CLINICA INTEGRAL DE MEDICINA ESTETICA SA Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

1 ENTE ECONMICO La Clnica Integral De Medicina Esttica SA, es una entidad con nimo de lucro, con Personera Jurdica otorgada por la Cmara de Comercio de Armenia Quindo. Sujeta a la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia de Salud, y a la Gobernacin del Quindo. El trmino de duracin de la entidad es de cincuenta aos y expira hasta el 9 de Marzo del ao 2057. Dentro del objeto social de La Clnica Integral De Medicina Esttica SA est la ejecucin con de todo tipo de tratamiento de belleza, la esttica y la prctica de terapias alternativas, as como la venta de productos en general relacionados de manera directa o indirecta con lo anterior. La Clnica Integral De Medicina Esttica SA tiene su domicilio en la Carrera 13 No. 16 Norte 51, Barrio el Nogal, en la ciudad de Armenia, departamento del Quindo, Colombia. Para el desarrollo de su actividad cuenta con el personal idneo y el equipo biomdico requerido. 2 EL PERIODO al cual corresponde la informacin presentada es desde el 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012. 3 A continuacin se describen LAS PRINCIPALES POLTICAS Y PRCTICAS que La Clnica Integral De Medicina Esttica SA ha adoptado: La Clnica Integral De Medicina Esttica SA lleva sus registros contables y prepara sus estados financieros de conformidad con normas contables y parmetros prescritos por la Superintendencia de Salud para el reporte de informacin en la Circular Externa No. 0011y sus reglamentaciones y modificaciones posteriores, y en lo no dispuesto en ellas observa las disposiciones sealadas en los decretos 2649 y 2650 de 1993. Todas estas disposiciones son consideradas por la ley, principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a la fecha. El Plan nico de Cuentas (PUC) utilizado actualmente para la clasificacin de los hechos econmicos de la entidad es el Plan nico de Cuentas para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud Privadas expedido en la

Resolucin No. 0867 del 31 de julio de 1996 por la Superintendencia de Salud, para lo cual se debi hacer una homologacin de cuentas entre el PUC Comercial y el PUC en Salud. 4 LOS ACTIVOS se clasifican de acuerdo con el uso a que se destinan o segn su grado de realizacin, disponibilidad, exigibilidad o liquidacin, en trminos de tiempo y valores. Para el efecto se entiende como activos corrientes, aquellas sumas que sern realizadas o estarn disponibles en un plazo no mayor a un ao, los principales son EL DISPONIBLE, constituido nicamente por un saldo en la Cuenta Bancaria de Bancolombia en $1.685.877, mediante la cual se reciben los pagos de los procedimientos mdico estticos. 5 LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EL EQUIPO, se contabilizan al costo, el cual incluye todas las erogaciones realizadas hasta que el bien se encuentre en condiciones de utilizacin, el inventario de activos fijos de la Clnica contablemente refleja los valores del Equipo de oficina por $44.311.075,oo; del Equipo de Computacin y Comunicacin en 11.756.294,oo, y el rubro ms significativo es el Equipo Mdico Cientfico, por $ 495.282.739 ya que incluye equipo biomdico especializado e importado, pero las instalaciones fsicas son tomadas en arrendamiento de otra sociedad. 6 LOS ACTIVOS INTANGIBLES corresponden a un 18% del total del Activo, en Crdito Mercantil Adquirido, es decir por el valor reconocido en el buen nombre, el personal idneo, reputacin, prestigio por vender mejores productos y servicios y la localizacin favorable en el momento de la constitucin de la entidad, junto con la licencia del Software contable por $ 800.000,oo 7 Dentro de los PASIVOS, el valor ms significativo es Deudas con Accionistas o Socios, por $ 286.869.733,oo correspondiente a las inyecciones de capital efectuadas por los socios en momentos diferentes de las Asambleas Generales. 8 LOS INGRESOS estn compuestos por Ingresos Operacionales, es decir, los provenientes del desarrollo del objeto social de la Clnica, como lo son la prestacin de servicios mdicos y la venta de productos estticos, con los siguientes valores: DETALLE QUIROFANO PROCEDIMIENTOS MEDICOS PROCEDIMIENTOS ESTETICOS VENTA DE PRODUCTOS VALOR $ 312.669.334,00 $ 44.667.048,00 $ 67.000.572,00 $ 22.333.524,00

9 LOS GASTOS OPERACIONALES, son todos aquellos pagos necesarios tanto para el funcionamiento de la Clnica como para el desarrollo de su objeto social. Es de anotar que la distribucin de los valores es caracterstico de una empresa de carcter lucrativo, ya que los rubros ms altos son los pagos laborales o de personal, incluyendo el Personal de Planta, los pagos en Honorarios y en Servicios del personal netamente administrativo, en total $108.386.850, siguiendo el pago del arrendamiento de las instalaciones en $ 42.380.000,oo 10 EL COSTO DE VENTAS, corresponde al valor de adquisicin de los insumos estticos y medicamentos, y al valor del pago del personal operativo, como lo es la Jefe de enfermera, las Auxiliares de enfermera, el Qumico farmacutico y el Medico General, por valor total de $ 179.330.160,oo.

11 EL RESULTADO DEL EJERCICIO, correspondiente a una Utilidad de $42.104.346,oo resultado de la implementacin de polticas agresivas disminuyendo los beneficios operativos y administrativos de los socios en el uso de los bienes de la institucin, la reevaluacin de los costos fijos, y la utilizacin intensiva no solo de todos los espacios, sino de los equipos biomdicos de la empresa.