Maceteras de Llantas Usadas

Materia Prima
Unidad
1
5
1
4
1
Llanta
Tornillos
Madera
Pinturas
Alambres
Precio
L.
L.
L.
L.
L.
10.00
1.00
0.10
28.00
2.00
Costos de Mano de Obra

Puestos
Obreros
Almacenista
Total
5
5
Puestos
Gerente
Secrretaria
Motorista
Total
Computadora
Impresora Multifuncional
Escritorio
Silla de Escritorio
Carro
Telefono
Total
Activos Fijos de Produccion
Equipo
Sueldos
L.
L.
N. Empleados
1
1
1
Activos Fijos de Oficina

Equipo
Navajas
Guantes
Pulidoras
Caladora
Cuchillos
Lima para Afilar
Brichas
Martillos
Tenasas
Cortadora
Tijera Especiales
Total
N. Empleados
Unidades
1
1
1
1
1
1
Unidades
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
7,388.88
7,388.88
Sueldos
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
8,000.00
7,388.88
6,000.00
Precio
10,000.00
6,000.00
3,000.00
1,700.00
120,000.00
1,300.00
Precio
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
50.00
75.00
600.00
900.00
60.00
100.00
55.00
80.00
155.00
450.00
200.00
Inversion
Concepto
L.
Alquiler
Total
Consumos
Concepto
Agua
Concepto
Telefono
Costo Anual
60,000.00
60,000.00
Consumo/dia
37.75
Horas Utilizadas
2400
Consumo/Mensual
Consumo anual
Energia Electrica
Areas
Costo mensual
5,000.00 L.
L.
L.
300.00 L.
3,600.00
Consumo/Mensual
Consumo anual
L.
350.00 L.
4,200.00
Inversion Total en Activos Fijos

Detalles
Equipo de Produccion
L.
Equipo de Oficina y Venta
L.
Alquiler
L.
5% Imprevistos
L.
Total de Inversion Fija
L.
Costos
5,450.00
142,000.00
60,000.00
10,372.50
217,822.50
Inversion diferida
Detalle
Planeacion e integracion
Ingenieria del proyecto
Supervisin
Administracin del proyecto
Constitucion de la sociedad
Total inversin diferida
Costo
6,534.68
190.75
3,267.34
1,089.11
17,500.00
28,581.88
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Inversin total en activo fijo y diferido

Detalle
Costo
Activo fijo
L.
217,822.50
Activo diferido
L.
30,010.97
Total
L.
247,833.47
Depreciaciones
Detalle
Equipo de produccin
Vehiculo
Equipo de oficina
Computadoras
Inversin diferida
Totales
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Costos
5,450.00
120,000.00
142,000.00
10,000.00
28,581.88
306,031.88
Ao 1
L.
L.
L.
L.
L.
L.
271.14
5,970.15
7,064.68
497.51
1,421.98
15,225.47
Presupuesto de costos de produccin

Concepto
Ao 1
Materia prima
L.
1,549.20 L.
Energia electrica
L.
88,470.90 L.
Agua
L.
4,630.50 L.
Combustible
L.
70,560.00 L.
Mano de obra directa
L.
198,021.98 L.
Mano de obra indirecta
L.
286,610.99 L.
Depreciacin
L.
306,031.88 L.
Total costo de produccin
L.
955,875.45 L.
Consumo de combustible
Consumo/hr
Total horas/dia
8
Ao 2
1,549.20
88,470.90
4,630.50
70,560.00
198,021.98
286,610.99
306,031.88
955,875.45
Total horas/a;o
2100
Presupuesto Gastos de Administarcion

Puestos
N. Empleados
Gerente
Secrretaria
Motorista
Total
Sueldos
1.00 L.
1.00 L.
1.00 L.
Gastos de administracin
Concepto
Sueldos y salarios
Gastos de oficina
Total anual administracion
8,000.00
7,388.88
6,000.00
Costo
286,610.99
12,000.00
298,610.99
L.
L.
L.
Presupuesto Gastos de Venta

Puestos
N. Empleados
Motorista
L.
Total
Gastos de operacin de vehiculos
Concepto
Costo
Mantenimiento
L.
Gastos en combustible
L.
Viaticos de los vendedores
L.
Total
L.
Total gastos de venta
Concepto
Sueldos
40,000.00
32,000.00
4,000.00
76,000.00
Costo
6,000.00
Sueldos y salarios
Publicidad
Gastos de operacion de los vehiculos
Total anual gastos de venta
L.
L.
L.
L.
80,400.00
32,400.00
76,000.00
188,800.00
L.
L.
L.
L.
L.
Costo
955,875.45
298,610.99
188,800.00
1,443,286.44
2.89
Costos totales
Concepto
Costos de produccion
Costos de administracin
Costos de venta
Costos totales
Costo unitario
Determinacin de las necesidades de capital de trabajo

Necesidades en valores negociables
Dias necesarios de valores negociables
Efectivo en valores
negociables
45
L. 188,800.00
L. 4,195.56
Necesidades relacionadas con el inventario

Insumo
dias de rotacin
Cantidad/pedido
Llantas
30
900
Concepto
Costo Anual
Necesidad Inicial
Llanta
Pintura
Alambre
Tornillos
Etiquetas
Total
L.
L.
L.
L.
L.
10.00
420.00
25.00
25.00
5.00
0.833333333
Necesidades de efectivo inicial de acuerdo a la recuperacin de las

Detalle
Valores
Costo de operacion anual
1,443,286.44
Meses en el a;o
12
Efectivo para financiar las cuentas por cobrar
120,273.87
Total activo circulante inicial
0.833333333
L. 5,404,196.39
Financiamiento de capital de trabajo inicial

Indice de liquidez
2.5
Activo circulante inicial

Pasivo circulante
L. 5,404,196.39
L. 2,161,678.56
Capital de trabajo inicial

Activo circulante
Pasivo circulante
Capital de trabajo necesario
L. 5,404,196.39
L. 2,161,678.56
L. 3,242,517.83
Detalle
Inversion fija
Inversion diferida
Inversion en capital de trabajo
Total inversion
Fuentes de financiamiento
Fondos propios
L. 1,282,177.50
L. 53,644.89
L. 1,329,074.38
L. 2,664,896.78
L.
L.
L.
L.
Costo
217,822.50
30,010.97
3,242,517.83
3,490,351.30
L.
L.
L.
Ao 1
2,000,000.00 L.
955,875.45 L.
1,044,124.55 L.
Estado de resultados proyectados

Ingresos
Margen de contribucion
Gastos Operativos
Gastos administrativos
Gastos de venta
Utilidad antes de impuestos e intereses
Intereses
Utilidad antes de impuestos
Impuestos (25%)
Utilidad neta
(+)Depreciacion
(+)Amortizaciones
(-) pago de capital
Flujo de efectivo neto
Ao
1
2
3
4
5
Balance general inicial
Activos
Inversion Inicial
Cuentas por Cobrar
Total Circulante
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
298,610.99
188,800.00
556,713.56
497,467.24
59,246.32
14,811.58
44,434.74
-13,356.41
1,421.98
L. 243,402.18
-210,901.87
Proyeccion de ventas
Cantidad
10000
10000
10000
20000
20000
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Ao 2
2,000,000.00
955,875.45
1,044,124.55
298,610.99
188,800.00
556,713.56
113,557.24
443,156.32
110,789.08
332,367.24
13,803.48
1,421.98
L. 268,889.57
78,703.14
Precio
L. 200.00
L. 200.00
L. 200.00
L. 200.00
L. 200.00
Pasivo
5,404,196.39 Circulante
120,273.87 Deuda a corto plazo
5,404,196.39 Porcion circulante
Activo Fijos
Activos Diferidos
L.
L.
217,822.50 Total Circulante

30,010.97 Pasivo fijo
Patrimonio
Capital Inicial
L. 5,652,029.86 Aportaciones
Total Patrimonio
total pasivo+patrimonio
Total de Activo
DETERMINACION DE LA TMAR(TREMA)
COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL
% DE PARTICIPACION
MONTO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
47%
FONDOS PROPIOS
L.
1,329,074.38
53%
BANCOS
L.
1,500,000.00
100%
TOTAL
L.
2,829,074.38
DETALLE
INFLACION
RIESGO DE LA INDUSTRIA
RIESGO PAIS
TREMA
Ao
0
1
2
3
4
5
Totales
TIR
VAN
Periodo de recuperacion
5%
7%
3%
15%
Flujo d efectivo
descontado
Flujo de Efectivo
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Analisis de Sensibilidad
precio
Tir
Van
Periodo de Recuperacion
VALOR
L.
L.
-2,829,074.38
-210,901.87
78,703.14
71,664.08
1,563,887.93
1,555,297.52
229,576.42
2%
229,576.42
3.38
L.
L.
L.
L.
L.
-210,901.87
59,716.24
47,364.41
900,339.88
779,946.04
Pesimista
190.00 L.
0%
-295,423.58 L.
3.31
Mas probable
200.00
2%
229,576.42
3.38
L.
L.
L.
L.
L.
Costo por unidad

10.00
5.00
0.10
112.00
2.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
IHSS
L.
L.
RAP
258.61 L.
258.61 L.
IHSS
L.
L.
L.
Costo Anual
120.00
60.00
1.20
1,344.00
24.00
1,549.20
Sueldo Total
110.83
110.83
L.
L.
RAP
280.00 L.
258.61 L.
210.00 L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Costo Total
10,000.00
6,000.00
3,000.00
1,700.00
120,000.00
1,300.00
142,000.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Costo Total
100.00
150.00
1,200.00
1,800.00
120.00
200.00
110.00
160.00
310.00
900.00
400.00
5,450.00
7,019.44
7,019.44
Sueldo Total
120.00
110.83
90.00
L.
L.
L.
7,600.00
7,019.44
5,700.00
Decimo
Tercero
L. 7,388.88
L. 7,388.88
Decimo
Cuarto
L. 7,388.88
L. 7,388.88
Decimo
Tercero
L. 8,000.00
L. 7,388.88
L. 6,000.00
Decimo
Cuarto
L. 8,000.00
L. 7,388.88
L. 6,000.00
Imprevisto 5%
2520
Costo/kw-hora
Costo Total
0.93
L.
88,470.90
Consumo en metros
+5% imprevistos
Costo total
cubicos
L.
3,780.00 L.
378.00 L.
4,630.50
+5% imprevistos
Costo total
L.
4,410.00 L.
4,410.00
Ao 2
L.
L.
L.
L.
L.
L.
271.14
5,970.15
7,064.68
497.51
1,421.98
15,225.47
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Ao 3
271.14
5,970.15
7,064.68
497.51
1,421.98
15,225.47
Ao 4
L.
L.
L.
L.
L.
L.
271.14
5,970.00
7,064.50
497.50
1,421.95
15,225.09
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Ao 5
272.50
6,000.00
7,100.00
500.00
1,429.09
15,301.59
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Ao 3
1,549.20
88,470.90
4,630.50
70,560.00
198,021.98
286,610.99
306,031.88
955,875.45
Costo total
Costo/litro
4.2
IHSS
L.
L.
L.
RAP
280.00 L.
258.61 L.
210.00 L.
IHSS
L.
70560
120.00 L.
110.83 L.
90.00 L.
RAP
210.00 L.
Decimo
Decimo
Tercero
Cuarto
7,600.00 L. 8,000.00 L. 8,000.00
7,019.44 L. 7,388.88 L. 7,388.88
5,700.00 L. 6,000.00 L. 6,000.00
Sueldo Total
Sueldo Total
90.00
L.
5,700.00
Decimo
Tercero
L. 6,000.00
Decimo
Cuarto
L. 6,000.00
entario
Precio
L.
Efectivo necesario
para compra incial
de inventario
200.00 L.
5,400,000.00
ntes de financiamiento
Financiamiento
1,500,000.00
L. 1,500,000.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
ao 3
2,000,000.00 L.
955,875.45 L.
1,044,124.55 L.
Ao 4
4,000,000.00 L.
955,875.45 L.
3,044,124.55 L.
Ao 5
4,000,000.00
955,875.45
3,044,124.55
298,610.99
188,800.00
556,713.56
85,400.98
471,312.57
117,828.14
353,484.43
13,803.48
1,421.98
L. 297,045.82
71,664.08
298,610.99
188,800.00
2,556,713.56
54,296.41
2,502,417.15
625,604.29
1,876,812.86
13,803.48
1,421.98
L. 328,150.40
1,563,887.93
298,610.99
188,800.00
2,556,713.56
19,934.77
2,536,778.79
634,194.70
1,902,584.09
13,803.48
1,421.98
L. 362,512.03
1,555,297.52
Ingresos
L. 2,000,000.00
L. 2,000,000.00
L. 2,000,000.00
L. 4,000,000.00
L. 4,000,000.00
L.
2,161,678.56
L. 243,402.18
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
2,405,080.74
756,597.82
L.
200,000.00
L. 2,290,351.30
2,490,351.30
L. 5,652,029.86
L.
REMA)
L CAPITAL
TASA
14%
10%
recupracion de
inversion
L.
-2,829,074.38
L.
-3,039,976.25
L.
-2,980,260.01
L.
-2,932,895.59
L.
-2,032,555.71
L.
-1,252,609.68
Optimista
L.
210
5%
754,576.42
3.48
TASA PONDERADA
7%
5%
12%
Total Sueldo
Anual
L. 99,010.99
L. 99,010.99
L. 198,021.98
Total Sueldo
Anual
L. 107,200.00
L. 99,010.99
L. 80,400.00
L. 286,610.99
Total Sueldo
Anual
L. 107,200.00
L. 99,010.99
L. 80,400.00
L. 286,610.99
Total Sueldo
Anual
L. 80,400.00
L. 80,400.00
Materia Prima
Unidad
1
5
1
4
1
Llanta
Tornillos
Madera
Pinturas
Alambres
Precio
L.
L.
L.
L.
L.
10.00
1.00
0.10
28.00
2.00

Puestos
Obreros
Almacenista
Total
5
5
Puestos
Gerente
Secrretaria
Motorista
Total
Computadora
Escritorio
Silla de Escritorio
Carro
Telefono
Total
Equipo
Sueldos
L.
L.
N. Empleados
1
1
1

Equipo
Navajas
Guantes
Pulidoras
Caladora
Cuchillos
Lima para Afilar
Brichas
Martillos
Tenasas
Cortadora
Tijera Especiales
Total
N. Empleados
Unidades
1
1
1
1
1
1
Unidades
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
7,388.88
7,388.88
Sueldos
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
8,000.00
7,388.88
6,000.00
Precio
10,000.00
6,000.00
3,000.00
1,700.00
120,000.00
1,300.00
Precio
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
50.00
75.00
600.00
900.00
60.00
100.00
55.00
80.00
155.00
450.00
200.00
Inversion
Concepto
L.
Alquiler
Total
Consumos
Concepto
Agua
Concepto
Telefono
Costo Anual
60,000.00
60,000.00
Consumo/dia
37.75
Horas Utilizadas
2400
Consumo/Mensual
Consumo anual
Energia Electrica
Areas
Costo mensual
5,000.00 L.
L.
L.
300.00 L.
3,600.00
Consumo/Mensual
Consumo anual
L.
350.00 L.
4,200.00

Detalles
L.
L.
Alquiler
L.
5% Imprevistos
L.
L.
Costos
5,450.00
142,000.00
60,000.00
10,372.50
217,822.50
Inversion diferida
Detalle
Supervisin
Costo
6,534.68
190.75
3,267.34
1,089.11
17,500.00
28,581.88
L.
L.
L.
L.
L.
L.

Detalle
Costo
Activo fijo
L.
217,822.50
Activo diferido
L.
30,010.97
Total
L.
247,833.47
Depreciaciones
Detalle
Equipo de produccin
Vehiculo
Equipo de oficina
Computadoras
Inversin diferida
Totales
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Costos
5,450.00
120,000.00
142,000.00
10,000.00
28,581.88
306,031.88
Ao 1
L.
L.
L.
L.
L.
L.
271.14
5,970.15
7,064.68
497.51
1,421.98
15,225.47

Concepto
Ao 1
Materia prima
L.
1,549.20 L.
Energia electrica
L.
88,470.90 L.
Agua
L.
4,630.50 L.
Combustible
L.
70,560.00 L.
L.
198,021.98 L.
L.
286,610.99 L.
Depreciacin
L.
306,031.88 L.
L.
955,875.45 L.
Consumo/hr
Total horas/dia
8
Ao 2
1,549.20
88,470.90
4,630.50
70,560.00
198,021.98
286,610.99
306,031.88
955,875.45
Total horas/a;o
2100

Puestos
N. Empleados
Gerente
Secrretaria
Motorista
Total
Sueldos
1.00 L.
1.00 L.
1.00 L.
Concepto
Sueldos y salarios
Gastos de oficina
8,000.00
7,388.88
6,000.00
Costo
286,610.99
12,000.00
298,610.99
L.
L.
L.

Puestos
N. Empleados
Motorista
L.
Total
Concepto
Costo
Mantenimiento
L.
L.
L.
Total
L.
Concepto
Sueldos y salarios
L.
Sueldos
40,000.00
32,000.00
4,000.00
76,000.00
Costo
80,400.00
6,000.00
Publicidad
L.
L.
L.
32,400.00
76,000.00
188,800.00
L.
L.
L.
L.
L.
Costo
955,875.45
298,610.99
188,800.00
1,443,286.44
2.89
Costos totales
Concepto
Costos de venta
Costos totales
Costo unitario

Efectivo en valores
negociables
45
L. 188,800.00
L. 4,195.56

Insumo
dias de rotacin
Cantidad/pedido
Llantas
30
900
Concepto
Costo Anual
Necesidad Inicial
Llanta
Pintura
Alambre
Tornillos
Etiquetas
Total
L.
L.
L.
L.
L.
10.00
420.00
25.00
25.00
5.00
0.833333333

Detalle
Valores
1,443,286.44
Meses en el a;o
12
120,273.87
0.833333333
L. 1,894,196.39

Indice de liquidez
2.5
L. 1,894,196.39
Pasivo circulante
L. 757,678.56

Activo circulante
Pasivo circulante
Detalle
Inversion fija
Inversion diferida
Total inversion
L. 1,894,196.39
L. 757,678.56
L. 1,136,517.83
Fondos propios
L. 1,282,177.50
L. 53,644.89
L. 1,329,074.38
L. 2,664,896.78
L.
L.
L.
L.
Costo
217,822.50
30,010.97
1,136,517.83
1,384,351.30
L.
L.
L.
Ao 1
1,900,000.00 L.
955,875.45 L.
944,124.55 L.

Ingresos
Gastos Operativos
Gastos de venta
Intereses
Impuestos (25%)
Utilidad neta
(+)Depreciacion
(+)Amortizaciones
(-) pago de capital
Ao
1
2
3
4
5
Activos
Inversion Inicial
Cuentas por Cobrar
Total Circulante
Activo Fijos
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
298,610.99
188,800.00
456,713.56
497,467.24
-40,753.68
-10,188.42
-30,565.26
-13,356.41
1,421.98
L. 243,402.18
-285,901.87
Cantidad
10000
10000
10000
20000
20000
L.
L.
L.
L.
1,894,196.39
120,273.87
1,894,196.39
217,822.50
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Ao 2
1,900,000.00
955,875.45
944,124.55
298,610.99
188,800.00
456,713.56
113,557.24
343,156.32
85,789.08
257,367.24
13,803.48
1,421.98
L. 268,889.57
3,703.14
Precio
L. 190.00
L. 190.00
L. 190.00
L. 190.00
L. 190.00
Pasivo
Circulante
Deuda a corto plazo
Porcion circulante
Total Circulante
Activos Diferidos
L.
30,010.97 Pasivo fijo

Patrimonio
Capital Inicial
Total Patrimonio
Total de Activo
% DE PARTICIPACION
MONTO
47%
FONDOS PROPIOS
L.
1,329,074.38
53%
BANCOS
L.
1,500,000.00
100%
TOTAL
L.
2,829,074.38
DETALLE
INFLACION
RIESGO PAIS
TREMA
Ao
0
1
2
3
4
5
Totales
TIR
VAN
5%
7%
3%
15%
Flujo d efectivo
descontado
Flujo de Efectivo
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
precio
Tir
Van
VALOR
L.
-2,829,074.38
-285,901.87
3,703.14
-3,335.92
1,413,887.93
1,405,297.52
-295,423.58
-2%
-295,423.58
3.31
Pesimista
L. 190.00
-2%
-295,423.58
3.31
L.
L.
L.
L.
L.
-285,901.87
2,809.77
-2,204.79
813,983.96
704,724.48
Mas probable
L.
L.
L.
L.
L.
Costo por unidad

10.00
5.00
0.10
112.00
2.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
IHSS
L.
L.
RAP
258.61 L.
258.61 L.
IHSS
L.
L.
L.
Costo Anual
120.00
60.00
1.20
1,344.00
24.00
1,549.20
Sueldo Total
110.83
110.83
L.
L.
RAP
280.00 L.
258.61 L.
210.00 L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Costo Total
10,000.00
6,000.00
3,000.00
1,700.00
120,000.00
1,300.00
142,000.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Costo Total
100.00
150.00
1,200.00
1,800.00
120.00
200.00
110.00
160.00
310.00
900.00
400.00
5,450.00
7,019.44
7,019.44
Sueldo Total
120.00
110.83
90.00
L.
L.
L.
7,600.00
7,019.44
5,700.00
Decimo
Tercero
L. 7,388.88
L. 7,388.88
Decimo
Cuarto
L. 7,388.88
L. 7,388.88
Decimo
Tercero
L. 8,000.00
L. 7,388.88
L. 6,000.00
Decimo
Cuarto
L. 8,000.00
L. 7,388.88
L. 6,000.00
Imprevisto 5%
2520
Costo/kw-hora
Costo Total
0.93
L.
88,470.90
Consumo en metros
+5% imprevistos
Costo total
cubicos
L.
3,780.00 L.
378.00 L.
4,630.50
+5% imprevistos
Costo total
L.
4,410.00 L.
4,410.00
Ao 2
L.
L.
L.
L.
L.
L.
271.14
5,970.15
7,064.68
497.51
1,421.98
15,225.47
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Ao 3
271.14
5,970.15
7,064.68
497.51
1,421.98
15,225.47
Ao 4
L.
L.
L.
L.
L.
L.
271.14
5,970.00
7,064.50
497.50
1,421.95
15,225.09
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Ao 5
272.50
6,000.00
7,100.00
500.00
1,429.09
15,301.59
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Ao 3
1,549.20
88,470.90
4,630.50
70,560.00
198,021.98
286,610.99
306,031.88
955,875.45
Costo total
Costo/litro
4.2
IHSS
L.
L.
L.
RAP
280.00 L.
258.61 L.
210.00 L.
IHSS
L.
70560
120.00 L.
110.83 L.
90.00 L.
RAP
210.00 L.
Decimo
Decimo
Tercero
Cuarto
7,600.00 L. 8,000.00 L. 8,000.00
7,019.44 L. 7,388.88 L. 7,388.88
5,700.00 L. 6,000.00 L. 6,000.00
Sueldo Total
Sueldo Total
90.00
L.
5,700.00
Decimo
Tercero
L. 6,000.00
Decimo
Cuarto
L. 6,000.00
entario
Precio
L.
Efectivo necesario
para compra incial
de inventario
70.00 L.
1,890,000.00
Financiamiento
1,500,000.00
L. 1,500,000.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
ao 3
1,900,000.00 L.
955,875.45 L.
944,124.55 L.
Ao 4
3,800,000.00 L.
955,875.45 L.
2,844,124.55 L.
Ao 5
3,800,000.00
955,875.45
2,844,124.55
298,610.99
188,800.00
456,713.56
85,400.98
371,312.57
92,828.14
278,484.43
13,803.48
1,421.98
L. 297,045.82
-3,335.92
298,610.99
188,800.00
2,356,713.56
54,296.41
2,302,417.15
575,604.29
1,726,812.86
13,803.48
1,421.98
L. 328,150.40
1,413,887.93
298,610.99
188,800.00
2,356,713.56
19,934.77
2,336,778.79
584,194.70
1,752,584.09
13,803.48
1,421.98
L. 362,512.03
1,405,297.52
Ingresos
L. 1,900,000.00
L. 1,900,000.00
L. 1,900,000.00
L. 3,800,000.00
L. 3,800,000.00
L.
L.
757,678.56
L. 243,402.18
1,001,080.74
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
756,597.82
L.
200,000.00
L. 184,351.30
384,351.30
L. 2,142,029.86
L.
REMA)
L CAPITAL
TASA
14%
10%
recupracion de
inversion
L.
-2,829,074.38
L.
-3,114,976.25
L.
-3,112,166.48
L.
-3,114,371.27
L.
-2,300,387.31
L.
-1,595,662.83
Optimista
TASA PONDERADA
7%
5%
12%
Total Sueldo
Anual
L. 99,010.99
L. 99,010.99
L. 198,021.98
Total Sueldo
Anual
L. 107,200.00
L. 99,010.99
L. 80,400.00
L. 286,610.99
Total Sueldo
Anual
L. 107,200.00
L. 99,010.99
L. 80,400.00
L. 286,610.99
Total Sueldo
Anual
L. 80,400.00
L. 80,400.00
Materia Prima
Unidad
1
5
1
4
1
Llanta
Tornillos
Madera
Pinturas
Alambres
Precio
L.
L.
L.
L.
L.
10.00
1.00
0.10
28.00
2.00
Materiales Indirecto
Etiqueta
Decoraciones
Mascarilla
Puestos
Obreros
Almacenista
Total
5
5
Puestos
Gerente
Secrretaria
Motorista
Total
Computadora
Escritorio
Silla de Escritorio
Carro
Telefono
Total
Equipo
Sueldos
L.
L.
N. Empleados
1
1
1

Equipo
Navajas
Guantes
Pulidoras
Caladora
Cuchillos
Lima para Afilar
Brichas
N. Empleados
Unidades
1
1
1
1
1
1
Unidades
2
2
2
2
2
2
2
7,388.88
7,388.88
Sueldos
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
8,000.00
7,388.88
6,000.00
Precio
10,000.00
6,000.00
3,000.00
1,700.00
120,000.00
1,300.00
Precio
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
50.00
75.00
600.00
900.00
60.00
100.00
55.00
Martillos
Tenasas
Cortadora
Tijera Especiales
Total
L.
L.
L.
L.
80.00
155.00
450.00
200.00
Costo mensual
5,000.00 L.
L.
Costo Anual
60,000.00
60,000.00
2
2
2
2
Inversion
Concepto
L.
Alquiler
Total
Consumos
Concepto
Consumo/dia
37.75
Horas Utilizadas
2400
Consumo/Mensual
Consumo anual
Energia Electrica
Areas
Agua
Concepto
Telefono
L.
300.00 L.
3,600.00
Consumo/Mensual
Consumo anual
L.
350.00 L.
4,200.00

Detalles
L.
L.
Alquiler
L.
5% Imprevistos
L.
L.
Costos
5,450.00
142,000.00
60,000.00
10,372.50
217,822.50
Inversion diferida
Detalle
Supervisin
Costo
6,534.68
190.75
3,267.34
1,089.11
17,500.00
28,581.88
L.
L.
L.
L.
L.
L.

Detalle
Costo
Activo fijo
L.
217,822.50
Activo diferido
L.
30,010.97
Total
L.
247,833.47
Depreciaciones
Detalle
Equipo de produccin
Vehiculo
L.
L.
Costos
5,450.00 L.
120,000.00 L.
Ao 1
271.14
5,970.15
L.
L.
L.
L.
Equipo de oficina
Computadoras
Inversin diferida
Totales
142,000.00
10,000.00
28,581.88
306,031.88
L.
L.
L.
L.

Concepto
Ao 1
Materia prima
L.
1,549.20 L.
Energia electrica
L.
88,470.90 L.
Agua
L.
4,630.50 L.
Combustible
L.
70,560.00 L.
L.
198,021.98 L.
L.
286,610.99 L.
Depreciacin
L.
306,031.88 L.
L.
955,875.45 L.
Consumo/hr
Total horas/dia
8
7,064.68
497.51
1,421.98
15,225.47
Ao 2
1,549.20
88,470.90
4,630.50
70,560.00
198,021.98
286,610.99
306,031.88
955,875.45
Total horas/a;o
2100

Puestos
N. Empleados
Gerente
Secrretaria
Motorista
Total
Sueldos
1.00 L.
1.00 L.
1.00 L.
Concepto
Sueldos y salarios
Gastos de oficina
8,000.00
7,388.88
6,000.00
Costo
286,610.99
12,000.00
298,610.99
L.
L.
L.

Puestos
N. Empleados
Motorista
L.
Total
Concepto
Costo
Mantenimiento
L.
L.
L.
Sueldos
40,000.00
32,000.00
4,000.00
6,000.00
Total
Concepto
Sueldos y salarios
Publicidad
L.
76,000.00
L.
L.
L.
L.
Costo
80,400.00
32,400.00
76,000.00
188,800.00
L.
L.
L.
L.
L.
Costo
955,875.45
298,610.99
188,800.00
1,443,286.44
2.89
Costos totales
Concepto
Costos de venta
Costos totales
Costo unitario

Efectivo en valores
negociables
45
L. 188,800.00
L. 4,195.56
Llanta
Pintura
Alambre
Tornillos
Etiquetas
Total
Insumo
dias de rotacin
Cantidad/pedido
Llantas
30
300
Concepto
Costo Anual
Necesidad Inicial
L.
L.
L.
L.
L.
10.00
420.00
25.00
25.00
5.00

Detalle
Valores
1,443,286.44
Meses en el a;o
12
120,273.87
0.833333333
0.833333333
L. 1,804,196.39

Indice de liquidez
2.5
L. 1,804,196.39
Pasivo circulante
L. 721,678.56
Activo circulante
Pasivo circulante
L. 1,804,196.39
L. 721,678.56
L. 1,082,517.83
Detalle
Inversion fija
Inversion diferida
Total inversion
L.
L.
L.
L.
Costo
217,822.50
30,010.97
1,082,517.83
1,330,351.30
L.
L.
L.
Ao 1
2,100,000.00 L.
955,875.45 L.
1,144,124.55 L.
Fondos propios
L. 1,282,177.50
L. 53,644.89
L. 1,329,074.38
L. 2,664,896.78

Ingresos
Gastos Operativos
Gastos de venta
Intereses
Impuestos (25%)
Utilidad neta
(+)Depreciacion
(+)Amortizaciones
(-) pago de capital
Ao
1
2
3
4
5
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
298,610.99
188,800.00
656,713.56
497,467.24
159,246.32
39,811.58
119,434.74
-13,356.41
1,421.98
L. 243,402.18
-135,901.87
Cantidad
10000
10000
10000
20000
20000
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Ao 2
2,100,000.00
955,875.45
1,144,124.55
298,610.99
188,800.00
656,713.56
113,557.24
543,156.32
135,789.08
407,367.24
13,803.48
1,421.98
L. 268,889.57
153,703.14
Precio
L. 210.00
L. 210.00
L. 210.00
L. 210.00
L. 210.00
Activos
Inversion Inicial
Cuentas por Cobrar
Total Circulante
Activo Fijos
Activos Diferidos
Pasivo
Circulante
Deuda a corto plazo
Porcion circulante
Total Circulante
Pasivo fijo
Patrimonio
Capital Inicial
Total Patrimonio
L.
L.
L.
L.
L.
1,804,196.39
120,273.87
1,804,196.39
217,822.50
30,010.97
Total de Activo
% DE PARTICIPACION
MONTO
47%
FONDOS PROPIOS
L.
1,329,074.38
53%
BANCOS
L.
1,500,000.00
100%
TOTAL
L.
2,829,074.38
DETALLE
INFLACION
RIESGO PAIS
TREMA
Ao
0
1
2
3
4
5
Totales
TIR
VAN
precio
Tir
Van
VALOR
5%
7%
3%
15%
Flujo d efectivo
descontado
Flujo de Efectivo
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
-2,829,074.38
-135,901.87
153,703.14
146,664.08
1,713,887.93
1,705,297.52
754,576.42
5%
754,576.42
3.48
Pesimista
L.
L.
L.
L.
L.
-135,901.87
116,622.72
96,933.61
986,695.80
855,167.59
Mas probable
L.
L.
L.
L.
L.
Costo por unidad

10.00
5.00
0.10
112.00
2.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
IHSS
L.
L.
RAP
258.61 L.
258.61 L.
IHSS
L.
L.
L.
Costo Anual
120.00
60.00
1.20
1,344.00
24.00
1,549.20
Sueldo Total
110.83
110.83
L.
L.
RAP
280.00 L.
258.61 L.
210.00 L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Costo Total
10,000.00
6,000.00
3,000.00
1,700.00
120,000.00
1,300.00
142,000.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Costo Total
100.00
150.00
1,200.00
1,800.00
120.00
200.00
110.00
7,019.44
7,019.44
Sueldo Total
120.00
110.83
90.00
L.
L.
L.
7,600.00
7,019.44
5,700.00
Decimo
Tercero
L. 7,388.88
L. 7,388.88
Decimo
Cuarto
L. 7,388.88
L. 7,388.88
Decimo
Tercero
L. 8,000.00
L. 7,388.88
L. 6,000.00
Decimo
Cuarto
L. 8,000.00
L. 7,388.88
L. 6,000.00
L.
L.
L.
L.
L.
160.00
310.00
900.00
400.00
5,450.00
Imprevisto 5%
2520
Costo/kw-hora
Costo Total
0.93
L.
88,470.90
Consumo en metros
+5% imprevistos
Costo total
cubicos
L.
3,780.00 L.
378.00 L.
4,630.50
+5% imprevistos
Costo total
L.
4,410.00 L.
4,410.00
Ao 2
L.
L.
271.14 L.
5,970.15 L.
Ao 3
271.14 L.
5,970.15 L.
Ao 4
Ao 5
271.14 L.
272.50
5,970.00 L. 6,000.00
L.
L.
L.
L.
7,064.68
497.51
1,421.98
15,225.47
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Ao 3
1,549.20
88,470.90
4,630.50
70,560.00
198,021.98
286,610.99
306,031.88
955,875.45
L.
L.
L.
L.
7,064.68
497.51
1,421.98
15,225.47
4.2
IHSS
L. 7,100.00
L.
500.00
L. 1,429.09
L. 15,301.59
70560
RAP
280.00 L.
258.61 L.
210.00 L.
IHSS
L.
7,064.50
497.50
1,421.95
15,225.09
Costo total
Costo/litro
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
120.00 L.
110.83 L.
90.00 L.
RAP
210.00 L.
Decimo
Decimo
Tercero
Cuarto
7,600.00 L. 8,000.00 L. 8,000.00
7,019.44 L. 7,388.88 L. 7,388.88
5,700.00 L. 6,000.00 L. 6,000.00
Sueldo Total
Sueldo Total
90.00
L.
5,700.00
Decimo
Tercero
L. 6,000.00
Decimo
Cuarto
L. 6,000.00
entario
Precio
L.
Efectivo necesario
para compra incial
de inventario
200.00 L.
1,800,000.00
Financiamiento
1,500,000.00
L. 1,500,000.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
ao 3
2,100,000.00 L.
955,875.45 L.
1,144,124.55 L.
Ao 4
4,200,000.00 L.
955,875.45 L.
3,244,124.55 L.
Ao 5
4,200,000.00
955,875.45
3,244,124.55
298,610.99
188,800.00
656,713.56
85,400.98
571,312.57
142,828.14
428,484.43
13,803.48
1,421.98
L. 297,045.82
146,664.08
298,610.99
188,800.00
2,756,713.56
54,296.41
2,702,417.15
675,604.29
2,026,812.86
13,803.48
1,421.98
L. 328,150.40
1,713,887.93
298,610.99
188,800.00
2,756,713.56
19,934.77
2,736,778.79
684,194.70
2,052,584.09
13,803.48
1,421.98
L. 362,512.03
1,705,297.52
Ingresos
L. 2,100,000.00
L. 2,100,000.00
L. 2,100,000.00
L. 4,200,000.00
L. 4,200,000.00
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
721,678.56
L. 243,402.18
965,080.74
756,597.82
200,000.00
L. 130,351.30
330,351.30
L. 2,052,029.86
REMA)
L CAPITAL
TASA
14%
10%
recupracion de
inversion
L.
-2,829,074.38
L.
-2,964,976.25
L.
-2,848,353.53
L.
-2,751,419.92
L.
-1,764,724.12
L.
-909,556.52
L.
Optimista
L. 210.00
5%
754,576.42
3.48
TASA PONDERADA
7%
5%
12%
Total Sueldo
Anual
L. 99,010.99
L. 99,010.99
L. 198,021.98
Total Sueldo
Anual
L. 107,200.00
L. 99,010.99
L. 80,400.00
L. 286,610.99
Total Sueldo
Anual
L. 107,200.00
L. 99,010.99
L. 80,400.00
L. 286,610.99
Total Sueldo
Anual
L. 80,400.00
L. 80,400.00
AMORTIZACION FINANCIAMIENTO
MONTO
TASA PERIODICA
PLAZO PERIODICA
L. 1,500,000.00
0.008333333
60
cuota
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
saldo
L. 1,500,000.00
L. 1,500,000.00
L. 1,480,629.43
L. 1,461,097.44
L. 1,441,402.69
L. 1,421,543.81
L. 1,401,519.44
L. 1,381,328.20
L. 1,360,968.71
L. 1,340,439.54
L. 1,319,739.31
L. 1,298,866.57
L. 1,277,819.89
L. 1,256,597.82
L. 1,235,198.90
L. 1,213,621.66
L. 1,191,864.61
L. 1,169,926.24
L. 1,147,805.06
L. 1,125,499.54
L. 1,103,008.13
L. 1,080,329.30
L. 1,057,461.48
L. 1,034,403.09
L. 1,011,152.55
L. 987,708.25
L. 964,068.59
L. 940,231.93
L. 916,196.62
L. 891,961.03
L. 867,523.47
L. 842,882.27
L. 818,035.72
L. 792,982.11
L. 767,719.73
L. 742,246.83
L. 716,561.65
L. 690,662.43
amortizacion
capital
interes
L. 19,370.57
L. 19,531.99
L. 19,694.76
L. 19,858.88
L. 20,024.37
L. 20,191.24
L. 20,359.50
L. 20,529.16
L. 20,700.24
L. 20,872.74
L. 21,046.68
L. 21,222.07
L. 21,398.92
L. 21,577.24
L. 21,757.05
L. 21,938.36
L. 22,121.18
L. 22,305.52
L. 22,491.40
L. 22,678.83
L. 22,867.82
L. 23,058.39
L. 23,250.54
L. 23,444.30
L. 23,639.66
L. 23,836.66
L. 24,035.30
L. 24,235.60
L. 24,437.56
L. 24,641.20
L. 24,846.55
L. 25,053.60
L. 25,262.38
L. 25,472.90
L. 25,685.18
L. 25,899.22
L. 26,115.05
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
12,500.00
12,338.58
12,175.81
12,011.69
11,846.20
11,679.33
11,511.07
11,341.41
11,170.33
10,997.83
10,823.89
10,648.50
10,471.65
10,293.32
10,113.51
9,932.21
9,749.39
9,565.04
9,379.16
9,191.73
9,002.74
8,812.18
8,620.03
8,426.27
8,230.90
8,033.90
7,835.27
7,634.97
7,433.01
7,229.36
7,024.02
6,816.96
6,608.18
6,397.66
6,185.39
5,971.35
5,755.52
cuota
total
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
664,547.39
638,214.71
611,662.60
584,889.22
557,892.73
530,671.27
503,222.97
475,545.92
447,638.24
419,497.99
391,123.24
362,512.03
333,662.40
304,572.35
275,239.89
245,662.99
215,839.61
185,767.71
155,445.21
124,870.02
94,040.03
62,953.13
31,607.17
L. 26,332.67
L. 26,552.11
L. 26,773.38
L. 26,996.49
L. 27,221.46
L. 27,448.31
L. 27,677.04
L. 27,907.68
L. 28,140.25
L. 28,374.75
L. 28,611.21
L. 28,849.63
L. 29,090.05
L. 29,332.46
L. 29,576.90
L. 29,823.38
L. 30,071.90
L. 30,322.50
L. 30,575.19
L. 30,829.98
L. 31,086.90
L. 31,345.96
L. 31,607.17
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
5,537.89
5,318.46
5,097.19
4,874.08
4,649.11
4,422.26
4,193.52
3,962.88
3,730.32
3,495.82
3,259.36
3,020.93
2,780.52
2,538.10
2,293.67
2,047.19
1,798.66
1,548.06
1,295.38
1,040.58
783.67
524.61
263.39
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
L. 31,870.57
capital
interes
L. 243,402.18 L. 139,044.63
L. 268,889.57 L. 113,557.24
L. 297,045.82 L.
85,400.98
L. 328,150.40 L.
54,296.41
L. 362,512.03 L.
19,934.77

Maceteras de Llantas Usadas

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Originaltitel

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

Maceteras de Llantas Usadas

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

Materia Prima

Costos de Mano de Obra

Activos Fijos de Oficina

Inversion Total en Activos Fijos

Inversin total en activo fijo y diferido

Presupuesto de costos de produccin

Presupuesto Gastos de Administarcion

Presupuesto Gastos de Venta

Determinacin de las necesidades de capital de trabajo

Dias necesarios de valores negociables

Total gastos de venta

Necesidades relacionadas con el inventario

Necesidades de efectivo inicial de acuerdo a la recuperacin de las

Financiamiento de capital de trabajo inicial

Activo circulante inicial

Capital de trabajo inicial

Estado de resultados proyectados

217,822.50 Total Circulante

Costo por unidad

Costos de Mano de Obra

Activos Fijos de Oficina

Inversion Total en Activos Fijos

Inversin total en activo fijo y diferido

Presupuesto de costos de produccin

Presupuesto Gastos de Administarcion

Presupuesto Gastos de Venta

Determinacin de las necesidades de capital de trabajo

Dias necesarios de valores negociables

Total gastos de venta

Necesidades relacionadas con el inventario

Necesidades de efectivo inicial de acuerdo a la recuperacin de las

Financiamiento de capital de trabajo inicial

Capital de trabajo inicial

Estado de resultados proyectados

30,010.97 Pasivo fijo

Costo por unidad

Activos Fijos de Oficina

Inversion Total en Activos Fijos

Inversin total en activo fijo y diferido

Presupuesto de costos de produccin

Presupuesto Gastos de Administarcion

Presupuesto Gastos de Venta

Determinacin de las necesidades de capital de trabajo

Dias necesarios de valores negociables

Total gastos de venta

Necesidades relacionadas con el inventario

Necesidades de efectivo inicial de acuerdo a la recuperacin de las

Total activo circulante inicial

Financiamiento de capital de trabajo inicial

Estado de resultados proyectados

Costo por unidad

Das könnte Ihnen auch gefallen