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Esta herramienta le facilitar preparar la informacin de su empresa para realizar un anlisis financiero bsico. Diligenci
1. Registre los saldos del Balance General y el Estado de Resultados de su empresa para los aos 2007, 2008 y 2009 e
2. Si dispone de indicadores financieros para el sector en que se desempea su empresa regstrelos en la columna K d
3. Registre el precio de venta de su producto, los costos variables de su producto y los costos fijos de su emrpesa en la
4. Realice el anlisis horizontal y vertical de los estados financieros de su empresa utilizando las hojas BAL y PYG
5. Realice el anlisis de indicadores de su empresa apoyndose en los resultados de la hoja indicadores
6. Realice el anlisis del punto de equilibrio de su empresa, apoyndose en los resultados de la hoja "Punto de equilibrio
r la informacin de su empresa para realizar un anlisis financiero bsico. Diligencie solamente las celdas con fondo azul celeste.
eneral y el Estado de Resultados de su empresa para los aos 2007, 2008 y 2009 en la hoja denominada "Ingreso de informacin"
ros para el sector en que se desempea su empresa regstrelos en la columna K de la hoja indicadores
roducto, los costos variables de su producto y los costos fijos de su emrpesa en las celdas azules de la hoja "Punto de equilibrio"
ical de los estados financieros de su empresa utilizando las hojas BAL y PYG
do azul celeste.
de informacin"
o de equilibrio"
2007
2008
2009
Activos
Caja y Bancos
Inversiones
Clientes
Anticipos de impuestos y contribuciones
116,295
24,563
20,400
0
1,349,824
2,498,680
2,201,037
618,714
356,231
686,945
1,050,019
360,650
643,973
680,577
48,991
180,837
3,815,429
3,289,114
3,733,192
Inventarios
4,384,882
4,328,327
3,999,871
5,824,446
6,269,386
6,455,181
1,439,564
1,941,059
2,455,309
18,730
264,495
96,182
Intangibles
Diferidos
Otros activos no corrientes
Total Activos
321,030
572,063
815,599
8,540,071
8,453,999
8,644,845
Pasivos
Obligaciones financieras - Corto Plazo
216,126
1,218,626
1,315,634
Proveedores
1,650,662
1,714,193
1,599,896
1,128,743
652,525
570,102
140,990
139,059
414,507
Obligaciones Laborales
280,026
225,466
264,813
366,659
2,124
37,101
3,783,207
3,951,993
4,202,053
1,279,716
996,531
297,238
984,497
965,933
790,762
2,264,212
1,962,464
1,088,000
30,061
69,969
6,077,481
5,984,427
5,290,053
2,425,481
2,425,481
2,425,481
329,054
329,054
329,057
-315,954
6,983
291,371
24,008
-291,946
-284,963
593,846
2,462,590
2,469,572
3,354,793
Patrimonio
Capital social
Reservas
Revalorizacin del patrimonio
Resultados del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
Supervit por valorizaciones
Total Patrimonio
0
Ingresos Operacionales
2007
2008
2009
10,864,794
12,472,478
11,987,218
Costos
8,139,888
9,824,858
8,457,100
2,724,907
2,647,620
3,530,118
1,342,435
1,375,644
1,945,408
1,091,507
710,967
852,393
2,433,942
2,086,611
2,797,801
290,965
561,009
732,317
Ingresos no operacionales
108,444
369,543
413,063
Gastos financieros
615,109
788,311
553,644
95,766
108,231
156,856
-311,467
34,011
434,880
4,487
27,028
143,509
-315,954
6,983
291,371
Utilidad operacional
Participacin
dic-07
Participacin
dic-08
Variacin $
Variacin %
Participacin
dic-09
Variacin $
Variacin %
Activos
Caja y Bancos
Inversiones
Clientes
Anticipos de impuestos y contribuciones
116,295
1.36%
24,563
0.29%
-91,732
0.00%
0.00%
1,349,824
15.81%
2,498,680
29.56%
1,148,856
-78.88%
20,400
0.24%
-4,163
0.00%
85.11%
2,201,037
25.46%
-297,643
-11.91%
92.84%
N.A.
-16.95%
N.A.
618,714
7.24%
356,231
4.21%
-262,483
-42.42%
686,945
7.95%
330,714
1,050,019
12.30%
360,650
4.27%
-689,369
-65.65%
643,973
7.45%
283,323
78.56%
680,577
7.97%
48,991
0.58%
-631,587
-92.80%
180,837
2.09%
131,847
269.13%
3,815,429
44.68%
3,289,114
38.91%
-526,315
-13.79%
3,733,192
43.18%
444,078
13.50%
4,384,882
51.34%
4,328,327
51.20%
-56,555
-1.29%
3,999,871
46.27%
-328,455
-7.59%
5,824,446
68.20%
6,269,386
74.16%
444,940
7.64%
6,455,181
74.67%
185,795
2.96%
1,439,564
16.86%
1,941,059
22.96%
501,495
34.84%
2,455,309
28.40%
514,250
26.49%
0.00%
0.00%
0.00%
18,730
0.22%
264,495
3.13%
245,765
1312.15%
96,182
1.11%
-168,312
-63.64%
Inventarios
Intangibles
Diferidos
Otros activos no corrientes
Total Activos
321,030
8,540,071
3.76%
572,063
N.A.
N.A.
6.77%
251,033
78.20%
815,599
9.43%
243,537
42.57%
100.00%
8,453,999
100.00%
-86,072
-1.01%
8,644,845
100.00%
190,847
2.26%
463.85%
1,315,634
15.22%
97,007
7.96%
3.85%
1,599,896
18.51%
-114,297
-6.67%
Pasivos
Obligaciones financieras - Corto Plazo
216,126
2.53%
1,218,626
14.41%
1,002,500
Proveedores
1,650,662
19.33%
1,714,193
20.28%
63,531
1,128,743
13.22%
652,525
7.72%
-476,219
-42.19%
570,102
6.59%
-82,423
-12.63%
140,990
1.65%
139,059
1.64%
-1,931
-1.37%
414,507
4.79%
275,447
198.08%
Obligaciones Laborales
280,026
3.28%
225,466
2.67%
-54,560
-19.48%
264,813
3.06%
39,347
17.45%
366,659
4.29%
2,124
0.03%
-364,536
-99.42%
37,101
0.43%
34,978
1647.13%
3,783,207
44.30%
3,951,993
46.75%
168,786
4.46%
4,202,053
48.61%
250,059
6.33%
1,279,716
14.98%
996,531
11.79%
-283,184
-22.13%
297,238
3.44%
-699,294
-70.17%
-18.13%
984,497
11.53%
965,933
11.43%
-18,564
-1.89%
790,762
9.15%
-175,170
2,264,212
26.51%
1,962,464
23.21%
-301,748
-13.33%
1,088,000
12.59%
-874,464
-44.56%
30,061
0.35%
69,969
0.83%
39,908
132.76%
0.00%
-69,969
-100.00%
6,077,481
71.16%
5,984,427
70.79%
-93,055
-1.53%
5,290,053
61.19%
-694,374
-11.60%
2,425,481
28.40%
2,425,481
28.69%
0.00%
2,425,481
28.06%
0.00%
329,054
3.85%
329,054
3.89%
0.00%
329,057
3.81%
0.00%
0.00%
0.00%
N.A.
0.00%
-315,954
-3.70%
6,983
0.08%
322,937
-102.21%
291,371
3.37%
284,388
24,008
0.28%
-291,946
-3.45%
-315,954
-1316.01%
-284,963
-3.30%
6,983
0.00%
0.00%
N.A.
593,846
6.87%
593,846
N.A.
2,462,590
28.84%
2,469,572
29.21%
6,983
3,354,793
38.81%
885,220
35.85%
Patrimonio
Capital social
Reservas
Revalorizacin del patrimonio
Resultados del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
Supervit por valorizaciones
Total Patrimonio
0.28%
N.A.
4072.74%
-2.39%
Ingresos Operacionales
dic-07
Participacin
dic-08
Participacin
Variacin $
Variacin %
dic-09
Participacin
Variacin $
Variacin %
10,864,794
100.00%
12,472,478
100.00%
1,607,684
14.80%
11,987,218
100.00%
-485,261
-3.89%
Costos
8,139,888
74.92%
9,824,858
78.77%
1,684,971
20.70%
8,457,100
70.55%
-1,367,759
-13.92%
2,724,907
25.08%
2,647,620
21.23%
-77,287
-2.84%
3,530,118
29.45%
882,498
33.33%
1,342,435
12.36%
1,375,644
11.03%
33,209
2.47%
1,945,408
16.23%
569,763
41.42%
1,091,507
10.05%
710,967
5.70%
-380,540
-34.86%
852,393
7.11%
141,426
19.89%
2,433,942
22.40%
2,086,611
16.73%
-347,331
-14.27%
2,797,801
23.34%
711,190
34.08%
290,965
2.68%
561,009
4.50%
270,044
92.81%
732,317
6.11%
171,308
30.54%
Ingresos no operacionales
108,444
1.00%
369,543
2.96%
261,100
240.77%
413,063
3.45%
43,519
11.78%
Gastos financieros
615,109
5.66%
788,311
6.32%
173,202
28.16%
553,644
4.62%
-234,667
-29.77%
95,766
0.88%
108,231
0.87%
12,464
13.02%
156,856
1.31%
48,625
44.93%
-311,467
-2.87%
34,011
0.27%
345,478
-110.92%
434,880
3.63%
400,869
1178.65%
4,487
0.04%
27,028
0.22%
22,541
502.34%
143,509
1.20%
116,481
430.96%
-315,954
-2.91%
6,983
0.06%
322,937
-102.21%
291,371
2.43%
284,388
4072.74%
Utilidad operacional
Clase
Liquidez
Endeudamiento
Unidad
2007
2008
2009
Razn corriente
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Veces
1.0
0.8
0.9
Prueba cida
Veces
0.7
0.7
0.7
Capital de trabajo
32,222
-662,879
-468,860
Endeudamiento %
Pasivo total
Activo total
71.2%
70.8%
61.2%
Cobertura de intereses
Utilidad operacional
Intereses
Veces
0.5
0.7
1.3
Concentracin
endeudam/ Corto plazo %
Pasivo corriente
Pasivo total
62.2%
66.0%
79.4%
Rotacin de cartera
Ventas a crdito
C X C promedio
Veces
8.0
5.0
5.4
Periodo de cobro
365
Rotacin de cartera
Das
45
73
67
Rotacin de inventario
Veces
7.8
27.2
13.1
Das en inventario
365
Rotacin de inventario
Das
47
13
28
Ciclo operativo
Das
92
87
95
Rotacin de activos
Ventas
Activos totales (brutos)
Veces
1.3
1.5
1.4
Margen bruto %
Utilidad bruta
Ventas netas
25.1%
21.2%
29.4%
Margen operacional %
Utilidad operacional
Ventas netas
2.7%
4.5%
6.1%
Margen neto %
Utilidad neta
Ventas netas
-2.9%
0.1%
2.4%
Utilidad neta
Patrimonio
-12.8%
0.3%
8.7%
Utilidad neta
Activo bruto
-3.7%
0.1%
3.4%
Sector
2009
Actividad
Rentabilidad
1.5%
600
Gastos variables
(promedio por unidad de producto)
287
Gastos fijos
(Promedio mes)
420,000,000
Margen en pesos
313
Margen porcentual
52.17%
Punto de equilibrio
1,341,853
805,111,821