Manual de Procedimentos para Elaborao do PPA Municipal

Car@ Participante do Curso PPA Municipal,

Este Manual um instrumento que ir acompanhar voc servindo como base de orientao e informao sobre novos referenciais conceituais e procedimentais que nortearo a construo do Plano Plurianual (PPA) do seu Municpio. Ele foi construdo tomando-se como premissa a necessidade de fortalecer a integrao e aderncia dos processos de planejamento de polticas pblicas visando uma maior cooperao e articulao federativa entre Unio, o Estado da Bahia e seus Municpios, tendo como base a diretriz de regionalizao/territorializao. Alm disso, busca fomentar maior participao social na construo do planejamento municipal, fortalecendo a democracia e o controle social na implementao das polticas governamentais. No intuito de contribuir com ao processo de elaborao e acompanhamento do PPA Municipal, este manual apresenta temas geradores distribudos em itens que abordam: 1 - o Novo Modelo: Avanos e Inovaes Metodolgicas; 2 - a Participao Social e regionalizao; 3 a Elaborao do PPA: procedimentos operacionais, modelo integrado de gesto, estratgia de financiamento e cenarizao, estimativa de receita, monitoramento e avaliao de polticas pblicas e publicao da Lei do PPA Municipal. Esperamos que o Manual possa contribuir com a aprendizagem sobre os procedimentos operacionais e elucidar as questes que devem ser extradas a partir da realidade apresentada nos municpios comungando com as necessidades e aos interesses da populao.

Secretaria do Planejamento do Estado da Bahia

Superintendncia de Planejamento Estratgico (SPE) Governo do Estado Jaques Wagner Secretaria do Planejamento Jos Sergio Gabrielli de Azevedo Superintendncia de Planejamento Estratgico (SPE) Ranieri Muricy Barreto Superintendncia de Oramento Pblico (SPO) Cludio Ramos Peixoto Superintendncia de Gesto e Avaliao (SGA) Maria Lcia Cunha de Carvalho Superintendncia de Cooperao Tcnica e Financeira para o Desenvolvimento (SPF) Luiza Amlia Guedes Machado Mello Superintendncia de Estudos Econmicos e Sociais da Bahia (SEI) Jos Geraldo dos Reis Santos FICHA TCNICA Coordenao do GT PPA MUNICIPAL Andra Pereira da Silva Membros do GT PPA MUNICIPAL Andr Silva Pomponet Daiane Oliveira da Silva Ely de Oliveira Rosa Pimenta Jos Barreto Bittencourt Luiz Carlos Santana Filho Marcelo Oliveira Rocha Maria Aparecida dos Santos Maria Cristina Franca Maria Luiza Coutinho Lima Mrio Sebastio N. Freitas Suely da Silva Tatiana Scalco Silveira Cravo Thiago Xavier Gasec CGP SPO SPF SPE DPT SPO SGA CGP Gasec SPE SPE DPT SPE

SUMRIO 1. Introduo............................................................................................... NOVO MODELO: AVANOS E INOVAES METODOLGICAS

1.1. 1.2. 1.3. Principais inovaes metodolgicas .................................................. Cooperao e articulao federativa.......................................... Dimenses: estratgica, ttica e operacional.....................................

06 07 08 10

2. 2.1. 2.2.
3. 3.1.

PARTICIPAO SOCIAL E REGIONALIZAO Fundamentos........................................................................................... Contexto Bahia.........................................................................................

ELABORAO DO PPA Procedimentos operacionais...................................................................... 3.1.1. 3.1.1.1. 3.1.2. 3.1.2.1. Dimenso estratgica...................................................................... Base de dados para consulta......................................................... Elaborao do programa temtico ...................................................

12 12

14 15 16 18

3.1.2.2. 3.2.

Dimenses do programa temtico de governo (matriz programtica: programas macrodesafios ementas e enfoques estratgicos compromissos e entregas)...................................... Estrutura dos programas temticos de governo..................................

19 20 22 23 23 24 25 26 26 27

Modelo integrado de gesto governamental ............................................

3.3.

Estratgia de financiamento e cenarizao 3.3.1. Cenrio fiscal................................................................................ 3.3.1.1. Perfil econmico.................................................................................... 3.3.2. Cenrio de oportunidades............................................................. 3.3.2.1. Transferncias ............................................................................. 3.3.3. Estimativa de receitas 3.3.3.1. Procedimentos operacionais para estimativa de receita................ 3.3.3.2. Projeo de saldo para investimento do PPA M............................. Monitoramento e avaliao de polticas pblicas 3.4.1. Etapas do monitoramento............................................................. 3.4.2. Avaliao...................................................................................... 3.4.3. Etapas da avaliao 3.4.4. Retroalimentao do processo de planejamento governamental... Publicao da lei do PPA Municipal....................................

3.4.

3.5.

29 32 33 34 35

ANEXO I ANEXO II ANEXO III

ANEXOS Objetivos do Milnio.......................................................................... 37 Territrios de identidade e seus municpios........................................ 50 Definio dos 13 passos para elaborao do PPA M............................. 52

ANEXO IV ANEXO V ANEXO VI ANEXO VII ANEXO VIII ANEXO IX ANEXO X ANEXO XI

Modelo da matriz programtica Programas temticos: procedimentos metodolgicos para elaborao dos programas temticos do PPA Municipal......................................... Simulao do programa temtico........................................................ Planejamento operacional do processo de elaborao dos programas.................................................................. Cenrio fiscal...................................................................................... Estimativa de receita para o PPA Municipal............................................ Legislao........................................................................................... Modelo de projeto de Lei para o PPA Municipal................................... Glossrio e siglrio Glossrio ............................................................................................ Siglrio................................................................................................

58 60 66 70 73 78 82 86 92 97

Introduo
Planejar deve ser a ao que antecede e condiciona a atuao do Estado para viabilizar as escolhas polticas. O fortalecimento da participao da sociedade civil iniciou um importante processo de recuperao da capacidade de planejar do Estado, que culminou na mudana de metodologia de elaborao do Plano Plurianual ; mais que isso, no fortalecimento da articulao federativa com vistas implantao de planos, polticas, programas e projetos pblicos. Os exemplos so diversos: a preparao do Brasil e da Bahia como sedes da Copa 2014, a implantao dos programas Fome Zero e Brasil Sem Misria, a construo de Ferrovia Oeste-Leste. Uma condio importante para o sucesso do planejamento a existncia de mecanismos e instrumentos voltados para o monitoramento e a avaliao do plano. A orientao do Estado para que a oferta de bens e servios sociedade, a comunicao com a populao e o dilogo federativo aconteam explicita a importncia de os instrumentos de planejamento seguirem pelo caminho da transparncia, da participao social e do respeito diversidade na construo de planos governamentais formulados pelo Estado. O Plano Plurianual (PPA) caracteriza-se como um dos instrumentos de planejamento e gesto pblica derivados da Constituio Federal de 1988, que, em seu Artigo 165, atribui ao Poder Executivo a iniciativa das seguintes leis: Plano Plurianual, Diretrizes Oramentrias e Oramento Anual 1. Estas leis devem estar articuladas e integradas, possibilitando a otimizao do processo de planejamento e gesto das polticas pblicas.

1. Novo modelo: avanos e inovaes metodolgicas

Os modelos de PPA adotados pela Unio, estados e municpios anteriores ao quadrinio 20122015 limitavam o plano estrutura oramentria e eram incapazes de revelar as escolhas e comunicar seus desafios e metas para a sociedade de forma transparente. Consciente de que a funo de planejamento deve incorporar os meios capazes de orientar a formulao e a execuo eficazes das polticas pblicas, gerando desenvolvimento sustentvel e aumento de confiana e participao da sociedade, o Governo do Estado assumiu o desafio da mudana proposta pela Unio. O novo modelo de Plano Plurianual implementado pela Unio/Estado da Bahia para o quadrinio 2012-2015 incorporou inovaes metodolgicas desenhadas a partir do aprendizado na implementao de polticas exitosas, a exemplo dos programas de Acelerao do Crescimento (PAC), Bolsa Famlia (PBF) e Minha Casa, Minha Vida (MCMV), no mbito federal, e dos programas gua para Todos (PAT) e Todos pela Alfabetizao (Topa), no mbito estadual.

Conceitos apresentados no Glossrio deste Mdulo

QUADRO 1: Novo modelo Estrutura do PPA PPA Brasil Contextualizao Indicadores Dimenso estratgica Programas Objetivos Metas Iniciativas
BOXE 1 - Objetivos do novo modelo

PPA Bahia Ementas Indicadores Dimenso estratgica Programas Compromissos Metas Entregas

importante saber que... Estes so os objetivos do novo modelo Resgatar a funo planejamento. Incorporar ao PPA os objetivos dos programas de governo. Melhorar a comunicao, dentro e fora do governo, por meio de uma nova linguagem. Criar espao para tratar, no PPA, polticas transversais e multissetoriais. Criar espao para tratar, no PPA, a regionalizao das polticas. Reorganizar, gradualmente, o oramento na lgica da execuo. Fomentar os arranjos de gesto associados aos objetivos de governo estabelecidos no PPA. Permitir o efetivo monitoramento dos objetivos de programas governamentais. Fortalecer a cooperao e articulao federativa.

1.1. - Principais inovaes metodolgicas Colocar o planejamento pblico como mtodo da agenda de desenvolvimento de Estado e de governo, por meio da formulao de uma viso estratgica, participativa e territorializada. Com isso, o PPA constri uma viso de futuro, macrodesafios/problemas e valores para guiar o comportamento da administrao pblica. Criao de programas temticos a partir de recortes mais aderentes s polticas pblicas. Isto possibilitou uma delimitao mais abrangente e uniforme, que resultou na expressiva reduo do nmero de programas, quando comparado com o PPA anterior, e na melhoria da comunicao, tanto com a administrao pblica, como com a sociedade civil. Garantir uma distino entre plano e oramento, a fim de respeitar as diferenas estruturais e reforar a complementaridade entre eles. Os compromissos/objetivos explicitam as metas e entregas/iniciativas que sero vinculadas a aes oramentrias com recursos estimados para implement-las. As aes passaram a ser contempladas apenas na Lei Oramentria Anual (LOA). Isto fortaleceu a dimenso estratgica do PPA e foi fundamental para garantir uma distino concreta entre o PPA e a LOA.

Utilizao do PPA como instrumento de mediao entre o planejamento e a gesto, na medida em que articula as polticas pblicas municipais e viabiliza o dilogo com a sociedade e com o Governo Federal e o Governo do Estado da Bahia, norteando as realizaes governamentais e a captao de recursos, notadamente de contratos e convnios. Essa conexo entre a programao para o quadrinio 2014-2017 dos municpios, oriunda do PPA, e a LOA facilitada anualmente pela LDO, que faz a ponte entre o PPA e a LOA. Isso possibilita que a adequada coordenao destes trs instrumentos legais resulte na melhoria da qualidade de vida da populao, atenda aos compromissos de campanha e otimize os escassos recursos decorrentes dos tributos. pagos pelos cidados do municpio. BOXE 2 Leis: PPA, LDO e LOA
As leis do PPA, da LDO e da LOA so de iniciativa do chefe do Poder Executivo municipal, e os prazos para o envio dessas leis Cmara Municipal podem ser definidos pela Lei Orgnica do Municpio. Se esses prazos no estiverem definidos na Lei Orgnica municipal, prevalecem aqueles estabelecidos no Artigo 35 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias (ADCT) da Constituio Federal de 1988. Para o PPA e a LOA, 31 de agosto, e para a LDO, 15 de abril.

Pactuao de um modelo de gesto para o PPA que envolva a participao da sociedade e dos poderes.
BOXE 3 Gesto do programa temtico

A gesto do programa temtico articula um conjunto de compromissos e metas afins, expressando o que deve ser feito, fixando metas globais ou regionalizadas no municpio e refletindo as situaes a serem alteradas pela implementao de um conjunto de entregas nos espaos municipais. Com isso, aprimora a coordenao das intervenes governamentais.

Estabelecimento de indicadores que possibilitaro a aferio dos resultados pretendidos e o desenvolvimento do monitoramento e da avaliao, fundamentais para a gesto do PPA. 1.2. Cooperao e articulao federativa Este modelo do PPA oportuniza maior cooperao e articulao federativa entre os planos Federal, Estadual e Municipal. Com ele, mais facilmente ocorrer uma combinao e utilizao de iniciativas que articulem e potencializem a implantao de polticas pblicas e planos a partir de oportunidades de ao conjunta entre os trs nveis de governo. Esse alinhamento institucionalizado para a regionalizao das intervenes de Estado prev a criao de mecanismos permanentes de dilogo e articulao. Isso dever estabelecer um processo de cooperao federativa efetiva, troca de experincias e monitoramento regionalizado. Nessa perspectiva, o alinhamento metodolgico para a construo do PPA Municipal passa a ter o carter estratgico de contribuir para aumentar a aderncia entre os processos de planejamento conduzidos pela Unio, Estado da Bahia e municpios, alm de fomentar a participao social na construo do planejamento municipal, fortalecendo a democracia e o controle social na implementao das polticas governamentais. Nesse contexto, estratgico o alinhamento das prefeituras com a agenda de compromissos nacionais e estaduais, como, por exemplo, a adeso aos compromissos dos Objetivos do Milnio (Anexo I Objetivos do Milnio).
BOXE 4 Articulao federativa

A articulao federativa dever fortalecer o sistema de planejamento nacional, promover a articulao das polticas pblicas no territrio, promover o desenvolvimento territorial e referenciar a construo dos PPA municipais.

Ao pensar o PPA Municipal, deve-se considerar a concepo do PPA da Unio e do Estado. O PPA Brasil 2012-2015 conta com recursos previstos de R$ 5,5 trilhes. Destes, R$ 2,5 trilhes so para a rea social, e R$ 1,5 trilho, para infraestrutura, sendo 25,1% previstos para saneamento, e 32,6%, para moradias dignas.
Figura 1 PPA Federal 2012-2015: previso de recursos

O PPA Bahia 2012-2015, com recursos estimados em R$ 55,18 bilhes, investir R$ 45,31 bilhes na rea social e R$ 7,09 bilhes em infraestrutura, sendo 32,3% para moradias dignas.

Figura 2 PPA Bahia 2012-2015: previso de recursos

1.3. Dimenses: estratgica, ttica e operacional

O PPA um documento que deve se estruturar nas dimenses estratgica, ttica e operacional, relacionando-as.
Figura 3 Dimenses do PPA

Viso estratgica do municpio

Programas temticos

Dimenso ttica

Objetivos/Compromissos
Iniciativas/ Entregas

Programas de gesto e manuten o

Aes oramentrias e outras fontes de financiamento

Figura 4 Dimenses do PPA

a orientao estratgica de governo e tem como base as diretrizes estabelecidas pelo plano de governo do prefeito democraticamente eleito. Contempla a estratgia de desenvolvimento local, baseada na viso de futuro de longo prazo e na relao com os planos setoriais, estadual e federal, definindo os macrodesafios que orientaro a seleo dos temas ou reas temticas e os programas temticos.

Dimenso estratgica

Define caminhos exequveis para o alcance dos objetivos e das transformaes estabelecidos na dimenso estratgica, considerando as variveis inerentes poltica pblica tratada. Vincula os programas temticos para consecuo dos objetivos e das metas assumidos, ambos materializados pelas iniciativas expressas no plano.

Dimenso ttica

Dimenso operacional

Relaciona-se com o desempenho da ao municipal no nvel da eficincia e tratada no oramento. Busca a otimizao na aplicao dos recursos disponveis e a qualidade dos produtos entregues na efetivao das entregas dos compromissos.

Eficincia

Dimenso operacional

Eficcia

Efetividade

Dimenso estratgica

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No modelo proposto pela Unio/Estado da Bahia, os programas temticos foram concebidos a partir das diretrizes estratgicas, definidas para os diversos temas, associados aos eixos estruturantes.

PPA Federal Dimenso estratgica Condies macroeconmicas para elevao dos investimentos e manuteno do consumo com estabilidade de preos. Universalizao, institucionalizao. Fortalecimento do investimento pblico. Regulao. Garantir o atendimento adequado da demanda de servios com modicidade tarifria. Integrao nacional e desenvolvimento regional. Sustentabilidade. Fortalecimento da produo nacional com ateno especial aos seus turbinadores: inovao e densamento dos encadeamentos produtivos. Garantir espao de autonomia para consecuo da estratgia. Avanos institucionais e participao social no aperfeioamento contnuo das polticas pblicas.

QUADRO 2: PPA dimenso estratgica e eixos PPA Bahia Eixo Dimenso Eixo estratgica Macroeconomia Incluso social. Incluso social e afirmao de direitos para o Afirmao de desenvolvimento direitos do cidado

Sistema de Sustentabilidade proteo social ambiental Infraestrutura

Desenvolvimento sustentvel e infraestrutura para o desenvolvimento

Produo com Excelncia inovao e gesto. sustentabilidade Gesto transparente democrtica

na Gesto democrtica do Estado

Insero internacional

Estado, federalismo, planejamento gesto

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2. Participao social e regionalizao Planejar com participao social e de forma regionalizada estrategicamente importante para a construo coletiva do PPA 2014-2017 dos municpios. A metodologia proposta prev e refora os processos de participao social, considerando o que a populao do municpio tem a dizer sobre as polticas pblicas municipais. O processo participativo na construo do plano possibilita a incorporao das demandas locais da rua, do bairro, da regio administrativa, do distrito, do municpio , e suas especificidades. 2.1. Fundamentos A participao da sociedade na construo do PPA Municipal uma exigncia legal, baseada nos seguintes fundamentos: (i) Na Constituio de 1988 Artigo 1, Pargrafo nico (todo o poder emana do povo, que o exerce por meio de representantes eleitos ou diretamente). (ii) Lei de Responsabilidade Fiscal LRF (LC 101/2000), no captulo especfico para tratar da transparncia, controle e fiscalizao na gesto fiscal dos entes federativos, no qual, em seu Artigo 48, recebeu reforo da Lei da Transparncia (LC 131/2009), que aperfeioou os instrumentos para garantir a ampla participao da sociedade (Artigo 48, Pargrafo nico: a transparncia ser assegurada tambm mediante: I incentivo participao popular e realizao de audincias pblicas, durante os processos de elaborao e discusso dos planos, lei de diretrizes oramentrias e oramentos). As experincias recentes demonstram que a participao social amplia a compreenso e o reconhecimento da populao sobre a iniciativa da prefeitura e garante maior legitimidade e governabilidade da gesto municipal. Os espaos participativos no concorrem com a Cmara de Vereadores, mas a complementam frente aos desafios de uma sociedade com demandas cada vez mais complexas. 2.2. Contexto Bahia O Governo do Estado, desde 2007, vem implementando uma srie de instrumentos de planejamento, participao e controle social, tais como a adoo dos territrios de identidade como unidade legal de planejamento nos PPA 2008-2011 e 2012-2015; realizao do PPA Participativo em 2007 e 2011; criao do Conselho de Acompanhamento do PPA (CAPPA); realizao dos dilogos territoriais; criao do Conselho Estadual de Desenvolvimento Territorial (Cedeter); e o fomento articulao dos consrcios pblicos.

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MAPA 1 Territrios de identidade da Bahia, 2012

No Anexo II, encontram-se os territrios de identidade do Estado da Bahia e seus municpios.

BOXE 5 Consrcios pblicos e ZEE

importante saber que... Os consrcios pblicos so instrumentos para a melhoria da gesto municipal, tendo em vista a soluo compartilhada de problemas comuns. Por meio destes instrumentos, possvel descentralizar a prestao de servios, dar maior racionalidade na elaborao e implementao das polticas pblicas e promover a viso territorial do desenvolvimento. Zoneamento Econmico e Ecolgico (ZEE) um instrumento de planejamento e gesto orientador dos investimentos pblicos e privados. Ele dever apontar, por meio de lei: (i) reas adequadas implantao de arranjos socioprodutivos especficos; (ii) locais que devem ser protegidos devido maior vulnerabilidade ambiental; (iii) regies que se encontram degradadas ou em estado de degradao que devero ser objeto de aes de recuperao. No Estado da Bahia, a Seplan e Sema so responsveis pela sua elaborao, com participao da sociedade civil organizada.

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3. Elaborao do PPA 3.1. Procedimentos operacionais

Ao pensar o processo de elaborao do PPA, deve-se considerar 13 grandes passos (definies no Anexo III). Estes 13 passos compem as trs principais etapas de elaborao: 1. Dimenso estratgica possui como produtos a base estratgica e matriz programtica. Este processo pode ser observado nos passos 1, 2, 3, 4 e 5 da Figura 5 (segue no Anexo IV, a metodologia da escuta social). 2. Elaborao do programa temtico possui como produto os programas temticos viabilizados oramentariamente. Este processo pode ser observado nos passos 6, 7, 8, 9 e 10 da Figura 5. 3. Publicao da Lei do PPA M possui como produto o PPA Municipal elaborado, aprovado, sancionado e publicado. Este processo pode ser observado nos passos 11, 12 e 13 da Figura 5.

Figura 5 - 13 passos para elaborao do PPA

(1) Criao do grupo de trabalho.

(2) Levantamento e organizao de informaes para anlise da situao atual do municpio.

(3) Desenho da viso de futuro, das diretrizes estratgicas e da matriz programtica que direcionaro o processo de participao social.

(4) Participao social.

(5) Incorporao dos resultados do processo de participao social na matriz programtica.

(6) Enviar para as secretarias setoriais e sistmicas a matriz programtica e solicitar do Poder Legislativo as suas diretrizes e programas para o PPA.

(7) Apresentao e discusso das propostas de compromissos/objetivos por programa temtico do Poder Executivo.

(8) Anlise e validao das propostas dos dois poderes pelo GT municipal.

(9) Anlise e negociao da viabilidade de financiamento da proposta do PPA integral (poderes Executivo e Legislativo).

(10) Alinhamento das propostas setoriais com a disponibilidade recursos.

(11) Formatao final da proposta de Projeto de Lei do PPA M.

(12) Acompanhamento da tramitao e discusso do Projeto de Lei do PPA M na Cmara Municipal.

(13) Aprovao da Lei do PPA M pelo Legislativo municipal e posterior sano e publicao pelo Executivo municipal.

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3.1.1. - Dimenso estratgica A dimenso estratgica do Plano Plurianual deve ser construda de modo a expressar a viso de futuro do municpio, a estratgia de desenvolvimento do governo e os macrodesafios a serem superados. Tambm o envolvimento ativo da sociedade local, a mobilizao de recursos, alm de possibilitar a cooperao e a sinergia das secretarias na formulao e implementao do plano.
BOXE 6 - Base estratgica

importante saber que...

A base estratgica dever: Explicitar as condies do municpio no momento inicial do planejamento, avaliando os pontos favorveis e desfavorveis para conduzir um processo de mudana. A direo desta mudana estar identificada com o programa de governo eventualmente apresentado pelo prefeito e o planejamento estratgico elaborado, incorporando o resultado da participao social, cuja forma de conduzir seguir orientao de cada administrao. Definir o papel requerido do governo municipal (os poderes Executivo, Legislativo e Judicirio) nesta trajetria do municpio que se tem para o municpio que se quer viso de futuro. Definir parceiros no processo de realizao da trajetria desejada de transformao da cidade os parceiros da articulao federativa, consrcios, setor privado e representaes sociais. Complementarmente, um levantamento das aes setoriais se faz necessrio. Alm do reconhecimento dos pontos fortes e das dificuldades da cidade e das possibilidades de articulao com outros nveis de governo, cabe verificar o que est sendo realizado pelo governo municipal, o que est em andamento e as propostas de novas intervenes. Este levantamento dever ser feito individualmente pelos rgos e entidades e encaminhado ao prefeito e ao grupo tcnico responsvel pela elaborao do PPA. Tambm se deve ter em conta determinados condicionantes do planejamento, como restries oramentrias e financeiras, na medida em que a capacidade do governo municipal de conduzir um processo de mudana requer uma avaliao prvia. O conjunto de informaes dos procedimentos descritos anteriormente servir como insumo para a orientao estratgica da equipe governante, que definir os macrodesafios da ao governamental. Com base nestes macrodesafios e na previso de recursos para cada rgo/entidade, os dirigentes adequaro suas propostas setoriais, base de elaborao dos programas que iro compor o PPA.

importante saber que...

BOXE 7 Base estratgica: universalizao dos direitos

No esquecer que no processo de elaborao da base estratgica que devem ser considerados a Declarao Constitucional da Universalizao dos Direitos Sociais (CF/88) e os Objetivos do Milnio, subsidiando a definio da matriz programtica, com seus devidos eixos estruturantes, a exemplo do PPA BA 2012-2015: incluso social e afirmao de direitos, desenvolvimento sustentvel e infraestrutura para o desenvolvimento e gesto democrtica do Estado.
BOXE 8 Matriz programtica

A matriz programtica: Estrutura o PPA, definindo os eixos estruturantes, as reas temticas e os programas temticos. Vincula os programas temticos para a consecuo dos compromissos/objetivos e das metas assumidas, ambos materializados pelas iniciativas/entregas expressas no plano.

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3.1.1.1. Base de dados para consulta

QUADRO 3 BASE DE DADOS PARA CONSULTA FONTE DESCRIO Brasil em Instrumento de gesto pblica ao alcance das prefeituras de Cidades todo o pas, e do pblico em geral, disponvel atravs da plataforma Brasil em Cidades. Esto disponveis cerca de 1.300 indicadores dos municpios brasileiros, dados geogrficos e imagens de satlite de diversas cidades. Tem como objetivo a promoo do aumento da transparncia das aes e dos investimentos do ministrio nos municpios e fomenta a produo de informaes municipais, inclusive geogrficas e geotecnologias, teis ao planejamento e desenvolvimento urbano. IBGE cidades Base de dados que permite acesso s informaes municipais de acordo com o Censo Demogrfico de 2010. Apresenta dados estatsticos com contedos econmicos, estrutura social, indicadores, populao por municpio, histrico da cidade e mapas, entre outros dados. INDE A INDE um instrumento de gesto capaz de dar suporte ao monitoramento e avaliao das polticas pblicas, com a possibilidade de captar seu impacto no territrio. Base de dados de uso pblico, que dispe sobre contedos econmicos e financeiros do brasileiro (em sries anuais, mensais e dirias na mesma unidade monetria); econmicos, demogrficos e geogrficos para estados, municpios (e suas reas mnimas comparveis); dados e indicadores sobre distribuio de renda, pobreza, educao, sade, previdncia social e segurana pblica. permitida sua reproduo e utilizao. O MDS possui vrias unidades, entre elas a Secretaria de Avaliao e Gesto da Informao (SAGI), que dispe de diversas ferramentas informacionais, tipo: Data Social demonstra aspecto demogrfico e econmico; Relatrio de Informaes Sociais (RI) resume na forma de relatrio os dados e indicadores sociais e aqueles especficos sobre os programas, aes e servios relativos s polticas de desenvolvimento social no mbito dos municpios. Estes relatrios podem ser consultados atravs do site Brasil sem Misria. ACESSO http://www.brasilemcidades.gov.br

http://www.ibge.gov.br/cidadesat/topwi ndow.htm?1

http://www.inde.gov.br/ http://www.metadados.inde.gov.br

Ipeadata

http://www.ipeadata.gov.br/

Ministrio do Desenvolvime nto Social e Combate Fome (MDS)

http://www.mds.gov.br/sagi http://www.brasilsemmiseria.gov.br/mu nicipios

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QUADRO 3 BASE DE DADOS PARA CONSULTA (CONT.) FONTE DESCRIO ODM Agenda de Compromissos dos Objetivos de Desenvolvimento do Milnio (ODM) so metas do milnio que foram estabelecidas pela Organizao das Naes Unidas (ONU) em 2000, com o apoio de 191 naes, e ficaram conhecidas como Objetivos de Desenvolvimento do Milnio (ODM). Vem sendo aceita por uma boa quantidade de gestores municipais, os quais empreendem esforos para adequar as polticas pblicas locais aos ODM. So eles: 1- Acabar com a fome e a misria 2- Educao bsica de qualidade para todos 3- Igualdade entre os sexos e a valorizao da mulher 4- Reduzir a mortalidade infantil 5- Melhorar a sade das gestantes 6- Combater a AIDS, a malria e outras doenas 7- Qualidade de vida e respeito ao meio ambiente 8- Todo mundo trabalhando pelo desenvolvimento

ACESSO http://www.agendacompromissosodm.pla nejamento.gov.br/

Portal Federativo

um stio eletrnico desenvolvido pelo Governo Federal com o objetivo de agregar informaes de interesse dos entes federados. Trata-se do principal portal de relacionamento entre a Unio, os estados, o Distrito Federal e os municpios. Atualmente, est sob a gesto da Subchefia de Assuntos Federativos da Secretaria de Relaes Institucionais da Presidncia da Repblica (SAF/SRI/PR). Programa de Pensado como plano estratgico de resgate do Acelerao planejamento e de retomada dos investimentos em do setores estruturantes do pas, o PAC contribuiu de Crescimento maneira decisiva para o aumento da oferta de empregos e gerao de renda e elevou o investimento pblico e privado em obras fundamentais. O site apresenta publicaes das realizaes do Governo Federal nos temas de infraestrutura, sade e educao, dentre outros, em todo o territrio nacional. SEI Superintendncia de Estudos Econmicos e Sociais da Bahia. Atualmente, a SEI se Municpios em Sntese constitui no principal provedor de dados do Estado, atendendo demandas provenientes do governo, dos municpios e da sociedade civil. Tem ndice de Desenvolvimento dos Municpios (IDE/IDS) como misso "informao a Sistema de Dados servio da sociedade". Estatsticos (Side)

http://www.portalfederativo.gov.br

http://www.pac.gov.br/

http://www.sei.ba.gov.br/index.php?opti on=com_content&view=article&id=127&It emid=107 MAPAS: http://www.sei.ba.gov.br/index.php?opti on=com_content&view=article&id=124&It emid=105 http://www.sei.ba.gov.br/index.php?opti on=com_content&view=article&id=98&Ite mid=82 http://www.sei.ba.gov.br/index.php?option=c om_content&view=article&id=113&Itemid=62

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3.1.2. Elaborao do programa temtico

A nova metodologia do PPA, ao incorporar as dimenses estratgica, ttica e operacional do planejamento governamental (figuras 3 e 4), ampliou o conceito tradicional de programa oramentrio, passando a adotar o conceito de programa temtico, integrando estas trs dimenses. Este novo conceito valoriza o conhecimento sobre o tema (ex. Proteo Social) na realidade objetiva do municpio, desdobrado de uma rea temtica (ex. Desenvolvimento Social).
BOXE 9 rea temtica

importante saber que... Cada rea temtica pode requerer a integrao de mltiplos programas e compromissos (ver Quadro 3) cuja elaborao requer: Configurar a anlise da situao atual e os cenrios referentes incluso e excluso social no municpio, de acordo com a viso de futuro do municpio. Identificar os macrodesafios determinantes ou condicionantes da excluso social (desemprego, fome, dentre outros) ou da segurana contra risco da integridade fsica (moradores em reas de risco de desabamentos, de seca, dentre outros) e os macrodesafios facilitadores da incluso social e da defesa civil (recursos potenciais para segurana alimentar e para garantia da integridade fsica, dentre outros), subsidiando a concepo da matriz programtica de polticas pblicas de interveno para o tema de proteo social no municpio. Conceber a matriz programtica para o tema de proteo social partindo dos macrodesafios que subsidiaro a construo das ementas e enfoques estratgicos que nortearo as secretarias municipais, de acordo com a sua funo, na concepo do elenco de polticas pblicas para compor os seus compromissos setoriais de intervir para o enfrentamento e superao dos macrodesafios.

QUADRO 4 rea temtica e programa rea temtica: DESENVOLVIMENTO SOCIAL Programas temticos: 1 PROTEO SOCIAL 2 SEGURANA ALIMENTAR E NUTRICIONAL 3 GUA PARA TODOS 4 REGULARIZAO FUNDIRIA E REFORMA AGRRIA

rea temtica: SADE Programas temticos: 1 BAHIA SAUDVEL

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3.1.2.1. Dimenses do programa temtico de governo (matriz programtica:

programas macrodesafios ementas e enfoques estratgicos compromissos e entregas) Tomando como referncia a dimenso estratgica do plano, expressa por meio da viso de futuro, dos macrodesafios e dos valores, sero construdos os programas temticos que explicitaro as ementas e enfoques estratgicos. Nessa construo, devem ser evidenciados os macrodesafios definidos na dimenso estratgica do plano.
BOXE 10 - Eixos, reas temticas e matriz programtica

O nmero de eixos estratgicos, reas temticas e programas temticos da matriz programtica pode variar de acordo com a diversidade dos seus macrodesafios apresentados pela realidade municipal.

O programa temtico, ao incorporar as trs dimenses do PPA, expressa:

QUADRO 5: Programa temtico e as trs dimenses do PPA Dimenso PPA Estratgica Programa temtico

As secretarias, a partir das ementas, enfoques estratgicos e indicadores, selecionaro o painel de polticas pblicas para compor os compromissos a serem incorporados ao programa temtico de acordo com a funo setorial. As secretarias elaboram seus compromissos/objetivos, definindo metas e entregas que devero materializar as polticas pblicas, incluindo as transversais, elencadas para viabilizar a efetividade.

Ttica

Operacional

As secretarias definem a vinculao das aes oramentrias para estimar os valores das entregas/iniciativas componentes dos compromissos/objetivos, que se traduzem em bens e servios ofertados sociedade.

BOXE 11 - Estimativa de recursos

importante saber que...

A estimativa de recursos para financiamento do PPA resulta da consolidao das demandas dos programas. O PPA M vivel oramentria e financeiramente ser aquele alinhado com a capacidade de financiamento do municpio, isto , no nvel da disponibilidade dos recursos, sejam prprios ou de outras fontes convnios, operaes de crdito e outros2.

Os valores estimados sero confrontados com a disponibilidade de recursos de receitas estimadas para financiamento do PPA, cujo balano vai resultar na indicao da viabilidade de financiamento do plano, se integral ou se haver necessidade de fixar cotas por programa no nvel da disponibilidade dos recursos.

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No processo de implementao do PPA M, cada secretaria e a Cmara de Vereadores, responsveis pela execuo de entregas/iniciativas nos compromissos/objetivos dos programas, devem garantir que as aes oramentrias vinculadas a estas entregas/iniciativas estejam viabilizadas com dotao oramentria para financilas, dentro da sua cota de recursos para o exerccio na LOA. 3.1.2.2. Estrutura dos
programas temticos de governo
Figura 7 - Estrutura programa temtico Estrutura do programa temtico PPA Municipal

O que compe a 2014-2017 estrutura dos Ementa programas Indicador temticos? Os atributos do Recursos estimados programa temtico Consolidao dos custos do compromisso compreendem as ementas e Compromissos A, B, C enfoques estratgicos, Metas Entregas indicadores, regionalizadas vinculadas a aes recursos, Aes oramentrias compromissos/obje tivos, compostos de metas e Metas Entregas regionalizadas vinculadas a aes entregas/iniciativas vinculadas s aes oramentrias. Ementas e enfoques estratgicos - Destacam os macrodesafios governamentais que subsidiaro a definio das polticas pblicas componentes dos compromissos, que podero ser complementares ou transversais.

Programa temtico

Oramento

Indicadores - Constituem um dos atributos dos programas temticos. - Permitem identificar e aferir aspectos relacionados ao tema, auxiliando o monitoramento da evoluo de uma determinada realidade. - Devem dar visibilidade ao nvel de atendimento dos macrodesafios para revelar se o conjunto de entregas/iniciativas em implementao ou implementadas pelos compromissos est sendo suficiente ou h necessidade de retroalimentao do programa. Recursos - Valores estimados necessrios para financiamento dos compromissos do programa, a partir do alinhamento entre as aes oramentrias vinculadas ao financiamento das entregas de cada compromisso, do total de compromissos do programa e do total de programas do PPA M. Compromissos/objetivos

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- O nmero de compromissos varia em funo da complexidade dos macrodesafios apresentados na matriz programtica. - Os compromissos determinaro carter setorial ou multissetorial e institucional ou multi-institucional do programa temtico, como pode ser visualizado no PPA BA 20122015.
QUADRO 6 rea temtica: programas e compromissos rea temtica: DESENVOLVIMENTO SOCIAL PROGRAMAS TEMTICOS PROTEO SOCIAL GUA PARA TODOS SADE
BOXE 12 - Compromissos

Compromissos setoriais (por secretaria) 5 14 21

Compromissos transversais 5 0 12

importante saber que... Cada compromisso/objetivo tem uma secretaria responsvel pela sua concepo e implementao das polticas pblicas elencadas. Uma secretaria, dentro da sua funo, poder ter compromissos em vrios programas. Um programa pode conter compromissos apresentados por distintas secretarias.

Metas - Atributo do compromisso/objetivo que quantifica o compromisso/objetivo. Elas devem ser regionalizadas. - Contribuem para a materializao dos indicadores dos programas. Entregas/iniciativas vinculadas s aes oramentrias

objetivo

do

- Concretizam os bens e servios entregues sociedade nos espaos municipais. - Contribuem para a materializao das metas dos compromissos/objetivos. - As aes oramentrias garantem o planejamento e a viabilidade dos recursos oramentrios para financiamento dos bens e servios. - Criam bases para a gesto estratgica do oramento por meio do gerenciamento das entregas vinculadas s aes oramentrias.
BOXE 13 - Importncia da gesto estratgica

Para garantir o efetivo financiamento do processo de implementao das aes oramentrias vinculadas s entregas, importante que ocorra a gesto estratgica do oramento.

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3.2. Modelo integrado de gesto governamental

A gesto governamental do PPA M requer capacidade de manter fluente dilogo multi-institucional e social para garantir a qualidade nos resultados das polticas pblicas, com um modelo de gesto capaz de operacionalizar: A participao social, garantindo a participao da sociedade civil no processo de planejamento e gesto das polticas pblicas. As multissetorialidades e transversalidades dos compromissos dos programas, por meio do dilogo multi-institucional e social. A integrao das polticas pblicas regionalizadas, possibilitando a sua efetivao no espao municipal e potencializando os recursos e resultados esperados pactuados com a sociedade civil. A cooperao e a articulao federativa com os entes federais, estaduais, territoriais, regionais, sub-regionais e municipais, por meio de instrumentos de gesto, como os consrcios intermunicipais e a agenda de desenvolvimento territorial. A estrutura de monitoramento e avaliao de resultados, pautada em sistema de informao e comunicao, com mesas de trabalho e/ou de integrao. 3.3. Estratgia de financiamento e cenarizao 3.3.1. Cenrio fiscal A cenarizao fiscal e a estratgia de financiamento do Plano Plurianual municipal so itens fundamentais na formatao do plano. Ao construir um cenrio fiscal esperado para os prximos quatro anos, o governo municipal projetar a estimativa de recursos prprios e identificar as possibilidades de captao de recursos para definir a estratgia de financiamento do PPA Municipal.
BOXE 14 - Avaliao no PPA

Objetivo da cenarizao fiscal Indicar o comportamento provvel, no mdio prazo, dos principais indicadores fiscais do ente federado e quais os impactos dessas condies para o PPA.

O cenrio fiscal dever ser construdo considerando o perfil econmico e suas tendncias no mbito local, estadual e federal, a construo do cenrio de oportunidade e a estimativa de receita e despesas para os prximos quatro anos, visando buscar oportunidades para financiar as polticas do planejamento de mdio prazo (PPA Municipal).

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3.3.1.1. Perfil econmico local Deve ser construdo considerando dados como populao, arrecadao proporcional do ICMS, PIB (por setor) e breve descrio da economia local levando em conta suas especificidades, gerao de empregos, base arrecadadora, impacto das transferncias governamentais, investimentos previstos, entre outros.
QUADRO VII - Indicadores: Variaes e Impactos Impacto Indicadores Variao Aumento PIB ou VA Queda Econmico Gerao de bens e servi os, emprego e renda No aprovei tamento dos fatores produti vos Social Oportuni dade e i nsero soci al Res tri o para des igual dade Fiscal El evao da base tri butri a Di mi nui o de arrecadao Aumenta a bas e de cl cul os dos i mpostos . Porm, pressi ona parte dos gastos de custei o e pes soal Mel hor pl anejamento fi nanceiro. Mas, reduz a bas e de cl cul o dos i mpos tos Mai s arrecadao de i mpostos Di mi nui o na gerao de i mpostos Ri cos de s onegao fi s cal e di vi das Tomada de crdi to e pos si bi li dade de mel hori as fi scai s Aumento de arrecadao de i mpostos Menor gerao de i mpostos Aumento da arrecadao Reduo de arrecadao e/ou aumento da i nadi pl nci a Pes pecti va de equi l i bri o oramentri o Retorno fi scal ao l ongo tempo

Aumento Inflao Queda

Di fi cul dade de planejamento Perda de poder de e encareci mento de compra bens/s ervi os Mel hores custos de produo Acrsci mo da capaci dade produtiva Bai xa gerao de oportuni dade Encareci mento dos recursos para i nvesti mento Reduo nos custos para i nves ti mentos Elevao do cons umo de bens e servi os Oci osi dade da fora produtiva e reduo de consumo Ci cl o de cresci mento: i nves ti mento e consumo Reduo no consumo Li mitao de recurs os para i nves tmentos Estmul o ao consumo e i nves ti mento Aumento no poder aqui si ti vo Gerao de emprego e renda Bai xa abs oro da fora de trabal ho El evao das des pesas com crdi to Estmul o a tomada de crdi to Ganhos s oci ai s Ri scos Soci ai s Mel hori a nas condi es de vi da Di fi cul dade fi nanceira dos agentes Aperto oramentari a das fami l i as Espao para consumo de outros bens

Aumento Investimentos Queda Aumento Juros Queda Aumento Emprego Queda Aumento Renda Queda

Aumento Imposto Queda

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3.3.2. Cenrio de oportunidades Financiamento do PPA A viabilidade de realizao de grande parte dos programas temticos do PPA requer disponibilidade de recursos para investimentos. A necessidade de superao das restries impostas pela limitao de recursos definida pelas estimativas das receitas faz com que a captao destinada ao financiamento das aes do PPA tenha papel de destaque para a programao pretendida. Desse modo, uma das principais estratgias a ser adotada pelos municpios no momento da captao dos recursos consiste em buscar atender os programas definidos no PPA atravs de financiamento. Outro fator que ir contribuir significativamente na busca de oportunidades de financiamento do PPA Municipal reside no esforo de alinhar as polticas pblicas municipais com os instrumentos de planejamento de polticas pblicas estaduais e federais.
importante saber que... Tipos de receita: oramentria (que est na pea oramentria do municpio) e extraoramentria (que est fora da Lei Oramentria). As receitas oramentrias so originrias de impostos municipais gerados pela arrecadao dos tributos locais (ISS e IPTU); transferncias constitucionais (FPM, ITR, ICMS e IPVA) legais e voluntrias (convnios e contratos de repasses) do Estado e da Unio; captao de recursos de operao de crdito (contratos) e de emprstimos internos (instituies financeiras nacionais pblicas ou privadas) e externos (emprstimos internacionais); e doaes de entidades nacionais e estrangeiras. Os repasses de recursos federais a municpios so efetuados por meio de transferncias constitucionais legais ou voluntrias. As receitas extraoramentrias so originrias de execuo direta do Estado ou Unio, a exemplo das obras da Codevasf e do DNOCS.

Cenrio fiscal/Base da receita

Setores Operaes de Crditos

Capacidade de endividamento Projetos Perspectiva

ICMS 25%

SIUP (energia, telefonia etc.) N de automveis

Legislao

IPVA 50%

Automveis licenciados Contratos de repasses e convnios CAUC Projetos

Exportaes IPI Exporta o 25% Legislao Indstrias exportadas

Legislao

Emendas parlamentares e propostas voluntrias

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3.3.2.1. Transferncias Transferncias voluntrias Os instrumentos que operacionalizam as transferncias voluntrias so convnios e contratos de repasse. por meio desses instrumentos de transferncia habitualmente utilizados que a Unio, na implementao de suas polticas, transfere recursos para que sejam executados conforme o objetivo pactuado, sendo os partcipes compelidos a prestar contas da utilizao desse montante, bem como da consecuo do fim almejado. As transferncias voluntrias so regulamentadas pelo Decreto n 6.170, de 25 de julho de 2007, e pela Portaria Interministerial n 507, de 24 de novembro de 2011. A celebrao, a liberao de recursos, o acompanhamento da execuo e a prestao de contas de convnios, contratos de repasse e termos de parceria so realizados ou registrados no Siconv, aberto ao pblico via rede mundial de computadores (internet), por meio de pgina especfica denominada Portal dos Convnios
(www.convenios.gov.br).

Transferncias constitucionais As transferncias constitucionais correspondem a parcelas de recursos arrecadados pelo Governo Federal e repassados, por fora de mandamento estabelecido em dispositivo da Constituio Federal, aos estados, Distrito Federal ou municpios. Tratase das seguintes reparties tributrias: Fundo de Participao dos Estados e do Distrito Federal (FPE), Fundo de Participao dos Municpios (FPM), Imposto Territorial Rural (ITR), Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), Imposto sobre Propriedade de Veculos Automotores (IPVA) e Imposto sobre Circulao de Mercadorias (ICMS). Transferncias legais As transferncias legais so regulamentadas em leis especficas que disciplinam os critrios de habilitao, forma de aplicao dos recursos e de prestao de contas. Exemplo desse tipo de transferncia so os royalties do petrleo (Lei n 7.435/85). repassado aos municpios, a ttulo de indenizao, 1% sobre o valor do leo, do xisto betuminoso e do gs extrados das respectivas reas de lavra do petrleo. O Programa de Acelerao do Crescimento (PAC) (Lei n 11.578, de 26 de novembro de 2007) menciona a transferncia de recursos financeiros pelos rgos e entidades da Unio aos estados, Distrito Federal e municpios para a execuo de aes do PAC que sejam de interesse da Unio. Os investimentos se realizam por meio da aplicao direta da Unio (extraoramentria) ou se materializam via convnios ou contrato de repasse. Os municpios devem, ainda, buscar informaes no mbito dos ministrios do Desenvolvimento Social; das Cidades; da Sade; do Desenvolvimento Agrrio; da Agricultura, Pecuria e Reforma Agrria; Secretaria de Polticas de Promoo da Igualdade Racial (Seppir); dentre outros que implementam as polticas setoriais. Por exemplo, para recursos a serem utilizados no mbito da educao, o gestor municipal dever buscar possibilidades no stio eletrnico do Ministrio da Educao

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(www.educacao.gov.br) ou no do Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educao (www.fnde.gov.br).

3.3.3. Estimativa de receita para o PPA Municipal As estimativas da receita oramentria devem ser balizadas pelo panorama econmico atual, bem como pelas expectativas a respeito do desenvolvimento econmico e social do municpio. Dessa forma, aqueles que efetuaro essas estimativas devem levar em considerao a natureza e a qualidade das informaes disponveis no municpio e eleger os modelos e as tcnicas mais adequadas para esse fim. 3.3.3.1 Procedimentos operacionais para estimativa de receita Montagem de uma srie histrica deve contemplar os registros sistemticos da receita arrecadada e serve de base de sustentao para as estimativas para os anos futuros, mais especificamente, para as projees do saldo para investimento com vistas elaborao do Plano Plurianual (PPA 2014-2017).

QUADRO VIII: Projeo da Receita

Montagem da Srie Histrica 1000.00.00 Receitas Correntes
1100.00.00 Receita Tributria 1110.00.00 Impostos 1112.00.00 Impostos s/Pat. E a Renda Imposto s/ a Prop. Predial e 1112.02.00 Territorial Imposto s/ a Renda e Prov. 1112.04.00 De qq Natureza Imposto s/Transmisso 1112.08.00 Intervios Imposto sobre produo e a 1113.00.00 circulao Imposto s/ Servios de 1113.05.00 Qualquer Natureza 1120.00.00 Taxas Taxas pelo Ex. do Poder de 1121.00.00 Polcia Taxa de fiscalizao de 1121.17.00 Vigilncia Sanitria Taxa de Lincena p/funciona. 1121.25.00 Empreendimantos Taxa de Linc. De Publicidade 1121.26.00 comercial Taxa de Ultilizao de rea 1121.31.00 de Domnio Pblico
Em R$ Milhes

1998
188 126 86 80 5 1 40 40 62 42 7 5 7 8

1999
198 134 90 82 6 2 44 44 64 44 6 8 5 10

2000
251 190 126 120 6 0 64 64 61 41 7 9 5 5

2001
232 170 92 84 6 2 78 78 62 42 5 8 6 8

2002
231 169 91 83 5 3 78 78 62 42 6 6 6 9

2003
231 170 90 85 4 1 80 80 61 41 8 8 5 5

2004
248 182 94 88 6 0 88 88 66 46 10 8 6 7

2005
264 202 102 93 7 2 100 100 62 42 10 5 7 5

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Tratamento estatstico da srie histrica para limpar distores provocadas pelo tempo, tais como: a) retirada do efeito variao de preos agregados para todos os anos, levando os valores a preos constantes; b) excluso, se necessrio, dos registros atpicos que evidenciavam picos ou vales nos seus valores, explicados por fenmenos do tipo efeitos cumulativos de um ano para outro, mudanas transitrias de legislao, efeitos cclicos no repetitivos para o perodo projetado, entre outros; c) manuteno de variaes permanentes que parecem mudar a tendncia para cima ou para baixo, com relao aos anos recentes e que permanecem no horizonte futuro projetado; d) realizao do processo de alisamento da srie, retirando os fenmenos atpicos temporais e incluindo as variaes permanentes, buscando-se um ajustamento de tendncia atravs de modelos funcionais distintos, tais como lineares, quadrticos, log-lineares e exponenciais, escolhendo aquele que resulte na melhor aderncia, ou seja, que apresente o maior coeficiente de correlao; e) incluso de dados relativos ao Oramento 2013, se verificado que os valores esto dentro de um intervalo de confiana da tendncia estimada para os anos anteriores. Caso extrapolem o intervalo, explicado pelo erro estatstico, busca-se examinar se eles estariam relacionados a uma nova atipicidade ou a uma mudana de carter permanente. As estimativas das receitas municipais tomaro como ponto de partida a srie histrica, expurgados os elementos indesejveis descritos anteriormente. As especificidades das receitas municipais conduzem adoo, em grande parte, de modelos multiplicativos em que as particularidades so contempladas nas variveis macroeconmicas e polticas envolvidas (ver Anexo V Estimativa de receita). 3.3.3.2. Projeo do saldo para investimento do PPA M Uma vez estimadas, as receitas so fracionadas em recursos prprios do tesouro e originrias de outras fontes. Para a obteno do saldo para investimento, toma-se o agregado de recursos prprios do tesouro subtrado das despesas obrigatrias (pessoal e encargos sociais, manuteno, dvida, Poder Legislativo municipal e reserva de contingncia), obtendo-se o saldo de recursos prprios para investimentos. A estes so adicionados os oriundos de operaes de crditos, convnios e demais recursos vinculados, a fim de se obter o total de recursos disponibilizados para financiar os programas componentes do PPA.

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Quadro IX: Projeo do Saldo para investimento ESPECIFICAO 1. Recursos Prprios 2. Despesas Obrigatria 2.1 Pessoal e Encargos Socias 2.2 Demais Custeio 2.3 Dvida 2.4 Poder Legislativo Municipal 2.5 Reserva de Contingncia 3. Saldo de Recursos Prprios [1-2] 4. Demais Fontes do Tesouro 4.1 Operaes de Crdito 4.2 Convnios 4.3 Demais ( outros recursos vinculados ) 5. Saldo p/ Projeto e Ateve. Finalsticas - Recursos do Tesouro [3+4] Fonte: Fictcia 2014 100.000 93.200 60.000 20.000 8.000 5.100 100 6.800 2.300 1.000 500 800 9.100 2015 105.000 97.394 62.700 20.900 8.360 5.330 105 7.606 2.404 1.045 523 836 10.010 Em R$ mil 2016 2017 Total PPA 110.250 115.763 431.013 101.777 106.357 398.727 65.522 68.470 256.691 21.841 22.823 85.564 8.736 9.129 34.226 5.569 5.820 21.819 109 114 428 8.473 9.406 32.285 2.512 2.625 9.840 1.092 1.141 4.278 546 571 2.139 874 913 3.423 10.985 12.030 42.125

3.4. Monitoramento e avaliao de polticas pblicas

Dentro do ciclo de gesto do planejamento, o monitoramento elemento indispensvel continuidade, aperfeioamento, mudana de rumo ou at interrupo de uma determinada poltica pblica. Ele expresso por uma atividade que permite ter uma ideia de como a execuo se efetiva, constituindo-se em uma oportunidade de aprendizado organizacional. a observao contnua de informaes teis, confiveis e em tempo hbil para a correo de rumos, possibilitando a elevao do padro de qualidade na execuo dos servios pblicos e na forma de atendimento sociedade e ao cidado. O monitoramento realizado por meio de informaes produzidas, regularmente, com base em diferentes fontes de dados, principalmente indicadores, que do aos gestores informaes sobre o desempenho de programas, permitindo mensurar os seus compromissos/objetivos, metas e entregas/iniciativas.
BOXE 15 - Monitoramento do PPA

Pensando em monitoramento no PPA Municipal... Quando se inicia? O ideal que seja iniciado na elaborao do Plano Plurianual (PPA), quando so definidos indicadores e metas a serem atingidos nos quatro anos de sua vigncia. Quem faz a gesto do monitoramento? O processo de monitoramento dever ser gerido por uma secretaria sistmica ou rgo equivalente. No entanto, para que haja efetividade, torna-se imprescindvel a participao das secretarias municipais e da sociedade civil, que deve ser estimulada e incentivada.

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3.4.1. Etapas do monitoramento

Figura 8 - Etapas do monitoramento

1. 2.

Registros administrativos Dados secundrios

O processo de monitoramento constitudo por quatro etapas principais: construo do plano de monitoramento; coleta e anlise de dados; reunies de monitoramento; e elaborao e acompanhamento dos planos de melhoria.

1 Etapa Construo do plano de monitoramento a) Definio da estrutura decisria* e equipe do programa** Identificao das secretarias de governo que participam do programa. Identificao dos responsveis pelos compromissos. Definio da estrutura decisria e da equipe do programa. * Estrutura decisria relao dos atores que detm o poder de decidir. * Equipe do programa relao das pessoas que atuam na gesto direta da execuo das aes governamentais. b) Definio do que monitorar Priorizao dos programas a serem monitorados. Realizao de reunies de trabalho entre a equipe de monitoramento (dos rgos competentes), equipe do programa a ser monitorado e sua estrutura decisria. Identificao da oportunidade de parcerias e cooperao entre os diversos rgos que participam do programa. Definio dos elementos a serem monitorados por programa. c) Pactuao/Validao A estrutura decisria deve validar os elementos escolhidos para o monitoramento.

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Os secretrios devem pactuar com a deciso da estrutura decisria e da equipe do programa. 2 Etapa Coleta e anlise de dados Constituem-se como fontes de informaes para coleta e anlise de dados: a) Os rgos e entidades que executam a poltica pblica. b) As equipes de monitoramento das secretarias sistmicas os monitores analisam, periodicamente, as informaes advindas da equipe do programa, bem como informaes de outras fontes relevantes ao objeto monitorado. c) Plano de melhoria resultante das anlises da execuo dos programas de exerccios anteriores. d) Relatrios gerados a partir dos dilogos com a sociedade, a exemplo dos dilogos territoriais realizados pelo Governo do Estado da Bahia.
BOXE 16 - Dilogos territoriais

Dilogos territoriais a experincia que o Governo da Bahia realiza desde 2010 possui como objetivo apresentar as aes do Estado por meio do dilogo com a sociedade organizada, de forma clara,as democrtica e participativa. Nesta etapa, equipes de monitoramento das secretarias sistmicas elaboram notas

tcnicas que subsidiam as reunies de monitoramento, ocasio em que o monitor do programa registra: Resumo do programa apresentado no Plano Plurianual. Anlise da execuo financeira. Anlise dos elementos monitorados. Consideraes sobre o plano de melhoria realizado anteriormente. Anlise conclusiva do programa. Recomendaes finais. 3 Etapa Reunies de monitoramento Esta etapa diz respeito aos encontros tcnicos de articulao com as estruturas envolvidas na execuo dos programas de governo, voltados a identificar possibilidades de melhoria no processo de execuo das polticas pblicas. a) As reunies, subsidiadas pelas notas tcnicas, se do, periodicamente, com a participao dos representantes que compem a estrutura decisria e a equipe do programa.

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b) As discusses que acontecem na reunio de monitoramento objetivam esclarecer possveis restries ao desempenho das metas estabelecidas nos programas, classificando-as em: Oramentria e/ou financeira. Administrativa e/ou gerencial. Institucionais. Licitatrias. Financiamento externo. Alteraes de demanda de bem ou servio. Erro no dimensionamento da meta super ou subdimensionamento. c) Aps a apresentao de todas as informaes, os presentes devem tomar decises acerca das restries encontradas, no sentido de que a ao governamental se desenvolva conforme o planejado. d) Essas decises devem ser registradas em ata que seguir assinada por todos os participantes da estrutura decisria presentes no encontro. e) As deliberaes da reunio de monitoramento devero ser executadas pela equipe do programa e, se necessrio, incorporadas ao plano de melhoria. 4 Etapa Elaborao e acompanhamento dos planos de melhoria A equipe de monitoramento, baseada nos registros da ata da reunio de monitoramento, realiza as atividades abaixo: Elaborao e acompanhamento dos planos de melhoria. Encaminhamento do plano de melhoria estrutura decisria e equipe do programa para implementao. Execuo do plano de melhoria pela equipe do programa, que incorpora no seu processo o acompanhamento da execuo do plano de melhoria.

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3.4.2. Avaliao Avaliao a investigao profunda de uma determinada interveno e serve para questionar escolhas de compromissos/objetivos e estratgias para alcan-los. A avaliao envolve anlise de informaes obtidas por meio de monitoramento para aperfeioar a gesto e aumentar a efetividade da interveno do Estado.
Pensando em avaliao BOXE 17 - Avaliao no PPA Quando se inicia? O ideal que a avaliao se inicie j na fase da anlise situacional e na concepo da poltica pblica. nesse momento que se comea a pensar os possveis mtodos que sero utilizados durante a implementao da poltica e/ou ao de governo. Entretanto, pode-se iniciar um processo de avaliao a qualquer momento da execuo da poltica pblica. Tipos de avaliao Avaliao ex-ante a avaliao se inicia no momento em que se define o problema ou a necessidade que justifica a poltica, programa ou projeto. Avaliao intermediria a avaliao que ocorre ao longo ou no decorrer da interveno da poltica, programa ou projeto. Avaliao ex-post concebida sem relao com planejamento e nem mesmo com o processo de implementao, sendo desenhada quando a poltica, programa ou projeto j se encontra consolidado ou em fase final (Rua, 2011). no PPA Municipal...

3.4.2.1 Etapas da avaliao O processo de avaliao inicial constitudo por cinco etapas principais: planejamento; coleta de dados; anlise (cujo contedo o relatrio preliminar); devoluo e finalizao (com entrega do relatrio final).
Figura 9 - Etapas da avaliao

1 Etapa Planejamento Nesta etapa, o planejamento est focado:

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- Na investigao dos elementos da concepo e planejamento dos programas do PPA 2012-2015. - Anlise dos aspectos da gesto do programa, cujas dimenses estudadas so: Modelo de gesto Definio clara de competncias. Existncia de sombreamento entre as instituies. Equipe disponvel versus competncia instalada. 2 Etapa Coleta de dados Constituem-se como instrumentos metodolgicos e de coleta de dados: Matriz do marco lgico. Lgica vertical: verificao da adequao da estrutura do programa. Lgica horizontal: anlise dos indicadores propostos para verificao dos programas. Pesquisa de campo. Questionrio on-line (quantitativo): aplicao de mesmo critrio a vrios programas. Grupo focal (qualitativo): aprofundamento e elucidao dos pontos no esclarecidos no questionrio. Entrevista coletiva: processo de elaborao do PPA e reflexos nos programas. Amostra: No probabilstica, de natureza intencional, definida segundo o critrio de envolvimento com a formulao e implementao do programa selecionado. Esta seleo deve ser validada entre os representantes das secretarias envolvidas com a estrutura decisria, utilizando o universo de pessoas registrado nas seguintes listas: - Listas de presena das mesas temticas de formulao dos programas (PPA). - Lista de responsveis pelo programa apontados no plano de monitoramento. 3 Etapa Anlise: relatrio preliminar Conforme a metodologia da Avaliao Executiva de Projetos (AEP), aps a coleta e anlise de dados, a finalizao do processo se dar a partir da realizao de dilogo entre os avaliadores e a equipe do programa que participaram do processo de avaliao inicial. O produto deste dilogo o relatrio preliminar.

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4 Etapa Devoluo O ncleo responsvel pela avaliao apresenta aos executores os pontos focais do relatrio preliminar. Nesta etapa, so discutidos concepo, planejamento e gesto dos programas. Ela dever abordar os seguintes aspectos: Apresentar os pontos fracos e propostas de melhoria para o programa. Validar os pontos fracos apresentados e eleger novos, caso seja solicitado. Eleger a ordem de prioridade de resoluo dos pontos fracos. Elaborar proposta de ao (ao e atores) para mitigao dos problemas relacionados aos pontos fracos apresentados. 5 Etapa Finalizao, com entrega do relatrio final Nesta etapa de finalizao (relatrio final), so analisadas as consideraes e informaes apresentadas pela equipe, objetivando a correo de rumos e o aperfeioamento dos programas do PPA Municipal na etapa de devoluo. , ento, encaminhada a verso final de relatrio, com a incluso das contribuies, que subsidiar a retroalimentao do processo de planejamento governamental.

3.4.3. Retroalimentao do processo de planejamento governamental A avaliao tem sentido e significado quando seus resultados so retroalimentados. preciso que a avaliao seja capaz de captar mudanas atravs do tempo, retroalimentando as polticas, programas e projetos. Isto requer que, ao invs de representar uma iniciativa pontual, a avaliao seja concebida como um processo contnuo e articulado ao ciclo do planejamento. indispensvel que a avaliao tenha consequncias. E isso requer que os avaliadores sejam capazes de formular recomendaes de qualidade e de elaborar plano de ao visando ao aperfeioamento das polticas, programas e projetos. Essas habilidades so as bases para a formao e consolidao de uma cultura de avaliao e retroalimentao, na qual as falhas sejam vistas como oportunidades de aprendizado para fazer mais e melhor em termos de polticas pblicas.

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3.5. Publicao da Lei do PPA M O Artigo 165 da Constituio Federal (CF) de 1988 determina que a Lei do Plano Plurianual seja uma iniciativa do Poder Executivo, com prazo de encaminhamento ao Poder Legislativo estabelecido pela Lei Orgnica Municipal. Havendo omisso quanto data deste encaminhamento, prevalece a data de 31 de agosto, em obedincia ao que determinam os Atos das Disposies Constitucionais Transitria da CF/88. indispensvel que a avaliao tenha consequncias. E isso requer que os avaliadores sejam capazes de formular recomendaes de qualidade e de elaborar Plano de Ao visando o aperfeioamento das polticas, programas e projetos. Essas habilidades so as bases para a formao e consolidao de uma cultura de avaliao e retroalimentao, na qual as falhas sejam vistas como oportunidades de aprendizado para fazer mais e melhor, em termos de polticas pblicas.

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ANEXOS

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ANEXO I Objetivos do Milnio

Em 2000, na cidade de Nova Iorque, 191 pases reuniram-se numa conferncia mundial organizada pelas Naes Unidas para assumir um compromisso fundamental para toda a humanidade: alcanar, at 2015, oito Objetivos de Desenvolvimento do Milnio.

Os Objetivos do Milnio foram estabelecidos pela ONU, em 2000, com o intuito de melhorar o mundo at 2015. A 18 oito

N o possv el exibir esta imagem no momento.

organizao metas,

constituiu em

divididas

objetivos: erradicar a extrema pobreza e a fome; educao bsica de qualidade para todos;
N o possv el exibir esta imagem no momento.

promover igualdade entre os sexos e a autonomia das

mulheres; reduzir a mortalidade infantil; melhorar a sade das gestantes; combater a HIV/AIDS, a malria e outras doenas; garantir a sustentabilidade ambiental; e estabelecer parcerias para o desenvolvimento.

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QUADRO 10: Objetivos de Desenvolvimento do Milnio Objetivo 1 - Erradicar a extrema pobreza Meta 1 - Reduzir pela metade, entre 1990 e a fome e 2015, a proporo da populao com renda inferior a um dlar PPC por dia. Meta 2 - Reduzir pela metade, entre 1990 e 2015, a proporo da populao que sofre de fome. Objetivo 2 - Atingir o ensino bsico Meta 3 - Garantir que, at 2015, todas as universal crianas, de ambos os sexos, terminem um ciclo completo de ensino bsico. Objetivo 3 - Promover a igualdade entre Meta 4 - Eliminar a disparidade entre os os sexos e a autonomia das mulheres sexos no ensino primrio e secundrio, se possvel at 2005, e em todos os nveis de ensino, o mais tardar at 2015. Objetivo 4 - Reduzir a mortalidade Meta 5 - Reduzir em dois teros, entre infantil 1990 e 2015, a mortalidade de crianas menores de 5 anos. Objetivo 5 - Melhorar a sade materna Meta 6 - Reduzir em trs quartos, entre 1990 e 2015, a taxa de mortalidade materna. Objetivo 6 - Combater o HIV/Aids, a Meta 7 - At 2015, ter detido a malria e outras doenas propagao do HIV/Aids e comeado a inverter a tendncia atual. Meta 8 - At 2015, ter detido a incidncia da malria e de outras doenas importantes e comeado a inverter a tendncia atual. Objetivo 7 - Garantir a sustentabilidade Meta 9 - Integrar os princpios do ambiental desenvolvimento sustentvel nas polticas e programas nacionais e reverter a perda de recursos ambientais. Meta 10 - Reduzir pela metade, at 2015, a proporo da populao sem acesso permanente e sustentvel a gua potvel segura. Meta 11 - At 2020, ter alcanado uma melhora significativa nas vidas de pelo menos 100 milhes de habitantes de bairros degradados. Objetivo 8 - Estabelecer uma parceria Meta 12 - Avanar no desenvolvimento mundial para o desenvolvimento de um sistema comercial e financeiro aberto, baseado em regras, previsvel e no discriminatrio.

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Quadro10 - Objetivos de Desenvolvimento do Milnio (cont.) Meta 13 - Atender as necessidades especiais dos pases menos desenvolvidos. Inclui: um regime isento de direitos e no sujeito a quotas para as exportaes dos pases menos desenvolvidos; um programa reforado de reduo da dvida dos pases pobres muito endividados (PPME) e anulao da dvida bilateral oficial; e uma ajuda pblica para o desenvolvimento mais generosa aos pases empenhados na luta contra a pobreza. Meta 14 - Atender s necessidades especiais dos pases sem acesso ao mar e dos pequenos estados insulares em desenvolvimento (mediante o Programa de Ao para o Desenvolvimento Sustentvel dos Pequenos Estados Insulares em Desenvolvimento e as concluses da 22 Sesso Extraordinria da Assembleia Geral). Meta 15 - Tratar globalmente o problema da dvida dos pases em desenvolvimento, mediante medidas nacionais e internacionais, de modo a tornar a sua dvida sustentvel em longo prazo. Meta 16 - Em cooperao com os pases em desenvolvimento, formular e executar estratgias que permitam que os jovens obtenham um trabalho digno e produtivo. Meta 17 - Em cooperao com as empresas farmacuticas, proporcionar o acesso a medicamentos essenciais a preos acessveis nos pases em vias de desenvolvimento. Meta 18 - Em cooperao com o setor privado, tornar acessveis os benefcios das novas tecnologias, em especial das tecnologias de informao e de comunicaes.

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PPA Bahia 2012-2015 e os Objetivos do Milnio

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ANEXO II Territrios de identidade e seus municpios Quadro 11: Territrios de identidade da Bahia 2012-2015 N TERRITRIO MUNICPIOS
1 IREC Amrica Dourada, Barra do Mendes, Barro Alto, Cafarnaum, Canarana, Central, Gentio do Ouro, Ibipeba, Ibitit, Ipupiara, Irec, Itaguau da Bahia, Joo Dourado, Jussara, Lapo, Mulungu do Morro, Presidente Dutra, So Gabriel, Uiba, XiqueXique Barra, Bom Jesus da Lapa, Brotas de Macabas, Carinhanha, Feira da Mata, Ibotirama, Igapor, Malhada, Matina, Morpar, Muqum do So Francisco, Oliveira dos Brejinhos, Paratinga, Riacho de Santana, Serra do Ramalho, Stio do Mato Abara, Andara, Barra da Estiva, Boninal, Bonito, Ibicoara, Ibitiara, Iramaia, Iraquara, Itaet, Jussiape, Lenis, Marcionlio Souza, Morro do Chapu, Mucug, Nova Redeno, Novo Horizonte, Palmeiras, Piat, Rio de Contas, Seabra, Souto Soares, Utinga, Wagner Araci, Barrocas, Biritinga, Candeal, Cansano, Conceio do Coit, Ichu, Itiba, Lamaro, Monte Santo, Nordestina, Queimadas, Quijingue, Retirolndia, Santa Luz, So Domingos, Serrinha, Teofilndia, Tucano, Valente Almadina, Arataca, Aurelino Leal, Barro Preto, Buerarema, Camacan, Canavieiras, Coaraci, Floresta Azul, Ibicara, Ilhus, Itabuna, Itacar, Itaju do Colnia, Itajupe, Itap, Itapitanga, Jussari, Mara, Mascote, Pau Brasil, Santa Luzia, So Jos da Vitria, Ubaitaba, Una, Uruuca Aratupe, Cairu, Camamu, Gandu, Ibirapitanga, Igrapina, Ituber, Jaguaripe, Nilo Peanha, Pira do Norte, Presidente Tancredo Neves, Tapero, Teolndia, Valena, Wenceslau Guimares Alcobaa, Caravelas, Ibirapu, Itamaraju, Itanhm, Jucuruu, Lajedo, Medeiros Neto, Mucuri, Nova Viosa, Prado, Teixeira de Freitas, Vereda Caatiba, Firmino Alves, Ibicu, Igua, Itamb, Itapetinga, Itarantim, Itoror, Macarani, Maiquinique, Nova Cana, Potiragu, Santa Cruz da Vitria Amargosa, Brejes, Cravolndia, Elsio Medrado, Irajuba, Itaquara, Itiruu, Jaguaquara, Jiquiri, Lafaiete Coutinho, Lajedo do Tabocal, Laje, Maracs, Milagres, Mutupe, Nova Itarana, Planaltino, Santa Ins, So Miguel das Matas, Ubara Campo Alegre de Lourdes, Canudos, Casa Nova, Cura, Juazeiro, Pilo Arcado, Remanso, Sento S, Sobradinho, Uau Angical, Baianpolis, Barreiras, Buritirama, Catolndia, Cotegipe, Cristpolis, Formosa do Rio Preto, Lus Eduardo Magalhes, Mansido, Riacho das Neves, Santa Rita de Cssia, So Desidrio, Wanderley Boquira, Botupor, Caturama, rico Cardoso, Ibipitanga, Macabas, Paramirim, Rio do Pires, Tanque Novo Brumado, Cacul, Caetit, Candiba, Contendas do Sincor, Dom Baslio, Guanambi, Ibiassuc, Ituau, Iuiu, Lagoa Real, Livramento de Nossa Senhora, Malhada de Pedras, Palmas de Monte Alto, Pinda, Rio do Antnio, Sebastio Laranjeiras, Tanhau, Urandi

VELHO CHICO

CHAPADA DIAMANTINA

SISAL

LITORAL SUL

BAIXO SUL

7 8

EXTREMO SUL MDIO SUDOESTE DA BAHIA VALE DO JIQUIRI

10 11

SERTO DO SO FRANCISCO BACIA DO RIO GRANDE BACIA DO PARAMIRIM SERTO PRODUTIVO

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Quadro 11: Territrios de identidade da Bahia 2012-2015 (cont.) N TERRITRIO MUNICPIOS

14 15 PIEMONTE DO PARAGUAU BACIA DO JACUPE PIEMONTE DA DIAMANTINA SEMIRIDO NORDESTE II LITORAL NORTE E AGRESTE BAIANO PORTAL DO SERTO Boa Vista do Tupim, Iau, Ibiquera, Itaberaba, Itatim, Lajedinho, Macajuba, Mundo Novo, Piritiba, Rafael Jambeiro, Rui Barbosa, Santa Terezinha, Tapiramut Baixa Grande, Capela do Alto Alegre, Gavio, Ipir, Mairi, Nova Ftima, P de Serra, Pintadas, Quixabeira, Riacho do Jacupe, So Jos do Jacupe, Serra Preta, Vrzea da Roa, Vrzea do Poo Cam, Capim Grosso, Jacobina, Miguel Calmon, Mirangaba, Ourolndia, Sade, Serrolndia, Umburanas, Vrzea Nova Adustina, Antas, Banza, Ccero Dantas, Cip, Coronel Joo S, Euclides da Cunha, Ftima, Helipolis, Jeremoabo, Nova Soure, Novo Triunfo, Paripiranga, Pedro Alexandre, Ribeira do Amparo, Ribeira do Pombal, Santa Brgida, Stio do Quinto Acajutiba, Alagoinhas, Apor, Aras, Aramari, Cardeal da Silva, Catu, Conde, Crispolis, Entre Rios, Esplanada, Inhambupe, Itanagra, Itapicuru, Jandara, Mata de So Joo, Olindina, Ouriangas, Pedro, Pojuca, Rio Real, Stiro Dias gua Fria, Amlia Rodrigues, Anguera, Antnio Cardoso, Conceio da Feira, Conceio do Jacupe, Corao de Maria, Feira de Santana, Ipecaet, Irar, Santa Brbara, Santanpolis, Santo Estvo, So Gonalo dos Campos, Tanquinho, Teodoro Sampaio, Terra Nova Anag, Aracatu, Barra do Choa, Belo Campo, Bom Jesus da Serra, Caetanos, Cndido Sales, Carabas, Condeba, Cordeiros, Encruzilhada, Guajeru, Jacaraci, Licnio de Almeida, Maetinga, Mirante, Mortugaba, Pirip, Planalto, Poes, Presidente Jnio Quadros, Ribeiro do Largo, Tremedal, Vitria da Conquista Cabaceiras do Paraguau, Cachoeira, Castro Alves, Conceio do Almeida, Cruz das Almas, D. Macedo Costa, Governador Mangabeira, Maragogipe, Muniz Ferreira, Muritiba, Nazar, Santo Amaro, Santo Antnio de Jesus, So Felipe, So Flix, So Francisco do Conde, So Sebastio do Pass, Sapeau, Saubara, Varzedo Aiquara, Apuarema, Barra do Rocha, Boa Nova, Drio Meira, Gongogi, Ibirataia, Ipia, Itagi, Itagiba, Itamari, Jequi, Jitana, Manoel Vitorino, Nova Ibi, Ubat Brejolndia, Canpolis, Cocos, Coribe, Correntina, Jaborandi, Santa Maria da Vitria, Santana, So Flix do Coribe, Serra Dourada, Tabocas do Brejo Velho Abar, Chorroch, Glria, Macurur, Paulo Afonso, Rodelas Andorinha, Antnio Gonalves, Caldeiro Grande, Campo Formoso, Filadlfia, Jaguarari, Pindobau, Ponto Novo, Senhor do Bonfim Camaari, Candeias, Dias Dvila, Itaparica, Lauro de Freitas, Madre de Deus, Salinas das Margaridas, Salvador, So Francisco do Conde, Simes Filho, Vera Cruz Belmonte, Eunpolis, Guaratinga, Itabela, Itagimirim, Itapebi, Porto Seguro, Santa Cruz de Cabrlia

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VITRIA DA CONQUISTA

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RECNCAVO

22 23 24 25

MDIO RIO DE CONTAS BACIA DO RIO CORRENTE ITAPARICA (BA/PE) PIEMONTE NORTE DO ITAPICURU METROPOLITA NO DE SALVADOR COSTA DO DES COBRIMENTO

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ANEXO III 1. Definio dos 13 passos para elaborao do PPA Municipal 1.1 ETAPA DIMENSO ESTRATGICA
(1) Criao do grupo de trabalho. 1- Deciso poltica do prefeito em criar a equipe de trabalho para elaborar o PPA Municipal e definir na sua estrutura a formao do ncleo coordenador do processo, seja no gabinete do prefeito ou Secretaria do Planejamento ou comit formado pelas secretarias da prefeitura.

(2) Levantamento e organizao de informaes para anlise da situao atual do municpio.

2- O ncleo formalizado deve dispor do programa de governo encaminhado ao TRE, plano diretor, quando houver, PDDS e/ou subsdios que permitam estabelecer uma anlise da situao econmica, social, ambiental e demogrfica do municpio.

(3) Desenho da viso de futuro, das diretrizes estratgicas e da matriz programtica, que direcionaro o processo de participao social.

3- Contempla a estratgia de desenvolvimento local, baseada na viso de futuro e na relao com os planos setoriais, estadual e federal, definindo os macrodesafios/problemas que orientaro a seleo dos temas ou reas temticas e os programas temticos. As diretrizes estratgicas devem ser construdas considerando a orientao estratgica de governo e as diretrizes estabelecidas pelo plano de governo do prefeito. A matriz programtica aponta os caminhos exequveis para o alcance dos objetivos e das transformaes definidos na dimenso estratgica, considerando as variveis inerentes poltica pblica tratada. Vincula os programas temticos para consecuo dos objetivos e das metas assumidos, ambos materializados pelas iniciativas expressas no plano. 4- A metodologia da conduo do processo de participao social uma especificidade de cada municpio. No entanto, a Lei de Responsabilidade Fiscal, conforme o Art. 48, estabelece a obrigatoriedade de audincias pblicas. MOMENTO 1 Formao da comisso do processo de participao social GT. MOMENTO 2 Construo de metodologia de realizao da escuta social, bem como de planejamento da escuta. MOMENTO 4 Tabulao e validao das propostas.

(4) Participao social.

MOMENTO 5 Organizao das propostas a serem encaminhadas ao GT para incorporao dos resultados na matriz programtica. MOMENTO 6 Constituio de conselho acompanhamento do PPA. de

MOMENTO 3 Realizao das audincias regionais por segmento. (5) Incorporao dos resultados do processo de participao social na matriz programtica.

5- Recebimento dos resultados sistematizados pela comisso de participao social do GT e sua incorporao na base estratgica e matriz programtica.

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1.2 ETAPA ELABORAO DO PROGRAMA TEMTICO

(6) Enviar para as secretarias setoriais e sistmicas a matriz programtica e solicitar do Poder Legislativo as suas diretrizes e programas para o PPA.
6- O GT municipal dever solicitar ao Poder Legislativo a sua proposta de diretrizes e de programas para o PPA, organizar as oficinas para a construo dos programas temticos e apresentar s setoriais: - a relao dos programas temticos propostos por tema; -a metodologia de elaborao do programa temtico; - um exemplo de programa temtico para o PPA Municipal elaborado. MOMENTO 1 Planejamento das oficinas com as secretarias para elaborao dos programas temticos: convocar as secretarias e rgos municipais com indicao formal de seus representantes, destacando a importncia de preencher o perfil de conhecimento tcnico necessrio sobre os temas e capacidade decisria para participar das oficinas. MOMENTO 2 Realizao das oficinas: elaborar a programao das oficinas temticas, o cronograma, a mobilizao e a divulgao.

(7) Apresentao e discusso das propostas de compromissos/objetivos por programa temtico do Poder Executivo.

7- So montadas salas por programa temtico para as secretarias apresentarem os compromissos/objetivos e iniciativas/entregas relativas ao programa temtico. MOMENTO 1 Organizar a apresentao conjunta dos esboos de programas temticos elaborados para observaes e recomendaes do GT municipal. MOMENTO 2 Com o aval dos secretrios, encaminhar formalmente a proposta de compromissos/objetivos por programa temtico.

(8) Anlise e validao das propostas dos dois poderes pelo GT municipal.

8- Nesta fase, o grupo de trabalho, em parceria com o rgo central de planejamento e oramento, procede avaliao das propostas de programas e compromissos/objetivos elaborados pelos rgos setoriais para efeito de validao e integra as propostas encaminhadas pelo Poder Legislativo estrutura do PPA.

9- Definio de capacidade de financiamento integral ou estabelecimento de cotas. (9) Anlise e negociao da viabilidade de financiamento da proposta do PPA integral (poderes Executivo e Legislativo).
MOMENTO 1 Confronto entre receita estimada com a projeo de recursos para financiamento: o GT municipal, a partir da capacidade de financiamento apresentada pela receita projetada, negocia com o Poder Legislativo e define o estabelecimento de cotas para ajustes das propostas do Poder Executivo.

MOMENTO 2 Reviso das propostas, a partir das cotas e prioridades definidas: o GT municipal encaminha a cota disponvel para cada secretaria realizar o ajuste programtico de acordo com a disponibilidade oramentria e financeira.

(10) Alinhamento das propostas setoriais com a disponibilidade recursos.

10- Cada secretaria envia para o GT municipal a proposta revista para ser consolidada nos programas.

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1.3 ETAPA PUBLICAO DA LEI DO PPA MUNICIPAL

(11) Formatao final da proposta de Projeto de Lei do PPA M.

11- O GT compatibiliza e consolida as propostas de programa temtico, possibilitando a formatao final do projeto de lei. 11.1 - O prefeito encaminha Cmara Municipal o Projeto de Lei do PPA M.

(12) Acompanhamento da tramitao e discusso do Projeto de Lei do PPA M na Cmara Municipal.

12- O GT municipal fica disposio da Cmara Municipal para possveis esclarecimentos e incorporao das emendas.

(13) Aprovao da Lei do PPA M pelo Legislativo municipal e posterior sano e publicao pelo Executivo municipal.

13- O GT municipal acompanha a publicao desses atos.

2. Proposta para metodologia do processo de participao social O prximo passo do processo de elaborao do PPA Municipal a participao social. Ela exigncia legal neste procedimento e no apenas ato discricionrio do gestor municipal. Suas etapas so as seguintes: 2.1 Formao da comisso de escuta social do GT a) O GT de elaborao do PPA deve formar a comisso de escuta social (CES) para coordenar as aes relacionadas escuta social no processo de elaborao do PPA. b) O processo de escuta social no deve ser confundido com um trabalho de ao social ou de uma secretaria especfica. O PPA e as proposies da escuta interessam a todas as secretarias. Portanto, essa CES deve ser formada por representantes de diversas secretarias municipais. 2.2 Metodologia e planejamento a) A CES deve elaborar a metodologia para a realizao da participao da sociedade na elaborao e acompanhamento do PPA. Este manual traz uma orientao, mas preciso detalh-la e adapt-la realidade de cada municpio. b) Deve-se construir um projeto pedaggico para a realizao das audincias pblicas e reunies e para os instrumentos de coleta das propostas. c) Espera-se que o projeto pedaggico consiga capturar proposies claras e sintticas, evitando-se as famosas listas de supermercados, que so uma soma de desejos individuais, os quais, atendidos, no garantem o desenvolvimento do

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municpio. Para tanto, existem vrios mtodos e instrumentos para se ter um diagnstico situacional e um conjunto de proposies articuladas e integradas. d) A metodologia da escuta deve incorporar em sua estrutura de coleta e organizao a matriz programtica e a base estratgica definidas pelo GT de elaborao do PPA. e) Aps a definio da metodologia, elaborar plano de ao com as atividades que devem ser executadas, com seus prazos e responsveis. 2.3 Audincias regionais e por segmento a) As audincias e reunies devem ser amplamente divulgadas por diversos meios de comunicao. b) A representatividade muito importante para o sucesso da participao social. O GT pode estabelecer os bairros/reas/regies, culturalmente ou administrativamente, para promover as audincias, como tambm realizar reunies por segmentos da sociedade (empresrios, poder pblico, comerciantes, movimentos sociais, entidades religiosas etc.) e/ou temas (educao, sade, desenvolvimento econmico, transporte, infraestrutura, entre outros). c) Os participantes devem ser informados dos objetivos e da importncia da audincia. d) Moderadores experientes so importantes para garantir a aplicao do projeto pedaggico e a efetividade da audincia. e) A existncia de relatores com computadores contendo os instrumentos de coleta das propostas nas audincias facilita muito a tabulao posterior. 2.4 Tabulao e validao das propostas a) Todas as propostas advindas das audincias devem ser tabuladas em uma matriz que facilite a montagem de um banco de dados aderentes matriz programtica e base estratgica do PPA. b) Nem todas as propostas so passveis de compor um PPA Municipal (ex.: um municpio no pode fazer concurso para juiz ou implantar uma universidade federal). Por isso, deve-se formar uma subcomisso tcnica para fazer a validao das propostas. Aquelas que no forem aproveitadas devem receber um registro com a explicao para futura consulta. c) Esta subcomisso deve tambm apreciar a aderncia das propostas matriz programtica e base estratgica do PPA. d) Propostas no validadas podem ser aproveitadas para orientar importantes aes da prefeitura que no aparecem no PPA. 2.5 Apreciao e incorporao das propostas ao PPA a) Aps a validao, as propostas so apreciadas pelo GT, para que contribuam na definio de estratgias, metas e compromissos do PPA. b) Em seguida, as secretarias municipais precisam analis-las para que sejam incorporadas integralmente ou parcialmente nas suas metas para o PPA. c) Antes de realizar esta seleo, importante que as secretarias j tenham recebido do setor responsvel a sua cota oramentria, para poder definir com mais preciso a quantidade de suas metas.

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d) Devem-se registar tambm as explicaes sobre a no seleo das propostas por parte das secretarias. e) O PPA ou documento anexo deve informar quais propostas foram selecionadas, suas metas e entregas a elas associadas. f) Propostas no selecionadas devem compor o banco de dados, pois as condicionantes atuais para a no seleo podem ser alteradas, permitindo ao poder pblico municipal execut-las posteriormente. 2.6 Conselho de acompanhamento a) A prefeitura deve indicar um conselho j existente (ex.: conselho de desenvolvimento sustentvel) ou criar um especfico para acompanhar o andamento da execuo do PPA, em especial as propostas advindas das audincias pblicas. b) Os conselheiros devem representar a diversidade do municpio e seus segmentos. Eles podem ser selecionados nas audincias pblicas. c) O conselho deve receber relatrios regulares da execuo do PPA e dos oramentos anuais. d) Informaes do conselho podem orientar uma reviso do PPA e as aes da prefeitura e suas secretarias.

2.7 Pontos crticos no processo de escuta social do PPA 2.7.1. Representatividade das audincias e do conselho A representatividade dos participantes das audincias pblicas e do conselho fundamental para se obter um PPA bem elaborado e participativo. Toda a coletividade municipal deve ser representada: regies/bairros, sindicatos, ONGs, empresrios, profissionais liberais, servidores pblicos (municipais, estaduais e federais) etc. Infelizmente, muito comum nas instncias representativas uma composio viciada, a exemplo da concentrao excessiva de entidades populares em detrimento dos setores empresarial e pblico, ou a excluso de segmentos em que o vis partidrio e ideolgico diverge da orientao do prefeito. O gestor municipal moderno sabe separar estas questes e conviver com a diversidade. Afinal, ele governa para todos os cidados do municpio. 2.7.2. Anlise crtica das propostas As propostas advindas do processo participativo so de grande valia para o PPA e expressam bem os anseios da populao. Entretanto, no se elimina uma anlise criteriosa da equipe tcnica da prefeitura. Muitas vezes uma proposta apregoa uma necessidade pontual, que precisa ser avaliada no contexto do municpio como um todo. Por exemplo, muito comum cada localidade solicitar um posto de sade ou uma escola, mas o atendimento destes pleitos poderia significar a construo de equipamentos pblicos em uma dimenso superior demanda pelo servio, sendo necessrio o planejador dimensionar a real necessidade destes investimentos, para

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que o cidado tenha acesso ao servio pblico sem necessariamente que ele esteja do lado da sua casa. 2.7.3. Retorno sociedade O processo de escuta social do PPA tem um custo financeiro e, por isso, deve ser muito bem planejado e aproveitado. Alm disso, est em questo a credibilidade do processo. Caso a sociedade no perceba um retorno de todo o trabalho de mobilizao e discusso, a frustrao estabelece um custo social elevado, pois futuras necessidades de escuta podem ser fracassadas. O custo da perda de credibilidade deste processo imensurvel. Por isso, o retorno sociedade fundamental. Este retorno pode se dar com a publicizao dos resultados da escuta, funcionamento efetivo do conselho de acompanhamento e a divulgao dos relatrios de execuo do PPA. 2.7.4. Sistema e publicidade Todo o registro do processo de escuta pode ser feito com o uso de softwares comuns de edio de textos e planilhas. Entretanto, sugere-se o desenvolvimento de um sistema informatizado especfico para guardar todo o banco de dados das propostas discutidas, selecionadas e incorporadas ao PPA, alm dos documentos do conselho de acompanhamento, relatrios de execuo, contatos etc. Este sistema pode ser elaborado em ambiente web, permitindo que todo cidado acesse em qualquer lugar estas informaes. Ademais, pode-se pensar no uso de blogs, redes sociais e outras ferramentas para contribuir ainda mais com a publicidade e transparncia da participao social na construo do PPA Municipal.

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ANEXO IV Modelo de matriz programtica

Eixo estratgico rea temtica Programa temtico Ementa do programa temtico Recursos Indicadores Compromissos rgo responsvel Regionalizao da meta Entrega

Segue exemplo do PPA Bahia 2012-2015 do Programa Pacto Pela Vida

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ANEXO V Programas temticos: procedimentos metodolgicos para elaborao dos programas temticos do PPA Municipal
1. CONSTRUIR UM REFERENCIAL SNTESE DOS PROCEDIMETOS METODOLGICOS ESTRATGICOS O plano municipal ou documento de diretrizes > apresentar a base estratgica do PPA Municipal 20142017 > na qual estar desenhada a viso estratgica municipal viso de futuro desenhada > que subsidiar a construo da matriz programtica, composta dos eixos estratgicos, suas reas temticas e programas temticos para enfrentamento dos macrodesafios > que orientar a formulao das ementas e enfoques estratgicos > norteadores dos programas temticos, a seleo dos seus indicadores e compromissos, cuja implementao das metas e realizao das entregas deve contribuir para viabilizar a nova realidade almejada para o municpio. 2. PASSO A PASSO DOS PROCEDIMENTOS METODOLGICOS Passo 1. Disponibilizar a matriz programtica para a estrutura administrativa municipal. O grupo de trabalho (GT), coordenador do PPA M da Terra da Felicidade , constri a matriz segundo um processo em que: analisou e refletiu sobre a realidade dos macrodesafios municipais identificados no plano municipal; atualizou-os com novos dados socioeconmicos e ambientais do municpio, principalmente aqueles referentes s dimenses das reas temticas priorizadas no PPA; analisou a programao dos entes federados estadual e nacional para compatibilizar e subsidiar a definio da matriz programtica municipal preliminar; realizou a escuta social para consolidar a matriz programtica municipal final, composta dos eixos estruturantes, das reas temticas e dos programas temticos, com respectivas ementas e enfoques estratgicos que vo referenciar a estrutura dos programas temticos; disponibilizou a matriz programtica s instituies da estrutura municipal, para subsidiar a definio de polticas pblicas componentes dos compromissos que as secretarias formularo para compor cada programa temtico, de acordo com sua funo. Passo 2. Definir a estrutura do programa temtico a partir de suas ementas e enfoques estratgicos.

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Cada secretaria, apesar de participante do GT no processo de elaborao da matriz programtica, vai revisit-la para ratificar a seleo dos programas temticos para os quais deve alinhar compromissos sob sua responsabilidade, de acordo com os macrodesafios, as ementas e enfoques estratgicos e a sua funo institucional. A ttulo de exemplo: supor procedimentos que foram adotados pela Secretaria Municipal de Assistncia Social (Semas) de Terra da Felicidade para definir sua participao no PPA: A Semas, mesmo tendo participado do GT, ao receber a matriz programtica do PPA 201420173 do municpio de Terra da Felicidade, analisou-a e definiu que a sua participao no PPA, dentre outras formas, se dar atravs de compromissos de polticas pblicas setoriais sob sua responsabilidade, para contribuir com o enfrentamento dos macrodesafios do Programa Temtico de Proteo Social que esto inseridos na rea Temtica de Desenvolvimento Social, componente do Eixo Estruturante Incluso Social e Afirmao dos Direitos do PPA. A anlise compatibilizando os macrodesafios apresentados na ementa e enfoques estratgicos em relao ao painel de polticas pblicas sob a responsabilidade institucional da Semas evidenciou que os compromissos a serem concebidos concentram-se na dimenso setorial de sua secretaria e que, portanto, tambm deveriam tratar do planejamento dos demais atributos do programa temtico, tais como: Recursos do programa (consolidao das estimativas de recursos oramentrios e no oramentrios de cada compromisso, a partir do valor estimado das aes oramentrias vinculadas s respectivas entregas de cada compromisso). Ex. Recursos do PT Valor em R$: Oramentrios R$ 123.026.740,00/No Oramentrios R$ 0,00 e Total R$ 123.026.740,00. Concepo dos indicadores regionalizados com seus atributos de unidade de medida, referncia (data e ndice) e ndice esperado ao final do PPA, isto , 2017. O GT debate com especialistas de monitoria e avaliao a seleo dos indicadores de cada programa, bem como a meta dos compromissos. Ex. Indicador do Programa Proteo Social.

A ttulo de exemplo, o modelo da matriz programtica da Bahia PPA 2012-2015 tomou como referncia inicial a matriz estadual, at que seja construda a matriz programtica municipal.

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PPA M TERRA DA FELICIDADE Poder: 03 - Executivo rgo coordenador: Valor oramentrio: 123.026.740,00 Tipo do programa: Eixo estruturante: Incluso Social e Afirmao de Direitos rea temtica: Desenvolvimento Social Ementa: Combater a pobreza, com aes de assistncia social e transferncia direta de renda, tendo prioritariamente a famlia como unidade de atendimento e como pblico-alvo as famlias baianas inscritas no Cadastro nico do Ministrio de Desenvolvimento Social. Enfoque estratgico: A)Inserir o pblico mais vulnervel (populao de rua, povos e comunidades tradicionais, pessoas sem registro civil) no Cadnico. B)Melhorar a qualidade do cadastro (diminuindo os desvios). C)Intensificar o acompanhamento das condicionalidades. D)Ampliar os servios pblicos especializados de assistncia social. E)Consolidar o Sistema nico de Assistncia Social (SUAS). F) Priorizar a atuao em reas de extrema pobreza. G)Considerar as mudanas no perfil etrio da populao baiana (a diminuio do tamanho das famlias) como varivel. H)Intensificar as aes de proteo social bsica. I)Gesto integrada de transferncia de renda, servios e benefcios. Indicador: Percentual de Cobertura de Famlias Protegidas Socialmente ndice apurado em 2012: 76% ndice esperado em 2017: 100 % Forma de clculo: Nmero de famlias do Cadnico/Nmero referenciadas nos servios e benefcios socioassistenciais * 100 de famlias

Concepo dos compromissos apresentados pela Semas para atender aos macrodesafios A partir da anlise das ementas e enfoques temticos, a Semas, compatibilizando-os com o painel de polticas pblicas de sua responsabilidade, estruturou o Programa Proteo Social, compondo-o de cinco compromissos, a saber: Compromisso 1 - para atender aos macrodesafios dos enfoques: a, b, c, d. Compromisso 2 - para atender aos macrodesafios dos enfoques: defesa civil. Compromisso 3 - para atender aos macrodesafios dos enfoques: e, i. Compromisso 4 - para atender aos macrodesafios dos enfoques: g. Compromisso 5 - para atender aos macrodesafios dos enfoques: f.

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Passo 3. Elaborar os compromissos com seus atributos: metas regionalizadas, entregas com aes oramentrias vinculadas e recursos estimados. Os compromissos apresentados pelas secretarias trazem como atributos: rgo responsvel, metas regionalizadas e as entregas vinculadas a aes oramentrias, cuja consolidao conformar o valor estimado de referncia para individualizao dos investimentos do compromisso. Exemplo da Semas: Compromisso: 001 - Assegurar que todas as famlias vulnerveis estejam includas no Cadastro nico de Programas Sociais do Governo Federal (Cadnico), com condies de incluso nas polticas pblicas, por meio do permanente e efetivo apoio do Governo do Estado aos municpios. I. II. rgo responsvel: Secretaria Municipal de Assistncia Social (Semas). Meta: Garantir a gesto plena do Cadastro nico (Cadnico) e do Programa Bolsa Famlia no municpio de Terra da Felicidade. Regionalizao: Territrio 70 Litoral Norte Municpio Terra da Felicidade. Entregas vinculadas: 1-Implantao de rede de agentes de desenvolvimento social para realizao da busca ativa; 2-Implantao da oficina de escuta do Programa Bolsa Famlia; 3-Mobilizao para erradicao do sub-registro civil; 4Capacitao de tcnicos municipais para atuarem como instrutores e entrevistadores do Programa Bolsa Famlia; 5-Capacitao de gestores municipais para utilizao do Cadastro nico (Cadnico) como ferramenta estratgica na elaborao dos programas complementares; 6Acompanhamento e monitoramento das aes do Bolsa Famlia; 7-Apoio capacitao das instncias de controle social municipal do Programa Bolsa Famlia. Clculo do valor de referncia para individualizao dos investimentos por entrega vinculada ao oramentria

III.

IV.

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Exemplo para as entregas 1 e 6: a. Entrega 01: Implantao de rede de agentes de desenvolvimento social para realizao da busca ativa. Ao Oramentria 01, vinculada Entrega: 2266 Fortalecer a gesto municipal do Programa Bolsa Famlia UO: 3.25.004 Diretoria-Geral Oramento: Seguridade Social Funo: 08 - Assistncia Social Subfuno: 244 - Assistncia Comunitria Objetivo: Melhorar a gesto municipal do Programa Bolsa Famlia Recursos Fonte/Subfonte 2014 2015 2016 2017 Total 28 200.000 180.000 190.000 180.000 750.000 28.001 Funcep 200.000 180.000 190.000 180.000 750.000 b. Entrega 06: Apoio capacitao das instncias de controle social municipal do Programa Bolsa Famlia. Ao Oramentria 06: 2233 Capacitao de gestores municipais do Programa Bolsa Famlia e do Cadastro do Sistema nico de Assistncia Social (SUAS) UO: 3.25.004 Diretoria-Geral Oramento: Seguridade Social Funo: 08 - Assistncia Social Subfuno: 128 - Formao de Recursos Humanos Objetivo: Dotar os gestores municipais do Programa Bolsa Famlia de ferramentas para utilizao e manuseio dos sistemas de gesto de benefcios e do cadastro nico. Recursos Fonte/Subfonte 2014 2015 2016 2017 Total 28 103.000 150.000 250.000 200.000 703.000 28.001 Funcep 103.000 150.000 250.000 200.000 703.000 Em termos de gesto, observar que apenas a Secretaria Municipal de Assistncia Social da Prefeitura de Terra da Felicidade (Semas), como secretaria, constituiu-se na nica responsvel oficial pela coordenao do processo de elaborao e implementao dos compromissos do programa, em razo do macrodesafio estar apenas na sua funo. Para gerir seus compromissos no programa, prope-se que a secretaria estruture um sistema integrado de gesto dos compromissos, definido em conjunto com os seus departamentos ou superintendncias, que tm responsabilidade especfica por cada compromisso, de acordo com a funo de cada um, mantendo-se na coordenao geral. Como cada compromisso deve ter apenas uma instituio responsvel e cada instituio pode ser responsvel por mais de um compromisso, a Semas pode atuar em

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N programas. A Semas deve organizar, na sua estrutura, a gesto dos compromissos que apresentou para os distintos programas temticos. Passo 4. Estimativa do valor do programa consolidando os recursos estimados por cada compromisso, definido a partir da consolidao dos valores das aes vinculadas a suas respectivas entregas. O perfil de programa pode apresentar mltiplos compromissos sob a responsabilidade de uma s secretaria, envolvendo diversos rgos dessa secretaria, ou apresentar perfil multi-institucional, envolvendo mltiplas secretarias de governo, cada uma responsvel por seu/s compromisso/s especfico/s. Cada secretaria deve oramentar as aes vinculadas s entregas de cada compromisso do programa para que se possa estimar o valor total do programa temtico e, posteriormente, consolid-lo em um valor estimado total dos programas do PPA-M. Passo 5. Financiamento do PPA-M. Os estudos do cenrio fiscal com projeo das receitas totais, abatidas as despesas obrigatrias, vo estimar as receitas disponveis para financiar os investimentos do PPA, frente aos recursos demandados. Este resultado vai definir a necessidade de ajuste da proposta de PPA preliminar aos valores da capacidade de financiamento do municpio, subsidiando a definio de cotas para alinhamento de valores por programa. O valor do PPA vivel ser o ajustado capacidade de financiamento do municpio.

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ANEXO VI Simulao do programa temtico

PROTEO SOCIAL

Programa

REA TEMTICA: DESENVOLVIMENTO SOCIAL EIXO ESTRATGICO: INCLUSO SOCIAL E AFIRMAO DE DIREITO DO PPA 2014/17 DO MUNICPIO DE TERRA DA FELICIDADE Contextualizao

O municpio de Terra da Felicidade participa do Territrio Litoral Norte e Agreste Baiano, que abriga uma populao de 141.940 (2010) residentes, com um perfil demogrfico predominantemente urbano, com 87% do total, e feminino, com 52,65% . A estrutura etria jovem, apresentando elevado bnus demogrfico, de 55% da populao em idade ativa (PIA) (15 a 59 anos), o que significa 64.386 pessoas que potencialmente poderiam estar trabalhando, gerando riqueza, ou demandando oportunidades de emprego para produzir, consumir e ampliar o mercado interno de bens e servios. Isso dinamizaria a economia local ao gerar estmulo aos investimentos para ampliar a oferta local e gerar impostos, contribuindo para o desenvolvimento socioeconmico municipal. Em termos de previdncia, este pblico representa um excelente potencial de contribuintes previdencirios se ingressar no emprego formal. QUADRO 12: Perfil demogrfico do municpio de Terra da Felicidade
Municpio Total 00 a 14 anos 15 a 59 anos 60 a mais Rural 00 a 14 anos 15 a 59 anos 60 a mais Urbano 00 a 14 anos 15 a 59 anos 60 a mais Situao de domiclio Faixa etria Total (Pessoas) 116.894 43.827 64.386 8.681 17.386 7.572 8.341 1473 99.508 36.255 56.045 7.208 % 100 37 55 7 100 44 48 8 100 36 56 7 Homens (Pessoas) 55.876 22.024 30.099 3.753 8.822 3.895 4.193 734 47.054 18.129 25.906 3.019 Mulheres (Pessoas) 61.018 21.803 34.287 4.928 8.564 3.677 4.148 739 52.454 18.126 30.139 4.189

Fonte: Banco de dados da Seplan/SPE.

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Alagoinhas - Pirm ide Etria TERRA DA FELICIDADE Pirmide Etria

100% 80% 60% 40% 20% 0% 1 00 a 14 anos 15 a 59 anos 60 a mais

O municpio poder potencializar os benefcios econmicos e sociais deste bnus, se a esses jovens forem ampliadas as oportunidades atravs de polticas pblicas que promovam a elevao do nvel educacional, da qualificao profissional, a reduo da atual taxa de 10,16% de analfabetismo (11.057 pessoas analfabetas com 15 anos ou mais em 2010) e do analfabetismo digital. Em termos de emprego, os dados do IBGE (que incorporam as crianas de 10 a 14 anos no clculo da PIA) apresentam um perfil no qual a PEA representa apenas 56,5% da PIA municipal, alm de uma taxa de 13,3% de pessoas desocupadas.

Populao economicamente ativa, pessoas desocupadas, percentual de desocupao e populao em idade ativa, Terra da Felicidade e Bahia, 2010 Pessoas UF/Municpio PEA Desocupao (%) PIA desocupadas Bahia 5.841.078 714.319 12,0 11.486.644 Terra da Felicidade 66.902 8.904 13,3 118.483
Fonte: Microdados do Censo Demogrfico 2010 - IBGE. Clculos da SEI.

Este contexto deve estar contribuindo para configurar o quadro de pobreza municipal. Segundo dados do MDS , da populao total de 143.460 habitantes, 38,02%, isto , 54.514 pessoas, compem as 16.539 famlias beneficirias do Programa Bolsa Famlia. Essas famlias receberam de transferncia direta de renda da Unio, no exerccio de 2012, o valor de R$ 23.414.450,00, que, somado aos R$ 29.771.219,58 transferidos como Benefcio de Prestao Continuada (BPC) a 4.482 pessoas, totalizou R$ 53,2 milhes, superando em 101,75% o Fundo de Participao Municipal (FPM), no valor de R$ 52,3 milhes. Acrescendo ao pblico do Bolsa Famlia os beneficirios de BPC, somam-se 58.996 pessoas, que representam 41% da populao total. No processo de combate fome no municpio, em termos de pblico potencial para o Cadnico (famlias cuja renda mensal de at meio salrio mnimo R$ 678,00/2 = 339,00 por pessoa), o municpio deve estimar e identificar (via busca ativa) as famlias a serem cadastradas. Alm da pobreza originria da escassez de oportunidades de emprego, a ocorrncia de eventos climticos extremos, como a seca peridica, vem gerando situaes de risco e emergenciais, com o agravamento da fome e a sede. Isso demanda atendimento tempestivo para garantir a segurana alimentar atravs da distribuio de gua em carro-pipa, alimentos em cestas bsicas e abrigamento para as famlias vtimas dessa calamidade pblica .

14 Boletim do Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate Fome, DADOS MUNICIPAIS O BRASIL SEM MISRIA NO SEU MUNICPIO, INFORMAES COMPLEMENTARES endereo:http://brasilsemmiseria.gov.br/municpios.

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Recursos do programa Valor em R$

Oramentrio 25.000.000,00

No oramentrio 0

Total 25.000.000

Indicador

Unidade de medida Data

Referncia ndice 2011

ndice esperado PPA M

Percentual de cobertura de famlias protegidas socialmente 100,00

76,00

Compromisso

0001 Assegurar que todas as famlias em situao de vulnerabilidade estejam includas no Cadastro nico de Programas Sociais do Governo Federal (Cadnico), com condies de incluso nas polticas pblicas, por meio da dinamizao e modernizao dos instrumentos de atuao.

rgo responsvel SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO SOCIAL

Meta/Regionalizao

Quantidade/Detalhamento

Unidade medida

de

Cadastrar no Cadnico e no 5.000 Programa Bolsa Famlia

Famlias vulnerveis

Entregas/Iniciativas: 1. Implementao da rede de agentes de desenvolvimento social para realizao da busca ativa. 2. Implementao da oficina de escuta do Programa Bolsa Famlia. 3. Mobilizao para erradicao do sub-registro civil. 4. Capacitao de tcnicos e gestores municipais do Programa Bolsa Famlia para utilizao do Cadastro nico (Cadnico) como ferramenta estratgica na elaborao dos programas complementares e das instncias de controle social municipais do Programa Bolsa Famlia. 5. Acompanhamento e monitoramento das aes do Programa Bolsa Famlia. VINCULAES: Entregas x Aes 1. Entrega Implementao da rede de agentes de desenvolvimento social para realizao da busca ativa 1.1 Aes:

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 2266 Ampliao e fortalecimento da rede de agentes do Programa Bolsa Famlia (secretaria x superintendncia y) Objetivo: Expandir a busca ativa em todo municpio. 2. Entrega Fortalecimento da oficina de escuta do Programa Bolsa Famlia 2.1 Aes: 6721 Ampliar as aes da oficina de escuta do Programa Bolsa Famlia (secretaria x/superintendncia y) Objetivo: Melhor qualificar as polticas definidas, ampliando o conhecimento sobre o pblico potencial e atual do Bolsa Famlia no municpio 3.Entrega Mobilizao para erradicao do sub-registro civil 3.1.Aes: 6341 Mobilizao para erradicao do sub-registro civil (secretaria x/ superintendncia y) Objetivo: Realizar eventos de mobilizao para erradicao do sub-registro civil, viabilizando o acesso documentao das pessoas em situao de pobreza 4. Entrega Capacitao de tcnicos e gestores do Programa Bolsa Famlia para atuarem na utilizao do Cadastro nico (Cadnico) como ferramenta estratgica na elaborao dos programas complementares e nas instncias de controle social do programa no municpio 4.1 Aes: 2233 Capacitao de tcnicos, gestores e controladores do Programa Bolsa Famlia e do Cadastro do Sistema nico de Assistncia Social (SUAS) (secretaria x/ superintendncia a) Objetivo: Dotar os tcnicos e gestores municipais do Programa Bolsa Famlia de ferramentas para utilizao e manuseio dos sistemas de gesto de benefcios, do Cadastro nico e do controle do programa. 5. Entrega Acompanhamento e monitoramento das aes do Programa Bolsa Famlia 5.1. Aes: 4043 Fortalecimento e modernizao da gesto municipal e fortalecimento das instncias de controle (secretaria x/ superintendncia z ) Objetivo: Ampliar a capacitao em termos de recursos e conhecimento tcnico e logstico aos gestores municipais das polticas de desenvolvimento social.

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ANEXO VII PLANEJAMENTO OPERACIONAL DO PROCESSO DE ELABORAO DOS PROGRAMAS

O ncleo coordenador multi-institucional que a prefeitura organizou formalmente deve planejar o processo de elaborao do PPA a partir do plano municipal, das escutas sociais ou do documento de diretrizes at a definio da matriz programtica com as ementas e enfoques estratgicos dos programas temticos. Para continuidade do processo, deve-se organizar a formao das parcerias para as oficinas para construo dos programas temticos. 1. Planejamento das oficinas com parceiros institucionais para elaborao dos programas temticos Convocar as secretarias e rgos municipais com indicao formal de seus representantes, destacando a importncia de preencher o perfil de conhecimento tcnico necessrio sobre os temas, capacidade decisria para participar das oficinas, bem como a necessidade da presena da representao de toda a estrutura institucional do municpio. Elaborar o projeto com a programao das oficinas, folder, cronograma, propaganda e produo do material. Definir infraestrutura, logstica, custos dos eventos, cronograma, recursos disponibilizados e, por fim, a coordenao da implantao. 2. Etapas de realizao das oficinas Etapa 1 O ncleo apresenta a matriz programtica, destacando: a relao dos programas temticos propostos por rea temtica e eixo estruturante; a metodologia de elaborao do programa temtico; um exemplo de programa temtico para o PPA Municipal elaborado. Montar salas por tema e distribuir os subgrupos afins com o tema para exercitarem a elaborao de esboos de programas temticos com respectivos compromissos e entregas relativos ao tema. Organizar a apresentao conjunta dos esboos de programas temticos elaborados para observaes e recomendaes do ncleo. Aprofundar o esboo de programa temtico promovendo discusses no interior de sua instituio. Complementar a elaborao qualitativa e quantitativa dos compromissos e entregas dos programas, principalmente a quantificao das metas e oramentao dos custos das aes que viabilizaro as entregas, para serem consolidados nos compromissos e para posterior fixao do custo estimado do programa. Organizar o processo de assessoria do ncleo s demandas das secretarias.

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Orientar que as propostas concludas, bem como outras propostas de compromissos acordadas com o ncleo anteriormente, sejam formalmente encaminhadas pelos respectivos gestores das secretarias. Etapa 2 O ncleo analisa e consolida as propostas recebidas. Programar a apresentao conjunta dos programas temticos pelas instituies responsveis por compromissos. As instituies municipais responsveis realizaro a insero das propostas acordadas dos programas temticos no Sistema Integrado de Planejamento e Oramento Municipal. Etapa 3 O ncleo prepara a proposta revista e consolidada do PPA. Elaborar o Projeto de Lei do PPA a ser encaminhado Assembleia Legislativa. Acompanhar o projeto de lei na Assembleia at a aprovao e publicao do PPA. 3. Exerccio prtico da metodologia Etapa 1. APRESENTAO DO PROGRAMA TEMTICO DE PROTEO SOCIAL DO PPA DO ESTADO 2012-2015 Acessar no site da Seplan o PPA 2012-2015 ou trabalhar com DVD para refletir sobre os atributos do PPA e do programa temtico. Etapa 2. ORIENTAES PARA SUBSIDIAR A CONSTRUO DE DOCUMENTO DE DIRETRIZES PARA O PPA, EM CASO EXTREMO DE MUNICPIO SEM PLANOS Para elaborao do PPA, recomenda-se que os gestores municipais busquem respaldo em informaes/instrumentos que estabeleam um diagnstico da real situao do municpio e indiquem caminhos a serem percorridos de forma a viabilizar uma poltica de desenvolvimento municipal. Como princpio legal, o PPA deve assegurar o atendimento das necessidades dos cidados, buscando sempre a melhoria da qualidade de vida, a justia social e o crescimento econmico do municpio. Nessa perspectiva, a proposta, por certo, dever estar escalonada num horizonte de longo prazo, implementando e consolidando estratgias de desenvolvimento que extrapolem o perodo de uma gesto governamental. Assim, os gestores podero se prevalecer de documentos como o Plano Diretor Urbano ou o Plano de Desenvolvimento Municipal. Caso o municpio no disponha de documento dessa natureza, ser necessrio fixar estratgias e diretrizes, atravs do desenvolvimento de um trabalho prvio, para obter e consolidar os principais referenciais do PPA, reunindo-as e sistematizando-as em

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uma verso preliminar de plano. Como principais subsdios, deve-se dispor, dentre outros dados, de: Um mapa do municpio para se trabalhar a localizao da populao, nas zonas de produo rurais e urbanas, dados socioeconmicos e ambientais, como atividades econmicas, PIB e renda per capita municipal, estrutura fundiria, trabalho e renda, logstica de transporte urbano e rural, identificao das estradas vicinais e necessidades de vias para o escoamento da produo e integrao das estradas municipais. Levantamento das necessidades de escolas, sade, saneamento, segurana, lazer e infraestrutura de equipamentos urbanos nas vrias comunidades. Construo do cenrio fiscal do municpio com projeo de receitas para financiar o PPA. A partir dos dados coletados, desenhar as intervenes tecnicamente evidenciadas no espao municipal, ditadas pelas necessidades de infraestrutura econmica e social que o mapa das carncias revelar, incorporando as demandas a seguir: O relatrio da consulta ao cidado, com as suas demandas e/ou O relatrio com as demandas dos segmentos sociais organizados. As prioridades de governo componentes da plataforma poltica defendida durante o perodo de disputa eleitoral. Consolidar todas as informaes disponveis, construir um documento de diretrizes com eixo estratgico no qual estejam explicitados a viso de futuro, os macrodesafios e a matriz programtica com as ementas e enfoques estratgicos para orientar a construo do PPA M e dos programas temticos.

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ANEXO VIII Cenrio fiscal

Economia dos territrios de identidade da Bahia A economia dos territrios baianos tem mostrado, nos ltimos anos, uma trajetria de crescimento alicerada no seu mercado interno, no aumento do emprego formal e na distribuio de renda. Este novo cenrio tem sido capaz de incluir a maioria dos municpios baianos, principalmente no que diz respeito ao acesso a bens e servios, mediante o ingresso ao mercado de crdito e dos ganhos reais de renda da populao, notadamente aquelas parcelas mais pobres dos espaos territoriais. Os reflexos desse ciclo tm sido percebidos de maneira global nos setores de Comrcio, Servios e Construo Civil, especialmente os resultados advindos dos mdios e pequenos empreendimentos municipais. Por outro lado, a estiagem prolongada que atingiu a Bahia tem causado srios e danosos prejuzos socioeconmicos em boa parte dos municpios. A seca avanou para nveis que a fizeram ser considerada a mais severa nos ltimos 40 anos. Isso implica que este panorama deve levar algum tempo para a recuperao dos agravos e das expectativas dos agentes nos territrios. Nesse contexto, as perdas mais agudas foram no setor agropecurio, principal base econmica da maioria dos municpios baianos. Este cenrio devastou a zona rural de muitos municpios, acelerando o xodo e causando enormes prejuzos financeiros aos produtores locais. Os programas do Governo Federal de combate aos efeitos da seca, como o financeiro, atravs do Banco do Nordeste, e o seguro-safra, alm da doao de insumos para alimentao animal, ainda so incipientes para o recrudescimento da importncia da atividade agropecuria dos municpios. Por isso, estes programas deveriam ser mantidos, at que a estrutura produtiva dessas regies seja fortalecida. A sinalizao de que medidas de combate pobreza so uma das principais prioridades do Governo Federal favorece os municpios que necessitam de recursos e projetos sincronizados, de forma a se adequarem para que este objetivo seja alcanado rapidamente. O resultado disso seria melhor qualidade de vida e ampliao da massa de consumo nestes espaos subnacionais. A medida recente de reduo do custo da energia eltrica, tanto para a populao quanto para o setor produtivo, deve se tornar um importante vetor de crescimento econmico, uma vez que amplia a restrio oramentria das famlias (menos gastos) e reduz custos dos insumos do setor produtivo, o que melhorar a competitividade e ampliar os investimentos. Mesmo diante das turbulncias que aconteceram no mercado externo, ainda reflexo da crise de 2009, uma parte dos municpios baianos tem mantido um patamar expressivo nas suas relaes com o mercado internacional, perante conjunturas adversas de algumas regies do planeta, a exemplo da Zona do Euro e da economia americana, mas j com sinais de melhoria.

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A China vem se destacando nas relaes econmicas com esses municpios, no somente como destino das exportaes, mas tambm como importante investidor no territrio baiano. Com as necessidades do mercado chins, as possibilidades de novos negcios tendem a se elevar expressivamente, principalmente nos setores agropecurio e industrial. Para os municpios, as exportaes so vias importantes na gerao de emprego e renda local. Dentro disso, fundamental ampliar a poltica de qualidade da produo e de fomento das relaes externas, na busca de novos mercados ou ampliao dos j existentes. A expectativa que a economia de boa parte dos territrios continue crescendo no ritmo adequado, puxada pelo consumo interno aquecido, mas sendo estimulada pelos investimentos em logstica, com a construo da FIOL e do Porto Sul, a recuperao de estradas (rodovias e vicinais) e a ampliao da estrutura aeroporturia regional. Alm disso, a maturao de projetos importantes no ramo industrial, assim como aqueles programados para o segmento agroindustrial, deve cristalizar uma nova fase de crescimento nos municpios do Estado. Entretanto, dessa vez, com maior participao e mais dinamismo do interior baiano. Neste sentido, os municpios devem nortear suas polticas de planejamento voltadas para melhorar a gesto oramentria e para a maior integrao intermunicipal (consrcios pblicos), o que poderia absorver sinergias de investimentos e dinamismo regional. Polticas coordenadas e convergentes entre municpios poderiam estabelecer um ciclo vigoroso de crescimento no interior do Estado da Bahia. Estrutura financeira e oramentria dos municpios Os oramentos municipais esto atrelados ao desempenho da receita corrente, sendo que a maioria detm as transferncias correntes como principal componente. Parte dessa situao explicada pela pouca capacidade dos municpios em contratar operaes de crdito e pela baixa participao das transferncias de capital, componentes importantes da receita de capital. Outro fato que chama a ateno a pouca representatividade da receita prpria na receita total dos municpios. A baixa competncia arrecadadora desses entes os torna dependentes de transferncias da Unio e do Estado. Este fator afeta o esforo fiscal dos municpios, pois passa despercebida a arrecadao de seus tributos, diante do baixo peso relativo das receitas prprias em seus oramentos. Esta combinao de baixa captao de recursos e baixa capacidade de arrecadao prpria, alm da imposio de despesas correntes crescentes, seja com pessoal ou com custeio, ambos estabelecidos fora da governabilidade municipal, exige uma gesto oramentria e financeira austera e equilibrada. Esses agravos se do pelos reajustes do salrio mnimo e dos ganhos dos profissionais da educao sem a devida cobertura ou pela defasagem de repasses. Vale destacar, diante dessas inconsistncias, que os gestores devem ser cautelosos quanto ao teto de gastos com pessoal estabelecido, no preenchendo possveis folgas como metas. Isto porque as oscilaes ocorridas nas receitas (de transferncias) independem da ao municipal.

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Ainda assim, a real e adequada alocao dos recursos do Fundo de Manuteno e Desenvolvimento da Educao Bsica e de Valorizao dos Profissionais da Educao (Fundeb) precisa ser acompanhada paulatinamente, evitando entraves no progresso do conhecimento e informao local e complicaes em termos de prestao de contas junto aos rgos de controle. As consequncias de qualquer desequilbrio ou erros sistemticos atingem basicamente as dvidas, entre elas a previdenciria e os impasses trabalhistas, deixando as prefeituras desabilitadas a firmarem convnios com base no Cadastro nico de Convnios da Secretaria do Tesouro Nacional (Cauc) e impossibilitadas de contratao de dvida de longo prazo, importantes mecanismos de financiamento dos investimentos, alm de outras penalidades previstas em lei. A situao financeira municipal uma temtica que tem ganhado destaque nos ltimos anos. Isto porque os municpios so os entes mais suscetveis e vulnerveis diante de cenrios de riscos fiscais do Governo Federal, assim como dos governos estaduais. As medidas econmicas de desonerao tributria (IPI um dos componentes da formao do FPM) centralizadas no Governo Federal tm beneficiado reas e regies de maior concentrao econmica (onde esto localizadas as indstrias beneficiadas), penalizando os estados e os municpios menos desenvolvidos e mais dependentes dos recursos de transferncias da Unio. A centralizao dos recursos pblicos em poder da Unio traz vrias consequncias para a conduo dos gastos dos municpios, dado que os aspectos constitucionais e oramentrios consideram um padro igualitrio por obrigaes legais (metas e limites) e necessidades de recursos, enquanto os repasses variam. Mesmo que o rateio atenda inicialmente ao princpio distributivo, ainda no tem avanado para o nvel de equilbrio federativo, persistindo assim a cruel disparidade regional.

Estratgias de financiamento do PPA A renegociao das dvidas dos estados e municpios com a Unio pode propiciar novos recursos para os cofres municipais, principalmente com a folga oramentria e a disponibilidade financeira. Isto porque as renovaes dos contratos envolvem a reduo dos juros, a introduo de indexadores mais estveis e previsveis e o abrandamento dos limites financeiros de desembolso. importante salientar tambm que a nova distribuio dos royalties do petrleo ter impacto positivo para a maior parte das prefeituras do Estado, reduzindo a presso sobre recursos e criando espaos para aumentar os dispndios em investimentos. O recente reordenamento dos bancos pblicos voltado para a concesso de operaes de crdito para a prpria esfera governamental, associado s boas prticas da gesto fiscal, cria canais transitveis de fontes de recursos para as demandas municipais. Para isso, a elaborao de projetos bem estruturados deve ser focada, o que poderia gerar externalidades positivas para a realizao de operaes de crdito externas.

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A baixa capacidade de gerao de caixa prprio retrata a fragilidade econmica e social da maioria dos municpios baianos, impedindo que aspectos gerenciais e tcnicos possam obter avanos significativos no grau de independncia financeira das cidades. No entanto, uma nova fase tributria pode estar em curso no pas com a ampliao de recursos tecnolgicos, permitindo maior formalizao dos empreendimentos, o que favoreceria elevaes no Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (ISS). Alm disso, o boom imobilirio deve estimular o cadastramento e a atualizao dos valores venais dos imveis urbanos, o que aumentaria a base arrecadatria do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU). O quadro macroeconmico, com cenrio de macios investimentos pblicos, queda de juros, inflao sob controle, ampliao do crdito produtivo e diversos programas de capacitao da fora de trabalho, torna o momento crucial para os governos municipais formularem estratgias de desenvolvimento que fomentem o setor privado local, de maneira que seja implantado um ciclo de crescimento da base produtiva e tributria nos territrios. Com esse quadro, importante que as prefeituras se ancorem na eficincia fiscal, reduzindo ao mximo a discrepncia existente entre a arrecadao potencial e a efetiva. Dessa forma, deve-se almejar maior grau de independncia oramentria e financeira, possibilitando uma oferta de bens e servios pblicos de maior qualidade e estabelecendo bases sustentveis para os municpios baianos. SIMULAO DE UM CENRIO FISCAL CENRIO FISCAL DO MUNICPIO DE TERRA DA FELICIDADE Economia de Terra da Felicidade Com uma populao total de 143.460 habitantes, de acordo com a estimativa do IBGE (2011), o municpio de Terra da Felicidade possui a maior economia do Territrio de Identidade do Agreste de Terra da Felicidade/Litoral Norte, representando pouco mais de 1% da economia baiana. Responsvel por aproximadamente 3% da arrecadao de ICMS (em 2012), a 17 maior economia do Estado dinamizada pelos setores de servios e indstria, notadamente de alimentos e bebidas, que tm crescido de forma vigorosa nos ltimos anos. Isso implica a gerao de emprego e renda no municpio e em seu entorno, o que torna a base arrecadadora expressiva. O momento do municpio est alicerado na melhoria da renda das famlias, fruto no somente das transferncias governamentais, como tambm da renda oriunda do trabalho. Isto tem fortalecido o comrcio local e expandido a gama de servios, ampliados pela consolidao dessa massa salarial no municpio. O setor de construo civil tambm tem ganhado destaque, com novas construes, ampliaes e reformas de moradias, de empreendimentos comerciais e fabris. Alm disso, os programas federais de moradia tambm tm dado impulso ao setor. O resultado dessa dinmica pode ampliar a arrecadao sobre propriedade urbana. Por outro lado, apesar de no ter expressividade no PIB do municpio, o setor agropecurio foi castigado pela seca prolongada que vem afetando a Bahia,

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principalmente quando se trata da zona rural, com baixas expressivas nas lavouras e na pecuria do municpio. As famlias e os setores econmicos do municpio de Terra da Felicidade devem ser amplamente beneficiados pela medida recente de reduo do custo da energia eltrica, podendo esta se tornar importante vetor de crescimento econmico para o municpio. A ampliao da renda e a reduo dos custos de insumos devem aumentar o consumo e os investimentos produtivos. Os investimentos previstos para o Territrio do Agreste de Terra da Felicidade/Litoral Norte entre 2012 e 2015 passam dos R$ 2,0 bilhes, sendo que o municpio de Terra da Felicidade o mais atrativo, em termos de condies estruturais de implantao dos 11 projetos esperados nos mais variados setores. O quadro socioeconmico de Terra da Felicidade tambm pode ser melhorado com o foco do Governo Federal no combate pobreza. Isto porque mais de 2 mil domiclios no auferem qualquer tipo de renda (Censo IBGE 2010), o que coloca o municpio em alerta para possveis projetos e parcerias com programas federais.

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ANEXO IX ESTIMATIVA DE RECEITA PARA O PPA DOS MUNICPIOS

As estimativas da receita oramentria devem ser balizadas pelo panorama econmico atual, bem como pelas expectativas a respeito do desenvolvimento econmico e social do municpio. Dessa forma, aqueles que efetuaro essas estimativas devem levar em considerao a natureza e a qualidade das informaes disponveis no municpio e eleger os modelos e as tcnicas mais adequadas para esse fim. Recomenda-se, no entanto, a montagem de uma srie histrica que contemple os registros sistemticos da receita arrecadada e sirva de base de sustentao para as estimativas para os anos futuros, mais especificamente, para as projees do saldo para investimento com vistas elaborao do Plano Plurianual (PPA 2014-2017). Uma vez montada a referida srie, razovel que se adotem alguns procedimentos estatsticos no sentido de limp-la das distores provocadas pelo tempo, tais como: f) retirada do efeito variao de preos agregados para todos os anos, levando os valores a preos constantes; g) excluso, se necessrio, dos registros atpicos que evidenciavam picos ou vales nos seus valores, explicados por fenmenos do tipo efeitos cumulativos de um ano para outro, mudanas transitrias de legislao, efeitos cclicos no repetitivos para o perodo projetado, entre outros; h) manuteno de variaes permanentes que parecem mudar a tendncia para cima ou para baixo com relao aos anos recentes e que permanecem no horizonte futuro projetado; i) realizao do processo de alisamento da srie, retirando os fenmenos atpicos temporais e incluindo as variaes permanentes, buscando-se um ajustamento de tendncia atravs de modelos funcionais distintos, tais como lineares, quadrticos, log-lineares e exponenciais, e escolhendo aquele que resulte na melhor aderncia, ou seja, que apresente o maior coeficiente de correlao; j) incluso de dados relativos ao Oramento 2013, se verificado que os valores esto dentro de um intervalo de confiana da tendncia estimada para os anos anteriores. Caso extrapolem o intervalo, explicado pelo erro estatstico, busca-se examinar se estariam relacionados a uma nova atipicidade ou a uma mudana de carter permanente.

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As estimativas das receitas municipais tomaro como ponto de partida a srie histrica, expurgados os elementos indesejveis descritos anteriormente. As especificidades das receitas municipais conduzem adoo, em grande parte, de modelos multiplicativos em que as particularidades so contempladas nas variveis macroeconmicas e polticas envolvidas. Esses modelos assumiro a seguinte forma matemtica:

Rt Rt 1 (1 1 ) (1 2 ) ... (1 n )
Onde,

Rt = receita no ano t; Rt 1 = receita no ano t-1; i = parmetro macroeconmico ou poltico considerado como impactante na
receita a ser estimada (em valores unitrios). Exemplo 1: para a projeo da arrecadao do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (ISS), deve-se inicialmente eleger quais as variveis (parmetros) que afetam esse componente da receita de impostos. Sugestivamente, pode-se dizer que esse imposto apresenta grande sensibilidade taxa de crescimento do valor adicionado pelo setor de servios na economia do municpio ( 1 ), s alteraes de alquotas por conta de mudanas na legislao desse imposto ( 2 ), e variao dos preos inflao ( 3 ). Assim, o modelo que descreve as estimativas do ISS para um municpio qualquer :

ISSt ISSt 1 (1 1 ) (1 2 ) (1 3 )
Para objetivar esse exemplo, ser considerado um municpio hipottico cujas variveis esto descritas abaixo. Terra da Felicidade: parmetros para o ISS, 2014-2017 (%) Parmetros 2014 2015 2016 2017

taxa de crescimento V. A. pelo setor de 1,5 2,0 1,5 1,5 servios 5,0 5,0 5,0 0,0 2 legislao 5,8 4,3 4,0 4,0 3 inflao Fonte: Fictcia Vamos supor, ainda, que o municpio Terra da Felicidade espere arrecadar, em 2013, R$ 100.000 de ISS. Assim, dispondo dessas informaes, pode-se projetar a receita desse imposto para os anos de 2014 a 2017, aplicando o modelo. 1) Para o ano de 2014:
1

ISS2014 ISS2013(1 0,015 ) (1 0,05) (1 0,058 ) ISS2014 100.000 (1,015 ) (1,05) (1,058 ) 112 .756
2) Para o ano de 2015:

ISS2015 ISS2014 (1 0,02) (1 0,05) (1 0,043 )

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ISS2007 112 .756 (1,02) (1,05) (1,043 ) 125 .954

3) Para o ano de 2016:

ISS2016 ISS2015 (1 0,015 ) (1 0,05) (1 0,04) IISS2016 125 .954 (1,015 ) (1,05) (1,04) 139 .605
4) Para o ano de 2017:

ISS2017 ISS2016(1 0,015 ) (1 0,00) (1 0,04) IISS2017 139.605(1,015 ) (1,00) (1,04) 147 .367
Exemplo 2: o Imposto sobre a Circulao de Mercadorias (ICMS) tambm pode ser estimado por modelo dessa natureza. Por outro lado, os parmetros que afetam o ICMS so distintos dos anteriores, pois a arrecadao e o repasse desse imposto no necessariamente esto associados s ocorrncias locais. Sabe-se que esse imposto bastante sensvel ao volume de transaes lquidas realizadas no estado, isto , ao Produto Interno Bruto estadual (PIB) ( 1 ), e variao dos preos na economia inflao ( 2 ). Desse modo, o ICMS pode ser descrito da seguinte forma:

ICMS t ICMS t 1 (1 1 ) (1 2 )
Consideraremos que o municpio do exemplo anterior teve como repasse do ICMS, no ano de 2013, o valor de R$ 200.000, enquanto que as expectativas de PIB para o estado da Bahia e do ndice Geral de Preos Disponibilidade Interna (IGP-DI) so as mesmas do quadro abaixo. Parmetros macroeconmicos 2014-2017 (%) ANOS 2014 2015 2016 2017 PIB BAHIA (*) 5,1 4,9 5,0 5,0 PIB IGP-DI BRASIL MDIO (**) (**) 4,5 4,5 4,5 4,5 5,8 4,3 4,0 4,0

(*) Projees Seplan/SEI. (**) Projees Ministrio da Fazenda/SPE. Portanto, aplicando-se o modelo, obtm-se os seguintes resultados para o municpio de Terra da Felicidade: 1) Para o ano de 2014:

ICMS 1 0,051 ) (1 0,058 ) 2014 ICMS 2013 ( ICMS .000 (1,051 ) (1,058 ) 222 .392 2014 200
2) Para o ano de 2015:

ICMS ) (1 0,043 ) 2015 ICMS 2014 (1 0,049

ICMS .392 (1,049 ) (1,043 ) 243 .321 2015 222

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3) Para o ano de 2016:

ICMS ) (1 0,04) 2016 ICMS 2015 (1 0,05 ICMS .321 (1,05) (1,04) 265.707 2016 243
4) Para o ano de 2017:

ICMS ) (1 0,04) 2017 ICMS 2016 (1 0,05 ICMS .707 (1,05) (1,04) 290.152 2017 265
Da mesma forma, pode-se utilizar este modelo para se chegar ao futuro repasse do Fundo de Participao dos Municpios (FPM), bem como das demais transferncias da Unio oriundas de impostos, bastando substituir as expectativas de PIB estadual pelas do Brasil, de forma que dispensa exemplificao. Para o Imposto Predial e Territorial Urbano (IPTU), devem-se considerar os impactos de algumas variveis de carter poltico e de gesto, tais como cadastramento dos imveis, melhoria nos sistemas de arrecadao e de cobrana, poltica de anistia buscando recuperar crditos, correo do valor venal dos imveis, entre outras. Para as demais receitas, devem-se observar as suas caractersticas especficas, atentando sempre para a sua srie histrica. Para garantir a consistncia da projeo, podem-se aplicar modelos de correo de preos (variao da inflao), utilizar a mdia aritmtica de valores executados relativos a exerccios anteriores ou fazer uso de modelos de regresso linear.

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ANEXO X Legislao
A elaborao do PPA dever envolver, sempre que possvel, todos os rgos pblicos

municipais, que colhero tambm informaes de unidades tcnicas, institutos de pesquisa e de estudos em geral. Pareceres tcnicos, recomendaes e estudos dos tribunais de Contas, em especial do Estado, so importantes para a definio de regras e o conhecimento de restries que existem ao uso do dinheiro pblico. Pretendendo ser um instrumento para atender demandas da sociedade, fundamental definir de que forma sero captadas as questes colocadas pelos cidados. A participao do pblico interno e externo na elaborao do PPA concorrer certamente para o sucesso de sua implementao. Cabe registrar que o Plano Diretor do Municpio, aprovado por lei municipal, obrigatrio para as cidades com mais de 20 mil habitantes, situadas em regies metropolitanas, que se encontram em reas de especial interesse turstico ou em reas de influncia de empreendimento ou atividade com impacto regional, conforme estabelece o Estatuto da Cidade, atravs da Lei 10.257 de 10 de julho de 2001. Este plano um instrumento bsico para a formulao da poltica do desenvolvimento e expanso urbana municipal, cujas diretrizes orientaro, tambm, a construo do Plano Plurianual do municpio.
Quadro 13 Legislaes referncia LEI Objetivo Promulgada e publicada no Dirio Oficial da Unio, em 5 de outubro de 1988, institui Constituio da Repblica um Estado Democrtico, destinado a assegurar o exerccio dos direitos sociais e Federativa do Brasil de individuais, a liberdade, a segurana, o bem-estar, o desenvolvimento, a igualdade e a 1988

Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF) Estatuto da Cidade

Lei 4.320 de 17/3/1964

justia como valores supremos de uma sociedade fraterna, pluralista e sem preconceitos, fundada na harmonia social e comprometida, na ordem interna e internacional, com solues pacficas das controvrsias. Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000, cujas disposies so aplicveis a Unio, Distrito Federal, Estados e Municpios, mediante o estabelecimento de normas de finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na gesto fiscal. A responsabilidade na gesto fiscal pressupe a ao planejada e transparente. A Lei n 10.257, de 10 de julho de 2001, estabelece as normas de ordem pblica e interesse social que regulam o uso da propriedade urbana em prol do bem coletivo, da segurana e do bem-estar dos cidados, bem como do equilbrio ambiental. Esta lei regulamenta as leis 182 e 183 da Constituio Federal de 1988, contempladas no seu Ttulo VII Da Ordem Econmica e Financeira, Cap. II Da Poltica Urbana. Estabelece Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e controle dos oramentos e balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do Distrito Federal. Estabelece normas de finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na gesto fiscal e d outras providncias.

LC 101 de 4/5/2000

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Quadro 13 Legislaes referncia (cont.) Dispe sobre a responsabilidade dos Prefeitos e Vereadores e d outras providncias. DL 201 de 27/2/1967 Lei 8.429 de 2/6/1992
Dispe sobre as sanes aplicveis aos agentes pblicos nos casos de enriquecimento ilcito no exerccio de mandato, cargo, emprego ou funo na administrao pblica direta, indireta ou fundacional e d outras providncias. de 10 de abril de 1950, e o Decreto-Lei n 201, de 27 de fevereiro de 1967.

Lei 10.028 de 19/10/2000 Altera o Decreto-Lei no 2.848, de 7 de dezembro de 1940 Cdigo Penal, a Lei n 1.079,

Lei 1.079 de 10/4/1950 Lei Federal dos Consrcios Pblicos 11.107/2005

Define os crimes de responsabilidade e regula o respectivo processo de julgamento.

Estabelece relaes de cooperao federativa, inclusive a realizao de objetivos de interesse comum, constituda como associao pblica, com personalidade jurdica de direito pblico e natureza autrquica, ou como pessoa jurdica de direito privado sem fins econmicos.

Quadro 14 Detalhamento das legislaes de referncia do PPA, LDO E LOA Referncia na Constituio Federal Art. 165, 1, e 4: PPA estabelecer objetivos e metas da administrao pblica para despesas de capital e PPA
outras delas decorrentes e para as relativas aos programas de durao continuada. Os planos e programas da administrao sero elaborados em consonncia com o PPA. Art. 166, 3 e 4: Emendas LDO e LOA somente quando compatveis com o PPA. Art. 35, 2, ADCT: A vigncia do PPA de 4 anos. O perodo de vigncia vai do 2 ano do mandato at o 1 ano do mandato seguinte. Art. 165, 2: Compreender metas e prioridades; orientar a elaborao da LOA; dispor sobre alterao da legislao tributria. Art. 166, 4: Compatibilidade com o PPA (diretrizes, objetivos e metas da administrao). Art. 169, 1, 11: Autorizao para: criar cargos, empregos e funes; concesso de vantagens; concesso de aumento; alterao da estrutura de carreira; admisso de pessoal a qualquer ttulo. Art. 35, 2, 11, ADCT (Atos das Disposies Constitucionais Transitrias): Encaminhamento Cmara at 15/4 Prazo vlido para Unio. A Lei Orgnica do Municpio poder fixar prazo diferente. Art. 165, 111: Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecero os oramentos anuais. Art. 165, 2: A LOA ser elaborada obedecendo orientao dada na LDO. Art. 165, 5: A LOA compreender: I - o oramento fiscal de todas as unidades gestoras; II - o oramento de investimento das empresas em que detenha a maioria do capital com direito a voto; III - o oramento da seguridade social de todas as unidades gestoras. Art. 165, 5: A LOA compreender: I - o oramento fiscal de todas as unidades gestoras; II - o oramento de investimento das empresas em que detenha a maioria do capital com direito a voto; III - o oramento da seguridade social de todas as unidades gestoras. Art. 165, 8: A LOA no conter dispositivo estranho previso da receita e fixao da despesa, no incluindo na proibio autorizao para abertura de crditos suplementares e contratao de operaes de crdito.

LDO

LOA

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Quadro 14 Detalhamento das legislaes de referncia do PPA, LDO E LOA (cont.) Referncia na Constituio Federal (cont.) Art. 166, 3: As emendas LOA ou aos projetos que a modifiquem somente podem ser aprovadas caso: LOA
I - compatveis com o PPA e LDO; II - indiquem a fonte de recursos, excludas as relacionadas a pessoal e servios da dvida; III - se relacionadas correo de erros ou omisses; IV - relacionadas com dispositivos do texto do projeto de lei. Art. 166, 8: Os recursos que, em decorrncia de veto, emenda ou rejeio do Projeto de LOA, ficarem sem despesas correspondentes, podero ser utilizados, conforme o caso, mediante crditos especiais ou suplementares, com prvia autorizao em lei. Art. 167: So vedados: I - incio de programas ou projetos no includos na LOA; II - realizao de despesas ou assuno de obrigaes que excedam os crditos oramentrios; III - realizao de operaes de crdito que excedam as despesas de capital; IV - vinculao de receitas de impostos a fundos ou despesas, exceo a manuteno e desenvolvimento do ensino e sade; V - abertura de crdito suplementar ou especial sem prvia autorizao em lei e sem a indicao dos recursos; VI - transposio de recursos de uma categoria de programao para outra sem prvia autorizao legislativa; VII - concesso ou utilizao de crditos ilimitados.

Referncia na Lei de Responsabilidade Fiscal Art. 4, I: Deve dispor: equilbrio entre receita e despesa; limitao de empenho; controle de custos; LDO
avaliao de resultados dos programas; condies p/ transferncias a entidades pblicas e privadas. Art. 4 I: Devem integrar o Anexo de Metas Fiscais (para 3 exerccios): receitas e despesas; resultado nominal e primrio; montante da dvida pblica; avaliao do cumprimento de metas do ano anterior; memria e metodologia de clculo para justificar as metas anuais pretendidas; evoluo do patrimnio lquido; origem e aplicao dos recursos de alienao de ativos; avaliao da situao financeira e atuarial; estimativa e compensao da renncia de receita; margem de expanso das despesas obrigatrias de carter continuado. Riscos fiscais Art. 5, 111: Definio da forma de utilizao e montante da reserva de contingncia. Art. 8: Dispor sobre programao financeira e cronograma de execuo mensal de desembolso. Art. 14: Definio dos incentivos ou benefcios tributrios renncia de receita. Art. 16, 3: Definio de despesa irrelevante para dispensa da estimativa de impacto oramentrio e financeiro. Art. 22, nico: Situaes em que poder ser autorizada realizao de hora extra quando ultrapassado o limite prudencial. Art. 45: Prioridade para obras em andamento e conservao do patrimnio sobre projetos novos. Art. 62: Autorizao para assumir custeio de competncia de outros entes. Art. 70: Critrios e % de reduo das despesas com pessoal quem ficou acima do limite em 1999. Art. 71: Definio da expanso das despesas com pessoal em razo do seu congelamento at 2003. Art. 5: A LOA deve ser compatvel com o PPA, com a LDO e com a LRF. A LOA dever: I - conter demonstrativo da compatibilidade da programao dos oramentos com as metas fiscais estabelecidas na LDO; II - indicar as medidas de compensao a renncias de receita e aumento de despesa obrigatria de carter continuado, se for o caso; III - conter Reserva de Contingncia, obedecendo a forma de utilizao e montante definidos na LDO; IV - vedada consignao de crdito oramentrio com finalidade imprecisa ou com dotao ilimitada.

LOA

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Quadro 14 Detalhamento das legislaes de referncia do PPA, LDO E LOA (cont.) Art. 11: Constituem requisitos essenciais da responsabilidade fiscal a instituio, previso e arrecadao de todos os tributos de sua competncia. Art. 12: A previso das receitas observar as normas tcnicas e legais e ser acompanhada de demonstrativo de sua evoluo nos ltimos anos e projeo para os dois seguintes a que se referirem, com metodologia de clculo e premissas utilizadas. Art. 32: A contratao de operaes de crdito dever ter prvia e expressa autorizao no texto da LOA, em crditos adicionais ou lei especfica. Art. 48: Incentivo participao popular e realizao de audincia pblica durante os processos de elaborao e discusso da LOA. Art. 62: Assuno de custeio de outros entes somente com autorizao na LDO e LOA. Referncia na Lei 4.320/1964 LOA Art. 2: A LOA conter Receita e Despesa de forma a evidenciar a poltica econmico-financeira e o programa de trabalho, obedecidos os princpios da Unidade, Universalidade e Anualidade. Arts. 3, 4 e 6: A LOA compreender todas as Receitas e Despesas, vedadas quaisquer dedues. Art. 7: A LOA poder autorizar abertura de crditos adicionais suplementares at determinada importncia, utilizando os recursos definidos no art. 43, desde que no comprometidos: supervit financeiro, excesso de arrecadao e anulao de saldos de dotaes. Art. 22: Contedo da Proposta Oramentria: tabelas, mensagem e principais finalidades de cada Unidade Administrativa. Art. 32: Se a LOA no for encaminhada no prazo fixado, o Poder Legislativo considerar como proposta a LOA vigente. "Este artigo foi derrogado pelo art.166, 8 da Constituio Federal, ao estabelecer que os recursos que ficarem sem despesas podero ser utilizados por conta de crditos especiais". A no remessa da Proposta Oramentria Cmara caracteriza crime de responsabilidade pelo descumprimento de mandamento constitucional. Art 33: No sero admitidas emendas ao Projeto de LOA que visem: a) alterar dotao para custeio, salvo por comprovada inexatido; b) dotar recursos para obra cujo projeto no esteja aprovado pelos rgos competentes; c) dotar recursos para servios ainda no criados.

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ANEXO XI Lei do PPA Segue texto que pode ser utilizado como modelo de Projeto de Lei do Plano Plurianual. PROJETO DE LEI Institui o Plano Plurianual para o perodo 2014-2017. A CMARA MUNICIPAL decreta: CAPTULO I DO PLANEJAMENTO GOVERNAMENTAL E DO PLANO PLURIANUAL Art. 1o Esta Lei institui o Plano Plurianual do Municpio para o perodo de 2014 a 2017 PPA 2014-2017, em cumprimento ao disposto no X do art. X da Lei X. Art. 2o O planejamento governamental a atividade que, a partir de diagnsticos e estudos prospectivos, orienta as escolhas de polticas pblicas. Art. 3o O PPA 2014-2017 instrumento de planejamento governamental que define diretrizes, objetivos e metas com o propsito de viabilizar a implementao e a gesto das polticas pblicas, orientar a definio de prioridades e auxiliar na promoo do desenvolvimento sustentvel. Art. 4o O PPA 2014-2017 ter como diretrizes: I - xxxxxxxxx II - xxxxxxxx III - xxxxxxxx Etc. CAPTULO II DA ESTRUTURA E ORGANIZAO DO PLANO Art. 5o O PPA 2014-2017 reflete as polticas pblicas e organiza a atuao governamental por meio de Programas Temticos e de Gesto, Manuteno e Servios ao Estado, assim definidos:

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I - Programa Temtico: que expressa e orienta a ao governamental para a entrega de bens e servios sociedade. II - Programa de Gesto, Manuteno e Servios ao Estado: que expressa e orienta as aes destinadas ao apoio, gesto e manuteno da atuao governamental. Art. 6o O Programa Temtico composto por Objetivos, Indicadores e Valor Global. 1o O Objetivo expressa o que deve ser feito, reflete as situaes a serem alteradas pela implementao de um conjunto de Iniciativas e tem como atributos: I - rgo Responsvel: rgo cujas atribuies mais contribuem para a implementao do Objetivo. II - Meta: medida do alcance do Objetivo, podendo ser de natureza quantitativa ou qualitativa. III - Iniciativa: atributo que declara as entregas de bens e servios sociedade, resultantes da coordenao de aes governamentais, decorrentes ou no do oramento. 2o O Indicador uma referncia que permite identificar e aferir, periodicamente, aspectos relacionados a um Programa, auxiliando o seu monitoramento e avaliao. 3o O Valor Global uma estimativa dos recursos oramentrios necessrios consecuo dos Objetivos, segregadas as esferas Fiscal e da Seguridade da esfera de Investimento das Empresas Estatais, com as respectivas categorias econmicas, e dos recursos de outras fontes. Art. 7o Integram o PPA 2014-2017 os seguintes anexos: I - Anexo I - Programas Temticos. II - Anexo II - Programas de Gesto, Manuteno e Servios ao Estado. III - Anexo III - Empreendimentos Individualizados como Iniciativas. CAPTULO III DA INTEGRAO COM OS ORAMENTOS DA UNIO Art. 8o Os Programas constantes do PPA 2014-2017 estaro expressos nas leis oramentrias anuais e nas leis de crdito adicional. 1o As aes oramentrias sero discriminadas exclusivamente nas leis oramentrias anuais. 2o Nos Programas Temticos, cada ao oramentria estar vinculada a uma nica Iniciativa, exceto as aes padronizadas. 3o As vinculaes entre aes oramentrias e Iniciativas constaro nas leis oramentrias anuais.

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Art. 9o O Valor Global dos Programas, as Metas e os enunciados dos Objetivos no so limites programao e execuo das despesas expressas nas leis oramentrias e nas leis de crdito adicional. Art. 10o Os oramentos anuais, compatibilizados com o PPA 2014-2017 e com as respectivas leis de diretrizes oramentrias, sero orientados pelas diretrizes expressas no Art. 4o para o alcance dos Objetivos constantes deste Plano. Art. 11 Avaliar a pertinncia de inserir regras gerais mnimas de remanejamento na lei do plano, de modo a criar estabilidade na relao com o Parlamento5. CAPTULO IV DA GESTO DO PLANO Seo I Aspectos Gerais Art. 12 A gesto do PPA 2014-2017 consiste na articulao dos meios necessrios para viabilizar a consecuo das suas metas, sobretudo para a garantia de acesso dos segmentos populacionais mais vulnerveis s polticas pblicas, e busca o aperfeioamento: I - dos mecanismos de implementao e integrao das polticas pblicas;
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Um bom exemplo de dispositivo nesse sentido foi o Artigo 12 da Lei 11.653/2008, que instituiu o PPA 2008-2011. O artigo fazia referncia gesto oramentria, porm perdeu sua funo quando a LOA trouxe outra regulamentao. Caso a redao da Lei do PPA de ento dissesse que a LOA s poderia regulamentar de maneira a ampliar os limites j estabelecidos, haveria estabilidade quanto s possibilidades mnimas para o Executivo adequar o oramento s necessidades de implementao para cumprimento das metas do PPA. Seguem exemplos de possibilidades para que a lei do plano crie estabilidade para a gesto do oramento, nos termos expostos neste documento no item As particularidades da relao com a LDO e a LOA (pg. XX). Art.X Para garantir a realizao das metas do PPA, ato do Poder Executivo poder remanejar os recursos constantes das Leis Oramentrias Anuais, nos seguintes limites: a) at 30% das dotaes consignadas para as aes vinculadas a um mesmo programa; b) at 50% das dotaes consignadas para as aes vinculadas a um mesmo objetivo; c) a totalidade das dotaes consignadas para as aes que concorrem para a realizao de uma iniciativa idntica. 1 O Poder Executivo fica autorizado a suplementar, por decreto, dotaes consignadas nas aes da programao prioritria, integrantes da lei oramentria anual e devidamente identificadas no SIAFI, at o limite de 30% (trinta por cento) do valor total, mediante o cancelamento de at 30% (trinta por cento) do total da programao selecionada. 2 A Lei Oramentria Anual poder ampliar os limites para remanejamento das aes de que trata este artigo.

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II - dos critrios de regionalizao das polticas pblicas; III - dos mecanismos de monitoramento, avaliao e reviso do PPA 2014-2017. Pargrafo nico. Caber Secretaria_________ definir os prazos, as diretrizes e as orientaes tcnicas complementares para a gesto do PPA 2014-2017. Art. 13. O Poder Executivo encaminhar ao Poder Legislativo relatrio anual de avaliao do Plano, que conter: I - avaliao do comportamento das variveis macroeconmicas que embasaram a elaborao do Plano, explicitando, se for o caso, as razes das discrepncias verificadas entre os valores previstos e os realizados; II - situao, por Programa, dos Indicadores, Objetivos e Metas. Art. 14 O Poder Executivo promover a adoo de mecanismos de estmulo cooperao federativa com vistas produo, ao intercmbio e disseminao de informaes para subsidiar a gesto das polticas pblicas. CAPTULO V DAS DISPOSIES GERAIS Art. 15 Para fins de atendimento ao disposto no 1 o do Art. 167 da Constituio Federal, o investimento plurianual, para o perodo de 2014 a 2017, est includo no Valor Global dos Programas (se for exigncia na lei orgnica). Pargrafo nico. A lei oramentria anual e seus anexos detalharo os investimentos de que trata o caput, para o ano de sua vigncia. Art. 16 A reviso do PPA ser realizada: I pela Secretaria________ a qualquer tempo, para a atualizao das informaes relativas: a) aos Indicadores dos Programas; b) aos Valores de Referncia para a individualizao de Empreendimentos como Iniciativas; c) aos rgos Responsveis por Objetivos; d) s Iniciativas sem financiamento oramentrio; e) s Metas de carter qualitativo, cuja implementao no impacte a execuo da despesa oramentria; f) s Metas de carter quantitativo sem financiamento oramentrio; g) data de incio, data de trmino e ao custo total dos Empreendimentos Individualizados como Iniciativas; II - pela Secretaria________, ao menos uma vez por ano, para compatibilizar as alteraes promovidas pelas leis oramentrias anuais e pelas leis de abertura de

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crditos adicionais, mediante: a) alterao do Valor Global dos Programas; b) incluso, excluso ou alterao de Iniciativas; c) adequao da vinculao entre Iniciativas e aes oramentrias; d) incluso, excluso ou alterao de Metas; III - por meio de projeto de lei de reviso nos casos em que seja necessrio: a) criar ou excluir Programa ou alterar a sua redao; b) criar ou excluir Objetivo ou alterar a sua redao; c) criar ou excluir Metas e Iniciativas, ressalvadas as hipteses previstas nos incisos I e II do caput . 1 As atualizaes de que tratam os incisos I e II do caput sero informadas Cmara de Vereadores. 2 O projeto de lei de reviso que inclua ou modifique Programa Temtico ou Objetivo dever conter os respectivos atributos e observar a no superposio com a programao j existente no PPA 2014-2017. Art. 17 Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.

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GLOSSRIO E SIGLRIO

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GLOSSRIO
Considera a viso estratgica apresentada pelo plano de governo municipal e, a partir dela, aponta diretrizes emanadas dos macrodesafios/problemas. Os macrodesafios/problemas sero identificados por eixos estratgicos e reas temticas que estruturaro a matriz programtica do PPA.

Base/Dimenso estratgica

Cenrio fiscal

um instrumento de planificao fundamental para a construo dos planos e quadros macroeconmicos de curto e mdio prazo e tem o objetivo de contribuir para a garantia da disciplina oramental agregada, com vista a manter o equilbrio do oramento.

Colegiado Territorial de Desenvolvimento Sustentvel (Codeter)

Espao de planejamento e gesto dos interesses do territrio. Ele deve promover e monitorar polticas pblicas, bem como articular e fomentar programas e projetos.

Compromisso/Objetivo

Expressa o que deve ser feito, reflete as situaes a serem alteradas pela implementao de um conjunto de iniciativas/entregas e possui como atributos: rgo responsvel, meta e iniciativa.

Conselho Estadual de Desenvolvimento Territorial (Cedeter)

um frum permanente de carter consultivo, que tem como finalidade subsidiar o planejamento e as aes do governo nos 27 territrios de identidade. instrumento de gesto participativa, tendo sido o primeiro a ser institucionalizado no Brasil. Foi criado pelo Decreto Estadual n. 12.354, de 25 de agosto de 2010.

Consrcio pblico

Modalidade de associao entre entes federativos (Unio, Estado e municpios) com vistas ao planejamento, regulao e execuo de atividades de um modo geral ou de servios pblicos de interesse comum de alguns ou de todos os consorciados. So autarquias que compem a administrao indireta dos entes consorciados.

Ementas

Definem diretrizes de polticas pblicas para enfrentamento dos macrodesafios identificados por temas das reas temticas de cada eixo estratgico para orientar a formulao dos programas temticos componentes da matriz programtica do PPA.

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GLOSSRIO
Declara aquilo que deve ser realizado para a consecuo dos compromissos/objetivos e das metas declaradas no plano. Consideram os meios necessrios para implementao das polticas no territrio e o que deve ser ofertado de bens e servios sociedade. atributo do programa temtico que norteia a atuao governamental e estabelece um elo entre o plano e o oramento.

Entregas/Iniciativas

Estatuto da Cidade

Estatuto estabelecido pela Lei n 10.257, de 10 de julho de 2001.

Execuo oramentria

Processo de execuo da receita pblica (lanamento, arrecadao e recolhimento) e da despesa pblica (empenho, liquidao e pagamento) definido na LOA.

Indicador

uma referncia que permite identificar periodicamente, aspectos relacionados a um auxiliando seu monitoramento e avaliao.

e aferir, programa,

Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO)

Especifica as prioridades e metas da administrao pblica para o exerccio financeiro subsequente, com base no PPA; orienta a elaborao da LOA e dispe sobre alteraes na legislao tributria, no incremento de gastos com pessoal e nas metas e riscos fiscais. A data de encaminhamento da LDO Cmara Municipal deve ser estabelecida pela Lei Orgnica do Municpio. Quando inexistente, prevalece a data estabelecida pelo Art. 35 da ADCT da Constituio Federal: at 15 de abril de cada ano. Estima as receitas e fixa as despesas da administrao pblica para o perodo de um ano. Deve ser compatvel com o PPA e a LDO. A data de encaminhamento da LOA Cmara Municipal deve ser estabelecida pela Lei Orgnica do Municpio. Quando inexistente, prevalece a data estabelecida pelo Art. 35 da ADCT da Constituio Federal: at 31 de agosto de cada ano.

Lei Oramentria Anual (LOA)

Macrodesafios

Diretrizes elaboradas com base no programa de governo e na viso estratgica que orientaro a formulao dos programas do PPA.

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GLOSSRIO
Conjunto de atividades pelas quais a organizao cumpre sua misso. Envolve mais que uma funo na estrutura organizacional e sua operao tem impacto significativo no modo como a organizao funciona. Todo o trabalho de gesto organizado a partir de macroprocessos interativos fundamentais para a eficincia da organizao.

Macroprocesso

Matriz programtica

Define a estrutura do PPA por meio dos eixos, reas temticas e programas temticos (com seus respectivos atributos).

Metas

Medida do alcance do objetivo/compromisso, podendo ser de natureza quantitativa ou, quando no for possvel a sua quantificao, qualitativa.

rgo responsvel

Possui atribuies que mais contribuem para a implementao do compromisso/objetivo.

Participao social

Envolve mecanismos associados ampliao do dilogo social, para que a sociedade apresente suas recomendaes, propostas e sugestes visando subsidiar o processo do planejamento governamental.

Planejamento

Formulao sistemtica e integrada de um conjunto de decises sobre diretrizes, objetivos e metas a serem alcanados, mediante mtodos e prazos, levando-se em conta as limitaes de recursos e as condies e oportunidades existentes. Estrategicamente, clculo que precede e preside a ao. Em polticas pblicas, exigente de informaes precisas, transparncia, tica, respeito aos diferentes pontos de vista, desejo de negociao e busca de solues conjuntas aceitveis para toda a sociedade. processo dinmico que se traduz em planos, programas e projetos, contendo diretrizes e informaes necessrias implementao, execuo e controle, combinando demanda social, determinao poltica e conhecimento tcnico da realidade social. Tempo de durao: pode ser de curto, mdio e longo prazo. Tipo: pode ser setorial, regional ou global. Viso tcnica: depende da interao entre os envolvidos, pois visa alterar uma situao definida como problemtica. Viso poltica: depende da construo de relaes de confiana entre sociedade e governo.

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GLOSSRIO
Processo de envolvimento da sociedade civil na construo, implementao, monitoramento e avaliao dos planos. Pode ser um espao privilegiado para implementar um sistema de prestao de contas que seja pblico de fato.

Planejamento participativo

Plano

Instrumento decorrente do processo de planejamento que define as diretrizes de polticas pblicas voltadas para a racionalizao do processo decisrio.

Plano de melhoria

Enuncia propostas para melhoria e ajustes no planejamento e gesto do programa, baseado nos pontos fracos monitorados/avaliados.

Plano Pluarianual (PPA)

a lei que estabelece as diretrizes, objetivos e metas, de maneira regionalizada, as despesas de capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos programas de durao continuada, para um perodo de quatro anos, incluindo o primeiro ano do mandato seguinte. A data de encaminhamento do Projeto de Lei do PPA Cmara Municipal deve ser estabelecida pela Lei Orgnica do Municpio. Quando inexistente, prevalece a data estabelecida pelo Art. 35 da ADCT da Constituio Federal, que at 31 de agosto do primeiro ano de governo.

Prestao de contas

Um ato exigido pela Constituio Federal de Responsabilidade Fiscal e pelo Estatuto da Cidade.

1988, pela Lei de

Problema

uma situao indesejvel declarada por uma autoridade como evitvel ou uma necessidade no atendida, identificada na sociedade.

Programa temtico

Expressa e orienta a ao governamental para a entrega de bens e servios sociedade. Instrumento de organizao da gesto governamental por rea temtica, cujo foco a viabilizao dos resultados convergentes com os objetivos do plano de governo. Os programas temticos apresentam como atributos as ementas, indicadores, recursos estimados, compromissos/objetivos, metas regionalizadas e iniciativas/entregas.

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GLOSSRIO
Valores orados para financiamento do PPA M nos diversos nveis de estrutura de valores de referncia para individualizao dos investimentos: de cada compromisso/objetivo, consolidando os valores estimados atravs da oramentao para financiar os custos das aes vinculadas s entregas; de cada programa temtico, consolidando os valores estimados para financiar os investimentos dos diversos compromissos/objetivos componentes do programa; do PPA, consolidando os valores dos programas temticos componentes do PPA que consubstanciaro a necessidade total de recursos para o financiamento do PPA.

Recursos estimados

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SIGLRIO
ADCT ARO CF/88 FGTS FPM Fundef ICMS INSS IPI/Exp IPTU IPVA ISS ITBI LDO LOA LRF MP Pasep PIB PPA PPA M RCL RREO TBF TCESP QUADRO 15: Lista de siglas Atos das Disposies Constitucionais Transitrias Operao de Crdito por Antecipao da Receita Oramentria Constituio Federal Fundo de Garantia por Tempo de Servio Fundo de Participao dos Municpios Fundo de Manuteno e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e de Valorizao do Magistrio Imposto sobre a Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao Instituto Nacional de Seguridade Social Imposto sobre Produtos Industrializados/Exportao Imposto sobre a Propriedade Territorial Urbana Imposto sobre a Propriedade de Veculos Automotores Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza Imposto sobre Transmisso de Bens Imveis Lei de Diretrizes Oramentrias Lei Oramentria Anual Lei de Responsabilidade Fiscal Ministrio Pblico Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico Produto Interno Bruto Plano Plurianual Plano Plurianual Municipal Receita Corrente Lquida Relatrio Resumido da Execuo Oramentria Taxa Bsica Financeira Tribunal de Contas do Estado de S. Paulo

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