Fiche n5 Retraites 2013

3 juin 2013

2013

Partager les richesses c'est taxer les profits,

pas notre niveau de vie

Retraites complmentaires
La retraite complmentaire reprsente environ 1/3 de la pension des salari-es concern-es et slve en principe 25 % du salaire. Elle diffre sur le fond de la retraite de base. En effet, chaque anne, les cotisations verses permettent dacheter un certain nombre de points ; les points acquis cumuls sont vendus et se transforment en montant de la pension lors du dpart en retraite. Chaque salari-e a lillusion de capitaliser tout au long de sa vie. En fait, la pension dpend de dcisions politiques dterminant le prix dachat et de vente du point, et mme la part des cotisations permettant lachat des points qui font chuter rapidement la pension. La retraite de base attribue une pension connue lavance, dtermine par le salaire et la dure de cotisation. La retraite complmentaire, le systme par points, fixe les taux de cotisation et au travers de rgles de calculs compliqus la pension dun montant impossible de connatre lavance. Ce modle de systme par points, que certains voudraient appliquer au calcul de lensemble de la pension, montre une baisse des pensions et des ingalits amplifies.

Place des complmentaires dans les retraites

Les systmes de retraite comprennent 35 rgimes diffrents. Parmi les 16 millions de retrait-es, 13 millions, soit 4 sur 5 appartiennent un des rgimes des salari-es du priv, les autres tant les fonctionnaires (tat dont magistrats et militaires, territoriale et hospitalire, ouvriers de ltat) et les non salari-es (exploitants agricoles, artisans commerants et industriels, professions librales, artistes et auteurs duvres originales, marins, membres des cultes). Les principales complmentaires du priv, Arrco (Association pour le rgime de retraite complmentaire des salaris) pour les non cadres, Agirc (Association gnrale des institutions de retraite des cadres) et lIrcantec (Institution de retraite complmentaire des agents non titulaires de ltat et des collectivits publiques). Ce tableau indique les principales retraites de base et complmentaire des rgimes de salari-es selon la profession et prcise entre parenthses le nombre de retrait-es concerns.

Profession des salari-es Agriculture Industrie, commerce et services Agents non titulaires (tat et Collectivits publiques)

Retraite de base MSA Mutualit Sociale Agricole (2 517 000) CNAV Rgime gnral de la S.S. (12 936 000)

Retraite complmentaire ARRCO (11 489 000) ou AGIRC (2 574 000) IRCANTEC (1 809 000)

Rapide historique : - depuis 1937, les cadres disposent de rgimes particuliers - en 1945, le rapport de force la libration impose la scurit sociale et sa branche vieillesse. Les cadres refusent dy tre affili par crainte dune proltarisation. Ils manifestent le 14 janvier 1947 et obtiennent la cration par convention collective de l'AGIRC. - les ordonnances du 21 aot 1967 ouvrent la porte la gnralisation de la retraite complmentaire tous les salaris du priv en 1973.

Retraites de base et complmentaire 2 systmes bien diffrents

Le salaire socialis de la retraite de base laisse place au salaire diffr de la complmentaire, dans une logique de capitalisation o chaque personne se voit dote dun compte personnel qui lui ouvre droit une pension proportionnelle ses cotisations. La retraite de base est un rgime prestations dfinies. Chaque retrait bnficie dun taux de remplacement (pourcentage de la pension par rapport au salaire) connu par avance, en application de rgles connues comme la dure de cotisation et le salaire moyen. La pension annuelle peut reprsenter 50% du salaire annuel moyen, calcul en regardant les salaires verss pendant les meilleures annes. Elle est diminue si la dure de cotisation impose nest pas atteinte : pour ceux qui doivent cotiser 41 ans mais ne bnficient que de 37 annes valides (moyenne constate actuellement), la pension sera de 50% x 37/41, soit 45% du salaire moyen (sans la dcote) et 36% avec la dcote. La pension est garantie, cest le niveau de cotisation qui est utilis comme variable principale dquilibre des comptes (en thorie car ce taux a peu boug en 20 ans afin de crer un dsquilibre financier). Le retraite complmentaire est un rgime cotisations dfinies, bloques au dpart, sans aucune garantie sur la pension verse car son montant est dtermin de faon quilibrer les comptes. Dans ce cas, la caisse de retraite concerne sengage uniquement rcuprer les cotisations et assurer lquilibre financier du rgime. Outre la disparition de tout engagement sur un niveau de pension, un rgime cotisations dfinies fige les cotisations (sauf dsquilibre prilleux) et le partage des richesses, cest--dire stoppe tout progrs social. La pension complmentaire, Agirc, Arrco et Ircantec, peut reprsenter environ 25% du salaire. Chaque anne, le cotisant acquiert un certain nombre de points, calcul en divisant le montant des cotisations verses par le prix dachat du point dans le rgime (en 2012, de 15,0528 pour l'Arrco et de 5,2509 pour l'Agirc). Au moment de la liquidation de sa retraite complmentaire, lassur (terme rvlateur) bnficie dun complment de pension calcul en multipliant le nombre de points acquis dans le rgime par la valeur de vente du point dans le rgime (en 2012, cette valeur est de 1,2414 pour lArrco, 0,4330 pour lAgirc). La pension verse est fonction de toutes les cotisations verses, de lensemble de la carrire de lassur et dpend des valeurs dachat du point dtermin lors de chaque anne de travail et de la vente du point au moment de la retraite.

Lensemble du dispositif des complmentaires se complique avec des taux de cotisation diffrents :

l'ARRCO, cotisations et rpartition des cotisations entre l'entreprise et les salaris diffrent selon le montant du salaire :
la tranche 1 (cotisation de 7,5 %) pour

L'AGIRC connat trois tranches :

la tranche A (cotisation de 7,5 % comme pour lArrco) pour

la partie du salaire infrieure ou gale au plafond de la Scurit sociale (3 086 mensuels en 2013) pour la partie du salaire comprise entre 1 et 3 fois ce plafond.

la partie du salaire en dessous du plafond de la Scurit sociale ; comprise entre 1 et 4 fois le plafond de la Scurit sociale ;

la tranche B (cotisation de 20,3 %) pour la partie du salaire et la tranche C (cotisation de 20,3 % ; rpartition diffrente

et la tranche 2 (cotisation de 20 %)

pour les parts salaris/patron) pour la partie du salaire comprise entre 4 et 8 fois ce plafond.

Au dessus de 3 fois le plafond de la Scurit sociale (9 258 ) pour lArcco et de 8 fois (24 688 ) pour lAgirc, le salaire nouvre pas de droits pour la pension. Exception, certains salaris cotisent suivant une assiette forfaitaire, indpendamment de leur salaire : apprentis, employs de particuliers, stagiaires trangers familiaux au pair, chauffeurs de taxi locataires de leurs vhicules, salaris rmunrs au pourboire.

Passer du salaire la pension : un calcul opaque au rsultat imprvisible

Chaque anne, le salaire S, multipli par le taux de cotisation contractuel T, dtermine la cotisation verse S x T. Le nombre de points attribus NPt est calcul en divisant la cotisation S x T, par un salaire de rfrence SR, rvis tous les ans selon lvolution des prix ou des salaires. Le nombre de points acquis NPt = (S x T) / SR, est proportionnel la cotisation, donc au salaire pour une anne donne. La mme cotisation ne donne pas le mme nombre de points une autre anne, car le salaire de rfrence SR change. Au moment du dpart en retraite, la pension est gale au nombre total de points NP (somme des NPt acquis chaque anne) multipli par la valeur du point VP. La valeur du point peut tre indexe sur les prix ou sur les salaires. La pension P est calcule en fonction du nombre de points acquis tout au cours de la carrire, mais elle dpend du salaire de rfrence de chaque anne, et de la valeur de vente du point au moment du dpart, qui reprsentent 2 variables dtermines politiquement. P = VP NP = VP somme ((S T) / SR). La pension est proportionnelle au nombre de points acquis pour une anne donne. Le mme nombre de points ne donne pas la mme pension une autre anne, car le salaire de rfrence SR et la valeur de vente du point changent. Les contre-rformes augmentent les cotisations (sans droits supplmentaires) et diminuent les rendements (montant de la pension par rapport aux cotisations verses). La hausse des cotisations est obtenue par laugmentation du taux dappel. Le taux dit contractuel pris en compte dans le calcul du nombre de points acquis nest pas le taux effectif pris en compte pour calculer la cotisation verse. Ce taux contractuel est multipli par le taux dappel, aujourdhui de 125 %, pour dterminer le taux effectif de cotisation vers la caisse complmentaire. Exemple : un salari obtient un nombre de points correspondant 100 de cotisation lorsquil a vers 125 . Augmenter le taux dappel permet de faire payer plus de cotisations et dalimenter davantage les recettes de la caisse complmentaire, sans attribuer de droits supplmentaires ni accrotre les dpenses de la caisse. La baisse des rendements est obtenue de deux faons : - en augmentant fortement le salaire de rfrence, plus que le salaire moyen, - en augmentant moins la valeur du point, en lindexant sur les prix et non sur le salaire moyen.

Le montant de la pension dpend de mesures politiques

Les accords de 1993-1994 et du 25 avril 1996 (conclus pour une dure de 4 ans) de lAGIRC et lARRCO portent principalement sur la hausse des cotisations et sur la baisse des rendements : - Augmentation du taux dappel, qui permet une hausse des cotisations sans que le taux effectif de cotisation augmente, sans donner de droits supplmentaires : on paie plus pour une pension gale. De ce fait, les ressources des rgimes augmentent, sans bouger les dpenses, ni les droits acquis. - La baisse des rendements est obtenue par une indexation du salaire de rfrence et de la valeur du point non plus sur le salaire moyen mais sur linflation, qui progresse moins. Les accords de 1996 indexent le prix dachat de chaque point achet sur les prix, donc en baisse relativement par rapport au salaire moyen (la diffrence prix/salaire moyen depuis 1996 reprsente 20%). En 1996, les retraits ont manifest pour protester contre la baisse de leur pouvoir dachat de 4,7 % depuis 1990 pour le rgime gnral, de 7,8 % pour les cadres de lAGIRC et de 8 % pour lARRCO. Plus dun million de retraits ne percevaient que le minimum vieillesse. Les accords du 10 fvrier 2001, qui couraient jusqu la fin 2002, indexent le salaire de rfrence sur les prix, comme la valeur du point ce qui maintient constant le rendement, ce qui stoppe la baisse du taux de remplacement depuis les contre-rformes de 1993 et 1996. Laccord de1996 dgradait trop vite les pensions : pour un mme montant de cotisation, lattribution de points a baiss de 25 % de points entre 1996 et 2001. Par ailleurs, les quarante-cinq rgimes de lArrco se regroupent en un seul qui applique les mmes rgles tous les salaris du priv. Les cotisations de lAgirc ne couvrant pas les pensions verses, une solidarit financire dun milliard deuros entre lArrco et lAgirc se traduit par le financement des dficits de lAgirc par une partie des bnfices de lArrco.

En 2013, le MEDEF a accept une hausse de 0,1 point des taux de cotisation au 1er janvier 2014 et de 0,1 point supplmentaire le 1er janvier 2015, qui signifie aussi pour les salari-es de payer plus pour rien. Il a obtenu en change une rgression supplmentaire, lvolution des pensions sera infrieure linflation (+ 0,5 % pour lAgirc et + 0,8% pour lArcco, alors que linflation est prvue +1,75 %, puis 1,2%) Cette perte de pouvoir dachat est mise en avant lors des ngociations sur toutes les retraites de base. La perte du pouvoir dachat est amplifie ! Le systme par points appliqu aux rgimes complmentaires sapparente une double peine pour les cotisants : moins de points acquis et des points qui valent de moins en moins au jour de la retraite. Il suffit de modifier les rgles pour quilibrer les comptes des caisses complmentaires, sur le dos des retrait-es.

Minoration ou majoration de la pension complmentaire

Une pension complmentaire est verse sans minoration condition davoir obtenu une retraite de base au taux plein (versement des cotisations pendant toute la dure requise, ou dpart lge pivot de 65 ans jusquen 2016, 67 ans en 2023 (ou quelques cas spcifiques : inaptitude, ancien combattant, dport ou prisonnier de guerre). En revanche, dans le cadre des solidarits, des points sont attribus sans contrepartie de cotisations dans certains cas, notamment au titre des enfants charge. Pension de rversion : le conjoint peut bnficier dune part de la retraite complmentaire (50 % lIrcantec, 60 % lArrco et lAgirc), partir de 50 ans (Ircantec), 55 ans (Arrco) ou 60 ans (Agirc). Ces conditions dge ne simposent pas dans certains cas (enfants charge ou invalidit). Les orphelins de pre et de mre ont droit, sous certaines conditions, aux retraites de rversion Arrco et Agirc.

Systme points = diminution des pensions et augmentation des ingalits

Lvolution des complmentaires pendant ces 20 dernires annes montre :
- Une baisse importante du rendement des rgimes et des pensions complmentaires. Les cotisations augmentent tandis que les droits acquis diminuent. En 1990, 100 F de cotisation Arrco ouvraient un droit de 9,60 F (rendement de 9,6 %). En 2009, 100 de cotisation ouvrent un droit de 6,6 (rendement de 6,6 %). Ainsi, chaque anne, le nombre de points acquis par les salaris en contrepartie des cotisations complmentaires diminue, alors que simultanment la valeur montaire du point, indexe au mieux sur lindice des prix, a perdu du pouvoir dachat au fil des ans. En 1999, le rapport Charpin estimait que les accords de 1996 auraient pour consquence de diminuer par 2 le taux de remplacement des pensions complmentaires en 2040. Depuis, les contre-rformes font craindre un avenir pire. Ce calcul de rendement montre bien le pige des systmes par points, qui fait croire que lon peut comparer ce que verse un salari et ce quil aurait touch sil liquidait sa retraite dans lanne, alors quen fait, un mcanisme trs compliqu rend totalement imprvisible le montant de la future pension. - Le refus dune retraite complmentaire minimum, garantie malgr des carrires de plus en plus incompltes et des salaires de plus en plus incertains. Les pouvoirs publics se sont pourtant inquits des pensions complmentaires trs faibles de nombreux salaris et surtout de salaries se retrouvant au minimum contributif, puis au minimum vieillesse. Pourtant les partenaires sociaux (sauf la CGT) se sont toujours arcbouts pour en rester au principe des droits proportionnels au salaire peru tout au long de la carrire . - Lacceptation du principe anti-redistributif du systme par points. Le principe des rgimes complmentaires repose sur les mmes droits accords pour une mme somme de cotisation, que ce soit au niveau du Smic ou presque 8 fois le plafond de Scurit sociale. Le respect de ce principe a pour consquence de transfrer des versements des millions de cotisants de lArrco vers les retraites de hauts cadres lAgirc.

La complmentaire reprsente un apport indispensable beaucoup, mais nous prfrerions la voir disparatre au profit dune retraite de base qui assurerait une pension gale 75% du salaire. Ce serait un alignement des systmes par le haut, en se rapprochant de celui des fonctionnaires.