REPUBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO TITULO XXI.- DE LAS CALIFICACIONES OTORGADAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS CAPITULO IV.- NORMAS PARA LA CALIFICACION Y REGISTRO DE PERITOS AVALUADORES (incorporado con resolucin No JB-2001-368 de 7 de septiembre
del 2001)

SECCION I.REGISTRO

DEFINICIONES,

REQUISITOS,

INCOMPATIBILIDADES

ARTCULO 1.- Para los efectos del presente captulo, valorar un bien es determinar su precio actual de mercado (valor de realizacin), analizando detalladamente las circunstancias legales, fsicas y econmicas que le son propias y las externas que puedan influir en su precio de venta. ARTCULO 2.- Todos los inmuebles que sean de propiedad de las instituciones del sistema financiero, as como todos aquellos bienes, muebles o inmuebles, que les hubieran sido entregados en garanta o en dacin en pago, de acuerdo con la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y las normas contenidas en esta Codificacin, sern valorados mediante un avalo realizado por un perito avaluador, debidamente calificado, en la forma y cumpliendo los requisitos establecidos en el presente captulo. Se excluyen de esta obligacin a los ttulos valores. ARTCULO 3.- Podrn ser peritos avaluadores las personas naturales o jurdicas previamente calificadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, que conozcan determinado arte u oficio relacionado directamente con el bien que se vaya a avaluar y efectuarn el referido avalo de manera tcnica y ajustada a la realidad de mercado. Igual requisito debern cumplir aquellos peritos avaluadores que acten a nombre de una persona jurdica que se dedique a esta actividad. ARTICULO 4.- Para obtener la calificacin de perito avaluador, el interesado deber presentar a la Superintendencia de Bancos y Seguros la solicitud de calificacin acompaada del formulario de datos proporcionado por sta, suscrito por el solicitante o por su representante legal, segn se trata de persona natural o jurdica. Dicha solicitud deber ir acompaada de los siguientes datos y documentos: 4.1 4.1.1 RELATIVOS A LAS PERSONAS JURDICAS: Documentos certificados que acrediten su existencia legal, nmina de socios, directores, nombramientos de los representantes legales debidamente inscritos en el Registro Mercantil y Registro Unico de Contribuyentes. En caso de asociaciones, se debern presentar los convenios de asociacin o de representacin. Los documentos otorgados en el extranjero debern presentarse debidamente legalizados y autenticados, de conformidad con la ley; Historia de vida profesional de la firma; Las firmas extranjeras y/o sus integrantes que se dediquen al avalo pericial en el pas presentarn copia certificada de la autorizacin actualizada otorgada por el Ministerio de Relaciones Laborales o quien ejerza esas competencias. La firma

4.1.2
4.1.3

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adems presentar el registro correspondiente emitido por la Superintendencia de Compaas y acompaar la documentacin que acredite estar legalmente constituida y autorizada para operar en el pas; (reformado con resolucin No. JB-20111937 de 8 de junio del 2011)

4.1.4

Ultimos estados financieros presentados a la Superintendencia de Compaas y en caso de compaas de reciente constitucin, un estado financiero cortado a la fecha de presentacin de la solicitud, suscritos por el representante legal y el contador; Declaracin de no estar incurso en las incompatibilidades contempladas en este captulo, suscrita por el representante legal; y, Cualquier otro documento o informacin que la Superintendencia de Bancos y Seguros considere necesario. RELATIVOS A LAS PERSONAS NATURALES Y DE LOS PERITOS MIEMBROS DE LAS FIRMAS AVALUADORAS Hoja de vida profesional, copias certificadas de los ttulos acadmicos otorgados por centros de estudios superiores reconocidos en el pas o en el exterior de las personas naturales o de los miembros de la firma, copias de los certificados de los cursos realizados, documentos que acrediten una experiencia mnima de dos aos en tareas iguales o afines. Las personas que no cuenten con ttulo profesional debern presentar documentacin que acredite al menos cinco aos de experiencia en el avalo de bienes; (reformado con resolucin No. JB-2008-1148 de 13 de junio del
2008)

4.1.5

4.1.6

4.2

4.2.1

4.2.2

Declaracin de no estar incurso en las incompatibilidades contempladas en este captulo; y, Cualquier otro documento o informacin que la Superintendencia de Bancos y Seguros considere necesario.

4.2.3

Toda la documentacin requerida en este captulo, deber ser certificada. (reformado con
resolucin No JB-2004-742 de 21 de diciembre del 2004)

ARTICULO 5.- No podrn ser peritos avaluadores, las personas que se encuentren comprendidas en los siguientes casos, segn su naturaleza jurdica: 5.1 Quienes no se encuentren calificados como peritos avaluadores por parte de la Superintendencia de Bancos y Seguros; Las personas vinculadas por propiedad y/o administracin a la institucin a la que se va a prestar el servicio, o con alguna entidad que forma parte del grupo financiero;
(reformado con resolucin No JB-2002-510 de 12 de diciembre del 2002)

5.2

5.3

El cnyuge o los parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad de un director, administrador o principales funcionarios de la institucin donde se efectuar el avalo; Quienes se hallen inhabilitadas para ejercer el comercio; Quienes mantengan relacin laboral con la institucin respectiva o la hubieran mantenido en el ao inmediato anterior. La institucin del sistema financiero no podr, dentro del ao siguiente a la terminacin de las funciones del perito avaluador emplearlo o contratar sus servicios para el desempeo de funcin alguna.

5.4 5.5

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Se excepta de la disposicin sealada en el inciso anterior a los peritos de las instituciones financieras pblicas, para los avalos que requiera la propia institucin, quienes podrn ser funcionarios de stas, cumpliendo con todos los dems requisitos previstos en este captulo; 5.6 Quienes ejerzan funciones en organismos o instituciones rectores o ejecutores de la poltica monetaria, crediticia o de control estatal, con excepcin de lo dispuesto en el segundo inciso del numeral anterior; Los funcionarios de la Superintendencia de Bancos y Seguros, o quienes perciban sueldo, honorario o remuneracin con cargo al presupuesto de la institucin; Quienes se hallen en mora, como deudores directos o indirectos; (reformado con
resolucin No JB-2002-510 de 12 de diciembre del 2002)

5.7

5.8 5.9

Las personas cuyos crditos hubiesen sido castigados durante los ltimos cinco aos, por una institucin del sistema financiero o sus off- shore;

5.10 Quienes registren cheques protestados pendientes de justificar; 5.11 Quienes registren cuentas corrientes cerradas por incumplimiento de disposiciones legales, hasta su rehabilitacin; (reformado con resolucin No JB-2002-510 de 12 de
diciembre del 2002)

5.12 Quienes hubieren sido llamados a juicio plenario por cometimiento de delitos, salvo el caso de sentencia absolutoria; 5.13 Quienes fueren parte procesal en litigios seguidos por o en contra de institucin del sistema financiero y las off-shore de que se trate; 5.14 Quienes hayan sido sancionados por su actuacin profesional por autoridad competente; 5.15 Quienes, hubieren sido directores, administradores o principales funcionarios de una institucin del sistema financiero que hubiere sido sometida a procesos de regularizacin, intervencin por irregularidades financieras, saneamiento, reestructuracin a cargo de la extinta Agencia de Garanta de Depsitos o liquidacin forzosa, al tiempo de producido cualquiera de los eventos, salvo que exista autorizacin expresa otorgada por el Superintendente de Bancos y Seguros;
(reformado con resolucin No. JB-2012-2310 de 20 de septiembre del 2012)

5.16 Quienes hubiesen sido sancionados por la Superintendencia de Bancos y Seguros por faltas que a criterio de la entidad revistan gravedad; y, 5.17 Las personas jurdicas extranjeras que no tuvieren un representante o apoderado dentro del territorio nacional. ARTICULO 6.- La calificacin se emitir por resolucin, la que se publicar en el Registro Oficial. La Superintendencia de Bancos y Seguros mantendr un registro de los peritos avaluadores calificados.

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Las firmas o profesionales calificados por la Superintendencia de Bancos y Seguros para efectuar peritajes, que hayan permanecido sin actividad por un perodo de dos o ms aos tendrn que rehabilitar su calificacin, observando lo puntualizado en los artculos 4 y 5. ARTICULO 7.- La firma de peritos avaluadores so pena de ser sancionadas informarn a la Superintendencia de Bancos y Seguros, respecto de los cambios que se operen en la integracin de su personal tcnico y directivo, as como en la composicin de su capital. Los nuevos peritos avaluadores que se asignen a las entidades controladas para el desempeo de las funciones para las que fueron contratados, cumplirn con los requisitos exigidos en el artculo 4 y no debern encontrarse incursos en las inhabilidades del artculo 5. ARTICULO 8.- Los peritos avaluadores calificados, con una periodicidad anual y hasta el 31 de marzo de cada ao, actualizarn la siguiente informacin: 8.1 Las personas jurdicas, informarn sobre el nombre del representante legal, adjuntando copia del nombramiento respectivo en caso de cambio o reeleccin; Direccin, casilla, nmero telefnico, fax y direccin de correo electrnico. Para el caso de las personas jurdicas se incluirn la misma informacin de sus oficinas tanto en el pas como en el exterior, si las tuviere; Declaracin del impuesto a la renta, del ltimo ejercicio, de las personas naturales y de la firma. Para el caso de las personas jurdicas, se remitir el estado financiero cortado al 31 de diciembre de cada ao, presentados ante la Superintendencia de Compaas; (renumerado con resolucin No. JB-2008-1148 de 13 de junio del 2008) Listado del personal de peritos avaluadores miembros de la firma, detallando domicilio, nacionalidad, nmero de cdula de ciudadana o pasaporte; (renumerado y
reformado con resolucin No. JB-2008-1148 de 13 de junio del 2008)

8.2

8.3

8.4

8.5

Detalle de los contratos de peritaje celebrados en el ejercicio inmediato anterior, as como del personal asignado en cada caso; (renumerado con resolucin No. JB-2008-1148
de 13 de junio del 2008)

8.6

Las firmas que tengan vinculacin como miembros, asociados o representantes de firmas valuadoras internacionales, remitirn un certificado actualizado que acredite la vinculacin con dichas firmas, as como el nombre del representante legal, direccin, casilla, nmero telefnico, fax y direccin de correo electrnico y persona de contacto de la firma internacional. Las firmas que se vincularen con firmas internacionales, dentro del periodo de actualizacin, debern remitir lo sealado en el numeral 4.2.1 del artculo 4. Adicionalmente remitirn la siguiente informacin: nombre del representante legal, direccin, telfono, direccin del correo electrnico, telex de la oficina principal con la que mantiene relacin; (renumerado con resolucin No. JB-2008-1148 de 13 de junio del
2008)

8.7

Declaracin sobre la permanencia de las condiciones en las cuales se constituy y del cumplimiento de los requisitos con los cuales se le otorg la credencial de perito;
(renumerado con resolucin No. JB-2008-1148 de 13 de junio del 2008)

8.8

Para las personas jurdicas, certificado de existencia legal, otorgado por la Superintendencia de Compaas; y, (renumerado con resolucin No. JB-2008-1148 de 13
de junio del 2008)

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8.9

Cualquier otro documento o informacin que la Superintendencia de Bancos y Seguros considere necesario. (renumerado con resolucin No. JB-2008-1148 de 13 de junio
del 2008)

SECCION II.- CONTRATACION Y RESTRICCIONES DE LOS PERITOS

ARTICULO 9.- Corresponde al directorio o al organismo que haga sus veces, nombrar a los peritos avaluadores, removerlos de su funcin y designar su reemplazo dentro de 30 das de producida su ausencia definitiva. Los honorarios de los peritos se pactarn libremente entre las partes y su pago ser responsabilidad de la institucin del sistema financiero quien podr trasladar parcial o totalmente dicho costo a su cliente de existir acuerdo expreso por escrito.
(tercer inciso eliminado con resolucin No JB-2002-510 de 12 de diciembre del 2002)

ARTICULO 10.- La Superintendencia de Bancos y Seguros se reserva el derecho de revisar los contratos suscritos entre los peritos avaluadores y las instituciones del sistema financiero y sus off-shore. ARTICULO 11.- Los documentos mnimos que se adjuntarn al contrato son los siguientes: 11.1 Copia certificada del acta de directorio o del organismo que haga sus veces, segn sea el caso, en la que se nombra al perito avaluador; De tratarse de una firma de peritaje, nmina de los profesionales que realizarn la valuacin, sealando el nombre del funcionario responsable del equipo de trabajo; y, Declaracin de que el perito o la firma y sus miembros correspondientes, no se hallan incursas en las incompatibilidades o restricciones detalladas en el artculo 5 y en artculo 14.

11.2

11.3

ARTICULO 12.- Los suscriptores de un contrato de valuacin, estn obligados a comunicar de inmediato a la Superintendencia de Bancos y Seguros, cualquier causa de incumplimiento que afecte la ejecucin de las tareas objeto del contrato en tiempo y forma, o la terminacin anticipada del mismo. ARTICULO 13.- Salvo casos de excepcin debidamente calificados por el Superintendente de Bancos y Seguros, no se autorizar la celebracin de contratos de valuacin, con los peritos, si el responsable de la valuacin, o cada uno de los integrantes del equipo de trabajo, con excepcin del personal auxiliar, que acte en la entidad, estn incursos en los siguientes casos: 13.1 13.2 Que mantenga obligaciones para con la entidad contratante; o, Que sea cnyuge o pariente dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad de cualesquiera de los administradores o funcionarios con capacidad de decisin de la entidad.

SECCION III.- PROHIBICIONES Y SANCIONES

ARTICULO 14.- Las personas calificadas para ejercer la funcin de peritos avaluadores estn prohibidas de:

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14.1

Prestar servicios a la institucin o colaborar con ella, de tal manera que d lugar a presumir que se halla afectada su independencia, dentro del ao siguiente a la terminacin de sus funciones; Formar parte de los organismos de administracin de la entidad, con excepcin de lo dispuesto en el segundo inciso del numeral 5.5 del artculo 5 de este captulo; Delegar sus funciones como perito; Representar a los accionistas o socios de las entidades, en las juntas o asambleas generales; y, Revelar datos contenidos en los informes de valuacin, o entregar a personas distintas a la entidad contratante, el cliente correspondiente o las autoridades de control, informacin respecto de los negocios o asuntos de la entidad o del cliente, obtenidos en el ejercicio de sus funciones.

14.2

14.3 14.4

14.5

ARTICULO 15.- Los peritos estarn sujetos a las siguientes sanciones, independiente de las acciones civiles y penales que correspondan: 15.1 Observacin escrita por parte de la Superintendencia de Bancos y Seguros, en caso de falta de idoneidad en el desempeo de sus funciones; por la falta de envo oportuno de los informes solicitados, de los documentos para la actualizacin anual; y, por la remisin a la Superintendencia de Bancos y Seguros de datos incorrectos del personal; Suspensin temporal en el ejercicio de sus funciones, por reiterada negligencia, o incumplimiento de las normas pertinentes, o en caso de que los peritos avaluadores incurran en una o ms de las incompatibilidades sealadas en este captulo. Los peritos avaluadores a los que se les haya observado por tres ocasiones, en el lapso de un ejercicio econmico, en una o ms entidades en las que preste sus servicios, sern sancionados con la suspensin temporal La suspensin temporal ser mnima de 6 meses y mxima de dos aos; y, 15.3 Descalificacin, cuando la Superintendencia de Bancos y Seguros comprobare que los peritos avaluadores han procedido en contra de las disposiciones legales aplicables a sus funciones; o, han ayudado a la presentacin al pblico o a las autoridades de datos no acordes con la realidad o con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes u omitan en sus informes hechos relevantes relacionados con el avalo. Si los peritos avaluadores que habiendo sido sancionados con la suspensin temporal en el ejercicio de sus funciones en entidades controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, incurrieren en una infraccin que amerite una nueva sancin de suspensin temporal, sern descalificados. La descalificacin a que se refiere este numeral, se la entender de por vida. La descalificacin y sus efectos recaern sobre el perito avaluador o la firma, as como para sus socios, el representante legal, gerentes e intervinientes, si sus informes son los que originaron la descalificacin. En el evento de cumplirse lo prescrito en los numerales 15.2 y 15.3, la Superintendencia de Bancos y Seguros dispondr que la institucin controlada cambie de peritos avaluadores,

15.2

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an antes de la expiracin del respectivo contrato, sin que por tal decisin haya lugar a reclamacin alguna por parte de los mismos. ARTICULO 16.- De las acciones que procedan se tomar nota al margen del registro de peritos. ARTICULO 17.- La suspensin y la descalificacin se declararn mediante resolucin, que se publicar en el Registro Oficial y se dar a conocer a todas las entidades controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, donde no podr ejercer ningn tipo de funciones, adems se informar del particular a la Superintendencia de Compaas y de mantener vinculacin con entidades del exterior, se comunicar a tales entidades. ARTICULO 18.- En el caso de la suspensin temporal, cumplido el tiempo de sancin, la rehabilitacin de los peritos avaluadores sancionados operar observando lo puntualizado en los artculos 4 y 5 de este captulo.

SECCION IV.- DEL INFORME DE PERITOS Y DE LOS MANUALES

ARTICULO 19.- Los peritos avaluadores presentarn los informes sobre las valuaciones de los bienes de la institucin del sistema financiero y sus off-shore, por escrito, en idioma espaol y con cifras en dlares de los Estados Unidos de Amrica. ARTCULO 20.- El contenido del informe deber contener como mnimo, de acuerdo a la naturaleza del bien, lo siguiente: 20.1 La descripcin detallada del bien objeto del avalo, incluyendo los antecedentes legales que respaldan su propiedad, los gravmenes que pesen sobre el mismo y su localizacin fsica; El valor actual de mercado del bien avaluado, considerando su venta inmediata; El estado actual del bien, incluyendo la estimacin de los costos de mantenimiento y reparaciones que deban realizarse para posibilitar su venta; El uso mejor y ms ptimo del bien, incluyendo las proyecciones municipales en la zona, en caso de bienes inmuebles; El valor natural, cultural o cientfico del bien, de tenerlo; El entorno ecolgico, la contaminacin y posibles riesgos naturales o fsicos; El anlisis detallado de la valoracin y el precio de avalo total del bien; El anlisis comparativo del precio de venta actual de bienes de similar naturaleza en el mercado; La recomendacin sobre la posibilidad y alternativas de venta; y,

20.2 20.3

20.4

20.5 20.6 20.7 20.8

20.9

20.10 Un anlisis sobre las condiciones y tendencias del mercado respecto de bienes idnticos. ARTICULO 21.- Las instituciones del sistema financiero debern tener manuales de valuacin. En los citados manuales, las instituciones incluirn un glosario con los trminos que utilicen en la realizacin de sus dictmenes valuatorios.

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ARTICULO 22.- Las instituciones del sistema financiero proporcionarn a la Superintendencia de Bancos y Seguros los manuales a que se refiere el artculo anterior, as como las modificaciones que efectan a dichos manuales, cuando menos con quince das hbiles de anticipacin a la fecha en que inicien su aplicacin. La Superintendencia de Bancos y Seguros tendr la facultad de veto respecto de los manuales y sus modificaciones, dentro de un plazo de quince das hbiles, contado a partir de la fecha de su recepcin. ARTICULO 23.- El valor de los bienes se determinar con independencia del propsito por el que se solicite el avalo. ARTICULO 24.- Las instituciones organizarn un registro con los valores de referencia obtenidos en los diferentes avalos que practiquen, distinguiendo los relativos a inmuebles; maquinaria y equipo; y, agropecuarios.

SECCION V.- DISPOSICIONES GENERALES

ARTICULO 25.- Los peritos avaluadores tienen la obligacin de mantener en reserva la informacin proporcionada por las entidades sujetas a valuacin. Tratndose de personas jurdicas, esta disposicin se hace extensiva a sus directores, representantes legales, funcionarios, asesores, miembros del personal de apoyo que hubiesen tenido acceso a la informacin, sin perjuicio de las sanciones que establecen la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. Los responsables asumen la reparacin del dao que se ocasionara por la divulgacin de la informacin que la entidad cuyos bienes sean sujetos a valuacin, considere justificadamente que no est obligada a revelar al pblico, sin perjuicio de las sanciones que establece la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. ARTICULO 26.- Los peritos avaluadores sern responsables del contenido total y parcial del avalo. En el documento se har constar el nombre y la firma de cada uno de los tcnicos que participaron en la elaboracin del mismo, los que compartirn solidariamente la responsabilidad. ARTICULO 27.- Los casos de duda en la aplicacin del presente captulo, sern resueltos por la Junta Bancaria o el Superintendente de Bancos y Seguros, segn el caso.

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