ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO ACTUAL Y PROYECTADO

( PESOS )
CONCEPTO/PERIODO

Proyectados

Actual
2013

2014

2015

2016

INGRESOS POR VENTAS

COSTOS DE PRODUCCION

$ 1,686,960,000.00 $ 1,754,438,400.00 $ 1,824,615,936.00 $ 1,897,600,573.44

$
92,044,000.00 $
95,744,168.80 $
99,593,084.39 $ 103,596,726.38

UTILIDAD BRUTA

$ 1,594,916,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA

$
$

UTILIDAD DE OPERACIN

$ 1,561,248,240.00

DEPRECIACION Y AMORTIZACION
GASTOS FINANCIEROS
INGRESOS POR INTERESES

$
$

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS

$ 1,554,591,428.13

$ 1,617,790,533.13

$ 1,683,553,291.34

$ 1,752,052,796.97

IMPUESTO DE RENTA (33%)

UTILIDAD NETA

$ 1,041,576,256.84

$ 1,658,694,231.20

25,402,880.00 $
8,264,880.00 $

513,015,171.28

26,424,075.78 $
8,597,128.18 $

$ 1,623,673,027.25

2,000,000.00 $
4,500,000.00 $
156,811.87 $

$ 1,725,022,851.61

533,870,875.93

$ 1,083,919,657.19

27,486,323.62 $
8,942,732.73 $

$ 1,688,593,795.26

2,000,000.00 $
3,748,083.94 $
134,410.18 $

$ 1,794,003,847.06

$ 1,756,110,342.65

2,000,000.00 $
2,928,495.44 $
112,008.48 $

555,572,586.14

$ 1,127,980,705.20

28,591,273.83
9,302,230.58

2,000,000.00
2,035,143.98
22,401.70

578,177,423.00

$ 1,173,875,373.97

BALANCE GENERAL INICI

ACTIVOS:
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
CAJA
INVENTARIOS

$ 30,000,000.00
$ 9,315,980.00
$ 13,501,940.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

52,817,920.00

ACTIVO FIJO:

Muebles (Salas)
Televisores
Equipo de sonido (teatro en casa)
Silla De Masajes Para el arreglo
De Manos Y Pies (Cuenta con
recipientes para el agua de las
manos y los pies)
Butacas
Organizadores esmaltes

$
$

3,600,000.00
4,974,000.00

1,500,000.00

$ 70,000,000.00

$
$

600,000.00
749,000.00

Recipiente para guardar snacks

60,000.00

Nevera pequea
Espejos
Impresora
Computador
Software
Juego de mesas para uas
Mesas sala VIP
Telfono
Platos (Juego por 8 platos)
Bandejas
Jarras
Canecas
Sets de Cubiertos pequeos
Pinzas para coger comida
Microondas
Silla para cajera
Cafetera
Purificador/Dispensador de Agua

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

450,000.00
570,000.00
125,000.00
2,127,980.00
495,000.00
1,000,000.00
450,000.00
164,000.00
194,000.00
136,000.00
210,500.00
455,000.00
60,000.00
35,000.00
149,000.00
190,000.00
160,000.00

115,000.00

Aire acondicionado
Licuadora
Esterilizador instrumentos uas

$
$
$

1,649,700.00
62,900.00
3,600,000.00

Diseo Electrico
Barras de Coctel y Snack

$ 25,000,000.00
$ 16,000,000.00
$ 134,882,080.00

ACTIVO DIFERIDO
arriendo pagado por anticipado
Gastos pagados por anticipado

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

TOTAL ACTIVO

$ 2,300,000.00
$ 40,000,000.00

42,300,000.00

$ 230,000,000.00

BALANCE GENERAL INICIAL

PASIVOS:
a largo plazo
prestamos bancarios
impuestos por pagar

50,000,000.00

TOTAL PASIVOS
CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros
CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE LOS SOCIOS)

$ 180,000,000.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL

50,000,000.00

$ 180,000,000.00

$ 180,000,000.00

$ 230,000,000.00

Detalle

Aos a proy
2,013

Entradas de efectivo
Dinero lquido disponible al inicio del ao (en las cuentas bancarias, o en Cajas Mayores
y menores)

Valor de las ventas de contado

Valor de los recaudos de cartera

39,315,980

1,686,960,000
0

Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios, empleados o particulares

Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos
Valor de los prestamos que se reciba de los socios
Ventas ocasionales de activos fijos
Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a particulares
Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre acciones o cuotas que se
poseen en otras empresas

50,000,000
0
0
156,812
0

Subtotal Entradas de efectivo en el ao 1,737,116,812

Subtotal disponible ANTES de gastos 1,776,432,792
Salidas de Efectivo

Pago de nmina
Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales
Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc)
Pagos a proveedores
Pagos de servicios pblicos
Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehculos
Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o socios
Pagos de impuestos
Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas

Subtotal Salidas de efectivo en el ao

Dinero lquido disponible al final del ao (en las cuentas bancarias, o en Cajas)

53,448,000
32,192,760
6,675,655
127,444,000
10,080,000
2,300,000
45,250,000
513,015,171
0

790,405,586
986,027,205

Aos a proyectar
2,014
2,015

2,016

986,027,205 1,922,080,710 2,899,076,415

1,754,438,400 1,824,615,936 1,897,600,573

0
0
0

0
0
0
134,410

0
0
0
112,008

0
0
0
22,402

1,754,572,810 1,824,727,944 1,897,622,975

2,740,600,016 3,746,808,654 4,796,699,390

55,596,610
32,192,760
6,944,017
132,541,760
10,483,200
2,392,000
44,498,084
533,870,876
0

57,831,593
32,192,760
7,223,166
137,843,430
10,902,528
2,487,680
43,678,495
555,572,586
0

60,156,423
32,192,760
7,513,537
143,357,168
11,338,629
2,587,187
42,785,144
578,177,423
0

818,519,306

847,732,239

878,108,272

1,922,080,710 2,899,076,415 3,918,591,118

PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen prdidas.

Datos iniciales
Precio Venta
Coste Unitario
Gastos Fijos Mes
Pto. Equilibrio
$ Ventas Equilibrio

30,000
30
3,000
0
3,003

Datos para el grfico

Q Ventas
0
$ Ventas
0
Costo Variable
0
Costo Fijo
3,000
Costo Total
3,000
Beneficio
-3,000

< Completar
< Completar
< Completar
Q de Equilibrio
$ de Equilibrio

Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender .10

10000
8000

Ventas ($)

6000
4000
2000
0
0

53.57142857

107.1428571

160.7142857

-2000
-4000
Cantidad (Q)

Servicios
Manicure y pedicure
Tratamientos
Coctelera
Snacks
Servicios
Manicure y pedicure
Tratamientos
Coctelera
Snacks

Unidades al ao
23760
23760
23760
23760

pvu
30000
20000
16000
5000

Unidades al ao

mcu

23760
23760
23760
23760
95040

26029
16861
11246
3334

cvu
3971
3139
4754
1666

mcu
26029
16861
11246
3334

%
ponderacion
participacin
25%
25%
25%
25%

6507
4215
2812
834
14368

cft
29,314,080

el punto de equilibrio es:

esta cantidad se distribuye as en cada servicio:
Servicios
Unidades al ao
Manicure y pedicure
510
Tratamientos
510
Coctelera
510
Snacks
510

2040 unidades

obtienen prdidas.

0
1,502
2
3,000
3,002
-1,500

0
3,003
3
3,000
3,003
0

0
4,505
5
3,000
3,005
1,500

r el punto de equilibrio debes vender .10 unidades mes

$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio

160.7142857

Derivacin de la frmula:
Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
CV = costes variables
CF = costes fijos

VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0

CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu
VTe = Qe * Pu
ITe = Qe * (Pu

Margen Bruto
Margen Operativo