Santa Cruz, 27 de noviembre de 2012

Sr.: Javier Gutirrez

REF.: NORMATIVA DE PAGO A PROVEEDORES Por intermedio de la presente le presento le solicito a Ud. para que se puede establecer un claro procedimiento sobre el Procedimiento de los Pagos a Proveedores.

GENERALIDADES DE CONCEPTO DE PROVEEDORES Desde el punto de vista de la Contabilidad, se denomina Proveedor a toda persona o empresa que abastece con algo a otra empresa. El trmino procede del verbo proveer, que hace referencia a suministrar lo necesario para un fin. Esto da lugar a su clasificacin dependiendo de lo que suministra a la empresa y pueden ser: 1) Proveedores de Materias Primas: Son los que proveen telas en general. Por ejemplo: Comercial Elida, Charito, Dalila Textil, Color Textil, Caimn. 2) Proveedores de insumos: Los que proveen insumos varios. Por ejemplo: Jensen Etiquetas, Carver, Imprenta Sirena, Soloplast y otros. 3) Proveedores de Servicios: son empresas independientes que facilitan servicios
relacionados con algn requerimiento especfico. Por ejemplo: a. Servicios Bsicos e Internet: Cotas, CRE.,Copaguas, Boliviatel. b. Servicios de Publicidad: Unitel, Megavision, Serlet c. Servicios de Lavado de ropa: Lavandera Azul, Lavandera Gutirrez. d. Alquileres.- Sucursal tienda Colon, Casa de Enfrente. e. Servicios laborales: Maquilas Externos, Albailes, Plomeros, electricistas. f. Otros Proveedores: la Confianza,

PROPUESTA DE ATRIBUCIONES A JEFE DE FINANZAS Para poder realizar un control permanente se requiere la designacin solo de un Encargado que Autorice todos los pagos a los diferentes Proveedores, denominado Jefe Financiero, pues actualmente no existe un procedimiento claro de los pasos que tienen que se tiene que seguir. Los pagos actualmente se realizan desde cualquier caja sucursal autorizado por Ud., esto no es favorable al control por parte de la Unidad Contable, ya que la informacin NO llega oportunamente a nuestra Unidad y siempre tenemos que realizar un retroceso de la informacin para verificar todos los pagos que se realizaron por autorizacin suya.

Este Jefe Financiero tiene las siguientes atribuciones principales: Responsabilidad directa sobre el pago a todos los proveedores: Es decir que no realizara ningn pago (ya sea con cheque, al contado u otro medio) sin la autorizacin directa de este Jefe; tambin este significa que el Gerente General no puede dar una orden directa a los Encargados de Caja de las Sucursales para ejecutar cualquier pago a los Proveedores. Control directo de los saldos pendientes por pagar: Como la Aprobacin del pago pasa por su persona, tiene el conocimiento directo de los pagos que se realicen lo que le permite registrar en tiempo real cualquier solicitud de pago. Exigir nuevos plazos para extender el tiempo de plazo de los pagos: Por su conocimiento del estado de Cuenta con los Proveedores y viendo la liquidez de la Empresa, deber solicitar nuevos contratos de Plazos para efectuar los pagos.

Esperando de la Aprobacin de este Normativa, y as contribuir el mejoramiento en el manejo del flujo del efectivo en la Empresa, me despido

Atte,

Lic. Rimbert Muriel Contador