Declaracin Automtica 2013

SERVICIOS DE CONTACTO EN EL PORTAL DEL SAT Directorio de oficinas Orientacin telefnica Buzn de Denuncias Firma Electrnica Avanzada (Fiel) http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/default.asp

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/63_374.html

https://www.remates.sat.gob.mx/buzondenuncias/BZNDefault.asp

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/e_sat/tu_firma/

SEGURIDAD DEL SERVICIO Autenticacin del usuario: A fin de garantizarle un alto nivel de seguridad tcnica y jurdica al utilizar la Declaracin Automtica, se le solicitar la informacin necesaria para garantizar la confiabilidad de sus operaciones fiscales va electrnica que realice con el Servicio de Administracin Tributaria. Tal informacin puede ingresarse mediante la captura de su CIECF (Clave de Identificacin Electrnica Confidencial Fortalecida) o Firma Electrnica Avanzada (FIEL). Recuerde que la utilizacin de la FIEL le garantiza: Integridad. La informacin que enva no puede ser modificada por un tercero. Confidencialidad. La informacin que enva se encuentra cifrada o codificada, por lo que slo el SAT puede descifrar la misma. Autenticidad. Usted como emisor de la informacin, queda acreditado y el uso de la FIEL tiene la misma validez que su firma autgrafa. No repudio. Como generador y autor de la informacin que enva, no podr negar su autora.

Uso de SSL (Socket Security Layer): Para ofrecerle una mayor seguridad, la informacin de todas las operaciones que se reciben y envan, viaja encriptada en promedio a 128 bits, el nivel ms alto de seguridad disponible actualmente para transacciones.

Sus Responsabilidades: Contar previamente con toda la documentacin necesaria: constancias de retenciones, comprobantes de ingresos y deducciones, estados financieros, etc. Antes de utilizar los servicios en lnea de la Declaracin Automtica, debe de leer y comprender la ayuda en la que se describen con detalle todos los aspectos de su funcionamiento. No dejar la computadora sin atencin durante una sesin en lnea, toda vez que se puede cerrar la sesin y perder la informacin capturada.

CLCULO PRELIMINAR En caso de contar con informacin de sueldos, salarios y conceptos asimilados de un retenedor, el sistema despliega una ventana con el clculo preliminar, dndole a conocer el resultado final de su declaracin anual, el cual puede ser con saldo a cargo, saldo a favor o en ceros. Los datos son tomados por el Servicio de Administracin Tributaria en base a la informacin presentada por su retenedor, cuyo RFC aparece en dicha ventana. Recuerde que este clculo preliminar no es definitivo, ya que usted puede complementar su informacin fiscal. Pulse el botn Aceptar para ingresar al programa Declaracin Automtica y capturar la informacin complementaria que le permita reflejar, en su caso, ingresos adicionales por otros conceptos (Actividades Empresariales y Profesionales, Rgimen Intermedio, Arrendamiento de Inmuebles, Intereses y De los dems ingresos), as como las deducciones personales que correspondan. No se efectuar el clculo preliminar en los siguientes casos: 1.- Precarga de dos o ms empleadores 2.- Precarga de actividades profesionales 3.- Precarga de arrendamiento de inmuebles. 4. Precarga de intereses del sistema financiero.

Cabe aclarar que una vez que se utilice la opcin de guardado por tres das ya no se desplegar el clculo preliminar, durante dicho periodo.

INICIO El programa Declaracin Automtica versin 2013 contempla el prellenado de los datos del contribuyente como son RFC o CURP en su caso, Nombre (s) y Apellido (s), Domicilio Fiscal y Direccin de Correo Electrnico para todas las personas fsicas inscritas en el Registro Federal de Contribuyentes; se recomienda verificar la informacin y en caso de que algn dato no aparezca proceda a su captura, en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificacin pertinente. Adicionalmente se contempla el prellenado de informacin presentada en las declaraciones informativas enviadas por los empleadores o retenedores al SAT, como pueden ser: Sueldos, salarios y conceptos asimilados, Actividades Profesionales, Arrendamiento de Inmuebles e Intereses del sistema financiero; se recomienda verificar su informacin, cuando no aparezca dicha informacin proceda a su captura con los datos que aparecen en las constancias de las mismas, en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificacin pertinente. Seleccione los regmenes fiscales por los cuales va a presentar su declaracin del ejercicio; ingrese a cada apartado (pestaas) para realizar la captura de los datos correspondientes; posteriormente seleccione el botn "Vista preliminar" para verificar su informacin y proceder en su caso a imprimirla y generar un archivo de respaldo; para realizar el envo de su declaracin cierre la vista preliminar, confirme que la informacin capturada es correcta; aparecer una ventana de dilogo que le preguntar si cuenta con Firma Electrnica Avanzada, en caso de contar con ella indique S y proceda a capturar la informacin solicitada, de lo contrario seleccione No y en ambos casos se enviar su declaracin anual al SAT, generando su acuse de recibo definitivo de forma inmediata. Para una correcta operacin del sistema, deber utilizar nicamente los botones y ligas que ste contiene, ya que al utilizar el men o botones del explorador de Internet puede provocar un mal funcionamiento y la posible prdida de datos ya capturados. Por su propia seguridad, si el sistema permanece inactivo por 24 minutos enviar un mensaje de advertencia solicitndole si desea continuar con sesin activa, de no obtener respuesta, automticamente se cancelar sesin y perder la informacin capturada. Le recomendamos utilizar facilidad del guardado por 3 das. le la la la

Seleccione los regmenes fiscales por los cuales presenta la declaracin del ejercicio 2012:

Sueldos, Salarios y Conceptos Asimilados Actividades Empresariales y Profesionales o o o Actividades Profesionales (Contabilidad Simplificada) Actividades Empresariales y Profesionales Actividades Empresariales ( Contabilidad Simplificada)

Rgimen Intermedio Arrendamiento de Inmuebles Intereses De los dems ingresos Impuesto al Valor Agregado Impuesto Empresarial a Tasa nica Impuesto a los Depsitos en Efectivo

Una vez realizada la seleccin, ingrese a las pestaas correspondientes para realizar la captura de los datos. La Declaracin Automtica cuenta para su funcionamiento con los siguientes botones: Permite consultar los regmenes fiscales que tuvo registrados ante el Servicio de Administracin Tributaria durante el ejercicio de 2012. Permite verificar que su certificado de FIEL se encuentre vigente y su contrasea sea la correcta, se recomienda que antes de realizar la captura de su informacin utilice esta opcin. Carga de Archivos: Permite importar archivos de retenciones y deducciones personales, es importante sealar que deben estar generados en archivos .txt. Para consultar la ayuda, de un clic aqu. Guardar 3 das: Permite guardar la informacin capturada durante un periodo de tres das, es recomendable utilizarlo en los casos que no concluya la captura de informacin.

Borrar: Permite eliminar toda la informacin capturada, excepto el dato del Registro Federal de Contribuyentes. Vista Preliminar: Permite visualizar la informacin fiscal generada. Enviar: Una vez que se confirman los datos capturados y est de acuerdo con el llenado del formato de clic en S.

Se despliega una nueva ventana, puede proceder a su envo utilizando la clave CIECF (Clave de Identificacin Electrnica Confidencial Fortalecida) o Firma Electrnica Avanzada (FIEL)

Ayuda: Proporciona una descripcin del funcionamiento de la aplicacin, as como de los datos que deben capturarse en cada campo contenido en la pantalla que usted visualiza. Lupa: Al pulsar esta herramienta le permite aumentar o disminuir el tamao de las letras para una mejor visualizacin. Terminar Sesin: Concluye la sesin de captura de datos de la Declaracin Automtica.

DATOS DEL CONTRIBUYENTE

R.F.C.: Aparece el Registro Federal de Contribuyentes que le asign la autoridad fiscal (Art. 27 CFF). CURP: Aparece la Clave nica de Registro de Poblacin; en caso contrario, si cuenta con ella realice su captura. De igual manera en caso de no contar con este dato el sistema permite continuar con la captura de la dems informacin. rea Geogrfica: Seleccione el rea geogrfica en la que se encuentra ubicado su domicilio fiscal. En el caso de sueldos, salarios y asimilados aparecer el rea que le corresponde al contribuyente. Las reas geogrficas son las siguientes: rea geogrfica "A" integrada por: todos los municipios de los Estados de Baja California y Baja California Sur; los municipios de Guadalupe, Jurez y Praxedis G. Guerrero, del Estado de Chihuahua; el Distrito Federal; el municipio de Acapulco de Jurez, del Estado de Guerrero; los municipios de Guadalajara, El Salto, Tlajomulco de Ziga, Tlaquepaque, Tonal y Zapopan, del Estado de Jalisco; los municipios de Atizapn de Zaragoza, Coacalco de Berriozbal, Cuautitln, Cuautitln Izcalli, Ecatepec de Morelos, Naucalpan de Jurez, Tlalnepantla de Baz y Tultitln, del Estado de Mxico; los municipios de Apodaca, General Escobedo, Guadalupe, Monterrey, Santa Catarina, San Nicols de los Garza y San Pedro Garza Garca, del Estado de Nuevo Len; los municipios de Agua Prieta, Altar, Atil, Bcum, Benito Jurez, Benjamn Hill, Caborca, Cajeme, Cananea, Carb, Cucurpe, Empalme, Etchojoa, General Plutarco Elas Calles, Guaymas, Hermosillo, Huatabampo, Imuris, La Colorada, Magdalena, Naco, Navojoa, Nogales, Opodepe, Oquitoa, Pitiquito, Puerto Peasco, San Ignacio Ro Muerto, San Luis Ro Colorado, San Miguel de Horcasitas, Santa Ana, Santa Cruz, Sric, Suaqui Grande, Trincheras y Tubutama, del Estado de Sonora; los municipios de Aldama, Altamira, Antiguo Morelos, Camargo, Ciudad Madero, El Mante, Gmez Faras, Gonzlez, Guerrero, Gustavo Daz Ordaz, Matamoros, Mier, Miguel Alemn, Nuevo Laredo, Nuevo Morelos, Ocampo, Reynosa, Ro Bravo, San Fernando, Tampico, Valle Hermoso y Xicotncatl, del Estado de Tamaulipas, y los municipios de Agua Dulce, Coatzacoalcos, Coatzintla, Cosoleacaque, Las Choapas, Ixhuatln del Sureste, Minatitln, Moloacn, Nanchital de Lzaro Crdenas del Ro, Poza Rica de Hidalgo y Tuxpan, del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. rea geogrfica "B" integrada por: todos los municipios de los Estados de Aguascalientes, Campeche, Coahuila de Zaragoza, Colima, Chiapas, Durango, Guanajuato, Hidalgo, Michoacn de Ocampo, Morelos, Nayarit, Oaxaca, Puebla, Quertaro de Arteaga, Quintana Roo, San Luis Potos, Sinaloa, Tabasco, Tlaxcala, Yucatn y Zacatecas; todos los municipios del Estado de Chihuahua excepto Guadalupe, Jurez y Praxedis G. Guerrero; todos los municipios del Estado de Guerrero excepto Acapulco de Jurez; todos los municipios del Estado de Jalisco excepto Guadalajara, El Salto, Tlajomulco de Ziga, Tlaquepaque, Tonal y Zapopan; todos los municipios del Estado de Mxico excepto Atizapn de Zaragoza, Coacalco de Berriozbal, Cuautitln, Cuautitln Izcalli, Ecatepec de Morelos, Naucalpan de Jurez, Tlalnepantla de Baz y Tultitln; todos los municipios del Estado de Nuevo Len excepto Apodaca, General Escobedo, Guadalupe, Monterrey, Santa Catarina, San Nicols de los Garza y San Pedro Garza Garca; los municipios de Aconchi, Alamos, Arivechi, Arizpe, Bacadhuachi, Bacanora, Bacerac, Bacoachi, Banmichi, Bavicora, Bavispe, Cumpas, Divisaderos, Fronteras, Granados,

Huachinera, Husabas, Hupac, Mazatn, Moctezuma, Ncori Chico, Nacozari de Garca, Onavas, Quiriego, Rayn, Rosario, Sahuaripa, San Felipe de Jess, San Javier, San Pedro de la Cueva, Soyopa, Tepache, Ures, Villa Hidalgo, Villa Pesqueira y Ycora, del Estado de Sonora; los municipios de Abasolo, Burgos, Bustamante, Casas, Cruillas, Gmez, Hidalgo, Jaumave, Jimnez, Llera, Mainero, Mndez, Miquihuana, Padilla, Palmillas, San Carlos, San Nicols, Soto la Marina, Tula, Victoria y Villagrn, del Estado de Tamaulipas; y todos los municipios del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, excepto Agua Dulce, Coatzacoalcos, Coatzintla, Cosoleacaque, Las Choapas, Ixhuatln del Sureste, Minatitln, Moloacn, Nanchital de Lzaro Crdenas del Ro, Poza Rica de Hidalgo y Tuxpan. Nombre Completo: Deber capturar su nombre completo, tal y como aparece en su acta de nacimiento, comenzando con el Apellido Paterno, Apellido Materno y Nombre(s). En el caso de contar con un solo apellido deber anotarlo en el campo correspondiente al apellido paterno. (Art. 27 C.F.F.) Datos del Domicilio Fiscal: Deber capturar su domicilio fiscal completo. (Art. 10 C.F.F.) Entidad Federativa: Seleccione la entidad federativa en la que se encuentra su domicilio fiscal (dato obligatorio). Delegacin/Municipio: Seleccione la delegacin o el municipio en el que se encuentra ubicado su domicilio fiscal (dato obligatorio). Calle: Capture el nombre completo de la calle (dato obligatorio). No. Ext.: Capture el nmero exterior de su domicilio fiscal (dato obligatorio). No. Int.: Capture el nmero interior de su domicilio fiscal (dato opcional). Telfono: Capture su nmero telefnico (dato opcional). Entre las calles de_____________ y de ________________: capture los nombres de las calles entre las que se encuentra su domicilio fiscal (datos opcionales). Colonia y Localidad: Seleccione los datos segn correspondan a la ubicacin de su domicilio fiscal. En el caso de no localizar la colonia (dato obligatorio) o localidad (dato opcional) seleccione del listado la opcin "otra"; oprima en ella y proceda a capturar su informacin en los campos de captura que se habilitarn en la parte inferior de la pantalla. Con la seleccin de la colonia y la localidad, puede suceder que nicamente se obtenga informacin de uno de estos campos, situacin que no representa ningn problema, dado que su domicilio se est declarando correctamente. C.P.: El Cdigo Postal (dato obligatorio) se asignar automticamente de acuerdo con la informacin previamente proporcionada. Slo tendr necesidad de seleccionarlo cuando haya capturado directamente su colonia o su localidad conforme al punto anterior.

Correo Electrnico: indique una direccin de correo electrnico, en caso de no contar con ella, el sistema le permite continuar con la captura de datos (dato opcional). Aviso Importante: La actualizacin de los datos de su domicilio fiscal se deber de realizar en los Mdulos de Servicios Tributarios de su preferencia o a travs de la pgina de internet SAT, cumpliendo los requisitos establecidos en el Catlogo de Servicios y Trmites, disponible en la pgina de Internet www.sat.gob.mx. Datos del Representante Legal: Registro Federal de Contribuyentes: Capture el Registro Federal de Contribuyentes de su representante legal. CURP: Si cuenta con ella, capture la Clave nica de Registro de Poblacin de su representante legal. Apellido Paterno: Capture el apellido paterno de su representante legal. Apellido Materno: Capture el apellido materno de su representante legal. Este dato puede no existir, siempre y cuando as conste en el acta de nacimiento. Nombre(s): Capture el nombre o nombres del representante legal.

SUELDOS, SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

Datos de Sueldos, Salarios y Conceptos Asimilados SUELDOS Y SALARIOS INGRESOS Anual: Capture el total de sueldos y salarios contenido en la Constancia de Sueldos, Salarios, Conceptos Asimilados, Crdito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones) formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 110 y 111 LISR). Exento: Capture los ingresos por los cuales no se paga impuesto, los mismos aparecen en la constancia del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 109 LISR). Evite duplicar los ingresos exentos de un mismo concepto (Aguinaldo, prima vacacional y participacin de los trabajadores en las utilidades) cuando los hubiera percibido de ms de un patrn. Retenciones: Capture el impuesto retenido por sueldos y salarios durante el ejercicio fiscal. (Art. 113 LISR y 141, 142, 144, 145, 147 y 148 Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta).

Subsidio para el empleo del ejercicio : Capture el monto de subsidio para el empleo que le correspondi contenido en la Constancia de Sueldos, Salarios, Conceptos Asimilados, Crdito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones) formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30. Artculo Octavo transitorio de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Subsidio para el empleo entregado del ejercicio : Capture el monto de subsidio para el empleo que el empleador le hubiese entregado en efectivo durante el ejercicio que declara contenido en la Constancia de Sueldos, Salarios, Conceptos Asimilados, Crdito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones) formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30. Cuando los contribuyentes presten servicios a dos o ms empleadores de manera simultnea debern capturar los montos de subsidio para el empleo que les corresponda y el entregado en efectivo por el empleador elegido. En caso de haber prestado servicios como asalariado a dos o ms empleadores pero no en forma simultnea, debern de sumar los montos de subsidio para el empleo que les corresponda y el entregado en efectivo.

Datos del Patrn (Retenedor) R.F.C.: Capture el Registro Federal de Contribuyentes del empleador a 12 posiciones si es persona moral o 13 posiciones si es persona fsica. (Art. 118 LISR) (Art. 27 C.F.F.) Cuando el empleador no est obligado a efectuar la retencin del Impuesto sobre la Renta o sus ingresos por salarios provienen del extranjero (organismos internacionales y estados extranjeros) y por lo tanto no cuenta con el Registro Federal de Contribuyentes, automticamente el programa le asignar un RFC ficticio para continuar con la elaboracin de su declaracin anual. Dicho RFC no tendr efecto en el llenado de su declaracin. Para lo anterior, considere lo siguiente: No deber haber capturado cantidad alguna en el campo de Retenciones. Los pagos de Impuesto sobre la Renta que hubiera efectuado durante el ao, debern capturarse en el campo de Pagos provisionales efectuados a la federacin de la pestaa de datos complementarios. Dejando en blanco el espacio destinado para el RFC del empleador, pulse el botn agregar, se mostrar un mensaje que le indicar Si no captura el RFC del patrn, se infiere que se trata de un organismo internacional o un estado extranjero no obligado a efectuar la retencin de ISR , pulse el botn Aceptar y confirme sus ingresos exentos. MENSAJE IMPORTANTE PARA QUIEN PERCIBI INGRESOS DE DOS O MS EMPLEADORES

Si percibi ingresos por salarios de dos o ms empleadores, verifique que la informacin no se encuentre duplicada en la captura de exentos, dentro del rengln Exento (evite duplicar sus exenciones por concepto de Aguinaldo, Prima Vacacional y PTU), ya que en el caso de los conceptos antes sealados se encuentran limitados a lo siguiente: Concepto Lmite Exento rea Geogrfica

(Das) SMG Aguinaldo Prima vacacional PTU 30 15 15 $ $ $ $

"A" 62.33 1,869.90 934.95 934.95

$ $ $ $

"B" 59.08 1,772.40 886.20 886.20

Es importante sealar que si dentro de la Constancia de Sueldos, Salarios, Conceptos Asimilados, Crdito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones) formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 manejan "otros ingresos exentos" stos podrn considerarse al momento de su captura sin lmite alguno. Ejemplo para capturar los ingresos exentos de una persona que percibe sueldos y salarios de 2 empleadores de la zona A: Patrn A Aguinaldo PTU Prima Vacacional Otros Ingresos Exentos Total de Ingresos Exentos $ $ $ $ $ 1,869.90 934.95 934.95 4,000.00 7,739.80 $ $ $ $ $ Patrn B 1,100.00 600.00 700.00 3,000.00 5,400.00 $ $ $ $ $ Lmite 1,869.90 934.95 934.95 7,000.00 10,739.80

Para la captura de los ingresos exentos del primer empleador, la cantidad que debe anotar en el campo Exento (evite duplicar sus exenciones por concepto de Aguinaldo, Prima Vacacional, PTU y Otros) es $7,739.80, respetando los lmites antes mencionados. Para la captura del siguiente empleador la cantidad que debe anotar en el campo Exento (evite duplicar sus exenciones por concepto de Aguinaldo, Prima Vacacional y PTU) ser $3,000.00 toda vez que en el primer patrn ya se consideraron los lmites de exentos. Si requiere modificar o verificar los datos de salarios guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del mouse y pulsar el botn

editar, aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura.

ASIMILADOS A SALARIOS Ingresos: Capture el total de ingresos por conceptos de asimilados a salarios incluyendo ingresos por acciones contenido en la Constancia de Sueldos, Salarios, Conceptos Asimilados, Crdito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones) formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 110 y 111 LISR) Impuesto retenido: Capture el impuesto retenido por conceptos asimilados a salarios durante el ejercicio fiscal. (Art. 113 LISR).

INDEMNIZACIN Ingresos: Capture el monto total pagado, ubicado en la seccin de Otros pagos por separacin (que incluyen entre otros, ingresos por primas de antigedad e indemnizaciones) contenido en la Constancia de Sueldos, Salarios, Conceptos Asimilados, Crdito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones) formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 112 LISR) Ingresos exentos: Capture la cantidad que aparece en el recuadro de ingresos exentos de la seccin de Otros pagos por separacin del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 109 fraccin X LISR) Impuesto retenido: Capture el impuesto retenido por el empleador por concepto de indemnizacin, las cuales aparecen en la seccin de Otros pagos por separacin del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 113 LISR) ltimo sueldo mensual ordinario: Capture el ltimo sueldo mensual, el cual aparece en la seccin de Otros pagos por separacin del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 112 fraccin I LISR)

JUBILACIN Tipo de jubilacin: Seleccione si percibe ingresos por jubilacin en parcialidades o si los percibi en una sola exhibicin. Esta informacin aparece en la Constancia de Sueldos, Salarios, Conceptos Asimilados, Crdito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones) formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30. Cuando se trate de una jubilacin en parcialidades se captura la siguiente informacin:

Monto total pagado: Capture el ingreso total de la jubilacin que aparece en la seccin de Pagos por separacin, jubilaciones, pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30. Ingresos exentos: Capture la cantidad que aparece en el recuadro de ingresos exentos de la seccin de Jubilaciones, pensiones o haberes del retiro el cual aparece en el formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30. Ingresos acumulables: Es el resultado de disminuir al monto total pagado, el importe de ingresos exentos. Impuesto retenido: Capture las retenciones efectuadas por el empleador por concepto de jubilacin, las cuales aparecen en la seccin de Pagos por separacin, jubilaciones, pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 113 LISR y 141 RISR) Cuando se trate de una jubilacin en una sola exhibicin se captura la siguiente informacin: Ingresos: Capture el ingreso total de la jubilacin que aparece en la seccin de Pagos por separacin, jubilaciones, pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 140 RISR) Ingresos exentos: Capture la cantidad que aparece en la seccin de Pagos por separacin, jubilaciones, pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 140 RISR) Impuesto retenido: Capture el impuesto retenido por el empleador por concepto de indemnizacin que aparece en la seccin de Pagos por separacin, jubilaciones, pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 140 RISR) ltimo sueldo mensual ordinario: Capture el ltimo sueldo mensual, que aparece en la seccin de Pagos por separacin, jubilaciones, pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 140 RISR)

Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor.

Si requiere modificar o verificar los datos de salarios guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratn y pulsar el botn editar, aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura con el botn de Agregar.

ACTIVIDADES PROFESIONALES (CONTABILIDAD SIMPLIFICADA)

Total de Ingresos: Capture el monto total de los ingresos efectivamente percibidos que deriven de un servicio personal independiente y cuyos ingresos no estn considerados como salarios. Cuando el sistema despliegue la informacin de sus ingresos por actividades profesionales reportados por sus retenedores en la declaracin informativa, se recomienda verificarla, en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificacin pertinente. (Art. 120 y 122 LISR) Ingresos exentos: Capture el monto de sus ingresos exentos (Derechos de autor, hasta veinte salarios mnimos generales). (Art. 109 fraccin XXVIII LISR) Deducciones autorizadas: Se obtiene de la sumatoria de las deducciones capturadas en el apartado de Deducciones por Actividades Profesionales. Utilidad fiscal: Se obtiene de restar al total de ingresos, los ingresos exentos y las deducciones autorizadas, cuando el total de ingresos es mayor. Prdida Fiscal: Se obtiene de restar de los ingresos gravados (Ingresos totales menos exentos) las deducciones autorizadas, cuando estas ltimas son mayores. PTU pagada en el ejercicio : Capture el monto de participacin de los trabajadores en las utilidades pagada durante el ejercicio de 2012. Prdidas fiscales de ejercicios anteriores, aplicadas en el ejercicio : Capture el monto de las prdidas generadas en ejercicios anteriores actualizadas que pueden ser amortizadas en el ejercicio, sin exceder a la utilidad fiscal (Art. 130 LISR). En caso de haber obtenido Prdida fiscal, se inhabilitar este campo. Utilidad gravable acumulable: Se obtiene del resultado de disminuir a la Utilidad Fiscal las Prdidas fiscales de ejercicios anteriores, aplicadas en el ejercicio.

DEDUCCIONES POR ACTIVIDADES PROFESIONALES

Sueldos, salarios y prestaciones a trabajadores con capacidades diferentes y/o adultos mayores: Capture el monto de erogaciones efectuadas por concepto de sueldos y salarios a trabajadores con capacidades diferentes y/o adultos mayores (Art. 222 de la LISR y decreto por el que se otorga un estmulo fiscal a contribuyentes del ISR que empleen a personas con 65 aos o ms, o padezcan discapacidad motriz publicado en el DOF 30 de marzo de 2012). Sueldos, salarios y prestaciones a otros trabajadores : Capture el monto de erogaciones efectuadas por concepto de sueldos y salarios a otros trabajadores. Contribuciones pagadas excepto ISR e IVA : Capture el monto de los pagos efectuados durante el ejercicio por contribuciones distintas a ISR e IVA como por ejemplo: derechos, contribuciones de mejoras, etc. Seguros y fianzas: Capture el monto de seguros y fianzas pagados en el ejercicio que correspondan a conceptos que la Ley de ISR seala como deducibles o que otras leyes establezcan la obligacin de contratarlos. Viticos y gastos de viaje: Capture el monto de erogaciones efectuadas en el desarrollo de su actividad profesional por viticos y gastos de viaje por ejemplo: hospedaje, alimentacin, transporte, uso o goce temporal de automviles y pago de kilometraje. (Art. 126 y 32 LISR) Gasolina y mantenimiento de transporte: Capture el monto de erogaciones efectuadas en el ejercicio por concepto de combustible, reparaciones, refacciones, efectuadas en el equipo de transporte que cumpla con los requisitos para su deducibilidad y que utilice para realizar su actividad. (Arts. 40 fraccin VI y 42 fraccin II L.IS.R.) Aportaciones SAR e INFONAVIT y jubilaciones por vejez: Capture el monto de erogaciones efectuadas en el ejercicio por concepto de cuotas al SAR a su cargo y las cuotas al INFONAVIT y jubilaciones por vejez que le correspondan al empleador. Cuotas al IMSS: Capture el monto de erogaciones efectuadas en el ejercicio por concepto de cuotas al IMSS, que le correspondan al empleador. Impuesto local sobre los ingresos por servicios profesionales: Capture el monto de impuesto local retenido o pagado durante el ejercicio por concepto de servicios profesionales. Estmulo Fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores : Capture el monto del estmulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deduccin adicional. (Art. 222 de la LISR y decreto por el que se otorga un estmulo fiscal a contribuyentes del ISR que empleen a personas con 65 aos o ms, o padezcan discapacidad motriz publicado en el DOF 30 de marzo de 2012).

Gastos realizados como consecuencia de desastres naturales: Capture el monto de gastos realizados como consecuencia de desastres naturales durante el ejercicio. Deduccin por pagos efectuados por el uso o goce temporal de automviles: Capture el monto de las deducciones por pagos efectuados por el uso o goce temporal de automviles. Deduccin adicional del fomento al primer empleo: Capture el monto del estmulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deduccin adicional. (Arts. 230 y 233 de la LISR. Otras deducciones: Capture la sumatoria de deducciones autorizadas no consideradas en los apartados anteriores. Recuerde que si nicamente presta servicios profesionales y en el ejercicio inmediato anterior tuvo ingresos que no excedieron de $1,210,689.83 en lugar de calcular la deduccin de inversiones, podr deducir las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio para la adquisicin de activos fijos, gastos o cargos diferidos. Esto no aplica para automviles, terrenos y construcciones.

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU por distribuir: Capture el importe a distribuir determinado en el ejercicio por la actividad profesional. Prdidas fiscales de ejercicios anteriores, pendientes de amortizar, actualizadas: Capture la cantidad determinada conforme a lo establecido en el artculo 130 de LISR, es de carcter puramente informativo. No participa en la determinacin de los impuestos.

RETENCIONES IMPORTES Monto de los ingresos pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retencin, conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales (Formato 37-A o Anexo 2 del formato 30). ISR retenido: Capture el monto de la retencin de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones. IVA retenido: Capture el monto de la retencin de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias

constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones.

Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectu las retenciones.

Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin, la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor.

Si requiere modificar o verificar los datos guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratn y pulsar el botn editar, aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura con el botn de Agregar. En este cuadro de almacenamiento aparecen prellenados los datos de las retenciones por concepto de servicios profesionales reportados por los retenedores en la declaracin informativa, en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificacin pertinente. Para facilitar la captura de un gran nmero de registros de retenciones la Declaracin Automtica cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. Ver Instrucciones

ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES

ESTADO DE POSICIN FINANCIERA Capture las cifras contables al 31 de diciembre de 2012. Los siguientes rubros pueden ser capturados con signo negativo anteponiendo un guin (-), en caso necesario:

Actualizacin del capital, y Otras cuentas de capital.

INVERSIONES Deduccin fiscal en el ejercicio: Capture el importe de la deduccin de inversiones en el ejercicio, calculada en los trminos de la Seccin II del Captulo II del Ttulo II de la LISR. Deduccin inmediata en el ejercicio: Capture el importe de la deduccin inmediata de inversiones calculada conforme al Art. 220 de la LISR. El total de la deduccin fiscal en el ejercicio sumado, en su caso, con la deduccin inmediata en el ejercicio pasa automticamente al campo depreciacin o deduccin de inversiones del apartado de anlisis de Egresos. Adquisiciones en el ejercicio: Capture el monto original de la inversin en el ejercicio por cada concepto.

INGRESOS En el anlisis de Ingresos, capture los montos correspondientes a cada concepto obtenido mediante la aplicacin de la Ley del Impuesto sobre la Renta. De haber percibido ingresos por realizar actividades agrcolas, ganaderas, silvcolas o pesqueras, capture el monto de ingresos exentos en el campo C. Ingresos exentos (hasta cuarenta salarios mnimos anuales de su rea geogrfica Art. 109 fraccin XXVII LISR).

EGRESOS En el anlisis de Egresos, capture los montos correspondientes a cada concepto determinado u obtenido mediante la aplicacin de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Nota: En los campos Z. Gastos realizados en la produccin cinematogrfica nacional y AA. Gastos realizados en la produccin teatral nacional, se har anotacin cuando el contribuyente se dedique a dichas actividades.

RESULTADOS

El programa muestra, con base en los datos capturados en los apartados de anlisis de ingresos y egresos, la utilidad o la prdida fiscal obtenida. PTU pagada en el ejercicio : Capture el monto de participacin de los trabajadores en las utilidades pagada durante el ejercicio de 2012. Prdidas fiscales de ejercicios anteriores aplicadas en el ejercicio: Capture la prdida fiscal de ejercicios anteriores actualizada, que amortiza contra la utilidad fiscal del ejercicio. En caso de no haber obtenido utilidad fiscal en el ejercicio, se inhabilitar dicho campo. Utilidad Gravable Acumulable: Muestra el resultado de restar a la Utilidad Fiscal disminuida con la PTU pagada en el ejercicio, las Prdidas fiscales de ejercicios anteriores aplicadas en el ejercicio.

REDUCCIN DE ISR Ingresos por la enajenacin de activos fijos o activos fijos y terrenos: Capture el monto de sus ingresos por la venta de activos fijos y terrenos. Este es un elemento que sirve de base para determinar la exclusividad de sus actividades agrcolas, ganaderas, silvcolas o de pesca, y nos ayuda para calcular, en su caso, la reduccin del ISR. Actividades agrcolas, ganaderas, silvcolas o de pesca: Seale si realiza este tipo de actividades Ingresos cobrados: Capture el monto de sus ingresos por las actividades antes sealadas a efecto de determinar, en su caso, la reduccin del ISR. DATOS INFORMATIVOS Inventario Inicial: Capture el valor de las existencias de inventario al inicio del ejercicio 2012. Inventario Final. Capture el valor de las existencias del inventario al final del ejercicio de 2012.

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU por distribuir: Capture el monto de PTU a distribuir correspondiente al ejercicio por el que se lleva a cabo la declaracin. Prdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de amortizar, actualizadas: Capture el monto total de la prdida fiscal ocurrida en ejercicios anteriores actualizada, pendiente de amortizar (Art. 130 LISR). ISR causado en exceso del IMPAC en los 3 ejercicios anteriores, pendientes de aplicar: En el caso de que hasta en tres ejercicios inmediatos

anteriores, el Impuesto sobre la Renta causado hubiera sido superior al impuesto al activo causado, capture el total de las diferencias obtenidas entre ambos impuestos, determinadas por cada ejercicio (Art. 9 LIA). La informacin de estos tres ltimos campos, determinada conforme a lo dispuesto por los artculos 130 de la LISR y 9 de la LIA, es de carcter puramente informativo. No participa en la determinacin de los impuestos.

RETENCIONES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES En esta pantalla encontrar dos opciones para la captura de la informacin relacionada con sus retenciones de impuestos. Por lo tanto elija, Servicios Profesionales o Actividades Empresariales, dependiendo del origen del ingreso que gener la retencin de ISR e IVA.

IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retencin, conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales (Formato 37-A o Anexo 2 del formato 30). ISR retenido: Capture el monto de la retencin de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones. IVA retenido: Capture el monto de la retencin de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones.

Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectu las retenciones. Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla.

Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor.

Si requiere modificar o verificar los datos guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratn y pulsar el botn editar, aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura con el botn de Agregar. Para facilitar la captura de un gran nmero de registros de retenciones la Declaracin Automtica cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. Ver Instrucciones

ACTIVIDADES EMPRESARIALES ( Contabilidad Simplificada)

Este apartado es aplicable slo para aquellos contribuyentes que realicen actividades agrcolas, ganaderas, pesqueras o silvcolas o de autotransporte terrestre de carga o de pasajeros, cuyos ingresos obtenidos en el ejercicio inmediato anterior por dichas actividades no hubiesen excedido de $10'000,000.00 (Art. 133 fraccin II, segundo prrafo LISR)

INVERSIONES Deduccin fiscal en el ejercicio: Capture el importe de la deduccin de inversiones en el ejercicio, calculada en los trminos de la Seccin II del Captulo II del Ttulo II de la LISR. Deduccin inmediata en el ejercicio: Capture el importe de la deduccin inmediata de inversiones calculada conforme al Art. 220 de la LISR. El total de la deduccin fiscal en el ejercicio sumado, en su caso, con la deduccin inmediata en el ejercicio pasa automticamente al campo depreciacin o deduccin de inversiones del apartado de anlisis de Egresos. Adquisiciones en el ejercicio: Capture el monto original de la inversin en el ejercicio por cada concepto.

INGRESOS

En el anlisis de Ingresos, capture los montos correspondientes a cada concepto obtenido mediante la aplicacin de la Ley del Impuesto sobre la Renta. De haber percibido ingresos por realizar actividades agrcolas, ganaderas, silvcolas o pesqueras, capture el monto de ingresos exentos en el campo C. Ingresos exentos (hasta cuarenta salarios mnimos anuales de su rea geogrfica Art. 109 fraccin XXVII LISR).

EGRESOS En el anlisis de Egresos, capture los montos correspondientes a cada concepto determinado u obtenido mediante la aplicacin de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Nota: En los campos Z. Gastos realizados en la produccin cinematogrfica nacional y AA. Gastos realizados en la produccin teatral nacional, se har anotacin cuando el contribuyente se dedique a dichas actividades.

RESULTADOS El programa muestra, con base en los datos capturados en los apartados de anlisis de ingresos y egresos, la utilidad o la prdida fiscal obtenida. PTU pagada en el ejercicio : Capture el monto de participacin de los trabajadores en las utilidades pagada durante el ejercicio de 2012. Prdidas fiscales de ejercicios anteriores aplicadas en el ejercicio: Capture la prdida fiscal de ejercicios anteriores actualizada, que amortiza contra la utilidad fiscal del ejercicio. En caso de no haber obtenido utilidad fiscal en el ejercicio, se inhabilitar dicho campo. Utilidad Gravable Acumulable: Muestra el resultado de disminuir las Prdidas fiscales de ejercicios anteriores aplicadas en el ejercicio, de la Utilidad Fiscal.

REDUCCIN DE ISR: Ingresos por la enajenacin de activos fijos o activos fijos y terrenos: Capture el monto de sus ingresos por la venta de activos fijos y terrenos. Este es un elemento que sirve de base para determinar la exclusividad de sus actividades agrcolas, ganaderas, pesqueras o silvcolas y nos ayuda para calcular, en su caso, la reduccin del ISR. Actividades agrcolas, ganaderas, silvcolas o de pesca: Seale si realiza este tipo de actividades

Ingresos cobrados: Capture el monto de sus ingresos por las actividades antes sealadas, a efecto de determinar, en su caso, la reduccin del ISR.

DATOS INFORMATIVOS Inventario Inicial: Capture el valor de las existencias de inventario al inicio del ejercicio 2012. Inventario Final: Capture el valor de las existencias del inventario al final del ejercicio de 2012.

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU por distribuir: Capture el monto de PTU a distribuir correspondiente al ejercicio por el que se lleva a cabo la declaracin. Prdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de amortizar, actualizadas: Capture el monto total de la prdida fiscal ocurrida en ejercicios anteriores actualizada, pendiente de amortizar (Art. 130 LISR). ISR causado en exceso del IMPAC en los 3 ejercicios anteriores, pendientes de aplicar: En el caso de que hasta en tres ejercicios inmediatos anteriores, el Impuesto sobre la Renta causado hubiera sido superior al impuesto al activo causado, capture el total de las diferencias obtenidas entre ambos impuestos, determinadas por cada ejercicio (Art. 9 LIA). La informacin de estos tres ltimos campos, determinada conforme a lo dispuesto por los artculos 130 de la LISR y 9 de la LIA, es de carcter puramente informativo. No participa en la determinacin de los impuestos.

RETENCIONES IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retencin, conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales (Formato 37-A o Anexo 2 del formato 30). ISR retenido: Capture el monto de la retencin de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones. IVA retenido: Capture el monto de la retencin de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias

constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones.

Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectu las retenciones. Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor.

Si requiere modificar o verificar los datos guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratn y pulsar el botn editar; aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura. Para facilitar la captura de un gran nmero de registros de retenciones la Declaracin Automtica cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. Ver Instrucciones

RGIMEN INTERMEDIO

Este rgimen es aplicable a los contribuyentes personas fsicas que realicen exclusivamente actividades empresariales, cuyos ingresos obtenidos en el ejercicio inmediato anterior por dichas actividades no hubiesen excedido de $4 000.000.00. Impuesto sobre la Renta. Total de ingresos cobrados: capture el monto total de los ingresos por actividades empresariales efectivamente percibidos en el ejercicio en efectivo, en bienes o en servicios (Art. 120 y 122 LISR).

Total de ingresos exentos: Capture el monto total de los ingresos exentos obtenidos en la realizacin de actividades empresariales (Actividades agrcolas, ganaderas, pesqueras o silvcolas, hasta por cuarenta salarios mnimos anuales, Art. 109 fraccin XXVII LISR). Deduccin de inversiones: Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio para la adquisicin de activos fijos, gastos y cargos diferidos, excepto tratndose de automviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones y remolques, mismos que deben deducirse en los trminos de la Seccin II del Captulo II del Ttulo II de la LISR. Impuesto local sobre los ingresos por actividades empresariales: Capture el monto de impuesto local retenido o pagado durante el ejercicio por concepto de actividades empresariales. Estmulo Fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores : Capture el monto del estmulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deduccin adicional. (Art. 222 de la LISR y decreto por el que se otorga un estmulo fiscal a contribuyentes del ISR que empleen a personas con 65 aos o ms, o padezcan discapacidad motriz publicado en el DOF 30 de marzo de 2012). Deduccin adicional del fomento al primer empleo: Capture el monto del estmulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deduccin adicional. (Arts. 230 y 233 de la LISR. Otras deducciones autorizadas (gastos): Capture el monto total de las deducciones efectuadas durante el ejercicio por concepto de: devoluciones que se reciban o descuentos o bonificaciones que se hagan, adquisiciones de mercancas, materias primas, productos semiterminados o terminados, gastos; intereses pagados derivados de la actividad empresarial, sin ajuste alguno y cuotas pagadas por los patrones al Instituto Mexicano del Seguro Social, incluso cuando stas sean a cargo de sus trabajadores (Art. 123 LISR). No se incluir aqu el monto correspondiente a la deduccin de inversiones, mismo que ya se plasm en el campo correspondiente. Utilidad fiscal: Muestra la diferencia entre el Total de ingresos cobrados menos los Ingresos exentos, la Deduccin de inversiones, Impuesto local sobre los ingresos por actividades empresariales, Estmulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores, Deduccin adicional del fomento al primer empleo y las Otras deducciones autorizadas, cuando se obtenga un resultado positivo. Prdida fiscal: Muestra la diferencia entre el Total de ingresos cobrados menos los Ingresos exentos, la Deduccin de inversiones, Impuesto local sobre los ingresos por actividades empresariales, Estmulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores, Deduccin adicional del fomento al primer empleo y las Otras deducciones autorizadas, cuando se obtenga un resultado negativo.

PTU pagada en el ejercicio : Capture el monto de participacin de los trabajadores en las utilidades pagadas durante el ejercicio de 2012. Prdidas fiscales de ejercicios anteriores aplicadas en el ejercicio: Capture el monto de la prdida fiscal ocurrida en ejercicios anteriores actualizada, que puede disminuirse de la utilidad fiscal del ejercicio (Art. 130 LISR). En caso de haber obtenido prdida fiscal en el ejercicio, se inhabilitar dicho campo. Utilidad gravable acumulable: Muestra el resultado de disminuir a la Utilidad fiscal del ejercicio, las Prdidas fiscales de ejercicios anteriores (Art. 130 LISR)

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU por distribuir: Capture el monto de PTU a distribuir correspondiente al ejercicio por el que se lleva a cabo la declaracin. Prdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de amortizar, actualizadas: Capture el monto total de la prdida fiscal ocurrida en ejercicios anteriores actualizada, pendiente de amortizar (Art. 130 LISR). ISR causado en exceso del IMPAC en los 3 ejercicios anteriores, pendientes de aplicar: En el caso de que hasta en tres ejercicios inmediatos anteriores, el Impuesto sobre la Renta causado hubiera sido superior al impuesto al activo causado, capture el total de las diferencias obtenidas entre ambos impuestos, determinadas por cada ejercicio (Art. 9 LIA). La informacin de estos tres ltimos campos, determinada conforme a lo dispuesto por los artculos 130 de la LISR y 9 de la LIA, es de carcter puramente informativo, no participa en la determinacin de los impuestos.

ISR CORRESPONDIENTE A ENTIDADES FEDERATIVAS Entidad Federativa: Seleccione la entidad federativa a la que efectu el pago del Impuesto sobre la Renta del mes correspondiente. Base del impuesto correspondiente a la entidad federativa: Capture la base calculada en los trminos de los artculos 127 y 136-BIS de la LISR. Cantidad efectivamente pagada ante las oficinas autorizadas de la entidad federativa: Determinada aplicando la tasa del 5% al resultado que se obtenga de conformidad con lo dispuesto en el Art. 127 de la LISR. Cantidad efectivamente pagada ante la Federacin (despus de aplicaciones): Es el monto realmente pagado a favor de la Federacin en el mes, cantidad determinada despus de haber disminuido aplicaciones como

crdito al salario, compensaciones, empleo, etc.

estmulos fiscales, subsidio para el

Si en algunos de los meses no existiera base para calcular ISR, seleccione la entidad federativa de su domicilio fiscal, el sistema genera automticamente los ceros en los rubros correspondientes.

REDUCCIN DE ISR Ingresos por la enajenacin de activos fijos o activos fijos y terrenos: Capture el monto de sus ingresos por la venta de activos fijos y terrenos. Este es un elemento que sirve de base para determinar la exclusividad de sus actividades agrcolas, ganaderas, pesqueras o silvcolas, y nos ayuda para calcular, en su caso, la reduccin del ISR. Actividades agrcolas, ganaderas, silvcolas o de pesca: Seale si realiza este tipo de actividades Ingresos cobrados: Capture el monto de sus ingresos por las actividades antes sealadas a efecto de determinar, en su caso, la reduccin del ISR.

RETENCIONES IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retencin, conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales (Formato 37-A o Anexo 2 del formato 30). ISR retenido: Capture el monto de la retencin de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones. IVA retenido: Capture el monto de la retencin de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones. RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectu las retenciones. Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla

Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor.

Si requiere modificar o verificar los datos guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratn y pulsar el botn editar; aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura con el botn de Agregar. Para facilitar la captura de un gran nmero de registros de retenciones la Declaracin Automtica cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. Ver Instrucciones

ARRENDAMIENTO

ARRENDADOR Tipo de deduccin: Seleccione si la deduccin que se aplica es la opcional o si la deduccin es comprobable con documentacin que rena los requisitos fiscales. En el caso de que seleccione la deduccin opcional, podr deducir adicionalmente el monto de las erogaciones por concepto del impuesto predial del inmueble que arrend durante el ejercicio (Art. 142 LISR).

Importes anuales Cuando el sistema despliegue la informacin de sus ingresos por arrendamiento reportados por sus retenedores en la declaracin informativa, se recomienda verificarla, en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificacin pertinente. Ingresos gravados: Capture el monto total de los ingresos efectivamente percibidos provenientes del arrendamiento y en general por otorgar a ttulo oneroso el uso o goce temporal de bienes inmuebles. (Art. 141 LISR) Ingresos exentos: Capture los ingresos exentos provenientes del arrendamiento y en general por otorgar a ttulo oneroso el uso o goce temporal de bienes inmuebles (Art. 109 LISR) Impuesto local sobre los ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles: Capture el monto de impuesto local retenido o pagado durante el ejercicio por concepto de otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles.

Predial: Capture el monto del impuesto predial que haya pagado por cada concepto. (Art. 142 LISR) Estmulo Fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores : Capture el monto del estmulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deduccin adicional (Art. 222 de la LISR y decreto por el que se otorga un estmulo fiscal a contribuyentes del ISR que empleen a personas con 65 aos o ms, o padezcan discapacidad motriz publicado en el DOF 30 de marzo de 2012). Deduccin adicional del fomento al primer empleo: Capture el monto del estmulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deduccin adicional. (Arts. 230 y 233 de la LISR. Otras deducciones: Se habilita cuando se elija la opcin de deduccin comprobable, se debe capturar la suma de las deducciones autorizadas para este rgimen distintas a Impuesto local sobre los ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles, Estmulo Fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores, Deduccin adicional del fomento al primer empleo y Predial. (Art. 142 LISR) Deduccin opcional: En caso de haber seleccionado el tipo de deduccin opcional, el programa asignar automticamente una cantidad equivalente al 35% del monto de los ingresos gravados (Art. 142 LISR).

SUBARRENDADOR Importes anuales Ingresos gravados: Capture los ingresos totales subarrendamiento de bienes inmuebles (Art. 141 LISR) Ingresos exentos: Capture los ingresos exentos subarrendamiento de bienes inmuebles (Art. 109 LISR) provenientes provenientes del del

Estmulo Fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores : Capture el monto del estmulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deduccin adicional. (Art. 222 de la LISR y decreto por el que se otorga un estmulo fiscal a contribuyentes del ISR que empleen a personas con 65 aos o ms, o padezcan discapacidad motriz publicado en el DOF 30 de marzo de 2012). Deduccin adicional del fomento al primer empleo: Capture el monto del estmulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deduccin adicional. (Arts. 230 y 233 de la LISR. Rentas pagadas: Capture el importe de las rentas pagadas al arrendador. (Art. 142 LISR)

Las pantallas Arrendador y Subarrendador interactan entre s, de tal forma que la informacin que aparezca en los tres campos inhabilitados que se ubican inmediatamente debajo de dichos conceptos (Deducciones, Ingresos acumulables y deducciones que exceden a los ingresos) refleja informacin acumulada. Deducciones: Refleja la suma de Impuesto local sobre los ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles, Estmulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores, Deduccin adicional del fomento al primer empleo, Predial, Deduccin opcional, Rentas pagadas y Otras deducciones. Ingresos Acumulables: El sistema determinar en forma automtica, la diferencia entre el total de ingresos gravados y deducciones. Deducciones que exceden a los ingresos (prdida): El sistema determinar en forma automtica la cantidad que resulte de disminuir al total de ingresos gravados (por el arrendamiento y el subarrendamiento), las deducciones autorizadas (excepto los montos por Deduccin adicional del fomento al primer empleo y Estmulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores), siempre que esta ltima sea mayor. De esta forma, el importe resultante se podr disminuir de los dems ingresos que haya obtenido, cuando las disposiciones fiscales lo establezcan (No aplica para Captulos I y II del Ttulo IV de la LISR) (Art. 184 RISR). Si usted es arrendador de bienes inmuebles destinados a casa habitacin y eligi la deduccin opcional, o bien, dentro de sus deducciones comprobables incluye los intereses reales pagados en prstamos utilizados para la compra construccin o mejoras de dichos inmuebles, no podr considerar esos mismos intereses como deduccin personal.

PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES PTU por distribuir: Capture el monto de PTU por distribuir correspondiente al ejercicio por el que se lleva a cabo la declaracin.

RETENCIONES IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retencin, conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales (Formato 37-A o Anexo 2 del formato 30). ISR retenido: Capture el monto de la retencin de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones.

IVA retenido: Capture el monto de la retencin de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones.

Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectu las retenciones. Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor.

Si requiere modificar o verificar los datos guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratn y pulsar el botn editar; aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura con el botn de Agregar. En este cuadro de almacenamiento aparecen prellenados los datos de las retenciones por concepto de arrendamiento de inmuebles reportados por los retenedores en la declaracin informativa, en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificacin pertinente. Para facilitar la captura de un gran nmero de registros de retenciones, la Declaracin Automtica cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. Ver Instrucciones

INTERESES Derivado de la publicacin del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificacin administrativa en el Diario Oficial de la Federacin el 30 de marzo de 2012, los contribuyentes personas fsicas obligados a acumular a sus dems ingresos los obtenidos por concepto de intereses en los trminos del Ttulo IV, Captulo VI de la Ley del Impuesto sobre la Renta, podrn optar por no declarar en su declaracin anual los montos

percibidos por dicho concepto, siempre que consideren como pago definitivo del impuesto sobre la renta, el monto de la retencin efectuada por la persona que haya realizado el pago de dichos conceptos. Por lo anterior, es necesario que proceda a seleccionar una de las dos opciones: Si selecciona la opcin S: Est aplicando la facilidad de no acumular los ingresos por concepto de intereses, por lo que el sistema inhabilitar los campos del apartado de intereses inclusive la seccin de retenciones por lo que no podr realizar captura alguna. En caso de seleccionar la opcin No , decide no aplicar la facilidad por lo que deber proceder a capturar su informacin I. Provenientes del Sistema Financiero y II. No provenientes del Sistema Financiero Inters nominal: Capture el importe total de los intereses nominales que haya percibido en el ejercicio. Tratndose de la columna de los intereses provenientes del Sistema Financiero no incluya los pagos de instituciones de seguro a que se refiere el Artculo 158 de la Ley del Impuesto sobre la Renta al que nos referiremos ms adelante. En caso de dejar en blanco este recuadro, se considerar cero. Inters real: Capture el importe total de los intereses reales que aparecen en las constancias que le fueron emitidas. Si adems de intereses reales obtuvo tambin prdidas, capture en este campo la diferencia entre ambos montos cuando los intereses reales sean superiores. Tratndose de la columna de los intereses provenientes del Sistema Financiero no incluya los pagos de instituciones de seguro a que se refiere el Artculo 158 de la Ley del Impuesto sobre la Renta al que nos referiremos ms adelante. En caso de dejar en blanco este recuadro, se considerar cero. Prdida: Capture el importe total de las prdidas que aparecen en las constancias que le fueron emitidas. Si adems de prdidas obtuvo tambin intereses reales, capture en este campo la diferencia entre ambos montos cuando las prdidas sean superiores. En caso de dejar en blanco este recuadro, se considerar cero. Prdida de ejercicios anteriores aplicable en el presente ao (actualizada): En el caso que se amorticen prdidas de ejercicios anteriores deber anotar dicha prdida actualizada, de conformidad con el quinto prrafo del Art. 159 de LISR. PAGOS DE INSTITUCIONES DE SEGUROS. (ART. 158 LISR) Inters nominal: Anotar los pagos efectuados por las instituciones de seguros a los asegurados o a sus beneficiarios, por los retiros parciales o

totales que realicen dichas personas de las primas pagadas, o de los rendimientos de stas, antes de que ocurra el riesgo o el evento amparado en la pliza, as como a los pagos que efecten a los asegurados o a sus beneficiarios en el caso de seguros cuyo riesgo amparado sea la supervivencia del asegurado cuando en este ltimo caso no se cumplan los requisitos de la fraccin XVII del artculo 109 de esta Ley y siempre que la prima haya sido pagada directamente por el asegurado. Inters real: Capture el importe del inters real que aparece en la constancia que le fue emitida por la institucin de seguros. En caso de dejar en blanco este recuadro, se considerar cero. Tasa de ISR: Capture la tasa de Impuesto sobre la Renta que le correspondi para cada uno de los cinco ejercicios que se le solicitan. La tasa se obtiene dividiendo el impuesto determinado en cada ejercicio entre el ingreso gravable del mismo ejercicio (Art. 158 LISR) Cuando por alguno(s) de los cinco ejercicios no hubiera tenido impuesto determinado, podr dejar el campo en blanco. El sistema inhabilitar el apartado de intereses inclusive el de retenciones por lo que no se podr realizar captura alguna, sin embargo, si previamente seleccion No y captur informacin y posteriormente cambia la opcin a S, el sistema inhabilitar dicho apartado pero si se vuelve a cambiar la opcin a NO, la informacin previamente capturada se mostrar por lo que podr verificarla o en su caso modificarla. RETENCIONES IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retencin, conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales. ISR retenido: Capture el monto de la retencin de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones. IVA retenido: Capture el monto de la retencin de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones. Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectu las retenciones.

Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor.

Si requiere modificar o verificar los datos guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratn y pulsar el botn editar; aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura con el botn de Agregar. Para facilitar la captura de un gran nmero de registros de retenciones la Declaracin Automtica cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. Ver Instrucciones

DE LOS DEMS INGRESOS Total de ingresos obtenidos: Capture la suma de los ingresos anotados en las secciones de Planes personales de retiro, Intereses reales y ganancia/prdida cambiaria, Inmuebles destinados al hospedaje, Operaciones financieras derivadas y los dems ingresos sealados en el artculo 167 de la LISR. Ingresos exentos: Capture el monto de los ingresos por los que no se paga el pago de impuesto. (Art. 109 de LISR). PLANES PERSONALES DE RETIRO Ingresos obtenidos: Capture los ingresos que haya percibido en el ejercicio provenientes de planes personales de retiro o de la subcuenta de aportaciones voluntarias a que se refiere la fraccin V del artculo 176 de la LISR, (la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro, en los trminos de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, las cuentas de planes personales de retiro y la subcuenta de aportaciones voluntarias), cuando no se encuentre en los supuestos de invalidez o incapacidad para realizar un trabajo remunerado, de conformidad con las leyes de seguridad social, o sin haber llegado a la edad de 65 aos. Para estos efectos se considerar como ingreso

el monto total de las aportaciones que hubiese realizado a dicho plan personal de retiro o a la subcuenta de aportaciones voluntarias que hubiere deducido conforme al artculo 176, fraccin V de la LISR actualizadas, as como los intereses reales devengados durante todos los aos de la inversin, actualizados. Fecha de apertura del plan: Seleccione la fecha en que se realiz la apertura del plan personal de retiro o de la subcuenta de aportaciones voluntarias a que se refiere la fraccin V del artculo 176 de la LISR. Fecha de obtencin del ingreso: Seleccione la fecha en que se obtuvo el ingreso del plan personal de retiro o de la subcuenta de aportaciones voluntarias a que se refiere la fraccin V del artculo 176 de la LISR. Despus de capturar estos datos, d clic en el botn Agregar y la aplicacin quedar habilitada para capturar otro registro. Cuando entre la fecha de apertura del plan y la fecha en que se obtuvo el ingreso hubieran transcurrido ms de cinco aos, aparecern cinco campos ms de captura, con el ttulo Tasa de ISR correspondiente a los ltimos cinco ejercicios. Para gravar el ingreso obtenido, el programa obtendr una tasa promedio utilizando las tasas capturadas. Tasa del ISR correspondientes a los ltimos cinco ejercicios: Capture las tasas de Impuesto sobre la Renta de los cinco ltimos ejercicios que se le solicitan. La tasa se obtiene dividiendo el impuesto determinado en cada ejercicio entre el ingreso gravable del mismo ejercicio. Cuando por alguno(s) de los cinco ejercicios no hubiera tenido impuesto determinado, podr dejar el campo en blanco. INTERESES REALES Y GANANCIA/PRDIDA CAMBIARIA Del ejercicio. Art. 168 LISR, excepto fraccin IV. Inters percibido: Deber capturar los ingresos provenientes de los conceptos que se sealan en el Art. 168 de la LISR, exceptuando los intereses provenientes de depsitos efectuados en el extranjero, o de crditos o prstamos otorgados a residentes en el extranjero. Inters acumulable (determinado conforme al Art. 159): Deber capturar este concepto cuando el inters devengado sea mayor al ajuste por inflacin en los trminos de dicho artculo, o se obtenga ganancia cambiaria. Prdida (incluye prdida cambiaria): Cuando en trminos del Art. 159 de la LISR el ajuste por inflacin sea mayor que los intereses obtenidos o cuando se

determine prdida cambiaria, se capturar en este campo el resultado obtenido. De los 4 ejercicios anteriores Prdida cambiaria o inflacionaria (monto actualizado): Deber capturar la parte de las prdidas de ejercicios anteriores ya actualizada, pendientes de disminuir contra los intereses o ganancia cambiaria. Intereses provenientes de depsitos o prstamos al extranjero (fraccin IV del Art. 168 LISR) Inters nominal: Cuando provengan de depsitos efectuados en el extranjero o de crditos o prstamos otorgados a residentes en el extranjero, sern acumulables conforme se devenguen. Seleccione el procedimiento de acumulacin de ingresos Podr optar por acumular el ingreso conforme al procedimiento sealado en la Ley del Impuesto sobre la Renta, en su Artculo 168 o bien, conforme a la opcin y factor a que se refiere el artculo 221 de su Reglamento. Opcin Art. 168 LISR Al dar clic en esta alternativa, aparecen dos campos: Ajuste anual por inflacin deducible: Capture el monto del ajuste anual por inflacin que se obtenga conforme a lo dispuesto por el Art. 46 de la LISR, sin considerar las deudas. Inters acumulable: Este campo muestra la diferencia entre el inters nominal y el ajuste anual por inflacin. Opcin Factor Art. 221 RISR Al dar clic en esta alternativa, aparecen tres campos: Monto del depsito o inversin al inicio del ejercicio: Capture esta informacin con base en sus estados de cuenta o comprobantes de depsito correspondientes a sus depsitos o inversiones en el extranjero. Factor de acumulacin (calculado por el SAT): Capture el factor que d a conocer el Servicio de Administracin Tributaria, a travs del Diario Oficial de la Federacin, para efectos de aplicar el Artculo 221 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Monto acumulable: Este campo muestra el resultado de multiplicar el Monto del depsito o inversin al inicio del ejercicio por el Factor de acumulacin.

INMUEBLES DESTINADOS AL HOSPEDAJE Ingreso obtenido: Si opta por acumular los ingresos obtenidos en su carcter de condmino o fideicomisario de un bien inmueble destinado a hospedaje, otorgado en administracin a un tercero a fin de que lo utilice para hospedar a personas distintas de usted, en este recuadro deber capturar la cantidad obtenida por dicho concepto. Factor: Muestra el factor aplicable al ejercicio 2012 (1.4286) (penltimo prrafo del Art. 170 de la LISR) Ingreso acumulable: Muestra la cantidad que resulta de multiplicar el monto de los ingresos efectivamente obtenidos por concepto de inmuebles destinados al hospedaje una vez efectuada la retencin correspondiente, por el Factor sealado. Impuesto acreditable: Muestra la cantidad que resulta de aplicar sobre el ingreso acumulable que se determina, la tasa (30%) mxima para aplicarse sobre el excedente del lmite inferior que establece la tarifa contenida en el art. 177 de la LISR). OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS Ganancias y/o intereses: Deber de capturar los ingresos obtenidos por intereses y ganancias generados en las operaciones financieras derivadas de deuda y de capital, as como de operaciones financieras a que se refieren los artculos 16-A del CFF y 23 de la LISR. Prdidas: Deber capturar este recuadro cuando las deducciones autorizadas por la LISR sean mayores a los ingresos obtenidos pudiendo disminuirlas, en su caso, de ganancias obtenidas en el mismo ejercicio en las operaciones financieras derivadas de deuda y de capital y hasta por el importe de dichas ganancias. RETENCIONES IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retencin, conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales. ISR retenido: Capture el monto de la retencin de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones.

IVA retenido: Capture el monto de la retencin de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizar la sumatoria de retenciones. Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectu las retenciones. Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor.

Si requiere modificar o verificar los datos guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratn y pulsar el botn editar; aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura con el botn de Agregar. Para facilitar la captura de un gran nmero de registros de retenciones la Declaracin Automtica cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. Ver Instrucciones

INFORMACION DEL IVA

Las personas fsicas presentarn la informacin del IVA conjuntamente con la declaracin del ejercicio de ISR. Impuesto causado: Capture por cada uno de los meses del ejercicio, el monto del impuesto al valor agregado de los actos o actividades gravados a las diferentes tasas. IVA retenido: Capture por cada uno de los meses del ejercicio, el monto de la retencin que le efectuaron en los trminos del artculo 1-A de la LIVA. IVA acreditable (conforme al artculo 4, 5, 5A, 5B y 5C de la LIVA): Capture por cada uno de los meses del ejercicio, el monto del IVA acreditable que haya resultado conforme a la mecnica prevista en los artculos sealados. Cantidad a cargo: El programa determina por cada uno de los meses del ejercicio, el monto que resulta de disminuir al impuesto causado el IVA retenido y el IVA acreditable, siempre y cuando el primero sea mayor. Saldo a favor: El programa determina por cada uno de los meses del ejercicio, el monto que resulta de disminuir al impuesto causado la suma del IVA retenido y el IVA acreditable, siempre que la suma de ambos sea mayor al impuesto causado. Dicha cantidad deber coincidir con el entero mensual realizado previamente. Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores: Cuando le resulte cantidad a cargo, capture por cada uno de los meses del ejercicio el monto a favor de IVA de periodos anteriores pendientes de acreditar aplicados en el pago mensual definitivo sin que excedan de dicha cantidad a cargo. Cantidad pagada: Es el resultado de disminuir a la cantidad a cargo el acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores y deber coincidir con el entero mensual realizado previamente, adems, dicha cantidad no debe incluir actualizacin, recargos u otros accesorios; ni aplicaciones.

Tratndose de saldo a favor, indique si opt por: Cuando se haya determinado saldo a favor de IVA, deber manifestar por cada uno de los meses del ejercicio, la opcin que se haya elegido para recuperarlo, esto es: A = Acreditamiento, D = Devolucin o C = Compensacin.

Si selecciona el apartado de IVA tiene que realizar la captura de por lo menos un mes del ejercicio.

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA

El Impuesto Empresarial a Tasa nica grava los ingresos provenientes de actividades de enajenacin de bienes, prestacin de servicios y por el uso o goce temporal de bienes. Ingreso por enajenacin de bienes: Capture el monto de los ingresos percibidos en el ejercicio por la enajenacin de bienes (Art. 2 LIETU). Ingreso por prestacin de servicios independientes: Capture el monto de los ingresos percibidos en el ejercicio por la prestacin de servicios independientes (Art. 2 LIETU). Ingresos por uso o goce temporal de bienes: Capture el monto de los ingresos percibidos en el ejercicio por uso o goce temporal de bienes (Art. 2 LIETU). Otros ingresos: Capture el monto de los ingresos distintos de la enajenacin de bienes, prestacin de servicios y por el uso o goce temporal de bienes percibidos en el ejercicio (Art. 2 LIETU). Total de ingresos: Es la suma del monto total de los ingresos percibidos en el ejercicio en efectivo, en bienes o en servicios por la enajenacin de bienes, prestacin de servicios, uso o goce temporal de bienes y por otros ingresos (Art. 2 LIETU). Ingresos exentos agropecuarios: Capture el monto total de los ingresos exentos por actividades agrcolas, ganaderas, pesqueras y silvcolas hasta por monto equivalente a cuarenta salarios mnimos anuales (Art. 4 fraccin IV LIETU). Ingresos exentos por enajenacin de partes sociales, documentos pendientes de cobro y ttulos de crdito: Capture el monto total de los ingresos exentos obtenidos por enajenacin de partes sociales, documentos pendientes de cobro y de ttulos de crdito (Art. 4 fraccin VI LIETU). Otros ingresos exentos: Capture el monto total de los ingresos exentos obtenidos por realizar actos accidentales de enajenacin de bienes, prestacin de servicios y por el uso o goce temporal de bienes (Art. 4, fraccin VII LIETU). Total de ingresos por los que no se paga el impuesto (exentos): Es la suma de los ingresos exentos por actividades agrcolas, ganaderas, pesqueras y silvcolas; los ingresos exentos obtenidos por enajenacin de partes sociales, documentos pendientes de cobro y de ttulos de crdito; y los actos

accidentales de enajenacin de bienes, prestacin de servicios y por el uso o goce temporal de bienes (Art. 4, fracciones IV, VI y VII LIETU). Ingresos gravables: Aparece el resultado de disminuir al Total de ingresos, el Total de ingresos por los que no se paga el impuesto (exentos). Erogaciones por adquisicin de bienes: Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por la adquisicin de bienes distinto de inversiones. Por ejemplo: materia prima, productos semiterminados, terminados, etc. Erogaciones por servicios independientes: Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por prestacin de servicios independientes. Por ejemplo: honorarios a contadores, abogados, arquitectos, ingenieros, etc. Erogaciones por uso o goce temporal de bienes: Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por el uso o goce temporal de bienes. Por ejemplo: Alquiler de maquinaria o rentas de inmuebles. Deduccin de inversiones (activo fijo): Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por la adquisicin de bienes utilizados para el desarrollo de sus actividades, por ejemplo: Maquinaria, equipo de oficina, equipo de transporte, etc. Contribuciones a cargo (excepto ISR, IMPAC, IETU, Aportaciones de Seguridad Social, IVA e IEPS): Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por el pago de contribuciones excepto ISR, IMPAC, IETU, Aportaciones de Seguridad Social, IVA e IEPS. Por ejemplo: Impuesto sobre nmina, tenencia, predial, etc. Erogaciones por aprovechamientos: Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por el pago de aprovechamientos, por ejemplo: explotacin de bienes de dominio pblico. Devoluciones, descuentos o bonificaciones, depsitos o anticipos: Capture el monto de las devoluciones que se reciban, los descuentos o bonificaciones que se hagan as como los depsitos o anticipos que se devuelvan, por ejemplo: Devolucin de mercanca. Indemnizaciones por daos y perjuicios y penas convencionales: Capture el monto de erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio, por Indemnizaciones por daos y perjuicios y penas convencionales, cuando las leyes establezcan la obligacin de pago y no hayan sido originadas por culpa imputable al contribuyente. Donativos: Capture el monto de los pagos efectuados durante el ejercicio por concepto de donativos no onerosos ni remunerativos, sin exceder del 7% de los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior, que sirvieron de base para el clculo de ISR, ejemplo: Donativos a la Cruz Roja, Teletn, etc., (Art. 5, fraccin VIII LIETU).

Premios pagados en efectivo: Capture el monto de erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por premios derivados de loteras, rifas, sorteos o juegos con apuestas y concursos autorizados conforme a las leyes respectivas. Deduccin adicional por inversiones (Adquiridas de Septiembre a Diciembre 2007): Capture el monto equivalente a una tercera parte de las inversiones adquiridas durante el periodo de septiembre a diciembre de 2007 efectivamente pagadas (Art. Quinto transitorio LIETU). Otras deducciones autorizadas: Capture el monto de erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio distintas de las anteriores, sin considerar las erogaciones por concepto de sueldos, salarios, conceptos asimilados a salarios y aportaciones de seguridad social. Prdidas por crditos incobrables y caso fortuito o fuerza mayor : Capture el monto por concepto de crditos incobrables por prescripcin o por imposibilidad prctica de cobro, as como las prdidas de inversiones por caso fortuito o fuerza mayor que estn consideradas en trminos de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Ejemplo: Accidente, robo, incendio, terremoto, etc. (Art. 5 fraccin X LIETU). Total de deducciones autorizadas: Se obtiene de la sumatoria de las deducciones capturadas para efectos de IETU. Base gravable: Resultado obtenido de la diferencia entre los ingresos gravables menos el total de deducciones autorizadas, cuando se obtenga un resultado positivo. Deducciones que exceden a los ingresos: Resultado obtenido de la diferencia entre los ingresos gravables menos el total de deducciones autorizadas, cuando se obtenga un resultado negativo. Acreditamientos contra IETU Base gravable: Resultado obtenido de la diferencia entre los ingresos gravables menos el total de deducciones autorizadas, cuando se obtenga un resultado positivo. Impuesto causado: Muestra el resultado obtenido de multiplicar la base gravable por la tasa del 17.5% correspondiente al ejercicio fiscal 2012. Una vez determinado el impuesto empresarial a tasa nica causado, se podrn disminuir los siguientes acreditamientos sin que la suma de estos exceda del impuesto causado. Crdito fiscal por deducciones mayores a los ingresos: Capture el monto actualizado que resulte de aplicar la tasa del 17.5% a la diferencia entre las deducciones autorizadas por esta Ley y los ingresos percibidos en el ejercicio (Primer y cuarto prrafo del Art. 11 de la LIETU).

Cuando el contribuyente no acredite en un ejercicio el crdito fiscal a que se refiere el prrafo anterior pudindolo haber hecho, perder el derecho a aplicarlo en los ejercicios posteriores hasta por la cantidad en la que pudo haberlo acreditado. Acreditamiento por sueldos y salarios: Capture el resultado de multiplicar los ingresos gravados que sirvan de base para calcular el Impuesto sobre la Renta de cada persona a la que paguen ingresos por los conceptos de sueldos, salarios y conceptos asimilados en el mismo ejercicio, por el factor de 0.175 . Acreditamiento por aportaciones de seguridad social patronales: Capture el resultado de multiplicar el monto de erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por aportaciones de seguridad social, por el factor del 0.175. Crdito fiscal por inversiones (adquiridas de 1998 a 2007): Capture el resultado de aplicar el procedimiento indicado en el Artculo Sexto Transitorio del Decreto por el que se expide la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa nica, publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 1 de octubre de 2007. Crdito fiscal por deduccin inmediata/prdidas fiscales: Capture el monto del crdito determinado como resultado de aplicar el procedimiento indicado en el Artculo Segundo del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia de los impuestos sobre la renta y empresarial a tasa nica, publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 5 de noviembre de 2007. Crdito fiscal sobre prdidas fiscales (rgimen simplificado): Capture el monto del crdito determinado conforme al procedimiento indicado en el Artculo Tercero del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia de los impuestos sobre la renta y empresarial a tasa nica, publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 5 de noviembre de 2007. Crdito fiscal por enajenaciones a plazo: Capture el monto del crdito determinado conforme al procedimiento indicado en el Artculo Tercero del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia de los impuestos sobre la renta y empresarial a tasa nica, publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 5 de noviembre de 2007. El programa aplicar este acreditamiento hasta por la cantidad necesaria para cada caso en particular. ISR propio del ejercicio: Aparece el monto de ISR propio del ejercicio que se puede acreditar contra IETU del ejercicio, dicho monto no podr exceder del resultado de restar al impuesto causado (IETU) menos las cantidades de crdito fiscal por deducciones mayores a los ingresos, acreditamiento por sueldos y salarios, acreditamiento por aportaciones de seguridad social patronales, crdito fiscal por inversiones (adquiridas de 1998 a 2007), crdito fiscal por deduccin inmediata/prdidas fiscales crdito fiscal sobre prdidas fiscales (rgimen simplificado) y crdito fiscal por enajenaciones a plazo(Art. 8 de la LIETU). Para facilitar el clculo de ste campo, el programa determina el monto del ISR propio del ejercicio que puede acreditar contra el IETU con base en la informacin capturada en su declaracin y, antes de desplegar la vista

preliminar, se emite una ventana emergente que le permite, en caso, considerar un monto diferente y poder anotarlo. Acreditamiento del ISR propio pagado en el extranjero: Capture el monto acreditable de Impuesto sobre la Renta que hubiera pagado en el extranjero por la obtencin de ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en el extranjero (Artculo 6 de la LISR). Impuesto a cargo: Muestra el resultado de disminuir al impuesto causado los diferentes crditos fiscales y acreditamientos para efectos del IETU. Pagos provisionales de IETU: Capture la suma de los pagos provisionales efectuados por concepto de IETU correspondientes al ejercicio de 2012. Excedentes de pagos provisionales de IETU acreditados contra pagos provisionales del ISR del mismo periodo: Campo inhabilitado, aplica slo para el ejercicio de 2009 conforme a lo sealado en el Decreto por el que se exime del pago de contribuciones al comercio exterior para hacer frente a la situacin de contingencia sanitaria provocada por el virus de influenza. (Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 2 de mayo 2009). Pagos provisionales de IETU efectivamente pagados: Es el resultado de disminuir los acreditamientos antes comentados. Diferencia a cargo: Muestra el resultado de restar al impuesto a cargo los pagos provisionales de IETU efectivamente pagados, cuando el impuesto a cargo es mayor. Diferencia a favor: Muestra el resultado de restar al impuesto a cargo los pagos provisionales de IETU efectivamente pagados, cuando el impuesto es menor. Otras cantidades a cargo y Otras cantidades a favor: Capture el importe de las cantidades que tenga a cargo o a favor por conceptos que no se encuentran considerados en los dems campos de la determinacin del impuesto. Impuesto a cargo del ejercicio: Es el resultado de restar a la sumatoria de diferencia a cargo y otras cantidades a cargo, el ISR pagado en exceso aplicado contra IETU y las otras cantidades a favor, cuando la primer cantidad es mayor. Impuesto a favor del ejercicio: Es el resultado de restar a la sumatoria de diferencia a cargo y otras cantidades a cargo, la diferencia a favor y las otras cantidades a favor, cuando la primer cantidad es menor. Datos informativos de IETU Monto total de pagos por sueldos y salarios gravados: Capture el monto total por concepto de sueldos y salarios gravados para efectos del Impuesto sobre la Renta, realizado a sus trabajadores durante el ejercicio que declara.

Monto total de aportaciones de seguridad social patronales: Capture el monto total por concepto de aportaciones de seguridad social patronales realizadas durante el ejercicio que declara. Total de saldos pendientes por deducir de las inversiones adquiridas de 1998 a 2007 (actualizadas a diciembre de 2007): Capture el monto de los saldos pendientes por deducir de las inversiones adquiridas de 1998 a 2007 que sirvi de base para la determinacin del crdito fiscal. Base para identificar el crdito fiscal de prdidas fiscales por deduccin inmediata o deduccin de terrenos: Capture el monto de la base para identificar el crdito fiscal de prdidas fiscales por deduccin inmediata o deduccin de terrenos que sirvieron para la determinacin del crdito fiscal. Monto total de deduccin adicional por inversiones adquiridas de septiembre a diciembre de 2007: Capture el monto total de deduccin adicional por inversiones adquiridas de septiembre a diciembre de 2007, que sirvieron de base para la determinacin del crdito fiscal. Crdito por deducciones mayores a los ingresos pendiente de aplicar: Capture el monto del crdito fiscal por deducciones mayores a los ingresos pendiente de aplicar.

IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

Monto del IDE: Capture el monto del impuesto a los depsitos en efectivo recaudado por la institucin del sistema financiero. R.F.C. de la institucin del sistema financiero: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la institucin financiera que efectu la recaudacin. Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor.

Si requiere modificar o verificar los datos guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratn y pulsar el botn editar; aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura con el botn de Agregar. Impuesto pagado directamente, no recaudado por la institucin del sistema financiero: Capture la cantidad de IDE pagado directamente en las oficinas autorizadas derivado de la determinacin por parte de la autoridad de un crdito fiscal. Acreditamiento de IDE efectuado contra el ISR a cargo (propio): Capture el monto del impuesto a los depsitos en efectivo acreditado contra el ISR a cargo propio. AVISO IMPORTANTE Se har anotacin en este campo nicamente si utiliz IDE como forma de pago en la aplicacin de Declaraciones y Pagos de solucin integral (Pago referenciado). Dicho monto no podr ser acreditado en la determinacin del ISR del ejercicio. Acreditamiento de IDE efectuado contra el ISR retenido a terceros: Capture el monto del impuesto a los depsitos en efectivo acreditado contra el ISR retenidos a terceros en el ejercicio. Compensaciones de IDE efectuadas durante el ejercicio: Capture el monto del impuesto a los depsitos en efectivo compensado durante el ejercicio contra contribuciones federales a su cargo en los trminos del artculo 23 del Cdigo Fiscal de la Federacin. Compensaciones de IDE efectuadas desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentacin de la declaracin: Capture el monto del impuesto a los depsitos en efectivo compensado desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentacin de la declaracin contra contribuciones federales a su cargo en los trminos del artculo 23 del Cdigo Fiscal de la Federacin. Devoluciones de IDE solicitadas durante el ejercicio: Capture el monto del impuesto a los depsitos en efectivo solicitado en devolucin durante el ejercicio. Devoluciones de IDE solicitadas desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentacin de la declaracin: Capture el monto del impuesto a los depsitos en efectivo solicitado en devolucin desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentacin de la declaracin. Otras disminuciones de IDE (Especifique): Capture el monto del impuesto a los depsitos en efectivo disminuido en el ejercicio y seale el concepto de la disminucin. Diferencia de IDE: Resultado obtenido de la diferencia entre suma del impuesto a los depsitos en efectivo recaudado por las instituciones del sistema financiero y el pagado directamente por el contribuyente menos las

cantidades aplicadas en acreditamientos, compensaciones, devoluciones y disminuciones.

COLEGIATURAS Pagos por servicios educativos (Colegiaturas) Datos de Beneficiarios Seale quien es el beneficiario de los servicios educativos: Seleccione la persona beneficiaria de los servicios educativos (Colegiaturas), el contribuyente, Cnyuge o concubina(o), Ascendiente y Descendientes en lnea recta. CURP.: Capture la Clave nica de Registro de Poblacin de su beneficiario, si es beneficiario el mismo contribuyente el sistema reconocer automticamente la CURP. Se recomienda que una vez registrado un beneficiario se proceda a la captura de su informacin de los pagos efectuados a las instituciones educativas, en la aplicacin podr identificar con la CURP a que beneficiario corresponden dichos pagos.

Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro beneficiario.

Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro beneficiario o del mismo beneficiario.

DETALLE DE PAGOS Nivel de escolaridad: Seleccione el nivel de escolaridad: Preescolar, Primaria, Secundaria, Profesional tcnico y Bachillerato o equivalente. RFC de la institucin educativa: Capture el Registro Federal de Contribuyentes de la Institucin educativa privada que tenga autorizacin o reconocimiento de validez oficial de estudios en los trminos de la Ley General de Educacin, a 12 posiciones si es persona moral y a 13 si es persona fsica. Monto de estmulo aplicable: Capture la cantidad pagada por concepto de enseanza a la institucin educativa, disminuida en su caso, por las cantidades recuperadas por este concepto. Tampoco ser aplicable el estmulo a las personas que reciban becas o cualquier otro apoyo econmico pblico para pagar los servicios de enseanza, hasta por el monto que cubran dichas becas o apoyos. Niveles educativos y montos mximos:
Nivel educativo Preescolar Primaria Secundaria Profesional tcnico Bachillerato o equivalente Lmite anual de deduccin $ 14,200.00 $ 12,900.00 $ 19,900.00 $ 17,100.00 $ 24,500.00

Tratndose de beneficiarios que hayan cursado dos niveles educativos en un mismo ejercicio fiscal, el sistema considerar el monto mayor de los dos niveles educativos de acuerdo al decreto publicado en el Diario oficial de la Federacin el 30 de marzo del 2012 y emitir un mensaje con el mximo permitido para el registro que se est capturando.

Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra institucin educativa.

Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra institucin educativa.

DEDUCCIONES PERSONALES

Tipo de deduccin: Seleccione de la lista el concepto de la deduccin personal (Art. 176 LISR; 240, 241, 242, 242-A y 243 RISR). Importe: Capture el monto de la deduccin personal seleccionada. Es importante sealar que la deduccin por gastos de funerales no debe exceder del salario mnimo general del rea geogrfica del contribuyente elevado al ao (Art. 176, fraccin II LISR).

rea geogrfica A B

Lmite de deduccin personal por gastos funerarios

$22,812.78 $21,623.28

Los donativos sern deducibles hasta por una cantidad que no exceda del 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el ISR en el ejercicio inmediato anterior (Art. 176, fraccin III LISR) Tratndose de aportaciones voluntarias al SAR, las mismas sern deducibles hasta el 10% de sus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mnimos generales del rea geogrfica del contribuyente elevado al ao (Art. 176, fraccin V LISR) Los depsitos en cuentas personales especiales para el ahorro, pago de primas contratadas de seguros que tengan como base planes de pensiones, as como adquisicin de acciones de sociedades de inversin, no podrn exceder de un monto de $ 152,000.00 considerando todos los conceptos (Art. 218, LISR)

Los pagos efectuados por concepto del impuesto local sobre ingresos por salarios y en general por la prestacin de un servicio personal subordinado, sern deducibles siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5% (Art. 176, fraccin VIII LISR) R.F.C. de quien expide el comprobante (factura): Capture el Registro Federal de Contribuyentes del proveedor de bienes, prestador de servicios o donataria autorizada, a 12 posiciones si es persona moral y a 13 si es persona fsica. Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra deduccin personal. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra deduccin personal.

Si requiere modificar o verificar los datos guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratn y pulsar el botn editar; aparecern los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura con el botn de Agregar. Cantidad recuperada en los gastos efectuados : Si recupera parte de las cantidades pagadas por concepto de honorarios mdicos, dentales, gastos hospitalarios y de gastos de funeral, capture dicha cantidad (Art. 176 LISR) Para facilitar la captura de un gran nmero de registros de deducciones personales la Declaracin Automtica cuenta con una herramienta para la carga masiva de datos. Ver Instrucciones

DATOS COMPLEMENTARIOS Declaracin. Seleccione el tipo de declaracin que presenta: Normal: Es la declaracin que se presenta por primera vez, en cumplimiento de las disposiciones fiscales.

Complementaria: Es la declaracin que se presenta para corregir errores de una declaracin presentada con anterioridad, conforme a lo establecido en el artculo 32 del Cdigo Fiscal de la Federacin. Complementaria por dictamen: Es la declaracin que se presenta para corregir errores de una declaracin presentada con anterioridad, como consecuencia de los resultados obtenidos en el dictamen fiscal. Correccin fiscal: Es la declaracin que se presenta despus de iniciadas las facultades de comprobacin de las autoridades fiscales, para corregir su situacin fiscal. Crdito parcialmente impugnado: Es la declaracin que se presenta para cumplir lo sealado en el artculo 144, tercer y quinto prrafo del Cdigo Fiscal de la Federacin, que dispone lo siguiente: Cuando en el medio de defensa se impugnen nicamente alguno de los crditos determinados por el acto administrativo, cuya ejecucin fue suspendida, se pagarn los crditos fiscales no impugnados con los recargos correspondientes. Si se controvierten slo determinados conceptos de la resolucin administrativa que determin el crdito fiscal, el particular pagar la parte consentida del crdito y los recargos correspondientes, mediante declaracin complementaria, y garantizar la parte controvertida y sus recargos. Fecha de presentacin de la declaracin inmediata anterior: Cuando se presente una declaracin para corregir errores u omisiones, en este rengln debe capturar la fecha en la que se present la declaracin inmediata anterior. Nmero de operacin o folio anterior: Cuando se presente una declaracin para corregir errores u omisiones, en este rengln debe capturar el nmero de operacin o folio de presentacin de la declaracin inmediata anterior. Monto pagado con anterioridad: Cuando se presente una declaracin para corregir errores u omisiones, en estos renglones deber capturar el monto que de Impuesto sobre la Renta y/o impuesto empresarial a tasa nica se hubiera pagado en las declaraciones anteriores correspondientes al mismo ejercicio. Multa por correccin fiscal: Capture las multas correspondientes al Impuesto sobre la Renta y/o impuesto empresarial a tasa nica, determinadas por la autoridad una vez iniciadas las facultades de comprobacin de las mismas, para corregir su situacin fiscal. Fecha del pago que realiz con anterioridad: Tratndose de pagos complementarios indique la fecha en que realiz el pago de contribuciones de la declaracin que rectifica.

DETERMINACIN DEL ISR

Impuesto sobre la Renta causado: Aparece el monto de impuesto causado, la determinacin incluye la aplicacin de deducciones personales y, en su caso, la reduccin de ISR para actividades agropecuarias. Estmulos fiscales aplicados durante el ejercicio : Capture el monto de los estmulos fiscales que aplic durante el ejercicio que declara, de conformidad con las disposiciones fiscales vigentes. Estmulo por proyectos de investigacin y desarrollo tecnolgico : Aparece el monto que se acredita contra el Impuesto sobre la Renta causado en relacin con el monto capturado en datos informativos Total del estmulo otorgado por concepto de proyectos de investigacin y desarrollo tecnolgico. Estmulo por proyectos de inversin en la produccin cinematogrfica nacional: Aparece el monto que se acredita contra el Impuesto sobre la Renta causado en relacin con el monto capturado en datos informativos Total del estmulo otorgado por concepto de proyectos de inversin en la produccin cinematogrfica nacional. Estmulo por proyectos de inversin en la produccin teatral nacional : Aparece el monto que se acredita contra el Impuesto sobre la Renta causado en relacin con el monto capturado en datos informativos Total del estmulo otorgado por concepto de proyectos de inversin en la produccin teatral nacional. Pagos efectuados a la entidad federativa: Aparece la sumatoria de los montos capturados en el aparatado de ISR correspondiente a entidades federativas de la columna D. Cantidad efectivamente pagada ante las oficinas autorizadas de la Entidad Federativa, la cual podr ser modificada en caso de existir discrepancia. Pagos provisionales efectuados a la federacin: Capture el monto de los pagos provisionales del Impuesto sobre la Renta efectuados en el ejercicio por los distintos regmenes fiscales en los que tribute, sin considerar los correspondientes a las entidades federativas. Nota: En este campo tambin se debern considerar los pagos provisionales correspondientes al ejercicio de 2012 que caus y enter usted mismo, por haber prestado servicios subordinados a personas no obligadas a efectuar la retencin, o bien, por haber obtenido ingresos provenientes de organismos internacionales y los estados extranjeros (Art. 113, ltimo prrafo LISR). Impuesto retenido al contribuyente o pagado por terceros : Es el resultado de sumar las cantidades capturadas de Impuesto sobre la Renta retenido en los regmenes por los cuales se presenta la declaracin. Impuesto acreditable pagado en el extranjero : Capture el monto acreditable de Impuesto sobre la Renta que hubiera pagado en el extranjero, por la obtencin de ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en el extranjero, conforme al artculo 6 de la LISR

Crdito fiscal IETU por deducciones mayores a los ingresos: Muestra el resultado de multiplicar la tasa del 17.5% a la diferencia de restar a los ingresos gravados las deducciones autorizadas cuando stas ltimas sean mayores. Impuesto sobre el inters real por retiros parciales : Muestra el resultado de multiplicar el monto de inters real por retiros parciales de pagos de instituciones de seguros por el promedio de tasas de los ltimos cinco ejercicios. Otras cantidades a cargo y Otras cantidades a favor : Capture el importe de las cantidades que tenga a cargo o a favor de conceptos que no se encuentran considerados en los dems campos de la determinacin del impuesto. Impuesto a cargo: Es el resultado de disminuir a la sumatoria del Impuesto sobre la Renta causado, el impuesto sobre inters real por retiro parciales y otras cantidades a cargo, la sumatoria de los estmulos, pagos provisionales, impuesto retenido, impuesto acreditable pagado en el extranjero, crdito fiscal IETU por deducciones mayores a ingresos, otras cantidades a favor, cuando la primer suma es mayor. ISR pagado en exceso: Es el resultado de disminuir a la sumatoria del Impuesto sobre la Renta causado, el impuesto sobre inters real por retiro parciales y otras cantidades a cargo, la sumatoria de los estmulos, pagos provisionales, impuesto retenido, impuesto acreditable pagado en el extranjero, crdito fiscal IETU por deducciones mayores a ingresos, otras cantidades a favor, cuando la primer suma es menor. Impuesto acreditable por depsitos en efectivo del ejercicio : Aparece el monto del impuesto a los depsitos en efectivo que se acredita contra el Impuesto cargo. ISR a cargo del ejercicio : Es el resultado del impuesto a cargo menos el impuesto acreditable por depsitos en efectivo, cuando el primero es mayor. IDE pendiente de aplicar del ejercicio : Aparece el resultado de disminuir a la diferencia de IDE el monto acreditado contra el Impuesto a cargo de ISR. ISR a favor del ejercicio: Aparece el monto del saldo a favor de ISR, mismo que puede ser compensado o solicitado en devolucin.

INFORMACIN ADICIONAL Los contribuyentes con actividades empresariales deben seleccionar si se encuentran obligados u optan por presentar dictamen de estados financieros para efectos fiscales (Art. 32-A y 52 del CFF) En caso de haber seleccionado que se encuentra obligado a presentar dictamen de estados financieros, debe indicar si opta por no presentar el mismo de conformidad con el Artculo 7.1 del Decreto publicado en el DOF el 30 de marzo del 2012, as mismo deber indicar si opta por presentar la

informacin alternativa al dictamen de conformidad con lo sealado en dicho Decreto.

DATOS INFORMATIVOS OBLIGATORIOS Prstamos Recibidos, Premios Obtenidos y Donativos: Capture el monto de los prstamos, premios y donativos obtenidos o recibidos en el ejercicio, siempre que stos, en lo individual o en su conjunto, excedan de $600,000.00 (Art. 106 LISR). Viticos cobrados exentos, Ingresos Exentos por Enajenacin de Casa Habitacin del Contribuyente e Ingresos Exentos por Herencias o Legados: Capture el monto de los viticos, ingresos exentos por enajenacin de casa habitacin e ingresos exentos por herencias y legados, en el supuesto de que haya obtenido en el ejercicio ingresos totales, incluyendo aquellos por los que no se est obligado al pago del Impuesto sobre la Renta y por los que se pag el impuesto definitivo, superiores a $ 500,000.00 (Art. 175 prrafo tercero de la LISR). Por lo que respecta a los viticos, si estos no excedieron de $500,000.00, podrn no informarlos en esta declaracin anual, siempre que la suma total de viticos percibidos en el ejercicio, incluido el monto erogado por los boletos de transporte, no represente ms del 10% del total de ingresos que le pag el patrn (Art. 238-B del Reglamento de la LISR). Diferencia de pagos efectuados a la entidad federativa: Es el remanente obtenido de restar al Impuesto sobre la Renta causado en el ejercicio, los pagos efectuados a la entidad federativa cuando este ltimo es mayor. Total del estmulo otorgado por concepto de proyectos de investigacin y desarrollo tecnolgico: Capture el monto pendiente de acreditar del estmulo fiscal autorizado conforme al artculo 219 de la Ley de Impuesto sobre la Renta vigente al 31 de diciembre de 2009. Total del estmulo otorgado por concepto de proyectos de inversin en la produccin cinematogrfica nacional: Consistente en aplicar un crdito fiscal equivalente al monto que en el ejercicio fiscal de que se trate, aporten a proyectos de inversin en la produccin cinematogrfica nacional, contra el Impuesto sobre la Renta a su cargo, sin exceder del 10% del Impuesto sobre la Renta a su cargo en el ejercicio inmediato anterior al de su aplicacin (Art. 226 de la LISR). Total del estmulo otorgado por concepto de proyectos de inversin en la produccin teatral nacional: Consistente en aplicar un crdito fiscal equivalente al monto que en el ejercicio fiscal de que se trate, aporten a proyectos de inversin en la produccin teatral nacional, contra el Impuesto sobre la Renta a su cargo, sin exceder del 10% del Impuesto sobre la Renta a su cargo en el ejercicio inmediato anterior al de su aplicacin (Art. 226 Bis de la LISR).

Deduccin adicional del fomento al primer empleo no aplicada: Capture el monto de los ingresos obtenidos por la deduccin adicional del fomento al primer empleo no aplicada (Art. 233 de la LISR). Deduccin por concepto de ayuda alimentaria: Capture el monto de los ingresos obtenidos por la deduccin por concepto de ayuda alimentaria (Art. 13 Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores). Ingresos acumulables con partes relacionadas: Capture el monto de los ingresos obtenidos con partes relacionadas, considerando para esas operaciones, los precios y montos de contraprestaciones que hubieran utilizado con o entre partes independientes en operaciones comparables. Deducciones autorizadas con partes relacionadas: Capture el monto de las deducciones obtenidas con partes relacionadas, considerando para esas operaciones, los precios y montos de contraprestaciones que hubieran utilizado con o entre partes independientes en operaciones comparables. Partes relacionadas: Se considera que dos o ms personas son partes relacionadas, cuando una participa de manera directa o indirecta en la administracin, control o capital de la otra, o cuando una persona o grupo de personas participen directa o indirectamente en la administracin, control o en el capital de dichas personas, o cuando exista vinculacin entre ellas de acuerdo con la legislacin aduanera. Impuesto sobre ingresos sujetos a regmenes fiscales preferentes. Capture el monto del impuesto correspondiente a ingresos sujetos a regmenes fiscales preferentes de conformidad con el artculo 213 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. CANTIDADES A COMPENSAR Monto histrico: Capture el saldo a favor o pago de lo indebido en valor histrico. El programa lo actualizar hasta la fecha de presentacin de su declaracin anual y lo aplicar contra el impuesto a cargo en la cantidad que se requiera. Fecha del saldo a favor: Capture la fecha en que se gener el saldo a favor o se llev a cabo el pago de lo indebido. Impuesto contra el que se compensa: Seleccione la contribucin a cargo en este ejercicio, contra la que desea compensar uno o ms saldos a favor o pagos de lo indebido (Art. 23 CFF). Nota importante: Recuerde que en los casos de compensacin, esta debe quedar registrada en la aplicacin de pago de impuestos federales del portal bancario de su preferencia, adicionalmente tiene un plazo de 5 das hbiles posteriores a la presentacin de dicho pago para presentar el aviso de compensacin de manera personal ante la Administracin Local de Servicios al Contribuyente que le corresponda de acuerdo a su domicilio fiscal, mediante el formato 41 y anexos correspondientes o por Internet en la pgina www.sat.gob.mx.

DATOS INFORMATIVOS DE COPROPIETARIOS, SOCIEDAD CONYUGAL O SUCESIN En esta pantalla se encuentran dos apartados: Datos del representante comn. Datos de copropietarios, sociedad conyugal o sucesin.

Nota importante: Tratndose de la sucesin, nicamente debe llenar esta seccin de la declaracin anual en los siguientes supuestos: Supuesto a): Cuando est preparando la declaracin del autor de la sucesin (de cujus) y existan herederos o legatarios que, en trminos del artculo 124 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, opten por acumular a sus dems ingresos del ejercicio los que les correspondan de la sucesin. Supuesto b): Cuando est preparando la declaracin del heredero o legatario, que opta por acumular a sus dems ingresos del ejercicio los que les correspondan de la sucesin. Si usted acumula a sus ingresos los obtenidos por sus ascendientes o descendientes, en los trminos de la opcin sealada en el Art. 120 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, proporcione los datos de dichas personas incluyndolos dentro de la clasificacin de Sociedad Conyugal. Esta inclusin es nicamente para efectos de adaptar el formato vigente, mismo que no cuenta con un recuadro especial para declarar esta opcin.

Captura de la informacin Datos del representante comn. Seleccione la figura legal por medio de la cual realiza sus actividades, ya sea copropiedad, sociedad conyugal o sucesin. R.F.C.: Capture el Registro Federal de Contribuyentes del representante comn de la Copropiedad, la Sociedad Conyugal o la Sucesin. Ingresos totales de la copropiedad, sociedad conyugal o sucesin (ISR): Capture los ingresos percibidos en el ejercicio por la actividad econmica que se realiz a travs de la copropiedad, la sociedad conyugal o la sucesin que est relacionando, para efectos del ISR. Ingresos totales de la copropiedad, sociedad conyugal o sucesin (IETU): Capture los ingresos percibidos en el ejercicio por la actividad econmica que se realiz a travs de la copropiedad, la sociedad conyugal o la sucesin que est relacionando, para efectos del IETU.

Valor total de los actos o actividades de la copropiedad, sociedad conyugal o sucesin: Capture el importe de los actos o actividades realizados que, para efectos de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, se llevaron a cabo en el ejercicio por la actividad econmica que se realiza a travs de la copropiedad, la sociedad conyugal o la sucesin que est relacionando. Total de ISR: Capture el total de los pagos de ISR que se hubieran efectuado en el ejercicio, correspondientes a los ingresos por la actividad econmica que se realiz a travs de la copropiedad, la sociedad conyugal o la sucesin que est relacionando. Total de IETU: Capture el total de los pagos de IETU que se hubieran efectuado en el ejercicio, correspondientes a los ingresos por la actividad econmica que se realiz a travs de la copropiedad, la sociedad conyugal o la sucesin que est relacionando. Total de IVA: Capture el total de los pagos de IVA que se hubieran efectuado en el ejercicio, correspondientes a la actividad econmica que se realiz a travs de la copropiedad, la sociedad conyugal o la sucesin que est relacionando. Una vez que haya capturado en el apartado de Datos del representante comn la informacin global que se le solicita, seleccione el botn agregar y pase al siguiente apartado de informacin de copropietarios, sociedad conyugal o sucesin, en donde deber desglosar la integracin de las cantidades capturadas. Para realizar una modificacin o verificacin de datos, seleccione con el puntero del ratn previamente dentro de los datos guardados del representante comn de la copropiedad, sociedad conyugal o sucesin, pulse el botn editar para mostrar la informacin. Nota importante: Para copropiedad y sociedad conyugal, el programa verificar que la suma de los datos de detalle, en cuanto a montos y porcentajes, coincida con los globales que captur en el apartado de Datos del representante comn. En caso de ser representante comn e integrante de la sociedad tambin deber incluir su propia informacin. Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro representante comn de la copropiedad, sociedad conyugal o sucesin. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro representante comn de la copropiedad, sociedad conyugal o sucesin.

Datos de copropietarios, sociedad conyugal o sucesin R.F.C.: Capture el Registro Federal de Contribuyentes de las personas que integran la copropiedad o de la persona con la que est casado(a) por el rgimen de sociedad conyugal. En ambos casos recuerde incluir tambin su propio Registro Federal de Contribuyentes (o de la persona para quien se est presentando la declaracin). Nota importante: Tratndose de la sucesin, nicamente debe llenar esta seccin de la declaracin anual en los siguientes supuestos: Supuesto a): Cuando est preparando la declaracin del autor de la sucesin (de cujus) y existan herederos o legatarios que, en trminos del artculo 124 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, opten por acumular a sus dems ingresos del ejercicio, los que les correspondan de la sucesin. Supuesto b): Cuando est preparando la declaracin del heredero o legatario que opta por acumular a sus dems ingresos del ejercicio, los que les correspondan de la sucesin. Si usted acumula a sus ingresos los obtenidos por sus ascendientes o descendientes, en los trminos de la opcin sealada en el Art. 120 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, proporcione los datos de dichas personas incluyndolos dentro de la clasificacin de Sociedad Conyugal. Esta inclusin es nicamente para efectos de adaptar el formato vigente, mismo que no cuenta con un recuadro especial para declarar esta opcin. Para el caso especial de la sucesin, se proceder a la captura de la informacin de conformidad con lo siguiente: Para el Supuesto a): Capture el RFC del(los) heredero(s) o legatario(s) que est(n) optando por acumular a sus dems ingresos del ejercicio, los que le(s) corresponde(n) de la sucesin. Para el Supuesto b): Capture el RFC del autor de la sucesin, a efecto de identificar la fuente de los ingresos que est(n) optando por acumular el(los) heredero(s) o legatario(s). % de participacin: Capture el porcentaje de participacin que le corresponda al RFC que est relacionando, de conformidad con lo estipulado en la copropiedad, sociedad conyugal o sucesin, ejemplo: 50.00%, 33.34%, 60.00%, etc. Ingresos que le corresponden : Capture el monto de los ingresos que le corresponden al RFC que est relacionando, de conformidad con el porcentaje de participacin estipulado en la copropiedad, sociedad conyugal o sucesin.

Actos o actividades que le corresponden : Capture el importe de los actos o actividades realizados que, para efectos de la Ley del Impuesto al Valor Agregado le corresponden al RFC que est relacionando, de conformidad con el porcentaje de participacin estipulado en la copropiedad, sociedad conyugal o sucesin. ISR que le corresponde: Capture la cantidad del Impuesto sobre la Renta pagado por los ingresos percibidos por la copropiedad, la sociedad conyugal o la sucesin, que le corresponde acreditar al RFC que est relacionando, en su caso, la parte proporcional. (Art. 129 LISR y 124 RISR) IETU que le corresponde: Capture la cantidad del Impuesto Empresarial a Tasa nica pagado por los ingresos percibidos por la copropiedad, la sociedad conyugal o la sucesin, que le corresponde acreditar al RFC que est relacionando, en su caso, la parte proporcional. (Art. 18 LIETU). IVA que le corresponde: Capture la cantidad del impuesto al valor agregado pagado por los actos o actividades realizados por la copropiedad, la sociedad conyugal o la sucesin, que le corresponde al RFC que est relacionando. Habiendo capturado todos los datos del RFC de detalle en turno, seleccione el botn Agregar y proceda con los siguientes registros. Permite guardar la informacin capturada. Despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra copropiedad, sociedad conyugal o sucesin. Permite visualizar la informacin guardada para modificarla o verificarla. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, despus de esta accin la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra copropiedad, sociedad conyugal o sucesin.

Una vez finalizada la captura de todos los datos de los integrantes de la copropiedad, sociedad conyugal o sucesin podr capturar un nuevo registro de representante comn.

VISTA PRELIMINAR

Este apartado permite verificar la informacin fiscal capturada y generada a travs del formato DID y tambin en PDF, con la opcin de imprimir y generar un archivo de respaldo. En el caso de tener contribuciones a pagar por concepto de impuesto sobre la renta, se pueden realizar las siguientes disminuciones: Crdito al salario: Debe capturar en el mensaje de dialogo la cantidad que por crdito al salario va a disminuir de las contribuciones a pagar. Subsidio para el empleo: Debe capturar en el mensaje de dialogo la cantidad que por concepto de subsidio para el empleo va a disminuir de las contribuciones a pagar. Crdito IEPS diesel sector primario y minero : Debe capturar en el mensaje de dilogo la cantidad que por crdito IEPS va a disminuir de las contribuciones a pagar. Diesel automotriz para transporte: Debe capturar en el mensaje de dilogo la cantidad que por diesel automotriz va a disminuir de las contribuciones a pagar. Uso de infraestructura carretera de cuota: Debe capturar en el mensaje de dilogo la cantidad que por uso de infraestructura carretera de cuota va a disminuir de las contribuciones a pagar. Otros estmulos: Debe capturar en el mensaje de dilogo la cantidad que por otros estmulos va a disminuir de las contribuciones a pagar. Diesel marino: Debe capturar en el mensaje de dilogo la cantidad que por diesel marino va a disminuir de las contribuciones a pagar. En caso de tener contribuciones a pagar por concepto de ISR REFIPRES, se pueden realizar las siguientes disminuciones: Crdito al salario: Debe capturar en el mensaje de dialogo que se despliega, la cantidad que por crdito al salario va a disminuir de las contribuciones a pagar. Subsidio para el empleo: Debe capturar en el mensaje de dialogo la cantidad que por concepto de subsidio para el empleo va a disminuir de las contribuciones a pagar. Nota importante: Recuerde que estas disminuciones al pago de Impuesto sobre la Renta o ISR REFIPRES, quedan registradas en las hojas de ayuda y debern ser presentadas en ventanilla bancaria o mediante el portal bancario de su preferencia. Pago en parcialidades: Los contribuyentes que opten por el pago en parcialidades, debern presentar a ms tardar el 30 de abril del 2013 la declaracin del ejercicio y quedarn exceptuadas de presentar el escrito libre por el cual manifiesten la opcin de

pago en parcialidades, as como de garantizar el inters fiscal, siempre que en dicha declaracin cumplan con los siguientes requisitos: a) Que sealen la opcin de pago en parcialidades. el nmero de parcialidades elegidas (Hasta 6

b) Que indiquen parcialidades).

Las cantidades que resulten a pagar por concepto del Impuesto sobre la Renta en la declaracin del ejercicio, se debern cubrir por Internet mediante transferencia electrnica de fondos o en ventanilla bancaria presentando las hojas de ayuda correspondientes, obteniendo en ambos casos, el recibo bancario de pago de contribuciones federales con sello digital. Adicionalmente, cuando la declaracin anual se presente en forma extempornea y resulte impuesto a pagar, deber cubrir el monto correspondiente a la actualizacin y recargos respectivos conforme a las disposiciones fiscales vigentes.

IMPORTANTE Cuando en la declaracin del ejercicio resulte saldo a favor de Impuesto sobre la Renta, el sistema le mostrar una pantalla donde debe elegir si aplicar dicho saldo a favor mediante una compensacin o requiere la devolucin del mismo. En caso de saldos a favor cuyo monto sea igual o mayor a $ 13,970.00 pesos, deber firmar su declaracin del ejercicio utilizando su firma electrnica avanzada (FIEL) para que proceda la devolucin de la misma. En caso de que el saldo a favor sea superior a $150,000.00, adicionalmente deber solicitar la devolucin a travs de la pgina de Internet del SAT www.sat.gob.mx en la seccin Mi portal. Tratndose de contribuyentes que tienen ingresos en copropiedad, sociedad conyugal o sucesin y les resulte saldo a favor del Impuesto sobre la Renta, en la declaracin del ejercicio debern solicitar la devolucin a travs de la pgina de Internet del SAT www.sat.gob.mx en la seccin Mi portal. Para obtener la devolucin del saldo a favor del Impuesto sobre la Renta, es necesario que usted sea el titular de la cuenta bancaria, que est se encuentre activa y que no haya sido manifestada por otro contribuyente. Anote el nombre de la Institucin Financiera y Cuenta (CLABE) a 18 posiciones, a falta de estos datos deber solicitar su devolucin mediante la presentacin del Formato Electrnico de Devoluciones FED, disponible en Mi portal en la pgina de Internet del SAT.

Vista preliminar Regresa a la captura de la informacin de cada apartado (pestaas) al que haya ingresado para corroborarla o modificarla. Imprime la Informacin de la Declaracin Anual que aparece en esta pantalla. La impresin es una gua para el contribuyente y no puede presentarse para aclarar o solventar alguna situacin ante las oficinas autorizadas por el Servicio de Administracin Tributaria ya que no es un formato oficial. Se sugiere realizar la impresin con el papel en forma vertical. Genera un archivo de respaldo (pdf) en su equipo de cmputo para consultar la informacin enviada al Servicio de Administracin Tributaria. El archivo de respaldo puede ser guardado en cualquier dispositivo de almacenamiento (disco duro, disco flexible, memoria USB, disco compacto, etc). Ayuda: Proporciona una descripcin del funcionamiento de la aplicacin, as como de los datos que deben capturarse en cada campo contenido en la pantalla que usted visualiza.

IMPORTANTE Cuando se salga de la Vista Preliminar, aparecer una ventana con un mensaje que le solicita indicar si la informacin capturada es correcta. Si indica que No es correcta, proceda a verificar o modificar los datos pertinentes. Si indica que la informacin es correcta, ya no podr modificar la informacin capturada y proceder a su envo. Aparecer una ventana de dilogo que le preguntar si cuenta con Firma Electrnica Avanzada, en caso de contar con ella indique S y proceda a capturar la informacin solicitada, en caso contrario se enviar con su clave CIECF, automticamente se generar el Acuse definitivo el cual deber imprimir. En caso de prdida del Acuse de Recibo, podr reimprimirlo a travs del portal del SAT en la seccin Personas Fsicas, Oficina virtual, apartado Servicios, seleccione Aplicacin de reimpresin de acuses:

https://www.acuse.sat.gob.mx/_mem_bin/FormsLogin.asp?/ReimpresionI nternet/REIMDefault.htm Ingrese con su RFC, CIECF o Firma Electrnica Avanzada (Fiel) a la opcin de reimpresin de Acuses, elija el tipo de reimpresin el cual es declaracin anual, proporcione el Folio del Acuse, pulse el botn enviar e imprima el acuse.

PROCESO DE FIRMA ELECTRNICA AVANZADA Certificado (.cer): Al pulsar el botn de , podr seleccionar la ruta y ubicacin donde se encuentra el archivo almacenado y que contiene el certificado digital. Adicionalmente se cuenta con la opcin de bsqueda automtica de los certificados que coincidan con el Registro Federal de Contribuyentes del declarante, mostrando los archivos por fecha de creacin del ms reciente al ms antiguo .

Llave privada (.key): Al dar clic en el botn , podr seleccionar el archivo que contiene la llave privada del dispositivo y ruta donde se encuentre almacenado. Adicionalmente se cuenta con la opcin de bsqueda automtica de los archivos que coinciden con el Registro Federal de Contribuyentes del declarante, mostrando los archivos por fecha de creacin del ms reciente al ms antiguo .

Contrasea de la llave privada: Permite capturar la contrasea de la llave privada del contribuyente. Capturada la informacin anterior, se deber pulsar el botn para verificar que los datos proporcionados de la Firma Electrnica Avanzada son correctos. Si la validacin es exitosa, aparecer el mensaje La firma electrnica fue generada correctamente y se generar automticamente el Acuse de Recibo, el cual deber imprimir.

HOJAS DE AYUDA Cuando en la declaracin del ejercicio resulte saldo a cargo por las contribuciones de ISR, ISR REFIPRES o IETU, al realizar el envo de la declaracin el sistema emitir de manera conjunta el acuse de recibo y las hojas de ayuda, estas ltimas se debern presentar en la ventanilla bancaria o en su caso efectuar el pago mediante el portal bancario de su preferencia.

Lista de posibles errores al utilizar la Firma Electrnica Avanzada: CAUSA MENSAJE DESPLEGADO La cadena a firmar se recibi incompleta (error de comunicacin en la capa de presentacin, falla enSu declaracin fue recibida en forma incompleta. la conexin del contribuyente,Frmela y envela nuevamente. remarcado, falla del ISP, corte de energa, etc.). Su Certificado Digital no se encuentra registrado en el SAT. Recuprelo de la pgina de Internet del SAT, firme y enve nuevamente su declaracin. Si el problema persiste, llame sin El Certificado Digital no existe. costo al telfono de INFOSAT al 01800-463 6728; o enve un correo electrnico a asisnet@sat.gob.mx. Error de comunicacin con la Por el momento el servicio no est disponible. Por Agencia Registradora Autorizada favor intntelo ms tarde. (ARA). El contenido del archivo firmado fue alterado en Firma alterada, se eliminaron forma previa a su envo. Nuevamente firme su caracteres. declaracin y envela. El contenido del archivo firmado fue alterado en La firma no coincide o no es forma previa a su envo. Nuevamente firme su correspondiente a la cadena original. declaracin y envela. No fue posible desencriptar su declaracin. No se pudo comprobar la firma por Verifique los archivos utilizados (.cer y .key), firme errores en el algoritmo de digestin. su declaracin y envela nuevamente. Error de configuracin en los Por el momento el servicio no est disponible. Por parmetros de comunicacin con la favor intntelo ms tarde. ARA. Su Certificado Digital se encuentra revocado o cancelado. Consulte en la pgina del SAT Certificado Digital revocado o (www.sat.gob.mx) los requisitos necesarios cancelado. para que se le emita una nueva Firma Electrnica Avanzada (Fiel). Error en la recepcin de datos en el servidor (error de comunicacin en la capa de procesamiento, falla en laSu Declaracin fue recibida en forma incompleta. conexin del contribuyente,Envela nuevamente. remarcado, falla del ISP, corte de energa, etc.). Sobrecarga de trabajo en el servidor Por el momento el servicio no est disponible. Por de procesamiento. favor intntelo ms tarde. Su Declaracin fue recibida en forma incompleta. Falla de comunicacin. Envela nuevamente.

CAUSA MENSAJE DESPLEGADO Error en la recepcin de datos en el servidor (error de comunicacin en la capa de procesamiento, falla en laSu Declaracin fue recibida en forma incompleta. conexin del contribuyente,Envela nuevamente. remarcado, falla del ISP, corte de energa, etc.). Error de configuracin en los parmetros de comunicacin con laPor el momento el servicio no est disponible. Por Agencia Registrador Autorizadafavor intntelo ms tarde. (ARA). El Certificado Digital y Llave Privada que utiliz para firmar su Declaracin, no son compatibles Se est recibiendo una firma con los generados por el SAT. Consulte en la generada con un algoritmo diferente pgina del SAT (www.sat.gob.mx) los a los implementados. requisitos necesarios para obtener una Firma Electrnica Avanzada (Fiel) vlida. El certificado fue generado por otraEl Certificado Digital y Llave Privada que utiliz entidad diferente al SAT y se utiliz para firmar su Declaracin, no son compatibles un algoritmo no implementado. con los generados por el SAT. Consulte en la pgina del SAT (www.sat.gob.mx) los requisitos necesarios para obtener una Firma Electrnica Avanzada (Fiel) vlida.

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CARGA MASIVA DE PAGOS POR SERVICIOS EDUCATIVOS (COLEGIATURAS), DEDUCCIONES PERSONALES Y RETENCIONES Cuando un contribuyente tenga un gran nmero de registros por concepto de Pagos por Servicios Educativos (Colegiaturas), "Deducciones Personales" y "Retenciones", la Declaracin Automtica versin 2012 ofrece la alternativa de realizar la captura en una sola carga (carga masiva). Para ello se selecciona el botn Carga de Archivos que se localiza en la parte inferior de la pantalla principal.

Procedimiento a seguir: Una vez seleccionado el botn Carga de Archivos, se procede a buscar la ubicacin donde se haya generado el archivo ya sea con pagos por servicios educativos, deducciones personales o retenciones, stos a su vez deben ser archivos con extensin .TXT (texto plano). En caso de que hubiera realizado una carga anterior, los registros se sustituirn automticamente por los registros contenidos en los nuevos archivos.

La Declaracin Automtica puede realizar una carga masiva de hasta 1,000 registros, tanto de pagos por servicios educativos como de Retenciones o Deducciones Personales. Para crear el archivo de texto se recomienda utilizar el Bloc de notas o en su caso WordPad. Este archivo no debe contener caracteres como: tabuladores, espacios, comas, comillas, etc. y se va a dividir en columnas delimitadas por el carcter pipe ("|").

Estructura para crear un archivo de Pagos por Servicios Educativos (Colegiaturas) El archivo de datos para colegiaturas es un archivo de texto. Se compone de lneas y cada lnea a su vez se compone de campos (separados por un pipe | "barra vertical"). La primera lnea se utiliza para identificar el archivo:

El primer campo debe llevar el identificador del tipo de carga en este caso la palabra "Colegiaturas" (escrita exactamente as sin las comillas-).

El segundo campo va a ser el RFC del contribuyente que va a presentar la declaracin.

En el tercer campo se captura el ejercicio que va a presentar. La segunda lnea es el identificador de la seccin de beneficiarios, consta de un nico campo con la palabra "Beneficiarios" (escrita exactamente as sin las comillas-).

A continuacin vienen los datos de los beneficiarios, uno en cada lnea. Dichas lneas constan de dos campos:

En el primer campo se captura el parentesco. El parentesco puede ser (escrito exactamente como aparece aqu): Contribuyente; Conyuge (sin acento); Ascendiente; o, Descendiente.

En el segundo campo se coloca la CURP del beneficiario.

La siguiente lnea es del identificador de la seccin de pagos, consta de un nico campo con la palabra "Pagos" (escrita exactamente as sin las comillas-). A continuacin vienen los datos de los pagos, uno en cada lnea. Dichas lneas constan de cuatro campos:

En el primer campo se captura la CURP completa del beneficiario con letras en maysculas (dicha CURP debe ser una que aparece en la seccin de beneficiarios o que se encuentre ya cargada en el sistema).

En el segundo campo se coloca el nivel de los estudios, mismo que puede ser (escritos exactamente as): Preescolar; Secundaria; Tecnico (sin acento); o, Bachillerato. Primaria;

En el tercer campo se captura el RFC de la institucin educativa con letras en maysculas (12 o 13 caracteres, sin espacios o caracteres extra).

En el cuarto campo se captura el monto de estmulo aplicable (dgitos nicamente, sin espacios comas o smbolo alguno).

De manera que un ejemplo completo se vera como sigue: Colegiaturas|AECD710203SD2|2012 Beneficiarios Contribuyente|AECD710203HMSVVC04 Conyuge|DECA750320MMSVVC04 Ascendiente|AEDE510607HMSVVC04 Descendiente|AECD950823MMSVVC04 Pagos AECD710203HMSVVC04|Bachillerato|GHI070809ZX7|15234 DECA750320MMSVVC04|Secundaria|GHI070809ZX7|11523 AEDE510607HMSVVC04|Tecnico|GHI070809ZX7|12345 AECD950823MMSVVC04|Bachillerato|GHI070809ZX7|15234

AEDE510607HMSVVC04|Tecnico|HIG080709XZ2|1000

Estructura para crear un archivo de Deducciones personales.

El primer rengln se utiliza para identificar el archivo:

El primer elemento debe llevar el identificador del tipo de carga, en este caso, la palabra "Deducciones". El segundo elemento va a ser el RFC del contribuyente que va a presentar la declaracin. El tercer elemento de captura es el ejercicio que se va a presentar (2012), es decir, el ao para el cual aplican los datos del archivo. A partir del segundo rengln se captura la relacin de las deducciones de la siguiente forma: o En la primer columna se captura la clave de la deduccin (esta se describe abajo). o En la segunda columna se coloca el monto deducido en pesos sin punto decimal, sin centavos y sin smbolos adicionales. o Por ltimo en la tercer columna: RFC de la empresa prestador de servicios a 13 posiciones para personas fsicas y 12 para personas morales. En este ltimo caso no deber dejarse un espacio en blanco al inicio del RFC.

Un ejemplo completo se vera como sigue:

Deducciones|AECD710203SD2|2012 A|5000|ABC010203AS4 B|450|GIHF470809ZX7 C|300|CRM6702109K6 Z|3000

Nota: Para el caso de la clave de deduccin "Z", el registro no llevar RFC de la empresa debido a que es Cantidad Recuperada en los gastos efectuados. Las claves de deducciones y los RFC pueden capturarse con letras maysculas o minsculas. Tabla de claves de Deducciones:

Clave A B C D E F G H I Z

Concepto Honorarios mdicos, dentales y gastos hospitalarios Gastos funerales Donativos Intereses reales efectivamente pagados por crditos hipotecarios (casa habitacin) Aportaciones voluntarias al SAR Primas por seguros de gastos mdicos mayores Gastos de transportacin escolar obligatoria Depsitos en cuentas personales especiales de ahorro, primas de seguros (pensiones) Impuesto local sobre ingresos por salarios y en general por la prestacin de un servicio personal subordinado Cantidad recuperada en los gastos efectuados

Estructura para crear un archivo de Retenciones

El primer rengln se utiliza para identificar el archivo:

El primer elemento debe llevar el identificador del tipo de carga, en este caso, la palabra "Retenciones. En el segundo elemento, va el RFC del contribuyente que va a presentar la declaracin. En el tercer elemento de captura es el ejercicio que va a presentar (2012), ao para el cual aplican los datos del archivo.

A partir del segundo rengln se captura la relacin de las retenciones de la siguiente forma:

En la primer columna se captura la clave de la retencin (sta se describe abajo).

En la segunda columna se coloca el monto de los ingresos pagados en pesos, sin punto decimal, sin centavos y sin smbolos adicionales; debe ser mayor o igual que la suma de las dos siguientes columnas. En la tercera columna se captura el monto del ISR retenido en pesos, sin punto decimal, sin centavos y sin smbolos adicionales. En la cuarta columna se captura el monto del IVA retenido en pesos, sin punto decimal, sin centavos y sin smbolos adicionales. En la quinta columna se captura el RFC del retenedor, el que corresponda, sin dejar espacio al principio. Para el caso de que no exista informacin de ISR o IVA Retenido, se deber indicar como un espacio en blanco entre dos caracteres pipe (||) No procede carga de retenciones para sueldos y salarios.

Un ejemplo completo se vera como sigue: Retenciones|AECD650203SD2|2012 H|100000|10000|10000|ABC010203AS4 Y|200000|2000|3000|DEF040506QW5 A|50000|500|500|HIJ770809ZX7 Las claves de retenciones y los RFC pueden capturarse con letras maysculas o minsculas. Tabla de claves de Retenciones: Clave X Y A H F I O T Concepto Servicios profesionales (actividades empresariales y profesionales) Actividades Empresariales Arrendamiento Servicios profesionales (Contabilidad simplificada) Actividades empresariales contabilidad simplificada Rgimen intermedio Dems ingresos Intereses

En los casos de carga masiva de datos en servicios educativos (colegiaturas), deducciones personales y retenciones se proceder conforme a lo siguiente:

El archivo de entrada se valida rengln por rengln. Despus de realizada la validacin, y en el caso de que todos los registros estn correctos, se mostrar un mensaje que indica que los

datos de las deducciones o retenciones se sustituirn por los datos contenidos en el archivo; aceptando esto, aparecer otro mensaje que indica que los datos se han cargado satisfactoriamente.

En caso de errores en los archivos, el sistema presenta un resumen indicando el rengln y el elemento donde se presenta dicho error para su correccin.

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