CENTRO DE INVESTIGACION Y ESTUDIOS UNIVERSITARIOS PARA EL DESARROLLO CIEUD

*CONTADURIA PUBLICA*

MATERIA: CONTABILIDAD II *ENTREGA DE PRACTICA DE CONTABILIDAD*

C.P.: MARIA CRISTINA HERNANDEZ TISCAREO

ALUMNA: DIANA ACUA CANTERO 2 A

PRACTICA: La compaa Reguladores Avanzados S.A de C.V. Se encarga de la compraventa de reguladores de energa elctrica, enseguida se muestra su Estado de Situacin Financiera. REGULADORES AVANZADOS S.A de C.V ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DICIEMBRE 31 DE 2012

Activo Bancos Clientes IVA por acredita Inventario $4,545.00 $23,000.00 $5,300.00 $47,000.00

Pasivo: Proveedores IVA pendiente por Causar ISR por pagar Total pasivo Capital contable: Capital social Utilidad Retenidas Total pasivo y capital $100,000.00 $7,225.00 $147,225.00 $24,200.00 $7,800.00 $8,000.00 $40,000.00

Seguros pag. Por adel. $5,380.00 Equipo de transporte $80,000.00 Depreciacin Acum. ($18,000.00) Total Activo $147,225.00

Durante el mes de Enero de 2013 ocurrieron los siguientes movimientos: ENERO: 2.- Se pag la renta de enero por un valor de $7,500.00 ms IVA. Se emiti el cheque nm. 001 por este concepto. 4.- se realiz una venta al contado por un valor facturado en $18,560.00 es necesario desglosar el IVA correspondiente. 6.- se liquidaron $14,700.00 a los proveedores aprovechando un descuento del 2% por pronto pago. Se emiti un cheque por el importe correspondiente. 9.- se vendi mercanca a crdito por $15,800.00 ms IVA, y se otorg un 5% de descuento comercial.

12.- se liquid la obligacin por impuesto por pagar que tena al 31 de diciembre de 2012, girndose el cheque nmero 03. 15.- compro mercanca por $16,400.00 precio de lista ms IVA, se consigui un descuento comercial del 15%. 17.-de la venta realizada el 9 de enero, se recibieron devoluciones de mercanca para ser acreditada. La mercanca devuelta tena un valor de $1,580.00 ms IVA. 20.- se pagaron $1,123.00 ms IVA por cargo de transportacin de la compra efectuada el 15 de enero. Se expidi el cheque nm. 04 por el valor total. 22.- se cancel una cuenta incobrable con saldo $5,380.00 23.- se liquid la compra realizada el 15 de enero, emitindose el cheque nm. 05. 24.- se cobr una cuenta vencida por $13,450.00 26.- se cobr la venta realizada el 9 de enero 28.-se vendi mercanca al contado por $14,140.00 incluyendo IVA. 29.- se concedi una bonificacin de $1,250.00 en efectivo por mercanca defectuosa (incluyendo IVA). 30.- se pagaron comisiones de venta por $3,670.00 a los vendedores de planta. INFORMACION ADICIONAL: 1.- el inventario al 31 de enero fue de $48,300.00 2.-el saldo de seguros pagados por adelantado al 31 de enero fue d %5,111.00 3.- el gasto por depreciacin del mes fue de $1,350.00 SE PIDE: a) b) c) d) Registrar las operaciones y los asientos en el diario, y hacer los pases al mayor. Preparar una hoja de trabajo por medio del uso de una hoja electrnica de trabajo Preparar el estado de resultados y el estado de situacin financiera. Registrar los asientos de cierre.

FEBRERO: 1.- Se pag la renta de febrero por un valor de $7,500.00 ms IVA, se emiti el cheque nm. 07 por este concepto. 2.- se liquidaron $3,500.00 a los proveedores, aprovechando un descuento del 2% por pronto pago y se pag con cheque 08. 3.- se realiz una venta de contado por un valor facturado en $19,500.00 ms IVA 4.- se liquid la obligacin por impuestos por pagar que tena al 31 de enero cheque nm. 9 5.- se compr mercanca por $20,000.00 ms IVA, se consigui un descuento comercial del 15% a crdito. 6.- se cancela la cuenta incobrable. 7.- los clientes nos pagan la mitad de su deuda con cheque 8.- se vendi mercanca al contado por $17,000.00 ms IVA mitad con cheque mitad a crdito. 9.- se pagaron comisiones de venta por $2,500.00 a los vendedores de planta con cheque 10. 10.- se pagaron gastos de venta por $8,500.00 ms IVA y gastos de Admn. por $9,000.00 ms IVA con cheque 11.

INFORMACION ADICIONAL: 1.- el inventario al 28 de febrero de fue de $35,000.00 2.- la depreciacin del mes fue de $1,350.00 3.- se detect un depsito no registrado por $600.00

MARZO: 1.- se pag la renta de marzo por $7,500.00 ms IVA cheque 12 2.- se paga mantenimiento de las oficinas por $4,500.00 ms IVA que quedamos a deber. 3.- se compra mercanca por $35,000.00 ms IVA mitad con cheque 13 mitad firmamos documentos. 4.- de la compra anterior se originaron gastos por $3,000.00 ms IVA con cheque. 5.- se realiz una venta al contado por $15,000.00 ms IVA 6.- el banco nos cobra comisiones por $3,000.00 ms IVA 7.- de la ltima venta nos devolvieron $1,200.00 ms IVA por mercanca defectuosa 8.- se compra mercanca por $15,000.00 ms IVA de la cual nos conceden un descuento del 8% por pronto pago con el cheque nm. 15 9.- se vende mercanca por $15,000.00 ms IVA a crdito 10.- de la compra anterior nos devuelven $800.00 ms IVA en mercanca defectuosa

INFORMACION ADICIONAL: 1.- El saldo se seguros pagados por adelantado al 31 de marzo fue de $4,000.00 2.- el efectivo que se encuentra en caja lo depositamos 3.- la depreciacin del equipo de transporte es de $1,350.00 4.- se detect una compra no registrada por $10,000.00 ms IVA que fue pagada con cheque.