Apetite ao Risco - Observaes e tendncias do mercado

Existe algum conforto em detalhar o apetite ao risco em reas mais tradicionais, relacionadas com o negcio e regulamentaono existe o habito de pensar em dimenses mais qualitativas (ex. reputao); No existe confiana de que o apetite ao risco esteja corretamente percebido e alinhado em toda a organizao; O apetite ao risco definido de forma desagregada - rea de negcio ou tipologia de risco; Apenas cerca de 25% das organizaes tem desenvolvido uma politica detalhada e formalizada de apetite ao risco Boa parte das organizaes compreende os benefcios estratgicos que pode retirar de uma correcta definio e divulgao do seu apetite ao risco.

1. Apetite ao Risco Conceitos e Objectivos 2. Definir uma estrutura de Apetite ao Risco 3. Integrao do Apetite ao Risco na Organizao 4. Apetite ao Risco na prtica exemplos

Apetite ao Risco o que preciso acontecer?

Reflectir a estratgia, objectivo, plano de negcio e expectativas dos stakeholders (Accionistas, Colaboradores, Supervisores, Rating e Clientes); Demonstrar a vontade e capacidade para tomada de risco; Ter em considerao as competncias, recursos e sistemas necessrios para gerir e monitorizar a exposio ao risco; Incluir nveis de tolerncia a perdas e cenrios negativos, passveis de serem quantificados; Ser composta por um conjunto de indicadores Quantitativos e Qualitativos; Assegurando o alinhamento e incorporao na tomada de deciso.

Apetite ao Risco dever alterar ao longo do tempo, influenciado pelas condies de mercado, ambies e expectativas.

Apetite ao Risco - Risco, Retorno e Capital

RETORNO (Performance Econmica)

CAPITAL (Risk Taking Capacity)

RISCO (Capital Econmico)

Adequao de Capital

Presena na Organizao e Governana Interna

Risco que a organizao est disposta a aceitar para atingir os seus objectivos Montante mximo de risco para o qual a organizao tem capital e recursos financeiros para suportar Definio de limites e intervalos de tolerncia de risco Grau de utilizao limites definidos dos

Apetite ao Risco

Risk Taking Capacity

Perfil de Risco objectivo

Perfil de Risco actual

Risco Crdito

Risco Mercado

Risco Op.

Risco Tx Juro

Risco Liquidez

Outros Riscos

Mtricas e alocao de risco

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Nvel de robustez e detalhe na definio e adopo do Apetite ao Risco

_
Fase Inicial
Conceito algo vago No existe definio formal Muito associado ao compliance regulamentar Falta de coordenao e comunicao abrangente Impacto limitado na tomada de deciso

+
Fase Intermdia
Existncia de limites para os principais riscos; Apetite entendido como tolerncia ao risco; Definio interna e assegurar a consistncia; Parte integrante do Plano de Negcio e Estratgia; Alguma documentao e formalizao (ex. Sistema de Limites); No implementado em todas as linhas de negcio

Fase Avanada
Integrado e consistente entre todas as reas; Anlise quantitativa e qualitativa; Metodologia, manuais e treinamento interno para assegurar alinhamento; Reporte regular das exposies (RealTime); Integrao de KRIs na tomada de deciso.

2011 KPMG Advisory - Consultores de Gesto, S.A., a firma portuguesa membro da rede KPMG, composta por firmas independentes afiliadas da KPMG International Cooperative (KPMG International), uma entidade sua. Todos os direitos reservados. Impresso em Portugal.

Apetite ao Risco Como construir uma abordagem?

Objectivos Estratgicos

Alinhamento entre Risco e Negcio

Determinao de limites de risco

Formalizao e comunicao

O processo de anlise e definio da metodologia, por si s pode traduzir-se numa importante reflexo interna sobre a Instituio e como a mesma se encontra organizada.

Apetite ao Risco Como construir uma abordagem?

1 Objectivos Estratgicos
Identificao dos principais drivers estratgicos (ex. quota de mercado, reputao, crescimento, rentabilidade, notao de rating, adequao de capital, Necessidade de alinhar o apetite ao risco com a definio estratgica Definio do plano de negcio que objectivos e como a organizao os pretende atingir

2 Alinhamento entre Risco e Negcio 3 Determinao de limites de risco 4 Formalizao e comunicao

Exposio ao riscos e impacto nos objectivos estratgicos Identificao do nvel de perdas no esperadas que a organizao est disposta a aceitar Definio do Risk Taking Capacity - capacidade para absoro de perdas Buffers de capital necessrios (diferena entre RTC e Riscos) Identificao de nveis de tolerncia ao risco (ex. definio de limites ou intervalos) Nveis de tolerncia - assegurar que o apetite ao risco se mentem dentro dos limites definidos na estratgia, plano de negcio e gesto de capital Importantes para monitorizar e controlar a exposio global de risco, face ao apetite previamente definido Necessidade de formalizar e aprovar internamente o documento de Apetite ao Risco Comunicao pelas diferentes reas como forma de assegurar o alinhamento
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Impacto potencial na organizao

Alto
Evento de Fraude Insuficincia de Capital M reputao nos Midia Reduo de lucro Default Compliance Elevada Volatilidade Resultados Perda de Quota de Mercado Downgrade de Rating Restries de Liquidez

M deciso Estratgica Falha modelos de Risco

Ser que estamos a assumir o risco que pretendemos? A Organizao conhece bem o seu perfil de risco? Est alinhado com o Apetite ao Risco? Que alteraes na tomada de deciso?

Impacto esperado Mdio

Falha nos TI

Baixo

Baixa

Mdia

Alta

Probabilidade de ocorrncia

Tipologias de Risco

Apetite ao Risco Impactos

Tomada de Deciso

Deciso sobre a aceitao de risco ter um impacto sobre:

Aceitao Ilimitada Tipologia de Risco rea de Negcio Aceitao condicionada Conservadorismo Averso Evitar

Rentabilidade esperada do negcio; Retorno aos accionistas; Cumprimento dos objectivos estratgicos; Competitividade e presena no mercado; Nvel de controlos e investimento em sistemas

Evento

O Sucesso da definio do Apetite ao Risco..

Assegurar que reflecte a viso da gesto de topo sobre o negcio e seu enquadramento; Integrar e combinar as dimenses de estratgia, negcio, financeira e risco; Fornecer guidelines objectivos que suportam a tomada de deciso; Identificar quais os riscos que a Instituio quer (ou tem capacidade) para assumir e quais dever evitar ou reduzir; Definir de forma clara as mtricas (quantitativas e qualitativas), definio de limites e nveis de tolerncia; Robusto processo de monitorizao e reporte interno para assegurar o alinhamento contnuo da performance com o Apetite ao Risco definido; Apetite ao risco deve ser pensado de acordo com a capacidade da organizao capital, sistemas, processos, pessoas e nveis de controlo existentes.E

O Sucesso da definio do Apetite ao Risco..

CAPITAL HUMANO nada acontece se no houver a capacidade de identificar, analisar, traduzir, mensurar e comunicar o Risco e continuamente enfrentar desafios e inovar!

KPMG

Contatos

Rita Costa Director, Risk Consulting Financial Risk Management ritacosta@kpmg.com

Lcio Anacleto Scio, Risk Consulting

lanacleto@kpmg.com.br

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