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T.C.
32,400.00
1,263,420.00
Mes Septiembre
1,250,000.00
225,000.00
a) Determinacin del Saldo a Favor Materia de Beneficio SFMB Debito Fiscal Menos: Crdito Fiscal Saldo a favor Materia de Beneficio sfmb b) Determinacin del Lmite del Saldo a Favor Materia del Beneficio SFMB Exportaciones realizadas en el periodo 666,720.00 18% Saldo a Favor Materia de Beneficio Saldo a Favor Materia de Beneficio Nota se aplica el menor Limite SFMB 120,010 -192,600 -120,010 32,400.00 -225,000.00 -192,600.00
c) Clculo del Pago a Cuenta del Impuesto a la Renta 180,000.00 1,083,420.00 1,263,420.00
0.0017
2,148
d) Compensacin con otros tributos Saldo a Favor Materia del Beneficio (-) Compensacin Pago a Cuenta del Impuesto a la Renta Saldo a Solcitar devolucin
TEXTILES SAN JUAN SAC NUEVOS SOLES CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 1212 Emitidas en cartrera 40111 IGV - Cuenta propia 70111 Terceros 676 Diferencia de cambio TOTAL TOTALES
FOLIO N 2 MOVIMIENTO DEBE 1,295,820.00 1,295,820.00 1,295,820.00 HABER 32,400.00 1,263,420.00 1,295,820.00 1,295,820.00
NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,001 9/22/2011 Reconocimiento del Ingreso 0 ,001 9/22/2011 Reconocimiento del Ingreso 0 ,001 9/22/2011 Reconocimiento del Ingreso 0 ,001 9/22/2011 Reconocimiento del Ingreso 0
Referencia: Paso 1: Por el reconocimiento del ingreso NIC 18. NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,002 9/30/2011 Reconocimiento del costo 0 de compra ,002 9/30/2011 Reconocimiento del costo 0 de compra ,002 9/30/2011 Reconocimiento del costo 0 de compra CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 6021 Materias primas para productos 1,250,000.00 manufacturados 40111 IGV - Cuenta propia 225,000.00 4212 Emitidas 1,475,000.00 TOTAL 1,475,000.00 1,475,000.00 TOTALES 1,475,000.00 1,475,000.00
Referencia: Paso 2: Por el recocnocicmiento del costo de compra NIC 2 NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,003 9/30/2011 Devolucion de mercaderias 0 de clientes ,003 9/30/2011 Devolucion de mercaderias 0 de clientes CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 241 Materias primas para productos 1,250,000.00 manufacturados 6121 Materias primas para productos manufacturados 1,250,000.00 TOTAL 1,250,000.00 1,250,000.00 TOTALES 1,250,000.00 1,250,000.00
Referencia: Paso 3: Por la transferencia al Almacen de Materias Primas - Compras NIC 2 NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,004 9/30/2011 Reconocimiento del SFMB 0 ,004 9/30/2011 Reconocimiento del SFMB 0 CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 1624 Tributos 40111 IGV - Cuenta propia TOTALES Referencia: Paso 4: SFMB por cobrar por la exportacion. NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,005 9/30/2011 Cobranza y deposito en Cta. 0 Cte. ,005 9/30/2011 Cobranza y deposito en Cta. 0 Cte. CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 40171 Renta de tercera categora 1624 Tributos TOTALES Referencia: Paso 5: Compensacio: Pago a cuenta del Impuesto a la Renta. MOVIMIENTO DEBE 2,147.81 0 2,147.81 2,147.81 HABER 2,147.81 2,147.81 2,147.81 MOVIMIENTO DEBE 120,009.60 0 120,009.60 120,009.60 HABER 120,009.60 120,009.60 120,009.60