Cmo se diferencia una cuenta corriente bancaria de una cuenta corriente mercantil?

Por Carlos E. Lpez Rodrguez

Se entiende que entre cuenta corriente bancaria y la cuenta corriente mercantil, hay diferencias que no permiten una identificacin entre ambas.

I. Quin lleva la cuenta

Cuando se abre una cuenta corriente bancaria, quien ha de llevar la cuenta es el banco, que se obliga a registrar, en ella, las operaciones que el cliente podr o no, celebrar en el futuro. En la cuenta corriente mercantil, cada comerciante llevar una cuenta.

II. Reciprocidad en los crditos y deudas

La cuenta corriente mercantil se celebra cuando, entre dos comerciantes, existe una relacin continuada de negocios. De sus relaciones nacen crditos y deudas recprocas, que se van creando sucesivamente. Uno a otro se remiten mercaderas, dinero, ttulos valores. Es de la esencia de la cuenta corriente mercantil la reciprocidad en los crditos. De hecho la cuenta sirve, justamente, para no realizar liquidaciones constantes y permitir que en el momento elegido por los comerciantes se produzca la liquidacin de los crditos. En la cuenta corriente bancaria, falta el carcter recproco de los crditos y deudas, en algunas hiptesis. La cuenta corriente bancaria funciona, ya sea mediante depsito previo de dinero por el cliente o por concesin de crdito por el banco. En el primer caso, el crdito lo concede el cliente al banco. En el segundo caso, es el banco el que concede crdito al cliente. III. Compensacin de partidas y exigibilidad de los crditos

En la cuenta corriente bancaria, las partidas se compensan una por una y el resultado de cada compensacin, si arroja saldo a favor del cliente, constituye una disponibilidad que ste puede utilizar en todo momento. Esto est consagrado en el art. 38 de Ley sobre cheques y cuentas corrientes bancarias n 6.896 de 1919[1]. De manera que en la cuenta corriente bancaria no hay crditos inexigibles e indisponibles. La compensacin se opera con cada remesa. En la cuenta corriente mercantil hay inexigibilidad de los crditos que se asienta en cuenta. Se dilata su exigibilidad a un momento posterior en que se cerrar la cuenta y se compensarn los importes del debe y del haber y se determinar quin es deudor y quin es acreedor y el importe debido.

IV. Libramiento de cheques

La disposicin de fondos en la cuenta corriente bancaria se practica librando cheques. El banco puede, tambin, hacer dbitos ordenados por el cliente o autorizados por ste. La cuenta corriente mercantil, por s misma, no sirve de fundamento para el libramiento de ningn ttulo valor.

[1] El art. 38 de la Ley n 6.895 de 1919 establece: Todo Banco est obligado a tener sus cuentas corrientes al da para fijar su situacin respecto al cliente.