutto-Arbeitseinkommen der Witwe von 950 Euro wird um den pauschalen Abzug von 40 Prozent auf das Nettoeinkommen umgerechnet. Das Nettoeinkommen der Witwe betrgt somit 570 Euro und bleibt damit unter dem Freibetrag. Anrechnungen auf die Hinterbliebenenrente sind somit nicht vorzunehmen. Der Witwe verbleiben somit neben dem eigenen Einkommen noch 623,11 Euro ungekrzte Wit wenrente.

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Hinzuverdienst

2. Waisenrenten Bei Waisenrenten fr ber 18 Jahre alte Waisen erfolgt eine Einkommensanrechnung wie bei Wit wen oder Wit wern. Der Freibetrag beluft sich fr die Waisen derzeit monatlich auf 483,47 Euro (alte Lnder) bzw. 428,91 Euro (neue Lnder). Das anrechenbare Nettoeinkommen der Waise, das diesen Freibetrag bersteigt, wird entsprechend der Einkommensanrechnung bei Wit wen und Wit wern zu 40 Prozent auf die Waisenrente angerechnet. Bei Waisenrenten an vor dem 1. Januar 2002 geborene Waisen gilt das bisherige Recht der Einkommensanrechnung weiter, wonach nur Erwerbs- und Erwerbsersatzeinkommen angerechnet werden.

3. Er zie hungs ren ten Fr die Erziehungsrenten gelten dieselben Vorschriften und dieselben Freibetrge wie bei Wit wen- und Wit werrenten.

Zustzliche Altersvorsorge

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Zustzliche Altersvorsorge

Das Durchschnittsalter unserer Bevlkerung steigt stetig. In der gesetzlichen Rentenversicherung stehen den Beitragszahlenden knftig immer mehr Rentenempfnger gegenber. Um die jngeren Generationen nicht zu berfordern, ist es deshalb unausweichlich, dass in Zukunft die Renten weniger stark steigen als bisher. Damit wird eine zustzliche Altersvorsorge gerade fr jngere Menschen not wendig, um auch im Alter den gewohnten Lebensstandard aufrechterhalten zu knnen. Die Alterssicherung wird sich so in Zukunft strker als bisher auf drei Sulen sttzen mssen: die gesetzliche Rentenversicherung, die betriebliche Altersversorgung und die private Altersvorsorge. Der Staat hilft beim Aufbau einer zustzlichen kapitalgedeckten Altersvorsorge mit Zulagen, Steuervorteilen und Beitragsersparnis in der Sozialversicherung.

A.

Die betriebliche Altersversorgung

Die betriebliche Altersversorgung ist klassischerweise eine freiwillige Leistung des Arbeitgebers. Seit Januar 2002 haben jedoch alle Beschftigten das Recht, einen Teil ihres Lohns oder Gehalts zugunsten einer betrieblichen Altersvorsorge umzuwandeln, um spter eine Betriebsrente zu erhalten (Entgeltumwandlung). Der Arbeitgeber muss diesem Wunsch nachkommen. Wie er die Altersvorsorge seiner Arbeitnehmer im Einzelnen organisiert, ist Vereinbarungssache und wird hufig auf betrieblicher Ebene oder in Tarifvertrgen festgelegt. Gibt es keine Abmachung, so hat jeder Beschftigte immer einen Mindestanspruch auf Entgeltumwandlung in eine Lebensversicherung (Direkt versicherung). Fr die Durchfhrung der betrieblichen Altersvorsorge stehen fnf Mglichkeiten so genannte Durchfhrungswege zur Verfgung: Direktzusage, Untersttzungskasse, Pensionskasse,

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Zustzliche Altersvorsorge

Pensionsfonds, Direkt versicherung. Die Beitrge zum Aufbau einer betrieblichen Altersversorgung knnen grundstzlich vom Arbeitgeber oder vom Arbeitnehmer allein (auf dem Wege der Entgeltumwandlung) oder aber auch von beiden gemeinsam aufgebracht werden (Mischfinanzierung). Die betriebliche Altersversorgung hat gegenber der privaten Altersvorsorge einige Vorteile: Sie ist hufig gnstiger, weil Abschluss- und Verwaltungskosten auf eine grere Personengruppe verteilt werden knnen (Mengenrabatt). Sie ist aus Sicht der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer einfach zu handhaben, weil sie sich nicht um die Auswahl des Anbieters kmmern mssen dies bernimmt der Arbeitgeber und ihnen viele Formalitten erspart bleiben. Die Arbeitgeber beteiligen sich hufig auch finanziell an der betrieblichen Vorsorge ihrer Beschftigten (das ist in vielen Tarifvertrgen so geregelt). Und nicht zuletzt: Die staatliche Frderung von Betriebsrenten in Form von Steuerund Beitragsfreiheit der Aufwendungen und/oder Zulagen und zustzlichem Sonderausgabenabzug (Riester-Frderung) ist besonders lukrativ. Die nachfolgende Tabelle gibt einen berblick ber die Steuerfreibetrge und die von Sozialabgaben befreiten Entgelte. Im Jahr 2011 knnen grundstzlich 4 440 Euro steuerfrei in eine betriebliche Altersversorgung investiert werden. Die umgewandelten Entgeltbestandteile sind darber hinaus bis zu einer Hhe von 2 640 Euro sozialabgabenfrei.

Zustzliche Altersvorsorge

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Durchfhrungswege Direktzusage/ Untersttzungskasse

bis 31. Dezember 2004 erteilte Zusagen

ab 1. Januar 2005 erteilte Zusagen

Arbeitgeberbeitrge: unbegrenzt steuerfrei und sozialabgabenfrei Arbeitnehmerbeitrge durch Entgeltumwandlung: unbegrenzt steuerfrei und bis 4 % BBG-RV sozialabgabenfrei (2 640 Euro) Arbeitgeberbeitrge: bis 1 752 Euro pauschal mit 20 Prozent zu versteuern bis 1 752 Euro sozialabgabenfrei Arbeitnehmerbeitrge durch Entgeltumwandlung: soweit nicht bereits durch Arbeitgeberbeitrge ausgeschpft, bis 1 752 Euro pauschal mit 20 Prozent zu versteuern1) und sozialabgabenfrei2) Arbeitgeberbeitrge: bis 4 % BBG-RV (2 640 Euro) steuer- und sozialabgabenfrei; darber hinaus Mglichkeit der Pauschalversteuerung Arbeitnehmerbeitrge durch Entgeltumwandlung: soweit nicht bereits durch Arbeitgeberbeitrge ausgeschpft, bis 4 % BBG-RV (2 640 Euro) steuerfrei1) und sozialabgabenfrei; darber hinaus Mglichkeit der Pauschalversteuerung Arbeitgeberbeitrge: bis 4 % BBG-RV (2 640 Euro) steuer- und sozialabgabenfrei Arbeitnehmerbeitrge durch Entgeltumwandlung: soweit nicht bereits durch Arbeitgeberbeitrge ausgeschpft, bis 2 640 Euro steuerfrei1) und sozialabgabenfrei

Direktversicherung

Pensionskasse

Arbeitgeberbeitrge: steuerfrei bis 4 440 Euro3) (4 % der BBG-RV = 2 640 Euro + 1.800 Euro) sozialabgabenfrei bis 2 640 Euro Arbeitnehmerbeitrge durch Entgeltumwandlung: soweit nicht bereits durch Arbeitgeberbeitrge ausgeschpft steuerfrei bis 4 440 Euro3) (4 % der BBG-RV =2 640 Euro + 1.800 Euro), sozialabgabenfrei bis 2 640 Euro

Pensionsfonds

1) Wenn ein Arbeitnehmer Riester-Frderung beansprucht, sind die Arbeitnehmerbeitrge individuell zu versteuern. 2) Beitragsfrei bei pauschal versteuerten Einmalzahlungen; beitragspflichtig bei Umwandlung von laufendem Entgelt. 3) Eine Pauschalversteuerung ist nicht mglich.

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Zustzliche Altersvorsorge

Das folgende Beispiel aus der Chemiebranche zeigt, wie sich die staatliche und tarifliche Frderung des Altersvorsorgesparens bei Bestehen einer Tarifvereinbarung zur Entgeltumwandlung auswirkt. Durch die Steuer- und Sozialabgabenbefreiung in Kombination mit Arbeitgeberzuschssen knnen bereits mit wenigen Mitteln betrchtliche Summen fr die Altersvorsorge angespart werden.

Bei spiel Ein verheirateter Facharbeiter in der Chemiebranche (Ehefrau nicht berufsttig, zwei Kinder, Steuerklasse 3) mit einem jhrlichen Bruttoverdienst von 35.000 Euro investiert selbst 1.000 Euro jhrlich in seine Altersvorsorge. Er nutzt seinen Anspruch auf Entgeltumwandlung und erhlt einen fr die Chemiebranche tariflich vereinbarten Arbeitgeberzuschuss von jhrlich etwa 200 Euro. Zustzlich profitiert der Chemie-Facharbeiter noch von der Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Umwandlungsbetrge in Hhe von 495 Euro. Zusammen mit dem Arbeitgeberzuschuss ergibt sich ein finanzieller Vorteil in Hhe von ca. 695 Euro. Das entspricht einer Frderquote von ca. 58 Prozent.

Auch im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung ist wie bei der privaten Altersvorsorge die Riester-Frderung mglich. Voraussetzung ist, dass die Beitrge aus dem Nettoentgelt des Arbeitnehmers auf das Betriebsrentenkonto gezahlt werden und dass die Altersvorsorge auf dem Weg der Direkt versicherung, der Pensionskasse oder des Pensionsfonds gebildet wird. Im Hinblick auf die Riester-Frderung gelten fr die betriebliche und die private Altersvorsorge dieselben Bedingungen. Alle Einzelheiten hierzu sind im Folgenden erlutert.

Zustzliche Altersvorsorge

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B.

Die private Altersvorsorge mit Riester-Frderung

Seit Anfang 2002 frdert der Staat unter bestimmten Bedingungen den Aufbau einer privaten kapitalgedeckten Altersvorsorge. Die so genannte Riester-Frderung erfolgt auf zwei Wegen: mit finanziellen Zuschssen (Zulagen) und Extra-Steuerersparnissen (zustzlicher Sonderausgabenabzug). Die staatliche Frderung erhalten Pflichtmitglieder in der gesetzlichen Rentenversicherung und der Alterssicherung der Landwirte, Beamtinnen und Beamte, Richterinnen und Richter sowie Soldatinnen und Soldaten. Bei Verheirateten gengt es, wenn ein Ehegatte die Voraussetzungen erfllt; dann erhlt auch der andere die Frderung, sofern er einen eigenen, auf seinen Namen lautenden Altersvorsorgevertrag abschliet. Zu den Frderberechtigten gehren im Einzelnen: Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer sowie Auszubildende; Landwirtinnen und Landwirte sowie mitarbeitende Familienangehrige; Bezieherinnen und Bezieher von Arbeitslosengeld, Arbeitslosengeld II (einschlielich der Berechtigten, deren Leistungen aufgrund der Anrechnung von Einkommen oder Vermgen ruhen), Krankengeld, Verletztengeld, Versorgungskrankengeld, bergangsgeld, Unterhaltsgeld oder Vorruhestandsgeld; pflicht versicherte Selbstndige zum Beispiel Handwerkerinnen und Handwerker, Lehrerinnen und Lehrer, Hebammen, Knstlerinnen und Knstler sowie arbeitnehmerhnliche Selbstndige; Bezieherinnen und Bezieher des Existenzgrndungszuschusses bei Grndung einer Ich-AG; Wehr- und Zivildienstleistende;

110

Zustzliche Altersvorsorge

Kindererziehende whrend der Kindererziehungszeiten; nicht erwerbsmig ttige Pflegepersonen; geringfgig Beschftigte (Mini-Jobs), die auf die Versicherungsfreiheit verzichtet haben; Bezieherinnen und Bezieher einer Rente wegen voller Erwerbsminderung oder Erwerbsunfhigkeit oder einer Versorgung wegen Dienstunfhigkeit. Nicht gefrdert werden: nicht pflicht versicherte Selbstndige; geringfgig Beschftigte, die ihren Pauschalbeitrag zur Rentenversicherung nicht aufstocken; freiwillig Versicherte; Pflicht versicherte in einer berufsstndischen Versorgungseinrichtung; Bezieherinnen und Bezieher einer Vollrente wegen Alters; Sozialhilfebezieherinnen und -bezieher; Studentinnen und Studenten. Gefrdert werden nur Finanzprodukte, die die Prfnummer der Zertifizierungsstelle und den Vermerk Der Altersvorsorgevertrag ist zertifiziert worden und damit im Rahmen des 10a des Einkommensteuergesetzes steuerlich frderfhig tragen. Dies bedeutet, dass das Produkt den gesetzlichen Anforderungen entspricht. Die Zertifizierung sagt jedoch nichts darber aus, wie viel Gewinn der Vertrag abwirft. Sie ist also keine Garantie fr eine hohe Rendite.

Zustzliche Altersvorsorge

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Im Einzelnen knnen folgende Anlagemglichkeiten gefrdert werden: Banksparplne, Rentenversicherungen, Fondssparplne. Banksparplne eignen sich besonders fr ltere Anleger, deren Ansparzeit krzer ist, und fr Menschen mit hohem Sicherheitsbedrfnis. Private Rentenversicherungen eignen sich besonders fr jngere sicherheitsbewusste Anleger. Fonds mit hohem Aktienanteil sind eher fr jngere risikofreudige Anleger geeignet, weil hier ausreichend Zeit ist, vorbergehende Kursverluste auszugleichen. Basis der staatlichen Frderung ist die Altersvorsorgezulage, die aus einer Grundzulage pro Frderberechtigtem und einer Kinderzulage besteht. Bei Abschluss eines eigenen Vorsorgevertrags haben jeweils auch die Ehepartner Anspruch auf die Zulage. Dies gilt selbst dann, wenn sie nicht berufsttig oder aus anderen Grnden nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflicht versichert sind. Neu seit 2008: Alle Frderberechtigten, die bis zum 25. Lebensjahr einen RiesterVertrag abgeschlossen haben, erhalten einmalig 200 Euro Bonus. Durch diesen sog. Berufseinsteiger-Bonus soll insbesondere fr junge Menschen ein Anreiz geschaffen werden, frhzeitig mit dem Altersvorsorgesparen zu beginnen. Die Altersvorsorgezulage ist von einem bestimmten Mindesteigenbeitrag abhngig. Wird dieser nicht in voller Hhe erbracht, wird die Zulage gekrzt. Zustzlich knnen die Sparbeitrge zugunsten eines Riester-Vertrages als Sonderausgaben bis zu einem Hchstbetrag geltend gemacht und Steuervorteile gewhrt werden (siehe Tabelle Seite 112). Im Rahmen der Einkommensteuererklrung prft das Finanzamt, ob die Altersvorsorgezulage oder der Steuervorteil gnstiger ist.

112

Zustzliche Altersvorsorge

Zulagen und zustzlicher Sonderausgabenabzug

Sonderausgabenabzug (neben den Vorsorgeaufwendungen) Grundzulage Kinderzulage je Kind Berufseinsteiger-Bonus Mindesteigenbeitrag1)

bis zu 2.100 Euro

154 Euro 185/300 Euro1) 200 Euro (einmalig) 4 Prozent2) abzglich Zulagen3) 2.100 Euro abzglich Zulagen

hchstens
1) fr ab 2008 geborene Kinder 2) vom Vorjahreseinkommen 3) mindestens aber 60 Euro (Sockelbeitrag)

Das Riestern ist durch die Vereinfachungen, die am 1. Januar 2005 in Kraft getreten sind, noch attraktiver und brgerfreundlicher geworden. Zum Beispiel mssen Berechtigte jetzt nicht mehr jedes Jahr einen neuen Zulagenantrag stellen. Im Rahmen des Alterseinknftegesetzes wurde ein Dauerzulagenantrag eingefhrt. Damit knnen Berechtigte Ihren Anbieter bevollmchtigen, jedes Jahr den Zulagenantrag fr sie einzureichen. Man muss in Zukunft also nur noch dann ttig werden, wenn sich die persnlichen Lebensumstnde ndern (zum Beispiel bei Eheschlieung, Geburt eines Kindes, Ehescheidung). Fr wen sich die Riester-Frderung besonders lohnt, hngt von mehreren Faktoren und der individuellen Lebenslage ab. Allgemein profitieren aber Familien mit Kindern und Arbeitnehmer mit nicht so hohem Einkommen ganz besonders.

Zustzliche Altersvorsorge

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BEI SPIEL : Mindesteigenbeitrag: Vier Prozent des Vorjahreseinkommens Ehepaar (beide mit Riester-Vertrag) mit 2 Kindern Vorjahreseinkommen: davon 4 Prozent: abzglich Zulage: Eigenbeitrag: Steuervorteil: Gesamtfrderung: allein stehender, kinderloser Mann Vorjahreseinkommen: davon 4 Prozent: abzglich Zulage: Eigenbeitrag: Steuervorteil: Gesamtfrderung:

30.000 Euro 1.200 Euro 678 Euro 522 Euro 0 Euro 678 Euro

30.000 Euro 1.200 Euro 154 Euro 1.046 Euro 202 Euro 356 Euro

Informationsbroschre zur geringfgigen Beschftigung Das Bundesministerium fr Arbeit und Soziales bietet eine Broschre speziell zur zustzlichen Alterssicherung an. Bestellmglichkeit siehe Service, Seite 126.

114

Rehabilitation

Re ha bi li ta ti on

A.

Zustndigkeiten fr Rehabilitationsmanahmen

Die Rentenversicherung bietet ihren Versicherten Leistungen zur medizinischen Rehabilitation und zur Teilhabe am Arbeitsleben. Sie bietet also grundstzlich die gleichen Leistungen zur Rehabilitation (Reha) an wie die Krankenversicherung, die Unfallversicherung und die Arbeitslosenversicherung. Allerdings sind die Zustndigkeiten zwischen diesen Versicherungszweigen getrennt: Die Rentenversicherung ist immer dann zustndig, wenn die Erwerbsfhigkeit whrend des Arbeitslebens bedroht ist. Damit sind insbesondere Altersrentnerinnen und Altersrentner grundstzlich von den Reha-Leistungen der Rentenversicherung ausgeschlossen, da sie nicht mehr erwerbsttig sind. Fr ihre Rehabilitation ist die Krankenversicherung zustndig, da diese auch Reha-Leistungen zur Verbesserung des Gesundheitszustandes gewhrt, wenn keine Erwerbsttigkeit (mehr) ausgebt wird. Weiterhin zustndig ist die Rentenversicherung jedoch fr Nach- und Festigungskuren im Anschluss an eine Krebserkrankung bei Rentnerinnen und Rentnern und deren Angehrigen. Die Unfallversicherung fhrt die Reha-Manahmen durch, wenn sie aufgrund von Arbeitsunfllen oder Berufskrankheiten erforderlich werden. Die Arbeitslosenversicherung gewhrt Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben, wenn die Unfallversicherung oder die Rentenversicherung nicht zustndig sind.

Grund prin zip: Re ha bi li ta ti on geht vor Rente In der Rentenversicherung gilt der Grundsatz: Reha vor Rente. Der Rentenversicherungstrger muss deshalb prfen, ob eine beantragte Rente durch Reha-Manahmen vermeidbar wre.

Rehabilitation

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B.

Persnliche Voraussetzungen

Die Rentenversicherung darf nur dann Reha-Manahmen durchfhren, wenn dadurch eine Minderung der Erwerbsfhigkeit abgewendet oder bei einer bestehenden Minderung der Erwerbsfhigkeit diese wesentlich gebessert oder sogar wiederhergestellt werden kann. Ziel einer Reha-Manahme ist also die Wiedereingliederung in das Berufsleben nach vorheriger vollstndiger oder teilweiser Erwerbsminderung. Auch bei teilweiser Erwerbsminderung ohne Aussicht auf wesentliche Besserung der Erwerbsfhigkeit insgesamt kann die Rentenversicherung Reha-Leistungen anbieten, wenn der Versicherte dadurch am Arbeitsleben teilnehmen kann. Gleiches gilt fr vermindert berufsfhige Versicherte im Bergbau.

C.

Versicherungsrechtliche Voraussetzungen

Die Rentenversicherung kann von wenigen Ausnahmen abgesehen Reha-Manahmen nur fr Personen durchfhren, die eine der folgenden Voraussetzungen erfllen: Vor der Antragstellung sind fr mindestens 15 Jahre Beitrge zur Rentenversicherung gezahlt worden. Fr medizinische Reha: In den letzten zwei Jahren vor dem Antrag sind mindestens sechs Pflichtbeitrge gezahlt worden. Berufsanfngerinnen und Berufsanfnger knnen Reha-Leistungen bereits dann erhalten, wenn sie innerhalb von zwei Jahren nach der Ausbildung eine Beschftigung aufgenommen haben und diese bis zum Antrag ausben oder sie nach deren Ende bis zum Antrag arbeitsunfhig sind.

116

Rehabilitation

Fr Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben: Wer die Wartezeit fr eine Rente wegen Berufs- oder Erwerbsunfhigkeit erfllt hat, kann berufsfrdernde Reha-Leistungen erhalten, wenn ohne sie eine Rente zu zahlen wre. Die Trger der Rentenversicherung erbringen auch dann Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben, wenn diese unmittelbar im Anschluss an medizinische Leistungen zur Rehabilitation erforderlich sind.

D.

Leistungen der Rentenversicherung zur Rehabilitation

Die Rentenversicherung gewhrt Leistungen im Rahmen der medizinischen Rehabilitation und zur Teilhabe am Arbeitsleben sowie ergnzende Leistungen.

1. Leis tun gen zur me di zi ni schen Re ha bi li ta ti on Hierzu gehren hauptschlich folgende Leistungen: Stationre, teilstationre und ambulante medizinische Rehabilitationsleistungen. Eine Wiederholung ist dabei frhestens nach vier Jahren mglich, es sei denn, eine medizinische Rehabilitationsleistung ist aus gesundheitlichen Grnden dringend vorzeitig erforderlich. Der Rentenversicherungstrger whlt die geeignete Klinik aus. Berechtigten Wnschen der Versicherten wird bei der Entscheidung ber die Leistungen und bei der Ausfhrung entsprochen. Bercksichtigt werden insbesondere die persnliche Lebenssituation, das Alter und Geschlecht, die Familie, die religisen und weltanschaulichen Bedrfnisse, die besonderen Bedrfnisse behinderter Mtter und Vter bei Erfllung ihres Erziehungsauftrags sowie die besonderen Bedrfnisse behinderter Kinder. Anschlussrehabilitation (AHB) unmittelbar nach einem Krankenhausaufenthalt, wenn diese aus medizinischen Grnden erforderlich ist. Suchtbehandlung nach Abstimmung mit der Krankenkasse.

Rehabilitation

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Nach- und Festigungskuren im Anschluss an eine Krebserkrankung fr Versicherte und Rentner sowie fr ihre Angehrigen. Kinderheilbehandlungen fr die Kinder von Versicherten. Stufenweise Wiedereingliederung im unmittelbaren Anschluss an Leistungen zur medizinischen Rehabilitation

2. Leis tun gen zur Teil ha be am Ar beits le ben Zu diesen Leistungen der Rentenversicherung gehren hauptschlich: Manahmen zur Erhaltung oder Erlangung eines Arbeitsplatzes; berufliche Anpassung, Bildung und Ausbildung; berbrckungsgeld bei der Aufnahme einer selbstndigen Ttigkeit; Kraftfahrzeughilfe, wenn bei schwerer Behinderung die Benutzung ffentlicher Verkehrsmittel fr den Weg zur Arbeit nicht zumutbar ist.

3. Er gn zen de Leis tun gen Die Leistungen zur medizinischen Rehabilitation und zur Teilhabe am Arbeitsleben werden ergnzt durch bergangsgeld whrend stationrer Manahmen. In der Regel zahlt der Arbeitgeber whrend der stationren medizinischen Rehabilitationsleistung Gehalt oder Lohn voll weiter. Pflicht versicherte, die einen Anspruch auf Entgeltfortzahlung nicht oder nicht mehr haben, erhalten bergangsgeld zur Sicherung des Lebensunterhalts.

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Rehabilitation

Reisekosten insbesondere bei stationren Manahmen fr die Hin-und Rckfahrt sowie bei Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben fr in der Regel zwei Familienheimfahrten im Monat. Haushaltshilfe, wenn im Haushalt des Versicherten ein Kind lebt, das noch nicht zwlf Jahre alt oder behindert ist, und keine andere im Haushalt lebende Person diesen weiterfhren kann.

E.

ZU ZAH LUN GEN

Die Versicherten mssen bei einer stationren medizinischen Rehabilitationsleistung, die der Rentenversicherungstrger erbringt, je nach Einkommen bis zu zehn Euro pro Tag fr maximal 42 Tage im Jahr zuzahlen. Damit wird dem Umstand Rechnung getragen, dass Versicherte whrend der stationren Leistung sonst entstandene notwendige Aufwendungen, etwa fr Verpflegung, eingespart haben. Bei einer Anschlussheilbehandlung (AHB) ist die Zuzahlung fr hchstens 14 Tage zu erbringen. Eine innerhalb desselben Kalenderjahres bereits an die gesetzliche Krankenversicherung aus Anlass eines Krankenhausaufenthaltes geleistete Zuzahlung wird hierbei angerechnet. Versicherte und Rentner knnen auf ihren Antrag von der Zuzahlung ganz oder teilweise befreit werden, wenn sie durch diese unzumutbar belastet wrden. Magebend ist hierbei das ihnen monatlich zur Verfgung stehende Nettoeinkommen. Nhere Regelungen enthalten die von der Rentenversicherung beschlossenen Richtlinien fr die Befreiung von der Zuzahlung bei medizinischen und sonstigen Leistungen zur Rehabilitation.

Adressen

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ADRESSEN Deutsche Rentenversicherung Baden-Wrttemberg (ehemals LVA Baden-Wrttemberg) www.drv-bw.de Standort Karlsruhe 76122 Karlsruhe Telefon 0721 825-0 Telefax 0721 825-21229 Verbindungsstelle fr Liechtenstein, Schweiz Standort Stuttgart 70429 Stuttgart Telefon 0711 848-0 Telefax 0711 848-21438 Verbindungsstelle fr Griechenland, Zypern

Deutsche Rentenversicherung Bayern Sd (ehemals Deutsche Rentenversicherung Niederbayern-Oberpfalz und Deutsche Rentenversicherung Oberbayern) www.drv-bayernsued.de Standort Landshut 84024 Landshut Telefon 0871 81-0 Telefax 0871 81-2140 Verbindungsstelle fr Bosnien-Herzegowina, Serbien, Montenegro, Kroatien, Mazedonien, Slowenien, Slowakei, Tschechien Standort Mnchen 81729 Mnchen Telefon 089 6781-0 Telefax 089 6781-2345 Verbindungsstelle fr sterreich

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Adressen

Deutsche Rentenversicherung Berlin-Brandenburg (ehemals LVA Berlin und LVA Brandenburg) www.drv-berlin-brandenburg.de Standort Frankfurt (Oder) Bertha-von-Suttner-Strae 1 15236 Frankfurt/Oder Telefon 0335 551-0 Telefax 0335 551-1295 Standort Berlin Knobelsdorffstrae 92 14059 Berlin Telefon 030 3002-0 Telefax 030 3002-1009 Verbindungsstelle fr Polen

Deutsche Rentenversicherung Braunschweig-Hannover (ehemals LVA Braunschweig und LVA Hannover) www.drv-braunschweig-hannover.de Standort Laatzen Lange Weihe 2 30880 Laatzen Telefon 0511 829-0 Telefax 0511 829-2635 Standort Braunschweig Kurt-Schumacher-Strae 20 38091 Braunschweig Telefon 0531 7006-0 Telefax 0531 7006-425 Verbindungsstelle fr Japan, Korea

Adressen

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Deutsche Rentenversicherung Bund (ehemals BfA Bundesversicherungsanstalt fr Angestellte und VDR Verband Deutscher Rentenversicherungstrger) www.drv-bund.de 10704 Berlin Tel. 030/865-1 Telefax 030 865-27240 Verbindungsstelle fr alle Mitgliedstaaten der Europischen Union (EU) und Vertragsstaaten, sofern Beitrge zum Versicherungstrger gezahlt worden sind

Deutsche Rentenversicherung Hessen (ehemals LVA Hessen) www.drv-hessen.de Stdelstrae 28 60596 Frankfurt/Main Telefon 069 6052-0 Telefax 069 6052-1600

Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See Hauptverwaltung www.kbs.de Hauptverwaltung Pieperstr. 14 - 28 44789 Bochum Telefon: 0234 304-0 Telefax: 0234 304-53050 Verbindungsstelle fr alle Mitgliedstaaten der Europischen Union (EU) und Vertragsstaaten, sofern Beitrge zum Versicherungstrger gezahlt worden sind

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Adressen

Deutsche Rentenversicherung Mitteldeutschland (ehemals LVA Thringen, LVA Sachsen-Anhalt und LVA Sachsen) www.drv-mitteldeutschland.de Standort Leipzig Georg-Schumann-Strae 146 04159 Leipzig Telefon 0341 550-55 Telefax 0341 550-5900 Verbindungsstelle fr Nachfolgestaaten der UdSSR (ohne Estland, Lettland, Litauen) bei Anwendung des DDR-UdSSR-Vertrages Standort Erfurt Kranichfelder Strae 3 99097 Erfurt Telefon 0361 482-0 Telefax 0361 482-2299 Verbindungsstelle Ungarn Standort Halle Paracelsusstrae 21 06114 Halle Telefon 0345 213-0 Telefax 0345 202-3314 Verbindungsstelle fr Bulgarien

Deutsche Rentenversicherung Nord (ehemals LVA Schleswig Holstein, LVA Mecklenburg-Vorpommern und LVA Freie und Hansestadt Hamburg) www.drv-nord.de Standort Lbeck Ziegelstrae 150 23556 Lbeck

Adressen

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Telefon 0451 485-0 Telefax 0451 485-1777 Verbindungsstelle fr Dnemark, Finnland, Norwegen, Schweden Standort Neubrandenburg Platanenstrae 43 17033 Neubrandenburg Telefon 0395 370-0 Telefax 0395 370-4444 Verbindungsstelle fr Estland, Lettland und Litauen Standort Hamburg Friedrich-Ebert-Damm 245 22159 Hamburg Telefon 040 5300-0 Telefax 040 5300-2999 Verbindungsstelle fr Grobritannien, Irland, Kanada und USA

Deutsche Rentenversicherung Nordbayern (ehemals LVA Ober-, und Mittel- und Unterfranken) www.drv-nordbayern.de Standort Bayreuth 95440 Bayreuth Telefon 0921 607-0 Telefax 0921 607-398 Verbindungsstelle fr Trkei Standort Wrzburg Friedenstr. 12/14 97072 Wrzburg Telefon 0931 802-0 Telefax 0931 802-243 Verbindungsstelle fr Portugal, Rumnien

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Adressen

Deutsche Rentenversicherung Oldenburg-Bremen (ehemals LVA Oldenburg-Bremen) www.drv-oldenburg-bremen.de Huntestrae 11 26135 Oldenburg Telefon 0441 927-0 Telefax 0441 927-2563 Verbindungsstelle fr Australien

Deutsche Rentenversicherung Rheinland (ehemals LVA Rheinprovinz) www.drv-rheinland.de 40194 Dsseldorf Telefon 0211 937-0 Telefax 0211 937-3096 Verbindungsstelle fr Belgien, Chile, Israel, Spanien, Rheinschifffahrtsabkommen

Deutsche Rentenversicherung Rheinland-Pfalz (ehemals LVA Rheinland-Pfalz) www.drv-rlp.de Eichendorffstrae 4-6 67346 Speyer Telefon 06232 17-0 Telefax 06232 17-2589 Verbindungsstelle fr Frankreich, Luxemburg

Adressen

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Deutsche Rentenversicherung Saarland (ehemals LVA fr das Saarland) www.drv-saarland.de Martin-Luther-Strae 2-4 66111 Saarbrcken Telefon 0681 3093-0 Telefax 0681 3093-199

Deutsche Rentenversicherung Schwaben (ehemals LVA Schwaben) www.drv-schwaben.de Dieselstrae 9 86154 Augsburg Telefon 0821 500-0 Telefax 0821 500-1000 Verbindungsstelle fr Italien, Marokko, Tunesien, Malta

Deutsche Rentenversicherung Westfalen (ehemals LVA Westfalen) www.drv-westfalen.de 48125 Mnster Telefon 0251 238-0 Telefax 0251 238-2960 Verbindungsstelle fr Island, Niederlande

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Service

Service

Weitere kostenfreie Verffentlichungen des Bundesministeriums fr Arbeit uns Soziales: Bestellmglichkeiten siehe Impressum Seite 128. Zustzliche Altersvorsorge | Bestell-Nr.: A 817 Erwerbsminderungsrente | Bestell-Nr.: A 261 Soziale Sicherung im berblick | Bestell-Nr.: A 721 Ratgeber fr behinderte Menschen | Bestell-Nr.: A 712 Geringfgige Beschftigung und Beschftigung in der Gleitzone | Bestell-Nr.: A 630 Sozialhilfe und Grundsicherung | Bestell-Nr.: A 208

Internet/Email www.die-rente.info www.bmas.de

www.die-gesundheitsreform.de info@bmas.bund.de

Brgertelefon

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Brgertelefon

Montag bis Donnerstag von 8 bis 20 Uhr Sie fragen wir antworten

Rente: Unfallversicherung/Ehrenamt: Arbeitsmarktpolitik und -frderung: Arbeitsrecht: Teilzeit, Altersteilzeit, Minijobs: Infos fr behinderte Menschen: Ausbildungsfrderung/Ausbildungsbonus: Europischer Sozialfonds/Soziales Europa: Mitarbeiterkapitalbeteiligung: Informationen zum Bildungspaket:

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Herausgeber: Bundesministerium fr Arbeit und Soziales, Referat Information, Publikation, Redaktion 53107 Bonn Stand: 1. Juli 2011

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