0 Manualformulacion Del Poa 2012 Plan de Nacion 2012 - 2014 PDF

SECRETARA TCNICA DE PLANIFICACIN Y COOPERACIN EXTERNA (SEPLAN)
VISIN DE PAS
PLAN DE NACIN PLAN DE GOBIERNO 2010 - 2014
FORMULACION DEL POA PRESUPUESTO 2012
MANUAL DE INDUCCIN
Tegucigalpa, M.D.C., Mayo de 2011
Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012
Pgina 2
Contenido
ANTECEDENTES ........................................................................................................................................ 1 I. A. 1. 2. 3. 4. MARCO GENERAL DE LA PLANIFICACION Y PRESUPUESTACION ............................................ 2 ASPECTOS LEGALES E INSTITUCIONALES ........................................................... 2 CONSTITUCIN DE LA REPBLICA ..................................................................... 2 LEY GENERAL DE LA ADMINISTRACIN PBLICA ............................................ 2 REGLAMENTO DE LA LEY GENERAL DE LA ADMINISTRACIN PBLICA ........ 3 LEY ORGNICA DEL PRESUPUESTO .................................................................. 3
5. REGLAMENTO DE EJECUCIN GENERAL DE LA LEY ORGNICA DEL PRESUPUESTO ............................................................................................................ 5 6. NORMAS TCNICAS DEL SUBSISTEMA DE PRESUPUESTO ............................ 6 7. LEY PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UNA VISIN DE PAS Y LA ADOPCIN DE UN PLAN DE NACIN PARA HONDURAS ............................................................. 6 B. C. II. A. B. C. D. E. III. A. B. 1. 2. 3. 4. C. D. 1. 2. IV. A. ASPECTOS CONCEPTUALES CONTENIDOS EN LAS LEYES ..............................10 GESTION BASADA EN RESULTADOS ................................................................12 EL PROCESO DE PLANIFICACION ESTRATEGICA ................................................................. 13 MARCO REFERENCIAL ...........................................................................................13 El Ciclo de la Gerencia Pblica .................................................................................14 PLANIFICACION ESTRATEGICA INSTITUCIONAL ..............................................14 MARCO GENERAL DE LA PLANIFICACION.........................................................18 EL CICLO PRESUPUESTARIO ................................................................................19 PLAN OPERATIVO ANUAL 2012 ............................................................................................. 22 LINEAMIENTOS PARA ORIENTAR EL PROCESO ..................................................22 VINCULACIN DEL POA CON LA VISIN DE PAS Y EL PLAN DE NACIN.........24 Alineamiento con los Objetivos, Metas e Indicadores (OMI) ...................................24 Regionalizacin del POA ........................................................................................24 Georeferenciacin del POA / Presupuesto Institucional .........................................25 Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios Personal Permanente Regionalizado ....25 ORIENTACIONES GENERALES PARA LA ELABORACION DEL POA ...............26 ORIENTACIONES ESPECFICAS PARA EL LLENADO DE FORMULARIOS ......27 Formulario FP02- Resultados de Gestin...............................................................28 Formulario FP03-Categoras Programticas (Resultados de Produccin) ..............29 CRITERIOS PARA CERTIFICAR EL POA PRESUPUESTO 2012 .............................................. 32 CRITERIOS BSICOS ..............................................................................................32
B.
PASOS PARA LA CERTIFICACIN ..........................................................................32
C. CUANTIFICACION DE CRITERIOS Y CALIFICACION PARA LA CERTIFICACION DEL PROYECTO DEL POA 2012.....................................................................................33 D. CALIFICACION DE LA CERTIFICACION .............................................................33 ANEXOS ................................................................................................................................................. 35 ANEXO NO.1 ....................................................................................................................36 Alineamiento de Objetivos, Metas e Indicadores de la Visin de Pas y Plan de Nacin ...36 ANEXO NO.2 ....................................................................................................................38 METAS INTERMEDIAS DEL PLAN DE GOBIERNO AL 2014 .........................................38 ANEXO No.3.....................................................................................................................42 MUNICIPIOS SEGN LAS 16 REGIONES DE LA VISIN DE PAS ................................42 ANEXO No. 4....................................................................................................................48 RESULTADOS DE LA FORMULACION DEL POA 2011 ..................................................48
Pgina 4
PRESENTACION
El presente manual constituye un aporte de la Direccin de Planificacin y Seguimiento, de la Secretara Tcnica de Planificacin y Cooperacin Externa (SEPLAN), para facilitar a las instituciones de la Administracin Central e Instituciones Descentralizadas, la formulacin del Plan Operativo Anual (POA) para el ao 2012, como paso previo e insumo para la formulacin del Presupuesto General de la Repblica, asegurando su alineamiento y la regionalizacin, conforme con lo establecido en la Visin de Pas y Plan de Nacin para Honduras. El manual incluye un primer captulo de los aspectos legales y conceptuales, en el cual se plantea la normativa nacional sobre la planificacin y la conceptualizacin; as como la generalidad de la Gestin basada en Resultados. El segundo captulo, hace una rpida resea del marco general de la planificacin, presentando los instrumentos que orientarn la planificacin nacional en el largo y mediano plazo y que servirn a las instituciones como el hilo conductor para la elaboracin del Plan Estratgico Institucional. El tercer captulo se centra en sistematizar la elaboracin del POA, detallando los lineamientos especficos y generales para orientar dicho proceso; la vinculacin con los objetivos, metas e indicadores de la Visin de Pas y el Plan de Nacin; la regionalizacin; y, las indicaciones para el llenado de los formularios FP02 Resultados de Gestin y FP03 Categoras Programticas (Resultados de Produccin). Por ltimo, en el cuarto captulo se presentan los criterios y pasos a seguir, as como la cuantificacin de stos para alcanzar la certificacin del proyecto de presupuesto del 2012 de cada institucin, que la SEPLAN deber emitir antes de ser presentado dicho documento al Congreso Nacional. Con el fin de lograr los objetivos antes mencionados, ha considerado utilizar el manual como instrumento de apoyo de un programa de induccin, previo al inicio de la formulacin del POA del ejercicio 2012, proporcionando elementos bsicos requeridos por las instituciones, incluyndose en el mismo un resumen de la experiencia y resultados alcanzados en el proceso de Formulacin del POA Presupuesto 2011.
Pgina 5
ANTECEDENTES
Figura 1
Con la formulacin del POA Presupuesto 2011 se realiz un ejercicio que sienta los primeros pasos para vincular la planificacin nacional con el presupuesto de la Repblica. Es as que la Secretara de Finanzas (SEFIN), la Secretara Tcnica de Planificacin y Cooperacin Externa (SEPLAN), y la Secretara del Despacho Presidencial (SDP), implementan las acciones requeridas para que las instituciones elaboren el POA Presupuesto 2011 alineado con los Objetivos, Metas e Indicadores (OMI) de la Visin de Pas y Plan de Nacin, y regionalizan el presupuesto en los 298 municipios que integran las 16 Regiones de Desarrollo (Figura 1). En el primer ejercicio que se realiz en el 2010, se acompa a las instituciones de la Administracin Central y Descentralizadas para lograr la introduccin de un Cdigo georeferenciado, que relaciona el POA Presupuesto 2011 y la programacin del gasto con las 16 Regiones de la Visin de Pas, y su vinculacin con los objetivos, metas e indicadores de la Visin de Pas y Plan de Nacin. El proceso de elaboracin del POA Presupuesto 2011 signific para las instituciones, un proceso de experiencias positivas, poniendo al descubierto las fortalezas y debilidades institucionales (ver el Anexo No.4), y considerado como un ejercicio o marco referencial para que las instituciones poco a poco vayan mejorando el contenido de POA y su alineacin con la Visin de Pas y el Plan de Nacin. Dadas las limitaciones observadas durante el proceso de formulacin en el ao 2010, la SEPLAN ha estimado necesario fortalecer en lo que corresponde y conforme a los formatos ya definidos en el SIAFI, la formulacin del POA Presupuesto 2012 enmarcado en la Visin de Pas y el Plan de Nacin, dado que estos son elementos crticos que esta Secretara analizar para la certificacin del Proyecto del POA-Presupuesto 2012.
Pgina 1
I.
MARCO GENERAL DE LA PLANIFICACION Y PRESUPUESTACION
A. ASPECTOS LEGALES E INSTITUCIONALES

1. CONSTITUCIN DE LA REPBLICA
a) La administracin de los fondos pblicos corresponde al Poder Ejecutivo. Para la percepcin, custodia y erogacin de dichos fondos, habr un servicio general de tesorera. El Poder Ejecutivo, sin embargo, podr delegar en el Banco Central, las funciones de recaudador y depositario.1 b) Son recursos financieros del Estado: 1) Los ingresos que perciba por impuestos, tasas, contribuciones, regalas, donaciones o por cualquier otro concepto; 2) Los ingresos provenientes de empresas estatales, de capital mixto o de aqullas en que el Estado tenga participacin social; y, 3) Los ingresos extraordinarios que provengan del crdito pblico o de cualquier otra fuente.2 c) Presupuesto General de la Repblica.- Todos los ingresos y egresos fiscales constarn en el Presupuesto General de la Repblica, que se votar anualmente de acuerdo con la poltica econmica planificada y con los planes anuales operativos aprobador por el Gobierno.3 d) Preparacin, elaboracin, ejecucin y liquidacin del Presupuesto.- La Ley Orgnica del Presupuesto establecer lo concerniente a la preparacin, elaboracin, ejecucin y liquidacin del presupuesto. Cuando al cierre de un ejercicio fiscal no se hubiere votado el Presupuesto para el nuevo ejercicio, continuar en vigencia el correspondiente al perodo anterior.4
2. LEY GENERAL DE LA ADMINISTRACIN PBLICA
a) Cada Secretara de Estado estar a cargo de un Secretario quien para el despacho de los asuntos de su competencia ser asistido por uno o ms subsecretarios5 b) En cada Secretara de Estado habr una Gerencia Administrativa que tendr a su cargo entre otras funciones, la administracin presupuestaria, la administracin de los recursos humanos y de los materiales y servicios generales incluyendo la funcin de compras y suministros6. c) Asimismo cada Secretara de Estado contar con una Unidad de Planeamiento y Evaluacin de la Gestin, la que estar encargada del anlisis, diseo y evaluacin de las polticas, programas y proyectos, de la definicin de prioridades del gasto y de la inversin segn el Presupuesto Anual y de la evaluacin peridica de la eficiencia y
1 2 3 4 5 6
Constitucin de la Repblica, Artculo 355 Idem, Artculo 361 Idem, Artculo 362 Idem, Artculo 368 Ley General de la Administracin Pblica, Artculo 30 Idem, Articulo 31
Pgina 2
eficacia de los programas de la respectiva Secretara de Estado y de las Instituciones Descentralizadas del Sector. 7
3. REGLAMENTO DE LA LEY GENERAL DE LA ADMINISTRACIN PBLICA
a) Las Secretaras de Estado estn a cargo de los Secretarios de Estado correspondientes quienes para el despacho de los asuntos de su competencia sern asistidos por uno o ms subsecretarios, el Secretario General y los Directores Generales o titulares de otros rganos de autoridad que las leyes determinen. Son rganos de apoyo de las Secretaras de Estado la Gerencia Administrativa y la Unidad de Planeamiento y Evaluacin de la Gestin8
4. LEY ORGNICA DEL PRESUPUESTO
a) Administracin Financiera del Sector Pblico, se define como el conjunto de principios, normas, sistemas, subsistemas, procesos y procedimientos utilizados para lograr el cumplimiento de las metas y objetivos del Estado, a travs de la eficiente gestin de los recursos pblicos, mediante su planificacin, obtencin, asignacin, utilizacin, registro, informacin y control ptimos.9 b) mbito de aplicacin de la Ley.- Esta Ley se aplicar en el Gobierno Central, conformado por el subsector de la administracin central del Poder Ejecutivo y las instituciones descentralizadas; Poder Legislativo y los rganos constitucionales dependientes del mismo; Poder judicial y a los rganos constitucionales sin adscripcin especfica como el Ministerio Pblico, el Tribunal Supremo Electoral (TSE), Tribunal Superior de Cuentas (TSC), la Procuradura General de la Repblica (PGR) y dems Entes pblicos de similar condicin jurdica. A toda persona no comprendida en los numerales anteriores, cualquiera sea su naturaleza jurdica, que reciba recursos del Estado para su manejo, funcionamiento e inversin o administre bienes fiscales se aplicarn las disposiciones de esta Ley en cumplimiento de las normas tcnicas especficas que para el efecto se emitan por el rgano Rector. 10 c) Objetivo de la Ley Orgnica del Presupuesto.- Es objetivo de esta Ley, entre otros: Sistematizar las operaciones de programacin, administracin, evaluacin y control de los recursos financieros del Estado, sin perjuicio de las acciones que correspondan a sus Entes Fiscalizadores. 11 d) Sistema de Administracin Financiera del Sector Pblico.- La Administracin Financiera del Sector Pblico comprende los subsistemas de presupuesto, crdito pblico, tesorera y contabilidad, as como los mecanismos y elementos del sistema de control interno incorporados en los mismos. El sistema de administracin financiera del
7 8
Idem, Artculo 31 Reglamento de la Ley General de la Administracin Pblica, Artculo 17 9 Ley Orgnica del Presupuesto, Artculo 1 10 Idem, Artculo 2 11 Idem, Artculo 3
Pgina 3
Sector Pblico funcionar en forma articulada con los sistemas y/o subsistemas de Inversin Pblica, Contratacin Administrativa y Administracin de Recursos Humanos, as como con todo otro sistema horizontal de administracin que incida en la gestin financiera de las entidades pblicas, todo ello con el fin de lograr la integracin sistmica de la gestin de las finanzas pblicas. 12 e) Direccin, Supervisin, Coordinacin, Desarrollo e Implantacin del Sistema.Como rgano Rector del Sistema, corresponde a la Secretara de Estado en el Despacho de Finanzas: 1) Dirigir, supervisar y coordinar la implantacin y desarrollo de los subsistemas a que se refiere la presente Ley; 2) Proponer al Presidente de la Repblica, para aprobacin, la poltica financiera de mediano plazo y la poltica presupuestaria anual y dirigir su ejecucin una vez aprobadas, dictando las disposiciones necesarias para tal fin.13 f) Rol de las Gerencias Administrativas en relacin con el Sistema.- Las Gerencias Administrativas de las Secretaras de Estado o las Dependencias equivalentes en cada uno de los Organismos del Sector Pblico, debern cumplir, entre otras, las directrices que establezcan la Secretara de Estado en el Despacho de Finanzas, as como las normas y procedimientos que dicten los rganos Tcnicos Coordinadores de los subsistemas integrantes del Sistema de Administracin Financiera en el marco de sus atribuciones y tendrn a su cargo las gestiones y operaciones econmico financieras y patrimoniales en su respectivo mbito de competencia.14 g) Etapas del Proceso Presupuestario, Base del Subsistema de Presupuesto.- El Presente Ttulo establece los principios, normas y procedimientos que regirn el proceso presupuestario del Sector Pblico. Este proceso se integra con las etapas de: a) formulacin; b) presentacin y aprobacin, c) ejecucin; d) seguimiento; e) evaluacin; y f) liquidacin del Presupuesto.15 h) Aplicacin de Tcnicas.- En la formulacin, evaluacin, seguimiento y liquidacin de los Presupuestos, se utilizarn las tcnicas apropiadas para garantizar el cumplimiento de las polticas, los planes de accin y desarrollo y la produccin de bienes y servicios de los Organismos del Sector Pblico, as como la incidencia econmica y financiera de la ejecucin de los gastos y la vinculacin con sus fuentes de financiamiento. El Reglamento de esta Ley establecer las tcnicas presupuestarias a aplicar y los clasificadores de recursos y gastos a utilizar, los que entre otros, consistirn en las clasificaciones: institucional, econmica y funcional elaboradas conforme a las normas internacionales.16 i) Poltica Presupuestaria.- Teniendo como base el Marco Macroeconmico y el Programa Financiero de Mediano Plazo a que se refiere el artculo 9 de la presente Ley,
12 13
Idem , Artculo 4 Idem , Artculo 5 14 Idem, Artculo 6 15 Idem, Artculo 9 16 Idem, Artculo 14
Pgina 4
el Presidente de la Repblica aprobar anualmente la poltica presupuestaria a la que se sujetarn los rganos y Organismos del Sector Pblico. Esta aprobacin deber efectuarse con anticipacin suficiente a la formulacin del Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y de Egresos de la Repblica. La Poltica presupuestaria establecer anualmente los lineamientos generales para la formulacin del Anteproyecto de Presupuesto, incluyendo los objetivos, metas, prioridades orientaciones y estimaciones de las cantidades mximas de crditos asignables, en forma global, a cada rgano u Organismo17 j) Rol de las Unidades de Planeamiento y Evaluacin de Gestin en relacin con el sistema.- Las Unidades de Planeamiento y Evaluacin de Gestin (UPEG) de las Secretaras de Estado o las dependencias que hagan sus veces en los dems Organismos del Sector Pblico, evaluarn el cumplimiento de los planes y polticas de desarrollo a cargo del Organismo Correspondiente. Sobre estas bases y en funcin a las directrices de la poltica presupuestaria anual, elaborarn una propuesta de prioridades presupuestarias y de los programas y actividades a desarrollar en el ejercicio, destacando, particularmente, las inversiones a ser consideradas en la formulacin del Anteproyecto de Presupuesto correspondiente. 18 k) Base del subsistema de presupuesto.- El Subsistema de Presupuesto se sustentar en el Plan Nacional de Desarrollo, el Programa Financiero de Mediano Plazo y el Presupuesto Plurianual; el Marco Macroeconmico; los Planes Operativos Anuales y los Presupuestos Anuales. Estos instrumentos deben estar interrelacionados, reflejando las prioridades y metas del Gobierno.19
5. REGLAMENTO DE EJECUCIN GENERAL DE LA LEY ORGNICA DEL PRESUPUESTO
a) Las Gerencias Administrativas de las Secretarias de Estado o las dependencias equivalentes en cada una de las instituciones del sector pblico, en seguimiento de las normas tcnicas por el rgano Rector, sern responsables de reflejar en los anteproyectos de presupuesto respectivos las polticas, programas, proyectos y prioridades del gasto y de la inversin resultantes del trabajo de las correspondientes Unidades de Planeamiento y Evaluacin de la Gestin20. b) Las Unidades de Planeamiento y Evaluacin de la Gestin sern responsables del cumplimiento de las normas tcnicas que se establezcan con el fin de efectuar el seguimiento del avance fsico de la ejecucin presupuestaria y del cumplimiento de metas de los planes operativos anuales, as como las que se adopten para elaborar y suministrar los informes de evaluacin de la gestin institucional21.
17 18
Idem, Artculo 18 Idem, Artculo 21 19 Idem 20 Reglamento de Ejecucin General de la Ley Orgnica del Presupuesto, articulo 7 21 Idem
Pgina 5
6. NORMAS TCNICAS DEL SUBSISTEMA DE PRESUPUESTO
22
a) El Presupuesto es un instrumento de gestin por resultados que propone la administracin de los recursos pblicos centrada en el cumplimiento de acciones estratgicas definidas en el Plan Nacional de Desarrollo, para un periodo determinado. b) La etapa de formulacin presupuestaria constituye una programacin en funcin de objetivos estratgicos y operacionales que definidos por las instituciones en el marco de la Misin que por mandato legal les fue asignada. c) Este subproceso se inicia con la elaboracin de la poltica presupuestaria, contina con la elaboracin de los anteproyectos de presupuesto por Unidades Ejecutoras, Gerencias y por Instituciones. d) La Oficina de Presupuesto o Unidad equivalente de cada Institucin establecer la estructura administrativa, identificando las Gerencias y las Unidades Ejecutoras. e) Las Unidades de Planeamiento y Evaluacin de la Gestin o su equivalente sern las responsables de fijar los objetivos y resultados estratgicos de la Gestin Institucional, articulndose con las estrategias del Plan Nacional de Desarrollo. f) La Oficina o Subgerencia de Presupuesto de la Gerencia Administrativa identifica las categoras programticas: Programa, Subprograma, Proyectos, Actividades u Obras incluyendo los resultados de produccin. g) En funcin de los objetivos institucionales priorizados, la Gerencia Administrativa o Unidad equivalente de cada Institucin distribuir el lmite de las asignaciones presupuestarias, por Grupo de Gasto y Fuente de Financiamiento. h) El gasto debe distribuirse por Unidad Ejecutora y por Categora Programtica de mnimo nivel definido, por Gerencia Administrativa, y por Institucin. i) La SEFIN, a travs de la DGP es responsable de hacer la agregacin y consolidacin del Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Repblica.
7. LEY PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UNA VISIN DE PAS Y LA ADOPCIN DE UN PLAN DE NACIN PARA HONDURAS
La Ley para el Establecimiento de una Visin de Pas y la Adopcin de un Plan de Nacin para Honduras, aprueba la Visin de Pas al ao 2038 y el Plan de Nacin al ao 2022, con los cuales se iniciar el proceso de planificacin del desarrollo econmico, social y poltico, establecido en el Artculo 329 Constitucional.23 a) Visin de Pas: Imagen objetivo de las caractersticas sociales, polticas y econmicas que el Pas deber alcanzar, mediante la ejecucin de los sucesivos
22
Acuerdo No. 1341, publicado en La Gaceta No.31836 del 12-02-09 Ley Para el Establecimiento de una Visin de Pas y la Adopcin de una Plan de Nacin para Honduras, Artculo 1
23
Pgina 6
planes de nacin y planes de gobierno consistentes entre s, que describa las aspiraciones sociales en cada rea y que se establezca para cada ciclo de 28 aos.24 b) Plan de Nacin: Documento que recoge los ejes estratgicos que atienden los desafos que enfrenta la nacin y alrededor de los cuales debe ejecutarse la accin pblica y privada que se encamina al cumplimiento de los objetivos intermedios de la Visin de Pas. El Plan de Nacin se formula para periodos sucesivos de 12 aos y su implementacin es obligatoria para el sector pblico e indicativo para el sector privado.25 c) Plan de Gobierno: Planteamiento de Polticas, programas y proyectos que en cada administracin gubernamental independiente del partido poltico que lo presente y ejecute, aborda la forma como esa administracin particular pretende contribuir al logro de las metas y mejora de los indicadores en cada uno de los ejes estratgicos del Plan de Nacin. 26 d) Planificacin del Desarrollo. Proceso continuo de anlisis prospectivo de las condiciones econmicas, sociales y polticas de la nacin, con el propsito de determinar objetivos, metas, estrategias, polticas, proyectos y mecanismos, cuya finalidad es la atencin de las necesidades de la poblacin, que es el recurso fundamental de la nacin hondurea. La ejecucin de los sucesivos planes y programas de desarrollo debe conducir a alcanzar una imagen objetivo del hondureo, con caractersticas que reflejen las aspiraciones de la mayora de la poblacin. 27 e) Etapas del Proceso de Planificacin del Desarrollo.- El proceso de planificacin del desarrollo constar de tres elementos complementarios y armnicos entre s: a) la Visin de Pas, que contendr los principios, objetivos y metas de prioridad nacional para la gestin del desarrollo social y econmico del pas, con un horizonte temporal de 28 aos; b) el Plan de Nacin, que contendr los lineamientos estratgicos y los indicadores de avance, mismos que debern ser implementados en perodos sucesivos de 12 aos para alcanzar los objetivos, al cabo de los cuales, debern revisarse y reformularse para el siguiente perodo; y c) el Plan de Gobierno, con vigencia de 4 aos, que deber reflejar el esfuerzo de cada administracin, plasmado en las polticas, programas y proyectos a ejecutar para alcanzar las metas de corto plazo y su contribucin a la obtencin de las metas de largo plazo. 28 f) Regionalizacin: El proceso de desarrollo tiene como elemento central las regiones geogrficas definidas en funcin de las cuencas hidrogrficas principales del pas, considerando sus caractersticas, capacidades y necesidades particulares e integrando a la poblacin y comunidades en cada regin, como protagonista en la determinacin de su propia imagen objetivo, que gue el proceso para alcanzar una mejor calidad de vida mediante la renovacin sustantiva de las estructuras y condiciones sociales, as como la mejora del conjunto de activos que soportan el desarrollo. La regionalizacin del Pas para fines de este proceso no sustituye la
24 25
Idem, Artculo 2 Idem 26 Idem 27 Idem 28 Idem
Pgina 7
divisin poltica, no exime de sus responsabilidades, deberes y derechos a las municipalidades ni a las mancomunidades y deber incorporarse como un eje transversal a las polticas pblicas y a los programas de cooperacin internacional que se ejecuten en el pas. El proceso de regionalizacin dispuesto en la presente Ley podr ser replicado a nivel del municipio, aldeas y caseros, a propuesta de la poblacin.29 g) Objetivos Estratgicos.- El proceso de desarrollo deber orientarse a la reduccin de las vulnerabilidades del Pas, su dependencia del financiamiento externo y la potenciacin de las capacidades productivas de los diferentes agentes econmicos de nuestra sociedad. Los planes de nacin sucesivos y los planes de gobierno debern encaminarse a consolidar y fortalecer el ahorro interno a mediano plazo, para que el Pas adquiera la capacidad de financiar su desarrollo30. h) Referencia Geogrfica.- La ejecucin de la presente Ley deber estar coordinada en todo momento con la Ley de Ordenamiento Territorial. Todas las Secretaras de Estado, instituciones y dependencias estatales quedan obligadas a adecuar sus sistemas de trabajo, programas y proyectos ejecutados mediante esquemas regionales, al establecido en la presente Ley, a partir de su vigencia.31 i) Regiones de Desarrollo.- Se crean las Regiones de Desarrollo siguientes: Primera Regin o Regin del Valle de Sula (comprende las cuencas hidrogrficas de los ros Ula, Chamelecn y Motagua); Segunda Regin o Regin del Valle de Aguan o Caribe Hondureo (comprende las cuencas hidrogrficas del Rio Aguan y del Rio Sico Paulaya); Tercera Regin o de la Biosfera (comprende las cuencas hidrogrficas de los ros Patuca, Pltano, Coco o Segovia, Warunta, Nakunta, Cruta y Mocorn); Cuarta Regin o Regin Sur (comprende las cuencas hidrogrficas de los ros Choluteca, Goascorn, Nacaome, Negro y Sampile); Quinta Regin o Regin Lempa (comprende la cuenca hidrogrfica del Rio Lempa); Sexta Regin o del Arrecife Mesoamericano (comprende las Islas de la Baha). Las regiones de desarrollo establecidas por el prrafo anterior, podrn sub-dividirse en sub-regiones, atendiendo a las caractersticas socio-econmicas comunes, potencialidades, ventajas comparativas, factores geogrficos y otros elementos de diferenciacin.32
29 30
Idem Idem 31 Ley para el Establecimiento de una Visin de Pas y la Adopcin de un Plan de Nacin para Honduras, Artculo 4 32 Idem, Articulo 5
Pgina 8
j) Objetivos Nacionales y Metas de Prioridad Nacional33/
33
Fe de Errata. Ley para el Establecimiento de una Visin de Pas y la Adopcin de un Plan de Nacin para Honduras , pg.7
Pgina 9
k) Mandato del Plan de Nacin.- Aprobar el Plan de Nacin para el periodo 2010 al 2022, contenido en el documento respectivo anexo, que forma parte integral del presente decreto, sus principios orientadores, lineamientos estratgicos y matriz de indicadores de avance, mismo que deber cumplirse en el perodo de tiempo contemplado para su ejecucin.34 l) Conduccin del Proceso de Planificacin Estratgica.- El proceso de Planificacin estratgico estar a cargo de la Presidencia de la Repblica, se llevar a cabo con la participacin de las distintas instituciones del Poder Ejecutivo, Legislativo y Judicial, en las reas de su competencia y con la participacin de los partidos polticos, las organizaciones de la sociedad civil, organizaciones gremiales, las universidades, las iglesias, la empresa privada, las autoridades locales, las organizaciones no gubernamentales que trabajan en temas relacionados al desarrollo, las agencias internacionales de cooperacin35 m) Gabinetes Sectoriales.- Establecer los Gabinetes Sectoriales para la ejecucin del Plan de Nacin. Al menos los siguientes: a) El Gabinete Econmico, integrado por la Secretara de Finanzas, la Secretara de Industria y Comercio, La Comisin Nacional de Bancos y Seguros, la Secretara de Agricultura, la Secretara de Recursos Naturales y Ambiente y la Secretara de Turismo; b) El Gabinete Social, integrado por la Secretara de Educacin, la Secretara de Salud, la Secretara de Trabajo y Previsin Social, la Secretara de Cultura, Arte y Deporte, y la Secretara de Accin Social; c) El Gabinete de Seguridad, Defensa Nacional y Gobernabilidad, integrado por la Secretara de Gobernacin y Justicia, la Secretara de Relaciones Exteriores y la Secretara de Seguridad; d) El Gabinete de Proyectos de Infraestructura, integrado por la Secretara de Finanzas, la Secretara de Obras Pblicas, Transporte y Vivienda, la Empresa Nacional de Energa Elctrica, la Empresa Nacional Portuaria, la Comisin Nacional de Telecomunicaciones y el Comisionado de Megaproyectos.36 n) Rol de la Secretara Tcnica de Planificacin y Cooperacin Externa en relacin con el proceso de Planificacin Estratgica.- La Ley crea la Secretara Tcnica de Planificacin y Cooperacin Externa, que entre otras funciones tiene la de asesorar a la Secretara de Finanzas en los trabajos de codificacin presupuestaria que deben efectuarse para la mejor asignacin de recursos en el cumplimiento de la Visin de Pas y el Plan de Nacin; as como la de certificar que los proyectos de presupuesto estn formulados acorde con la Visin de Pas y Plan de Nacin.37 B. ASPECTOS CONCEPTUALES CONTENIDOS EN LAS LEYES En la Ley Orgnica del Presupuesto y la Ley para el Establecimiento de una Visin de Pas y la Adopcin de un Plan de Nacin para Honduras, se establecen definiciones y conceptos que sirven de fundamento para conformar el hilo conductor del proceso de planificacin estratgica y operativa as como para la formulacin de los presupuestos correspondientes. Entre dichos conceptos destacan los siguientes:
34 35
Ley para el Establecimiento de una Visin de Pas y la Adopcin de un Plan de Nacin para Honduras, Articulo 7 Idem, Artculo 8 36 Idem, Articulo 18 37 Idem, Articulo 20
Pgina 10
a) Plan Nacional de Desarrollo: Es el instrumento formulado por el Presidente de la Repblica, discutido por el Consejo de Ministros y aprobado por el Congreso Nacional donde se reflejan los objetivos estratgicos y las estrategias de accin para la administracin general del Sector Pblico durante un perodo mnimo de cinco aos.38 b) Programa Financiero de Mediano Plazo y Presupuesto Plurianual: son los instrumentos que en concordancia con el Plan Nacional de Desarrollo y para un periodo mnimo de tres aos, actualizables anualmente, proyectan tanto las variables macroeconmicas reales como los correspondientes flujos financieros de tal forma que se puedan compatibilizar los balances bsicos: fiscal, de pagos y monetario y; en el caso del Presupuesto Plurianual, articular dichas proyecciones con las estimaciones de ingresos y egresos de cada una de las entidades que conforman el sector pblico.39 c) Marco Macroeconmico: es el conjunto de estimaciones que en forma integrada, sustentan las proyecciones del Plan Financiero de Mediano Plazo y para el ao especifico objeto de presupuestacin, y que sirve para fijar directrices y limites al ejercicio de formulacin anual y plurianual de los presupuestos de las entidades del Sector Pblico.40 d) Plan Operativo Anual: Es la expresin, para un ejercicio fiscal, de la planificacin estratgica de las entidades pblicas, concordante con el Plan Nacional de Desarrollo, con objetivos especficos a alcanzar y actividades y proyectos a ejecutar en relacin con metas y resultados, incluyendo la estimacin de los recursos requeridos, todo ello compatible con las directrices y orientaciones emanadas del marco macroeconmico y de las polticas gubernamentales.41 e) Presupuesto Anual. Es la expresin del plan operativo anual en trminos de ingresos, gastos y financiamiento bajo una metodologa presupuestaria que facilita el anlisis, la discusin, la aprobacin y el conocimiento pblico de la gestin financiera de las entidades del Estado42 f) Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Repblica: Es el que est integrado por los Presupuestos de la Administracin Central del Poder Ejecutivo; del Poder Legislativo y de los rganos constitucionales dependientes del mismo; del Poder Judicial y de otros rganos constitucionales sin adscripcin especfica como el Ministerio Pblico, el Tribunal Supremo Electoral (TSE), el Tribunal Superior de Cuentas (TSC), la Procuradura General de la Repblica (PGR) y dems Entes pblicos de similar condicin jurdica. 43 g) Presupuestos de las Instituciones Descentralizadas. Es el conformado por los Presupuestos de las Instituciones Descentralizadas del Poder Ejecutivo; creadas de conformidad con el artculo 260 de la Constitucin de la Repblica de Honduras agrupados segn la naturaleza no empresarial o empresarial de dichas instituciones,
38 39 40 41
Ley Orgnica del Presupuesto, Articulo 9
Idem
Idem Idem 42 Idem

43
Idem Pgina 11
stas ltimas distinguiendo entre las de carcter no financiero de las de naturaleza financiera.44 C. GESTION BASADA EN RESULTADOS
A partir de 2005, en el marco de la Ley Orgnica del Presupuesto, la gestin de las finanzas pblicas en Honduras se ha venido orientando a la aplicacin de un Modelo de Gestin Basada en Resultados, pretendiendo con ello lograr una administracin pblica ms eficiente, eficaz, que alcance los resultados demandados por la sociedad, que muestre la retribucin de los recursos que aporta la poblacin contribuyente, con servidores pblicos capacitados y comprometidos, A que rindan cuentas de su desempeo ante la sociedad. La Gestin basada en Resultados como su nombre lo indica, se refiere a un tipo de gestin guiado por objetivos y la obtencin de resultados, en funcin de los recursos empleados y el impacto producido. Se puede definir como un enfoque que busca incrementar la eficacia y el impacto de las polticas del sector pblico a travs de un mayor compromiso de las instituciones y de los funcionarios por los resultados de su gestin. Este modelo de gestin tiene como componentes la planificacin estratgica; el ciclo presupuestario; y, la estructura organizativa, necesarios para apoyar la administracin pblica, los cuales se articulan en un proceso continuo, que implica la redefinicin de roles, atribuciones e interrelaciones entre autoridades y las reas de la institucin, lo que facilitar evidenciar los resultados mediante el seguimiento y la evaluacin de la gestin, y mejorar la rendicin de cuentas por resultados. En su concepcin tradicional el presupuesto es la expresin legal, en trminos financieros, de lo que el Gobierno pretende llevar a cabo en un perodo determinado, generalmente de un ao (presupuesto de autorizacin)45 De acuerdo a la concepcin moderna el presupuesto es un proceso a travs del cual se elabora, expresa, aprueba, coordina y evala el programa de gobierno, explicitndose en l todos los elementos que componen dicho programa (Presupuesto de responsabilidad)46 La elaboracin del presupuesto constituye fundamentalmente un acto poltico por ello no debe ser considerado una mera tarea burocrtica rutinaria, exclusivamente a cargo de los tcnicos en la materia. Precisamente por ser un acto de alto contenido poltico, los funcionarios y tcnicos a cargo deben tener una visin integral del mismo e interactuar fluidamente. 47
44 45
Idem Instituto Centroamericano de Administracin Pblica (ICAP), Formulacin y Evaluacin del Presupuesto con nfasis en Gestin por Resultados, concepto de Presupuesto Pblico. 46 Idem 47 Idem
Pgina 12
II. EL PROCESO DE PLANIFICACION ESTRATEGICA

A. MARCO REFERENCIAL Las organizaciones en general, y en este caso particular, las instituciones gubernamentales tienen que cumplir los objetivos que les dieron origen y que justificaron su creacin y existencia. Han nacido para satisfacer necesidades del Estado en su conjunto. Por ejemplo, la necesidad de contar con personas saludables a lo largo de su ciclo de vida; de contar con personas libres e independientes; de contar con fuentes de trabajo; de contar con un entorno saludable y seguro; de contar con justicia social; de contar con empresas que comercien internacionalmente, etc.48 Para poder cumplir con los objetivos institucionales planteados, los integrantes de cada institucin deben pensar cules son los caminos ms convenientes y al alcance de sus posibilidades. El trabajo de las instituciones debe ser producto del esfuerzo conjunto de empleados y funcionarios que desempean diferentes roles y realizan distintas tareas en diferentes niveles de la institucin, este conjunto de personas participan activamente desde el principio en la formulacin de la idea y en la planificacin de las acciones a seguir, sintindose parte de una tarea comn. 49 Los objetivos no se formulan de una vez y para siempre sino que, por el contrario, deben ser revisados y en algunos casos reformulados de acuerdo a los cambios que se producen en la propia institucin o en el entorno, como es el caso de Honduras hoy. Las instituciones gubernamentales deben enfocarse en el logro de cuatro objetivos nacionales a lo largo del periodo comprendido de 2010 a 2038: 1) Una Honduras sin pobreza extrema, educada y sana, con sistemas consolidados de previsin social; 2) Una Honduras que se desarrolla en democracia, con seguridad y sin violencia; 3) Una Honduras productiva, generadora de oportunidades y empleo digno, que aprovecha de manera sostenible sus recursos y reduce la vulnerabilidad ambiental; y 4) Un Estado Moderno, transparente, responsable, eficiente y competitivo. 50 De igual forma, a escala de Pas el trabajo debe ser producto del esfuerzo conjunto de instituciones y sociedad, todos desempaando diferentes roles y realizando distintas tareas. De igual forma, este conjunto de organizaciones (gubernamentales y no gubernamentales) y miembros de la sociedad deben participar activamente desde el principio en la formulacin de ideas y en la planificacin de las acciones a seguir, sintindose parte de una tarea comn. 51 Para acompaar los enormes retos que enfrentan los pases se utiliza la Planificacin Estratgica (herramienta tcnica poltica) como un recurso conceptual metodolgico que permite definir los principales objetivos de mediano y largo plazo y, disear las mejores estrategias generales posibles para lograrlos. 52
48 49
Planificacin Estratgica: Elena Camisaza; Miguel Guerrero; Rubn de Dios Idem 50 Idem 51 Idem 52 Idem
Pgina 13
A continuacin se sealan elementos crticos de xito en la Planificacin Estratgica: a) Actores; b) Contexto; c) Proyecto Institucional; d) Planificacin; e) Estrategias y Tcticas 53 a) Actores.- en la estructura social los actores ocupan diferentes posiciones y desempean mltiples roles o papeles. b) Contexto.- La institucin desarrolla sus acciones en una determinada realidad local o regional; en sa realidad se dan interrelaciones permanentes entre los actores que favorecen o perjudican los procesos en que intervienen. c) El Proyecto Institucional.- La representacin que la institucin tiene de s misma orienta la accin y el destino organizacional. Revisar y repensar el proyecto institucional en un proceso de planificacin estratgica, permite poner de relieve aspectos de la naturaleza y caractersticas de la organizacin y evaluar su viabilidad. d) Planificacin.- Planificar es prever racionalmente las acciones a realizar en funcin de los recursos y los objetivos que se quieren lograr para generar transformaciones, dice Ander Egg e) Estrategia y Tctica.- Estrategia es el conjunto de polticas y planes de accin que la institucin se propone realizar a futuro partiendo de la situacin actual (el Qu hacer). La Tctica consiste en la forma como se implementa la estrategia (el Cmo hacerlo). B. El Ciclo de la Gerencia Pblica 54 Programacin presupuestaria: es la fase del proceso presupuestario en la que, sobre la base de los objetivos generales y sectoriales de gobierno, se definen las propuestas de gestin a corto plazo expresadas como programas, proyectos, actividades y obras que propenden al cumplimiento de los objetivos de la planificacin y programacin econmica. En esta fase el presupuesto se relaciona y adapta a las formas que dicha planificacin adopte, por ejemplo: estratgica, participativa, local, regional, etc. En este sentido, los clasificadores del gasto por funciones as como el enfoque del presupuesto por programas, por resultados, por objetivos o en base cero son herramientas aptas a ese efecto. C. PLANIFICACION ESTRATEGICA INSTITUCIONAL La planificacin estratgica impulsa a las instituciones a la identificacin de las causas de los problemas y la toma de acciones oportunas para corregir errores o desviaciones en el logro de objetivos y metas, clarifica la planificacin, permite el anlisis y valoracin en cuanto a la idoneidad de su estructura programtica; alinea la misin, visin y objetivos de las entidades; permite elaborar un programa de trabajo consistente y coherente que contemple objetivos, metas y recursos bien identificados entre otras cosas. La planificacin estratgica institucional es de mediano plazo y el principal producto de esta, es el Plan Estratgico Institucional (PEI), el cual deber constituir el marco de referencia
53 54
Idem Instituto Centroamericano de Administracin Pblica (ICAP), Formulacin y Evaluacin del Presupuesto con nfasis en Gestin por Resultados, El Ciclo de la Gerencia Publica
Pgina 14
para la formulacin del POA de cada ejercicio fiscal. En la elaboracin de ambos instrumentos, debern considerarse los siguientes elementos: Horizonte de tiempo que abarca cada uno. Elaborados bajo criterios tcnicos conforme a enfoques metodolgicos uniformados para todas las instituciones. Orientados al cumplimiento de objetivos y a la obtencin de resultados, en trminos de efectos, eficiencia e impactos. Compatibilizados entre s, y consistentes con la Visin de Pas y el Plan de Nacin, el Plan de Gobierno, los Planes Sectoriales y los Planes Regionales. Estructurados en funcin de productos finales o terminales (bienes y servicios) que realiza la institucin (a travs de programas) en el marco de la misin (competencias institucionales), con la correspondiente asignacin de recursos. Sometidos a procesos de monitoreo, seguimiento y evaluacin de la ejecucin y el desempeo, con base en indicadores, previamente determinados.
VISION DE PAIS Y PLAN DE NACION
PLAN DE GOBIERNO 2010-2014 PLAN FINANCIERO DE MEDIANO PLAZO PLANES SECTORIALES
MBITO TERRITORIAL PLANES DE DESARROLLO REGIONAL / MANCOMUNITARIO/MUNICIPAL
PLANIFICACION INSTITUCIONAL
PEI MEDIANO PLAZO
POA CORTO PLAZO
Figura 3
El PEI es un instrumento de planificacin y programacin de mediano plazo, en el que se debern concretizar los lineamientos estratgicos de las instituciones pblicas, enmarcado en la Visin de Pas y el Plan de Nacin, la Estrategia para la Reduccin de la Pobreza, los Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM), el Plan de Gobierno, los Planes Sectoriales existentes y los Planes Regionales, considerando en estos ltimos las propuestas de proyectos que surjan de los procesos participativos sectoriales, enmarcados en el mbito regional, y acordes con los intereses de los habitantes de la regin. La formulacin del PEI, es responsabilidad de cada una de las instituciones con los lineamientos de la SEPLAN, en coordinacin con la SEFIN, convirtindose en un proceso que implica compromiso e interaccin institucional interna, en la que participen los actores institucionales de los niveles directivo, normativo y operativo con grado de responsabilidad y de decisin, bajo la coordinacin y liderazgo de las Unidades de Planificacin y Evaluacin de Gestin (UPEG) de la institucin, o las Unidades que hagan las veces de estas y con la aprobacin de la mxima autoridad ejecutiva. El objetivo principal del PEI es asegurar la sostenibilidad de los programas, proyectos y actividades que se prevn realizar y su vinculacin a la programacin presupuestaria. Su
Pgina 15
formulacin implica un proceso integrado de planificacin y programacin fsica y presupuestaria, comprende los siguientes pasos: Identificacin de las competencias y de productos institucionales Declaracin de la Misin y la Visin Institucional Anlisis de Situacin (identificando sus Oportunidades y Amenazas del entorno) Fortalezas y Debilidades, y las
Formulacin de objetivos estratgicos institucionales, con la consiguiente determinacin de resultados esperados e indicadores de resultado y de producto. Es importante considerar que de acuerdo con la Ley y en el marco del Sistema Nacional de Planificacin del Desarrollo de Honduras (SINAPLADEH), corresponde a la SEPLAN proporcionar los lineamientos para el desarrollo de los planes estratgicos institucionales, que incluyan el mbito territorial. Sin perjuicio de lo anterior, y para efecto de 2012, se presentan algunas directrices a desarrollar en cada uno de los pasos antes enunciados, mismos que servirn para el llenado en el SIAFI del Formulario FP02 Objetivos y Resultados. a) La identificacin de competencias comprende el anlisis y la revisin de competencias establecidas en las disposiciones legales de creacin/modificacin y definicin de funciones de la institucin que le faciliten identificar los productos (Ley de Administracin Pblica y su Reglamento, ley de creacin de la institucin o alguna otra que le asigne funciones). Las competencias se expresan en trminos de mandato: reglamentar, planificar, operar, supervisar, regular, aprobar, evaluar, etc. b) Los productos son los resultados institucionales y se definen como los bienes o servicios generados a travs de los Programas, Subprogramas y Proyectos mediante un proceso de produccin especfico, para satisfacer demandas de la sociedad, estn en estrecha relacin con la misin institucional y la del Programa, son permanentes y una vez generados no sufren transformaciones en el tiempo y estn dirigidos a un usuario externo. c) La Declaracin de la Misin y Visin deben ser congruentes con las competencias y con las funciones que por mandato legal le corresponden a cada institucin. La Declaracin de la Misin institucional es el enunciado de la razn de ser o el propsito ltimo de la institucin. Su formulacin debe responder a las siguientes preguntas: Para qu existe la institucin o que somos?, qu hacemos?, por quin?, para quin?, para qu? y, por qu? Por su parte, la Declaracin de la Visin es el enunciado de la imagen objetivo que espera lograr la institucin en el mediano plazo, en funcin de las expectativas del anlisis de la situacin presente y futura. Significa el reto de la institucin para cumplir su Misin; y expresa las aspiraciones, los valores y los principios fundamentales de la organizacin, considerando su trayectoria Cmo fue? Cmo es?, Cmo tiende a ser la actuacin de la institucin? Su formulacin debe responder a las siguientes preguntas: Qu somos como institucin dentro del Sector?, Qu queremos ser? Dnde queremos estar? En la formulacin de ambas declaraciones se sugiere la participacin de la Alta Direccin y de funcionarios y empleados que conocen las competencias legales y el quehacer institucional, bajo la coordinacin de la UPEG o las unidades que hacen las veces de estas.
Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012 Pgina 16
d) El anlisis de la situacin permite conocer las condiciones actuales o realidad en la cual opera la institucin, es necesario analizar las fortalezas y debilidades institucionales y las oportunidades y amenazas del entorno. Sirve de base para la definicin de los Objetivos Estratgicos Institucionales. e) Los Objetivos Estratgicos Institucionales (OEI) se definen como los logros que la institucin espera concretar en el mediano plazo, para el cumplimiento de su misin de forma eficiente y eficaz. Estos logros se refieren principalmente a la capacidad institucional en el cumplimiento de su finalidad. Deben estar directamente relacionados con un diagnstico de la situacin, deben tener una justificacin ajustada a la realidad y a las posibilidades de solucin. Deben ser especficos, susceptibles de medir, alcanzables, relevantes y estar ligados al tiempo. Su redaccin debe responder a las preguntas Qu se pretende lograr?, Para lograr qu? y se enunciarn en modo infinitivo, ejemplo: Implantar, Establecer, Asistir. Con la definicin de los OEI se enuncian las prioridades que se quieren alcanzar, no todas las actividades que se pretenden realizar. Por ello, es recomendable revisarlos con el propsito de que estn en correspondencia con las definiciones y prioridades nacionales. Una vez formulados, jerarquizados y priorizados los OEI, corresponde determinar por cada uno de ellos los respectivos resultados esperados y para estos sus indicadores. f) Resultados de gestin esperados: constituyen la expresin cuantitativa y cualitativa de lo que se quiere lograr (bienes o servicios que se entregarn) en un determinado tiempo. Se expresan en trminos absolutos o relativos y a partir de estos se construyen los indicadores de resultado. g) La estructura programtica se deriva de las funciones asignadas por ley, al igual que los productos institucionales que se generan de los procesos productivos implicados en el ejercicio de las funciones. Se definen programas para cada funcin pudiendo establecerse Programas, Subprogramas, Proyectos y Actividades/Obras, dependiendo de la realidad y necesidades institucionales, definiendo objetivos, metas, recursos y unidades ejecutoras. h) Una estructura programtica debe contener por lo menos las siguientes categoras genricas: Un programa central institucional, referido a actividades recurrentes y no distribuibles a otros programas, que refleje la gestin administrativa de la institucin, ms conocido como Actividades Centrales. Uno o ms programas institucionales especficos, vinculados a planes y estrategias de desarrollo nacional o sectorial, que reflejen los productos generados por la institucin para esos fines. Uno o ms programas institucionales especficos no vinculados a los planes de desarrollo nacional sectorial o regional, referidos a los productos terminales relevantes generados por la institucin. Un programa denominado partidas no asignables a programas, que refleja las transferencias que entrega / recibe la institucin. Un programa de deuda pblica institucional que refleje las obligaciones o pasivos de mediano plazo (Caso Instituciones Descentralizadas).
Pgina 17
El proceso en su conjunto, le compete a la Unidad de Planificacin y Evaluacin de la Gestin (UPEG), en coordinacin con la Gerencia Administrativa Central (GAC) de cada institucin, el asesoramiento de la Direccin General de Presupuesto, con el apoyo de las Unidades Ejecutoras responsables, para asignar los recursos financieros que le dan la sostenibilidad al POA, as como el acompaamiento de la SEPLAN. D. MARCO GENERAL DE LA PLANIFICACION Con la aprobacin de la Visin de Pas y el Plan de Nacin, que establecen 4 objetivos estratgicos nacionales, 23 metas estratgicas y 68 indicadores, y el Plan de Gobierno para el perodo 2010-2014, el pas cuenta con los instrumentos que orientarn la planificacin nacional en el largo y mediano plazo. El Plan de Gobierno 2010-2014 plantea el inicio de un nuevo enfoque del desarrollo integral de Honduras y una nueva forma de gestin de la administracin Figura 2 gubernamental, considerando la planificacin estratgica participativa como el mecanismo fundamental para la formulacin, ejecucin, monitoreo y seguimiento exitoso del Plan de Gobierno, que permitir medir el avance en el logro de las metas en cada uno de los ejes estratgicos del Plan de Nacin. Adems, establece que el desarrollo regional constituye el modelo de gestin ms apropiado para lograr el crecimiento econmico y social del pas. Con la existencia de este nuevo marco normativo de la planificacin se presenta el desafo para algunas instituciones de integrar a este proceso la planificacin estratgica sectorial que ya algunas instituciones han venido desarrollando en los ltimos aos, tomando como base los objetivos y metas de la Estrategia para la Reduccin de la Pobreza (ERP)55 y los Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM). A la fecha, existen entre otros: Plan Sectorial de Educacin 20052015, Plan Nacional de Salud 2021, Plan Estratgico de Cultura, Plan Estratgico del Sector Agroalimentario (PEAGROH), Plan Estratgico de Seguridad Alimentaria y Nutricional, II Plan de Igualdad y Equidad de Gnero 2010-2022. Es responsabilidad de las instituciones que conforman cada Sector armonizar dichos planes con la planificacin nacional y regional, para que posteriormente las instituciones definan la planificacin anual y plurianual, derivada de la planificacin estratgica institucional (PEI). Para el ao 2012 se pretende que la mayora de las instituciones posean un Plan
55
El objetivo fundamental es reducir la pobreza de manera significativa y sostenible para el ao 2015, en base a un crecimiento econmico, acelerado y sostenido, y procurando la equidad en la distribucin de sus resultados, a travs de un mayor acceso de los pobres a los factores de produccin, incluyendo el desarrollo del capital humano, y la provisin de redes de seguridad social a favor de los sectores de la poblacin en condiciones de extrema pobreza.
Pgina 18
Estratgico, del cual se desprenda un plan operativo anual coherente y orientado al logro de los objetivos y metas nacionales, sectoriales y regionales, dentro de su marco de accin especfica. E. EL CICLO PRESUPUESTARIO 56 Poltica Presupuestaria Previa: Esta etapa implica resolver una serie de problemas y fijar las pautas que guiarn la formulacin. Esto significa tomar decisiones acerca de: i) nivel y monto del presupuesto; ii) determinacin de prioridades; iii) criterios generales y especficos a seguir en las dems etapas (p.e. cronogramas, clasificadores, indicadores, etc.); y iv) forma de financiamiento. Aprobacin y Sancin.- Esta fase del ciclo corresponde a aqulla parte del proceso desde que el Poder Ejecutivo aprueba el proyecto y lo remite al Poder Legislativo acompaado del respectivo mensaje hasta que ste es sancionado por el segundo y promulgado y publicado por el primero de los poderes. Este acto administrativo legal habilita los crditos a montos presupuestarios a ser ejecutados por cada unidad de gobierno. Formulacin: Etapa del proceso presupuestario que consiste en la interpretacin de la informacin proveniente de la planeacin y la programacin para traducirse al Presupuesto de Egresos, mediante la aplicacin de una serie de normas, lineamientos, procesos y cronogramas. Comprende todas aqullas actividades desarrolladas a fin de elaborar el documento o proyecto de ley de presupuesto. Es el resultado de un proceso de doble va: desde los estamentos superiores se bajan las pautas para confeccionar el documento y desde la base de las unidades operativas fluyen hacia arriba los requerimientos de fondos para la realizacin de las funciones a cumplir y de las obras y bienes a adquirir. Ambas corrientes suelen no ser coincidentes por lo que los responsables de la conduccin debern acercar las posiciones mediante instancias de negociacin. Ejecucin: Consiste en concretar las acciones previstas efectuando los gastos necesarios para el logro de los objetivos. O bien, hacer uso de las autorizaciones acordadas. Esta etapa es distinta en un enfoque tradicional y en uno que incorpore la programacin presupuestaria y la gestin por resultados. En el presupuesto tradicional, donde el aspecto preponderante es el legal, las diferentes unidades ejecutoras pueden circunscribirse a cumplir las disposiciones de la ley utilizando las autorizaciones que se les confieren, con lo cual, su responsabilidad queda a salvo. En cuanto a los responsables del cumplimiento legal del presupuesto, la Secretara de Finanzas, tiene como nica responsabilidad de resultados la del financiamiento del presupuesto. Muy distinta es la etapa de la ejecucin en un presupuesto por programas o por resultados. Aqu, de lo que se trata es de una responsabilidad de resultados para todos los ejecutores del presupuesto tanto de la Secretara de Finanzas como de todas las unidades que tienen programas a su cargo. Todo ello adems de la responsabilidad legal de cumplir con las disposiciones del documento. Por ello puede decirse que la etapa de la ejecucin constituye la tarea permanente de todos los responsables y se extiende a travs de todo el ejercicio fiscal.
56
Instituto Centroamericano de Administracin Pblica (ICAP), Formulacin y Evaluacin del Presupuesto con nfasis en Gestin por Resultados, Etapas del Proceso Presupuestario
Pgina 19
Registro y Control.- Implica abrir los crditos presupuestarios, registrar su empleo y controlar su legalidad. Generalmente interviene un organismo contable y la tesorera. Una vez sancionado y promulgado el presupuesto, el organismo responsable de la registracin procede a la apertura de los crditos presupuestarios. Como de dichos crditos se debitan los montos de dinero que se van utilizando durante todo el perodo de ejecucin. Junto a la funcin de registrar, el rgano responsable efecta el control de legalidad concomitante, de modo tal, que se evite el libramiento de rdenes de pago que no se encuadren dentro de las autorizaciones. El compromiso de gasto es el acto mediante el cual una unidad de ejecucin presupuestaria acuerda con un tercero la realizacin de obras, prestacin de servicios, compra de bienes u otras operaciones por las cuales, y luego de haberse cumplido los requisitos de legalidad. A cambio de estas prestaciones el proveedor se hace acreedor a una transferencia de recursos por parte de la unidad receptora de los mismos. Una vez que se ha cumplido con la provisin y se reconoce la obligacin de pago se procede a librar la orden de pago de la misma. Liquidacin o Cierre del Ejercicio: Las operaciones realizadas deben ser registradas y consolidadas de acuerdo a los perodos fijados en la normativa y reportadas al cierre del ejercicio fiscal, el que puede o no, coincidir con el ao calendario. Al ser registradas en orden cronolgico las operaciones realizadas hacia el final del ejercicio suelen caer fuera del perodo previsto por lo cual se utilizan cuentas de cierre que permiten asignar las mismas al perodo al cual corresponden. El propsito de las cuentas de cierre es permitir la auditora ex post e informar al pblico el resultado final de las cuentas pblicas. Al respecto existen dos criterios principales: Criterio de Caja57: todas las operaciones se registran en el perodo en que efectivamente se ejecutaron no existe posibilidad de arrastre de un perodo a otro. Criterio del ejercicio58: tanto gastos como ingresos se registran en el perodo en que fueron comprometidos y en general se habilita un perodo de hasta 6 meses posteriores al cierre para emitir los pagos y liquidarlos.
Rendicin de Cuentas, Seguimiento y Evaluacin: Puede ser slo de carcter legal tambin incluir el cumplimiento de metas previstas. Puede realizarse durante la ejecucin o solamente con posteridad a la misma. En un presupuesto tradicional la evaluacin consiste principalmente, y en forma casi excluyente, en la determinacin de los ingresos que se han producido, de las autorizaciones de gasto que se han ejecutado y compararlas con las previsiones, o sea, se trata de una rendicin de cuentas. El seguimiento, es una forma de evaluacin concomitante, que se lleva a cabo en la fase de ejecucin presupuestaria y que consiste en la evaluacin permanente cuantitativa de los avances fsicos y financieros de las actividades realizadas por las distintas entidades.
57 58
O de la gestin O del compromiso

Pgina 20
En el enfoque por resultados, por el contrario, la evaluacin es ex post y, consiste fundamentalmente en la apreciacin de los resultados obtenidos con la ejecucin del presupuesto en el terreno, de los servicios y los bienes adquiridos. Lo cual puede realizarse como simple grado de cumplimiento de objetivos o bien plantear un sistema de indicadores de desempeo que, a la vez de evaluar, sirvan de herramienta de decisin que tienda a incrementar la eficiencia y eficacia del gasto.
Pgina 21
III. PLAN OPERATIVO ANUAL 2012

A. LINEAMIENTOS PARA ORIENTAR EL PROCESO Una vez elaborado el Plan Estratgico Institucional (de mediano plazo, plurianual) se procede a la formulacin del Plan Operativo Anual (POA), este es un documento que se elabora para el ejercicio fiscal conteniendo las acciones a ejecutar, orientadas al logro de los objetivos institucionales y que constituye uno de los instrumentos para el seguimiento y la evaluacin de la gestin pblica.
4 De acuerdo con la legislacin vigente, le corresponde a la Figura Secretara de Finanzas (SEFIN) establecer los lineamientos y plazos PLAN OPERATIVO ANUAL Y VISION DE PAIS para la formulacin y presentacin VISION DE PAIS Y PLAN DE NACION del Anteproyecto POA Presupuesto P PLAN DE GOBIERNO (METAS E OBJETIVOS, METAS E INDICADORES l y los difunde a las instituciones del INDICADORES) a gobierno central e instituciones n descentralizadas, complementado PLANIFICACION ESTRATEGICA INSTITUCIONAL R con el documento de la Poltica e ESTRUCTURA PROGRAMATICA Presupuestaria que regir para el MISION, VISION , OBJETIVOS ESTRAT. INST. g RESULTADOS ESPERADOS DE GESTION i ejercicio fiscal correspondiente. A o partir del ao 2012, la formulacin n PLAN OPERATIVO ANUAL del POA ser apoyada por la a l ANLISIS DE SITUACIN RESULTADOS DE PRODUCCION SEPLAN, en coordinacin con la OBJETIVOS DE GESTION RECURSOS FINANC IEROS SEFIN.
En el proceso de formulacin del POA, las instituciones que a la fecha carecen de un Plan Estratgico, debern tomar como punto de partida la matriz contenida en el Plan de Gobierno 2010-2014, denominada Metas e Indicadores del Plan de Gobierno, alineados a la Visin de Pas y Plan de Nacin (Anexo No.2). Como se mencionaba anteriormente, se deber revisar la estructura programtica de la institucin, para constatar si los programas con que se cuenta actualmente, responden a los procesos de produccin final de bienes y servicios y poder determinar con claridad los productos finales e intermedios y sus respectivos indicadores para la medicin de los resultados. La elaboracin del POA precede a la formulacin de la programacin financiera que de forma consolidada constituye el anteproyecto de presupuesto institucional para el siguiente ejercicio fiscal. Para la realizacin de este proceso se recomienda reactivar o conformar los Comits Presupuestarios integrados por personal directivo, normativo y operativo de cada rea funcional de la institucin, bajo la coordinacin y liderazgo de la UPEG de la institucin, o la unidad que hace las veces de esta, la que ser responsable de: Coordinar que cada rea funcional o dependencia conozca los lineamientos para la formulacin del POA y prepare su respectivo plan especfico. Revisar los planes formulados por cada rea organizacional. Consolidar la informacin recibida y efectuar una versin preliminar del POA Institucional. Elevar para discusin ante las autoridades superiores el POA preliminar Incorporar ajustes, hasta conformar el POA definitivo.
Pgina 22
Identificar, con la base del POA definitivo, los resultados de produccin, el cual debe estar alineado y cuadrado con el anteproyecto de presupuesto de gastos. El proceso de elaboracin del POA comprende los siguientes pasos principales: anlisis de la situacin; determinacin y programacin de resultados de gestin o metas de produccin (resultados de produccin); y, determinacin de recursos requeridos en trminos de cantidad y costo, (considerando los lmites de gasto fijados por la SEFIN a travs de los techos institucionales y distribuidos por la Gerencia Administrativa de las instituciones). a) Anlisis de la situacin Este paso requiere la revisin, al menos, de los resultados obtenidos en la evaluacin del ao anterior y la del trimestre o semestre de la gestin en que se est formulando, para determinar los logros o desviaciones obtenidos y establecer los ajustes respectivos, as como la incorporacin de los cambios que se den en las prioridades del Gobierno, las cuales sern dadas a conocer con antelacin. b) En el anlisis de la situacin es importante contestar las preguntas Cmo fue?, cmo es?, y cmo tiende a ser la actuacin de la dependencia, rea o unidad analizada?, con el propsito de identificar y evaluar los factores internos y externos.Definicin y programacin de metas de produccin o resultados de produccin La meta o resultado de produccin es la expresin cuantitativa del objetivo de gestin anual y se expresa en trminos de cantidades y porcentajes. Describe el cambio de estado o de comportamiento en la poblacin objetivo por la entrega de los bienes o servicios a travs de programas presupuestarios, en concordancia con la categora programtica correspondiente. Cada meta o resultado de produccin se estimar con base trimestral y mensual e implicar las tareas o acciones a ejecutarse, la cantidad o porcentaje de avance, y el costo correspondiente. Por cada meta o resultado de produccin se determinarn los indicadores de resultado y de proceso (eficiencia y economa), que permitan evaluar la asignacin y uso de recursos respecto a los objetivos planteados y los resultados logrados. c) Determinacin de acciones y de recursos Cada una de las metas de produccin relacionadas con el cumplimiento de los objetivos de gestin anual, deber identificar y ordenar en forma secuencial las acciones de funcionamiento e inversin necesarias para alcanzar los objetivos de gestin institucional, as como especificar el requerimiento de personal (permanente, temporal o de consultora), recursos materiales, como: equipos, bienes muebles e inmuebles y servicios necesarios (transporte, energa mantenimiento y otros),e identificar los responsables de la ejecucin de las operaciones definidas. La sumatoria de los insumos para la ejecucin de las acciones ser el costo del resultado de produccin, mismo que deber ser igual al presupuesto desglosado por objeto del gasto. El total de los costos de los resultados de produccin sern igual al presupuesto total del programa, subprograma o proyecto, (ambos regionalizados)
Pgina 23
teniendo en consideracin no sobrepasar los lmites de gasto fijados por la SEFIN (techos institucionales) y distribuidos por la Gerencia Administrativa institucional B. VINCULACIN DEL POA CON LA VISIN DE PAS Y EL PLAN DE NACIN Esta vinculacin consiste en indicar cmo el Plan Operativo Anual, incorpora las acciones que durante el ejercicio fiscal se desarrollarn en cumplimiento de las polticas, acciones, objetivos, metas e indicadores definidos en la Visin de Pas y el Plan de Nacin, y que se priorizan en el Plan de Gobierno 2010-2014. Para ello se debe realizar una alineacin ascendente desde la produccin terminal expresada en cada Programa (formulario FP03), vinculada y consolidada con los Resultados Esperados de la Gestin institucional (Formulario FP02), determinando a qu municipio y regin est llegando el accionar institucional y como se corresponde con el logro de los OMI, como se detalla ms adelante.
1. Alineamiento con los Objetivos, Metas e Indicadores (OMI)
Para enlazar el POA con la Visin de Pas y el Plan de Nacin (a travs del Plan de Gobierno) se requiere que el mismo sea elaborado siguiendo la cadena de objetivos antes mencionados y la existencia de clasificadores. Para ello se han creado dos clasificadores: i) Objetivos, Metas e Indicadores, y ii) Municipios por Regiones (Anexos 1 y 3) con el fin de que las instituciones pudieran regionalizar y relacionar el POA Presupuesto del 2012.
Figura 5
Para efectos de alinear el POA-Presupuesto de 2012 con los OMI, el responsable de la UPEG, debe determinar a partir de la planificacin institucional y operativa a cul de las prioridades del Plan de Gobierno est direccionando el accionar institucional y cul es la contribucin de sta al logro de uno o ms objetivos, metas e indicadores de la Visin de Pas y el Plan de Nacin. Es importante aclarar que la institucin puede vincularse a uno o ms OMI, segn la funcin que se realiza en la Actividad/Obra correspondiente, y si ste es el caso debe establecerse por separado la vinculacin, en igual nmero de actividades. La relacin antes mencionada se efecta en el Formulario FP-03 Categoras Programticas.
2. Regionalizacin del POA
El proceso de regionalizacin se constituye en uno de los mayores desafos que contempla la Ley para lograr el desarrollo del pas. Como se indica en el Plan de Gobierno, este proceso parte de la lgica de conformar regiones de desarrollo sobre la base de las cuencas hidrogrficas del pas, a partir del recurso agua, considerando sus caractersticas, potencialidades y necesidades particulares e integrando
a la poblacin y comunidades en cada regin, como protagonista en la determinacin de su propio desarrollo.

Figura 6
Para realizar esta actividad de regionalizacin es necesario que el planificador responsable de la formulacin conozca y determine las intervenciones municipales, es decir que ubique el departamento y el municipio en donde se ejecutar la accin que la institucin est realizando, sea este un proyecto que al final producir un bien, o un programa que proveer un servicio que satisfaga la necesidad de una o varias comunidades La regionalizacin del POA se lleva a cabo en el formulario FP03 para cada una de las categoras: programa, subprograma, proyecto y actividad/obra que conforman la estructura programtica institucional y comprende dos momentos: 1) la mensualizacin y trimestralizacin de los resultados de produccin indicando el departamento y municipio donde se va a desarrollar el resultado programando; y, 2) posteriormente, la identificacin del departamento y municipio en donde inciden los resultados de produccin anual. En ambos momentos, el sistema automticamente lo relaciona a una regin especfica.
3. Georeferenciacin del POA / Presupuesto Institucional
Esta actividad se refiere a la conformacin, de un cdigo referencial, que resulta de combinar la vinculacin de un resultado de produccin a un OMI y su respectiva ubicacin en la regin mediante la relacin departamento y municipio, representado por la codificacin: rr dd - mmm - o mm ii, que significa: rr = Regin; dd = Departamento; mmm = Municipio; o = Objetivo Nacional; mm = Meta de Prioridad Nacional; ii = Indicador
4. Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios Personal Permanente Regionalizado
El documento de Anexo de Sueldos y Salarios Permanentes, se puede definir como un catlogo o nmina que contiene el nmero de plazas permanentes, ocupadas y vacantes, de una institucin, tanto de la administracin central como descentralizada. La finalidad del anexo de sueldos es la de proporcionar informacin consolidada de los montos de salario mensual y anual, ms los respectivos colaterales de cada una de las plazas existentes en la institucin, as como la ubicacin geogrfica de la plaza. La elaboracin de este documento es de importancia debido al porcentaje de gasto que este representa en el total del presupuesto institucional, mismo que tambin tiene que ser regionalizado en cada uno de los municipios del pas. Este anexo podra contener al menos los siguientes aspectos: Cdigo del puesto: Es el nmero que identifica a la plaza segn registro interno Departamento/ municipio: Es la ubicacin geogrfica en donde el empleado titular que ocupa la plaza realiza su trabajo. Cabe aclarar que una vez identificado el municipio y el departamento automticamente estos se relacionan a una regin de desarrollo. Nombre del puesto. Es la descripcin del nombre de la plaza y no de la persona Salario ordinario: Es el salario nominal o base que percibe un empleado de forma regular.
Antigedad: Es el monto adicional que recibe el empleado de forma mensual por los aos de servicio: ejemplo los quinquenios en el caso de los empleados de las Secretaras de Estado. Incremento: Es el monto que se ha dejado programado para otorgar el ao que se est presupuestando. Total salario mensual: Es la sumatoria del salario ordinario, ms la antigedad e incremento. Las casillas del salario anual se forman multiplicando cada una de las casillas del salario mensual por 12 meses. Los Colaterales lo conforman el decimotercero y decimocuarto mes de salario: como su nombre lo indica, corresponde al valor de un salario mensual. Vacaciones: Es el valor que le corresponde al empleado segn su antigedad. Aportacin patronal: Es el porcentaje del salario que el Estado paga al INJUPEMP, INPREMA, o cualquier otro organismo, como aporte por cada empleado en servicio para el goce de sus beneficios. Costo anual: Es la sumatoria del salario anual, ms los colaterales, vacaciones y el aporte patronal a las instituciones que correspondan. En otras palabras es el costo total que el Estado eroga por cada plaza permanente. Este documento se elabora utilizando la ltima planilla pagada a la fecha de la formulacin del POA Presupuesto. Se actualiza la informacin del total de plazas y de los movimientos que se han realizado en el periodo por aumentos salariales, cancelaciones o reclasificaciones de plazas o cualquier otro cambio que implica modificacin en el monto de cada una de estas. A partir de esta informacin se inicia el detalle de cada plaza (sin incluir el nombre del empleado). La elaboracin de este anexo es responsabilidad de la Subgerencia de Recursos Humanos de cada institucin estatal y debe ser revisado por la Subgerencia de Presupuesto para evitar inconsistencias con el dato determinado para el objeto del gasto 11100 sueldos y salarios permanentes. Adicional a los salarios permanentes, se debe elaborar otro documento para el personal bajo la modalidad de contrato temporal y por jornales, que proporcione un detalle de la informacin de los salarios y los colaterales del mismo. C. ORIENTACIONES GENERALES PARA LA ELABORACION DEL POA59 Para la formulacin del POA del ao 2012, mientras se revise e implemente en su totalidad el modelo de gestin por resultados, se continuarn utilizando los formularios definidos desde el ao 2006 en el Manual de Formulacin Presupuestaria, y utilizados en el Mdulo de Presupuesto del Sistema de Administracin Financiera Integrada (SIAFI) y que se han ido adecuando a los cambios respectivos, siendo los ms recientes los realizados para lograr la vinculacin con los objetivos, metas e indicadores de la Visin de Pas y el Plan de Nacin. Con el objetivo de ir preparando las bases para la implementacin del seguimiento y evaluacin de estas metas, se consideran algunas disposiciones generales y especficas,
59
Estas disposiciones sern de aplicacin en la elaboracin del POA 2012, acorde con los planes y estrategias nacionales de desarrollo, as como los criterios tcnicos relevantes para su elaboracin y articulacin con el presupuesto institucional, mismos que previamente debern ser discutidos con la SEFIN y contemplados en el Documento de Poltica Presupuestaria.
Pgina 26
con el propsito de clarificar la formulacin de este instrumento. A tal efecto se debe tener en consideracin lo siguiente: Realizar la planificacin y programacin presupuestaria orientada hacia la gestin basada en resultados, por lo que debern definirse los aspectos estratgicos Institucionales en el mediano plazo. Realizar un ordenamiento de las prioridades estratgicas, a fin de que dentro de la Programacin Estratgica Institucional, se incorporen aquellas propuestas que surjan de programas y proyectos de prioridad nacional y regional que cuenten con el respectivo financiamiento. Vincular la programacin institucional de manera directa con las prioridades nacionales, definidas en el Plan de Gobierno y congruentes con la Visin de Pas, as como con los futuros Planes Regionales. Vincular a un OMI todas las actividades/obra de los programas y proyectos presentes en la estructura programtica, y regionalizarlas siguiendo los lineamientos del Manual de Formulacin Presupuestaria actualizado. Los resultados finales e intermedios de los programas y proyectos debern ser congruentes con las metas institucionales, sectoriales y regionales, que contribuyan al cumplimiento de los objetivos y metas del Plan de Gobierno. Definir para cada programa y subprograma presupuestario el producto final o intermedio con el detalle de las tareas especficas que permitan la realizacin del mismo, con excepcin de los programas Actividades Centrales y Partidas no asignables a Programas, ya que ambos tienen tareas pero no tienen producto final. No obstante, para estos ltimos la institucin deber dar el seguimiento y evaluacin correspondiente. Asimismo, no se debe considerar como resultados de gestin o resultados de produccin, las actividades o acciones que conlleven a la consecucin de productos intermedios tales como: informes, estudios, reuniones, resoluciones, dictmenes, convenios, promocin, coordinacin, capacitacin interna de personal, revisin de marco legal, elaboracin de planes, campaas de divulgacin, reestructuraciones, etc. Identificar, previo a la regionalizacin, la ubicacin de actividades y del recurso humano que la institucin tiene a nivel municipal para tener xito con el proceso de regionalizacin y no tener retrasos al momento de ingresar el POA al SIAFI. Establecer indicadores pertinentes y confiables que permitan el monitoreo y evaluacin de los objetivos estratgicos y de los resultados esperados. Cada producto final y objetivo estratgico institucional, debe tener al menos un indicador de evaluacin. Relacionado con lo anterior, para el ao 2012, todas las instituciones debern contar con indicadores a nivel institucional y a nivel de programa presupuestario, ya que a partir de este ao se dar seguimiento y monitoreo a los programas y proyectos definidos como prioridades del Plan de Gobierno. D. ORIENTACIONES ESPECFICAS PARA EL LLENADO DE FORMULARIOS En el Manual de Formulacin Presupuestaria se describen las acciones que los responsables de la elaboracin del POA y del Presupuesto deben cumplir para el llenado de cada uno de los formularios utilizados para la formulacin del Plan Operativo Anual y Presupuesto.
Pgina 27
No obstante, cada ao se han ido realizando ajustes a dicho Manual, por lo que en este apartado se pretende proporcionar elementos complementarios, ms que todo de tipo conceptual, para facilitar a las instituciones el llenado de dichos formularios con informacin coherente, tomando como insumo la aplicacin de los elementos conceptuales descritos en las secciones anteriores. En general, se procura que las instituciones elaboren un documento que sirva de gua durante el proceso de la ejecucin y facilite el seguimiento y la evaluacin a lo interno y externo de las mismas, as como la medicin de la incidencia de sus programas y proyectos. En relacin con dichos formularios se recomienda, que en coordinacin con la SEFIN sean revisados, y dejar los campos conforme a las necesidades de informacin requeridas por la SEPLAN.
1. Formulario FP02- Resultados de Gestin
Figura 7
En el formulario FP02 OBJETIVOS Y RESULTADOS se vaciar la informacin que se genere del Plan Estratgico Institucional, los datos solicitados se consignan por secciones o Zonas. El llenado correcto de este formulario permitir a la SEPLAN dar seguimiento del aporte de cada institucin para el logro de los OMI.
La primera seccin es comn a todos los formularios y corresponde al encabezado del formulario: Identificacin del Formulario, Lugar, Fecha de elaboracin, No. Documento, Cdigo de la institucin, Denominacin de la institucin, Gestin: desde- hasta. a) Etapa: Se marca a que etapa corresponden los datos a incorporar: si es formulacin, modificacin o Evaluacin. b) Tipo de operacin: Se marca que clase de registro va hacer: si es creacin, modificacin o eliminacin del documento. c) La misin: Se describe la razn de ser de la institucin, conforme a las competencias y a la generacin de los productos institucionales que se defini en el Plan Estratgico, partiendo de la ley. d) Objetivos estratgicos institucionales: Se llenar el cdigo y la descripcin de cada objetivo (el llenado correcto de esta seccin es muy importante por la vinculacin con los OMI de la Visin de Pas y el Plan de Nacin). Los OEI no son ms que los resultados que la institucin pretende alcanzar durante un periodo de mediano plazo y que se han definido en el Plan Estratgico Institucional. Se debe responder a las preguntas Qu se pretende lograr?, Para lograr qu? No constituyen un listado de todas las actividades posibles de lo que se pretende hacer en la institucin sino indicar las que se tornan prioritarias para lograr los objetivos de la Institucin. Deben ser especficos, susceptibles de medir, alcanzables (factibles), relevantes, y ligados al tiempo, y se enunciarn en modo infinitivo, ejemplo: Establecer, Asistir, Elaborar etc.
e) Resultados de gestin: Constituyen la expresin cuantitativa y cualitativa del objetivo estratgico, que describe lo que se quiere lograr durante la gestin. Un resultado esperado puede ser alcanzado por la obtencin de ms de un producto final y en ms de un rea o unidad de responsabilidad, es decir que se puede alcanzar con el logro de productos de distintas reas. Los campos requeridos son: cdigo de identificacin, descripcin del resultado, unidad de medida. f) Para efecto de la evaluacin mensual y trimestral del siguiente ao, se solicita en la informacin de resultados por mes y trimestre, cuantificados en trminos de cantidad (valores absolutos) porcentaje (% en trminos porcentuales) y el costo es el valor del presupuesto que se requiere para obtener el resultado esperado, este ltimo es un dato obligatorio de llenar. ya que permitir dar a conocer el monto de cunto cuesta la produccin de ese resultado y a la vez vincularlo con el presupuesto.
g) Medios de verificacin Son las fuentes de informacin que le permiten determinar dnde y en qu forma se puede encontrar la informacin para la verificacin de los resultados. h) Supuestos: Son las condiciones que deben cumplirse para el logro de los resultados y de los cuales la unidad responsable no tiene control. i) j) Enfoque de gnero Se marcar si, cuando los resultados correspondan a acciones orientadas en beneficio de la mujer. Estrategias de gobierno: Este campo est referido a la Estrategia de Reduccin de la Pobreza (ERP) con sus reas (6) y sub reas programticas. Cada uno de los objetivos estratgicos institucionales se deber vincular con una de las reas y sub reas que se estime tienen relacin e incide para el logro de los objetivos de esta estrategia. en particular
k) Variables e indicadores macroeconmicos y sectoriales: Se debe indicar la forma en que los resultados de gestin se relacionan con la clasificacin de variables e indicadores que el sistema proporciona, para lo cual debe llenar el cdigo y la denominacin del Subsector en que la institucin est inserta, adems el cdigo y la denominacin de la variable e indicador y explicar de qu forma se relaciona el resultado esperado con los indicadores. l) Poblacin objetivo: est referida al grupo de poblacin beneficiada con los resultados de gestin institucional. Por ejemplo: asociaciones, grupo de estudiantes, grupos poblacionales, habitantes totales etc. Se codifica segn el clasificador de unidades de medida incorporado en el sistema. Para cada mes y trimestre del ao se incorporan los datos referidos a la poblacin beneficiaria, as como el medio de verificacin y el supuesto. Concluido el proceso de llenado de este formulario, el usuario lo guarda y procede a verificar y es aprobado por la mxima autoridad de la institucin.
2. Formulario FP03-Categoras Programticas (Resultados de Produccin)
En este formulario se describe la informacin contenida en el Plan Operativo Anual a nivel de cada una de las categoras programticas como ser Programa, Subprograma, Proyecto, Actividad/Obra y las partidas no asignables a programas. La informacin que se utiliza es la siguiente:
A nivel de Programa y Proyecto: Resultados de produccin final o metas de produccin final. A nivel de Subprograma: Resultados de produccin intermedia. A nivel de Actividad Obra: Acciones o tareas que permiten la realizacin de los resultados finales o intermedios. Para fines de la SEPLAN que le corresponder dar seguimiento y evaluar el grado de avance y cumplimiento de los OMI, de la Visin de Pas y el Plan de Nacin, ser de cuantiosa ayuda y se dar mayor nfasis al correcto llenado de algunos campos del Formulario FP-03, tal es lo que corresponde a las categoras de mayor nivel Programa, Subprograma y Proyecto y dentro de estos: los resultados de gestin y de produccin, resultados mensuales y trimestrales (cantidad, % y costo), unidad de medida, medios de verificacin, supuestos y poblacin objetivo. Adems, en este formulario se efecta la vinculacin a nivel de cada actividad/obra con el Objetivo, la Meta y el Indicador (OMI) de la Visin de Pas y el Plan de Nacin y la regionalizacin de los resultados de produccin mensual y trimestral. Al igual que el FP-02, el encabezado del formulario de categoras programticas contiene los datos institucionales: Cdigo de la institucin, Nombre de la institucin, Documento No, Tipo de operacin, Etapa, Gestin: desde hasta, Instrumento jurdico, nmero. A continuacin corresponde identificar e ingresar lo siguiente: a) El cdigo del nivel de la categora programtica que se est trabajando que puede ser Programa, Subprograma, Proyecto o Actividad/Obra. Figura 8 b) En seguida se identificar el cdigo de la finalidad o funcin del programa segn el clasificador, la que se define de acuerdo con la naturaleza de los servicios que presta el programa. Esta puede ser: administracin gubernamental, seguridad, servicios sociales, servicios econmicos y deuda. c) Resultados de produccin: Por cada categora programtica se detallarn los resultados de produccin o metas de produccin que constituyen la expresin cuantitativa del objetivo de gestin anual, en cumplimiento de los objetivos estratgicos institucionales. Una o varias metas de produccin permiten el logro de un producto terminal o final del Programa, Subprograma o Proyecto. La caracterstica del producto terminal es que al trascender la frontera institucional se convierte en un producto tangible, no tangible o servicio. d) Para efecto de la evaluacin mensual y trimestral, se solicita informacin para cada mes y trimestre y para cada resultado de produccin, los resultados por mes y trimestre, cuantificados en trminos de cantidad (valores absolutos) porcentaje (% en trminos porcentuales) y el costo (es el valor del presupuesto que se requiere para obtener el resultado de produccin), este ltimo es un dato obligatorio de llenar, porque permitir dar a conocer el monto de cunto cuesta la produccin de ese resultado, y al vincularlo con el presupuesto la diferencia debe ser cero (0).
Pgina 30
e) Unidad de medida: Del clasificador que existe en el sistema, se determina la unidad de medida que le permita valorizar el resultado. No se debe utilizar como unidad de medida, montos en lempiras, costos, publicidad y tasas de inters. f) Variables e indicadores macroeconmicos y sectoriales: Se debe indicar la forma en que el resultado de produccin se relaciona con alguna clasificacin de variables e indicadores que el sistema le proporciona, para lo cual debe llenar el cdigo y la denominacin del Subsector en que la institucin est inserta, adems del cdigo y la denominacin de la variable e indicador y explicar de qu forma se relaciona el resultado de produccin, al logro de estos indicadores.
g) Medios de verificacin: Son las fuentes de informacin que le permiten determinar dnde y en qu forma se puede encontrar la informacin para la verificacin de los resultados. h) Supuestos: son las condiciones que deben cumplirse para el logro de los resultados y de los cuales la unidad responsable no tiene control. i) En el caso de los proyectos, adicional a lo antes explicado se debe incorporar (desde el inicio) informacin referente al Cdigo del Banco Integrado de Proyectos (BIP), el tipo de proyecto, la etapa en que se encuentre el proyecto, informacin que se ofrece en la tabla que aparece en el SIAFI.
Pgina 31
IV. CRITERIOS PARA CERTIFICAR EL POA PRESUPUESTO 2012

Con la finalidad de que la SEPLAN de cumplimiento a lo establecido en el Artculo 20, numeral 11 del Decreto 286-2009 de certificar el proyecto de Presupuesto previo a ser presentado al Congreso Nacional, corresponde a las UPEG y Gerencias Administrativas de las instituciones del Sector Pblico acatar las nuevas disposiciones emanadas y elaborar el Plan Operativo y el Presupuesto vinculado con la Visin de Pas y el Plan de Nacin. A. CRITERIOS BSICOS La certificacin ser considerada como el instrumento mediante el cual la SEPLAN asegura que el contenido del POA institucional rene los criterios mnimos exigidos, y que el Proyecto de Presupuesto para el 2012, responde a las metas del Plan de Gobierno y a los objetivos y metas de la Visin de Pas y Plan de Nacin. Para este fin, la certificacin debe cumplir con los siguientes requisitos bsicos: a) Haber elaborado el POA 2012, aplicando los conceptos adquiridos, consistente con el Plan Estratgico Institucional, el Plan de Gobierno y con la Visin de Pas y Plan de Nacin, de conformidad a resultados esperados de forma mensual, trimestral y anual, y con la respectiva ubicacin geogrfica, segn las regiones de desarrollo del pas. b) Haber alineado el POA Presupuesto de la Institucin al menos a un objetivo, una meta y un indicador de la Visin de Pas y del Plan de Nacin, a nivel de actividad obra; y haber sido regionalizado segn las regiones de Desarrollo. c) Haber programado el gasto segn objeto de forma mensual y trimestral y segn regiones de la Visin de Pas y Plan de Nacin. d) Haber elaborado el documento anexo desglosado de sueldos y salarios permanentes segn las especificaciones proporcionadas para tal fin por la Secretara de Finanzas. e) Haber elaborado la distribucin de recursos de los diferentes programas y proyectos de inversin pblica a nivel municipal, y que los mismos estn vinculados a un OMI. Este aspecto ser revisado cuidadosamente y se harn correcciones comprobadas en los casos que amerite. B. PASOS PARA LA CERTIFICACIN Los responsables de emitir la Certificacin del Proyecto de Presupuesto por institucin, sern los analistas de la Direccin de Planificacin y Seguimiento, de acuerdo a una asignacin previa de instituciones. a) El analista acompaar a las instituciones asignadas durante el proceso de elaboracin del POA; verificando, la consistencia del contenido, el cumplimiento de los lineamientos del llenado de matrices, su alineamiento con los OMI y su regionalizacin. Una vez completado el proceso se deber presentar a la SEPLAN (previo a iniciar la incorporacin de datos en el SIAFI), un documento conteniendo el POA de cada institucin y aprobado por la mxima autoridad para su respectiva certificacin. b) Una vez que el POA ha sido recibido en la SEPLAN, el analista revisar, de conformidad a los puntos sealados en el inciso anterior, el cumplimiento de los requisitos antes establecidos y, en caso que corresponda, dar por aprobado el mismo.
c) En caso que hubieran objeciones o correcciones al POA de la institucin, la Direccin de Planificacin y Seguimiento lo devolver a la institucin, sealando los errores respectivos para que se proceda a realizar las correcciones correspondientes y sea este presentado nuevamente hasta obtener su aprobacin, todo ello deber ser realizado dentro del cronograma general aprobado por la SEFIN y SEPLAN. d) El analista de la SEPLAN verificar las correcciones y emitir la correspondiente aprobacin del POA para que sea incorporado en los Formularios FP-02 Resultados de Gestin y FP03 Categoras Programticas del SIAFI. e) Sobre la base de cuadros de reportes de salida del SIAFI de los formularios antes mencionados, el analista verificar la introduccin de la informacin y la consistencia de la misma. Adicionalmente verificar el cumplimiento de los dems requisitos exigidos y proceder a emitir la certificacin del proyecto de POA Presupuesto de la institucin. f) La SEPLAN elaborar un solo documento de certificacin del POA-Presupuesto firmado por el Ministro de esta Secretara, el cual ser enviado a la Secretara de Finanzas en la fecha que por Ley corresponde.
C. CUANTIFICACION DE CRITERIOS Y CALIFICACION PARA LA CERTIFICACION DEL PROYECTO DEL POA 2012 CUMPLIMIENTO PONDERACIN Si No (%) 40% 15% 15% 20% 10% 100%
CRITERIO POA con resultados mensuales y anuales segn regiones Actividades Obra alineadas al menos a un OMI Objeto del gasto en forma mensual segn regiones Anexo desglosado de Sueldos y Salarios segn regiones Programas y proyectos de inversin regionalizados y vinculados a un OMI TOTAL D. CALIFICACION DE LA CERTIFICACION
El rango final alcanzado por la aplicacin de criterios tcnicos al analizar el POA Presupuesto, permitir a la SEPLAN certificar cada uno de los Proyectos de Presupuestos institucionales de conformidad al siguiente cuadro:
RANGO 0 59 60 70 71 90 91 100 CALIFICACIN No certifica Certifica pero necesita mejorar Certifica muy bien Certifica con excelencia
Pgina 33
Pgina 34
ANEXOS
Pgina 35
ANEXO NO.1
SECRETARA TCNICA DE PLANIFICACIN Y COOPERACIN EXTERNA Alineamiento de Objetivos, Metas e Indicadores de la Visin de Pas y Plan de Nacin
Obje tivo Meta VISION DE PAIS METAS Indica dor PLAN DE NACION INDICADORES Cdigo O-M-I
Objetivo Nacional 1: Una Honduras sin pobreza, educada y sana, con sistemas consolidados de previsin social. 1.1 1.2 1. Erradicar la pobreza extrema. 2. Reducir a menos del 15% el porcentaje de hogares en situacin de pobreza 3. Elevar la escolaridad promedio a 9 aos 12 13 32 33 57 2 3 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 16 % de Hogares en Situacin de Pobreza Extrema. % Hogares en Situacin de Pobreza % Cobertura de Hogares Rurales con Acceso a Agua Potable % Cobertura de Hogares con acceso a sistemas de Eliminacin de Excretas Coeficiente de GINI Tasa de Poblacin recibiendo Informacin y Valores en el marco de una perspectiva Educacional de Familia. Tasa de Embarazos en Adolescentes % de cumplimiento del calendario escolar (200 das) en establecimientos educativos pblicos. % Cobertura neta de Educacin Pre bsica % Cobertura neta de Educacin Bsica en sus dos primeros ciclos % Cobertura neta de Educacin Bsica en tercer ciclo % Cobertura neta de Educacin Media % de Centros Educativos Certificados Tasa de Escolaridad Promedio Rendimiento Promedio en Espaol y Matemticas en Nivel Bsico y Medio Tasa de Mortalidad en menores 5 aos Nmero de atenciones, egresos y emergencias en el sistema pblico de salud. Incidencia de Casos de Malaria/ Dengue Tasa de Incidencia de casos de Enfermedades Infecciosas asociadas a Condiciones Materiales de Vida ( Diarrea, IRAS X 1000 hab) y TB x 100,000 hab) Tasa de Prevalencia del VIH en poblacin de 15-49 aos Porcentaje de prescripciones medicas totalmente atendidas en hospitales del Estado Nmero de Municipios administrando sistemas de agua y saneamiento % de Trabajadores afiliados a sistemas de previsin 1-1.1-12 1-1.2-13 1-1.2-32 1-1.2-33 1-1.2-57 1-1.3-2 1-1.3-3 1-1.3-17 1-1.3-18 1-1.3-19 1-1.3-20 1-1.3-21 1-1.3-22 1-1.3-23 1-1.3-24 1-1.4-25 1-1.4-26 1-1.4-27 1-1.4-28 1-1.4-29 1-1.4-30 1-1.4-31 1-1.5-16
1.3
1.4
4. Alcanzar 95% de cobertura de salud en todos los niveles del sistema
5. Universalizar el rgimen de jubilacin y pensin para el 90% de los asalariados de Honduras Objetivo Nacional 2: 2.1 1. Siete (7) procesos electorales democrticos continuos y transparentes, celebrados a partir de 2009. 2. Reducir la tasa de homicidios por cada 100,000 habitantes, a un nivel por debajo del promedio internacional
1.5
Una Honduras que se desarrolla en democracia, con seguridad y sin violencia 4 6 34 35 36 37 38 39 7 11 67 % de Partidos Polticos con auditoras certificadas sobre origen de Recursos Invertidos en campaas Electorales. ndice de Desigualdad de Gnero Tasa de Homicidios ( x 100, 000 habitantes) Tasa de Homicidios asociados a Robo ( x 100,000 hab) Tasa de Muertes por Accidentes de Trnsito ( X 100,000) Tasa de Delitos Sexuales ( x 100,000 hab.) Nmero de Delitos relacionados con Narcotrfico (por ao) Juzgados sobre violencia domstica operando a nivel nacional. ndice de Conflictividad Social Tasa de Ocupacin Extralegal de Tierras. Por Definir 2-2.5-67 11 Tasa de Ocupacin Extralegal de Tierras. 2-2.6-11 2-2.1-4 2-2.1-6 2-2.2-34 2-2.2-35 2-2.2-36 2-2.2-37 2-2.2-38 2-2.2-39 2-2.3-7 2-2.4-11
2.2
2.3 2.4 2.5
2.6
3. Reducir el ndice de Conflictividad Social a menos de 6 4. Reducir a menos del 5% el ndice de ocupacin extralegal de tierras 5. Mejorar la proteccin de fronteras como condicin para la disuasin externa y aumento de la confianza interna 6. Reducir a la mitad el nmero de familias campesinas sin acceso a tierra
Objetivo Nacional 3: Una Honduras productiva, generadora de oportunidades y empleo, que aprovecha de manera sostenible sus recursos, y reduce la vulnerabilidad ambiental 3.1 1. Reducir la tasa de desempleo abierto al 2% y la tasa de subempleo invisible al 5% de la poblacin ocupada 2. Elevar las exportaciones Bienes y Servicios al 75% del PIB de 1 15 14 57 49 50 51 52 Tasa de Dependencia Demogrfica Tasa de Subempleo Invisible % de la PEA con problemas de empleo Coeficiente de GINI % de avance del Programa de Rehabilitacin y Reconstruccin Vial Tasa Nacional de Articulacin Social (% poblacin con acceso a red vial primaria) Tasa Nacional de Articulacin Productiva (% de territorio con acceso a red vial primaria) Miles de Toneladas Mtricas de Transporte de Carga transitando por territorio para fines de exportacin 3-3.1-1 3-3.1-15 3-3.1-14 3-3.1-57 3-3.2-49 3-3.2-50 3-3.2-51 3-3.2-52
3.2
Pgina 36
SECRETARA TCNICA DE PLANIFICACIN Y COOPERACIN EXTERNA Alineamiento de Objetivos, Metas e Indicadores de la Visin de Pas y Plan de Nacin
Obje tivo Meta VISION DE PAIS METAS Indica dor 56 62 64 55 41 PLAN DE NACION INDICADORES Tasa de Crecimiento del PIB en trminos reales, promedio anual (4 aos) Relacin de Exportaciones / PIB. Nmero promedio de visitantes por ao % de Energa Elctrica Renovable participando en matriz de generacin. % Regiones con Planes de Ordenamiento Territorial Aprobados y en Ejecucin (Generando proyectos de inversin, Reduciendo sobre utilizacin, subutilizacin y vulnerabilidad fsica). Nmero de hectreas de tierras agrcolas con acceso a riego, % Regiones con Planes de Ordenamiento Territorial Aprobados y en Ejecucin (Generando proyectos de inversin, Reduciendo sobre utilizacin, subutilizacin y vulnerabilidad fsica). Tasa Nacional de Represamiento y Aprovechamiento de Recursos Hdricos. % Zonas de Recarga Hidrulica bajo Planes de Manejo. % Regiones con Planes de Ordenamiento Territorial Aprobados y en Ejecucin (Generando proyectos de inversin, Reduciendo sobre utilizacin, subutilizacin y vulnerabilidad fsica). Nmero de Hectreas de Tierras Forestales en Restauracin Ecolgica y Productiva, Participando en el Mercado Internacional de Bonos de Carbono. % reas Protegidas con Planes de Manejo con Mecanismos Financieros de Sostenibilidad. Nmero de Municipios Certificados en Licenciamiento y Gestin Ambiental, % Regiones con Planes de Ordenamiento Territorial Aprobados y en Ejecucin (Generando proyectos de inversin, Reduciendo sobre utilizacin, subutilizacin y vulnerabilidad fsica). ndice Global de Riesgo Climtico (posicin de Honduras), % Regiones con Planes de Ordenamiento Territorial Aprobados y en Ejecucin (Generando proyectos de inversin, Reduciendo sobre utilizacin, subutilizacin y vulnerabilidad fsica). Cdigo O-M-I 3-3.2-56 3-3.2-62 3-3.2-64 3-3.3-55 3-3.3-41 3-3.4-54 3-3.4-41 3-3.5-43 3-3.5-45 3-3.5-41 3-3.6-44 3-3.6-46 3-3.6-48 3-3.6-41 3-3.7-47 3-3.7-41
3.3
3.4
3. Elevar al 80% la tasa de participacin de energa renovable en la matriz de generacin elctrica del pas 4. Alcanzar 400,000 hectreas de tierras agrcolas con sistema de riego satisfaciendo 100% de seguridad alimentara 5. Elevar la tasa de Aprovechamiento Hdrico de 5% a 25%
54 41
3.5
43 45 41
3.6
6. 1.5 millones de hectreas de tierra de vocacin forestal en proceso de restauracin ecolgica y 500,000 hectreas accediendo al mercado mundial de bonos de carbono
44 46 48 41
3.7
7. Llevar la calificacin de Honduras en el ndice Global de Riesgo Climtico a un nivel superior a 50
47 41
Objetivo Nacional 4: Un Estado moderno, transparente, responsable, eficiente y competitivo 4.1 1. Mejorar la calificacin de Honduras en el ndice de Competitividad Global, hasta 5.5 61 63 53 58 59 56 62 4.2 2. Alcanzar un nivel de descentralizacin de la Inversin Pblica a nivel municipal en un 40% 42 40 41 Calificacin de Honduras en el ndice de Competitividad Inversin Pblico/Privada en Programa Imagen Pas (US$ millones por ao). Inversin del Gobierno Central respecto del PIB Tasa de Ahorro Total / PIB, promedio anual Tasa Promedio de Inflacin anual (4 aos). Tasa de Crecimiento del PIB en trminos reales, promedio anual (4 aos) Relacin de Exportaciones / PIB. Tasa de Descentralizacin del Gasto Pblico. % Regiones con mecanismo de Mesa Regional funcionando adecuadamente. % Regiones con Planes de Ordenamiento Territorial Aprobados y en Ejecucin (Generando proyectos de inversin, Reduciendo sobre utilizacin, subutilizacin y vulnerabilidad fsica). Por Definir 4-4.1-61 4-4.1-63 4-4.1-53 4-4.1-58 4-4.1-59 4-4.1-56 4-4.1-62 4-4.2-42 4-4.2-40 4-4.2-41
4.3 4
4.4
4.5
3. Llegar a una proporcin de 90% de los funcionarios pblicos acogidos a un rgimen estable de servicio civil que permite la competencia, capacidad y desempeo 4. Desarrollar los principales procesos de atencin al ciudadano en las Instituciones del Estado por medios electrnicos 5. Situar a Honduras en el tramo 90100 de la escala percentil del ndice de Control de la Corrupcin del BM.
68
4-4.3-68
65 10 8 9
4 5
Numero de Procesos de Atencin Ciudadana en las Instituciones del Estado realizados por medios electrnicos Nmero de consultas ciudadanas al sistema de informacin presupuestaria regionalizado del Plan de Nacin, por ao. Indicador de Control de la Corrupcin (percentil), (Banco Mundial) Nmero de mecanismos comunitarios donde ciudadanos y organizaciones comunitarias participan en procesos de Transparencia y Rendicin de Cuentas sobre recursos utilizados en el cumplimiento de las metas del Plan de Nacin. % de Partidos Polticos con auditoras certificadas sobre origen de Recursos Invertidos en campaas Electorales. % de ciudadanos en cargos de eleccin popular presentando informes pblicos sobre su contribucin al logro de las metas del Plan de Nacin
4-4.4-65 4-4.4-10 4-4.5-8 4-4.5-9 4-4.5-4 4-4.5-5
Fuente: Direccin General de Planificacin - SEPLAN. Elaborado con base en Visin de Pas 2010-2038 y Plan de Nacin 2010-2022. Enero 2010 y Fe de Errata Mayo 2010 Masa Salarial del Gobierno Central en relacin al PIB *Leyenda Indicador sin vinculacin a ninguna meta: Metas con descripcin de indicador por definir: Indicadores que se repiten:
Pgina 37
ANEXO NO.2 METAS INTERMEDIAS DEL PLAN DE GOBIERNO AL 2014

EDUCACION
15% de la poblacin escolar recibiendo informacin sobre valores en el marco de educacin para la familia. Reducir la tasa de embarazos en adolescentes a 19.8%. 100% de centros educativos pblicos cumpliendo con el calendario escolar (200 das mnimo). Elevar a 50.9% la cobertura neta de educacin pre bsica. Aumentar la cobertura en ciclo bsico a 96.4% Graduar de sexto grado al 97.5% de la poblacin con edades mltiples. Graduar de sexto grado al 80% de la poblacin de hasta 12 aos. Elevar a 43% la cobertura del tercer ciclo de educacin bsica Capacitar tcnicamente al menos 7,500 jvenes al ao, a travs del servicio militar, voluntario educativo y democrtico. Aumentar a 30% la cobertura de educacin media. Elevar a 82% la tasa de finalizacin de 9 grado Acreditar al 11% de los centros educativos como centros de calidad. Elevar a 7 los aos de estudio promedio de la poblacin. Disminuir la tasa de repeticin a un 0.9% de 1 a 6 grado. Disminuir la desercin a un 0.3% de 1 a 6 grado. Reducir a 9.5% la tasa de analfabetismo a nivel nacional. Aumentar en 3 puntos porcentuales (pp) el rendimiento promedio en matemticas y espaol de los estudiantes de 3 y 6 y en 2 pp en los estudiantes de 9 y 12grado. 298 consejos municipales de desarrollo educativo organizados y funcionando. Hacer entrega de 1,000,000 de computadoras a los nios de I y II ciclo de educacin bsica, a travs del Programa "Una Computadora por Nio" 2,250 centros educativos aplicando el Programa de Enseanza del Ingls, como segunda lengua a partir del cuarto grado de Educacin Bsica.
SALUD
Aumentar en un 7% la poblacin con acceso a servicios de salud con modalidad descentralizada. Aumentar de 55% a 61% la cobertura de atencin ambulatoria. Disminuir a 30 das el tiempo mximo de espera para realizacin de intervenciones quirrgicas programadas. Lograr el 90% de prescripciones mdicas atendidas en hospitales del Estado. Aumentar en un 20% el nmero de parejas protegidas con mtodos de planificacin familiar. Aumentar a 95% el porcentaje de atenciones prenatales nuevas. Aumentar a 70% el porcentaje de partos institucionales. Aumentar a 69% la cobertura de atencin puerperal. Reducir a 132 la tasa de incidencia de diarrea en nios menores de 5 aos. Reducir a 46.5 la tasa de incidencia de neumona/bronconeumona en nios menores de 5 aos. Mantener la cobertura mayor al 95% en vacunacin con pentavalente (esquema completo) en menores de un ao. Mantener en cero los casos de enfermedades prevenibles en erradicacin y eliminacin por vacunacin (poliomielitis). Disminuir a menos de 20% el porcentaje de nios menores de 5 aos con desnutricin crnica. Reducir la tasa de incidencia de dengue a 107 por 100,000 habitantes. Disminuir a menos de 3.0 la tasa de letalidad por dengue. Reducir la tasa de incidencia de malaria de a 189 por 100,000 habitantes. Reducir a 1% la prevalencia de casos de VIH/SIDA en poblacin de 15 a 49 aos. Aumentar a 82% el porcentaje de pacientes viviendo con VIH/SIDA que reciben tratamiento antirretroviral. Reducir a 44/100,000 la tasa de incidencia de tuberculosis.
BONO 10,000
Entregar una transferencia condicionada a 600 mil familias en extrema pobreza
CULTURA
Incrementar en un 15% la Red Nacional de Bibliotecas Pblicas. Estimular la creatividad de los jvenes en las artes mediante la entrega de 1,020 becas.
Pgina 38
METAS INTERMEDIAS DEL PLAN DE GOBIERNO AL 2014

Incrementar la produccin bibliogrfica nacional mediante la publicacin de 53 libros al 2014. Descentralizar y regionalizar el desarrollo cultural con el apoyo de 9 Consejos Regionales de Cultura adscritos a los Consejos Regionales de Desarrollo. Crear anualmente 20 emprendimientos creativos culturales o artsticos. Formar 30 organizaciones para la proteccin del patrimonio cultural.
VIVIENDA
Entregar 16,150 subsidios para la adquisicin o mejora de viviendas. Alcanzar una cobertura de 95% de personas con acceso a un servicio adecuado de agua. Alcanzar una cobertura de 95% de personas con acceso a un sistema de saneamiento adecuado. 298 municipios como titulares de los sistemas de agua y saneamiento.
SEGURIDAD CIUDADANA
Aumentar de 5,000 a 7,000 el nmero de militares apoyando a la Polica Nacional con operativos e inteligencia. Aumentar el registro de armas de fuego en ms de 100%. Incrementar en un 50% el decomiso de armas no registradas (fuego y prohibidas). Reducir en al menos 16 puntos porcentuales la razn de delitos contra la propiedad. Reducir a la mitad el nmero de robos. Reducir en un 50% el nmero de homicidios culposos. Reducir a la mitad el nmero de accidentes de trnsito. Aumentar en un 45% el nmero de bandas organizadas capturadas. Aumentar en al menos un 5% el nmero de delincuentes capturados. 9 juzgados sobre violencia domstica operando a nivel nacional. Registrar en un 100% las alertas migratorias emitidas por el Poder Judicial. Ejecutar 400 operativos migratorios anuales para verificar el estatus migratorio de extranjeros en el pas.
DEMOCRACIA REPRESENTATIVA Y PARTICIPATIVA

Realizar 20 auditoras intermedias a posteriori. Aumentar el ndice de Potenciacin de Gnero a 0.61. 16 Consejos de Desarrollo Regional organizados y funcionando 16 Unidades Tcnicas Regionales organizadas y funcionando 16 Planes de Desarrollo Regional formulados con enfoque de planificacin y presupuestacin participativa
EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL

Contribuir a la erradicacin del trabajo infantil mediante la reduccin en un 80% del nmero de nios y nias entre 10 y 17 aos que trabajan. Aumentar a 30% el porcentaje de trabajadores afiliados a sistemas de previsin. Reducir a 3 el nmero de conflictos laborales colectivos. Mejorar las condiciones de empleo del 20% de la PEA con subempleo invisible. Atender al 50% de la poblacin desocupada mediante el servicio nacional de empleo.
PRODUCTIVIDAD Y SEGURIDAD ALIMENTARIA

Contribuir a mejorar la seguridad alimentaria de familias rurales, mediante la entrega del Bono Solidario Productivo a 760,000 familias Al menos 120 Familias pobres beneficiadas anualmente con proyectos diversificados de seguridad alimentaria. Proporcionar (anualmente) asistencia tcnica en aspectos generales de funcionamiento a 230 empresas campesinas de base con economas de subsistencia. Emitir 35,000 ttulos definitivos de propiedad para los Sectores Reformado, Independiente y de Pueblos Autctonos y Afrodescendientes. Titular al menos 100,000 hectreas para campesinos de los Sectores Reformado, Independiente y de pueblos autctonos y afro-descendientes. Generar al menos 400,000 nuevos empleos productivos a travs de los proyectos de desarrollo rural implementados por la SAG.
Pgina 39

Incorporar anualmente al menos 450 nuevas familias en empresas productivas con el esquema de participacin de inversin pblica y privada. Generar 9,000 nuevos empleos en el medio rural a travs de proyectos promovidos por el INA. Incorporar al menos 99,000 nuevas hectreas de tierra agrcola bajo riego. Incrementar la produccin de granos bsicos en el pas a 17.6 millones de quintales Incorporar al menos 9,000 hectreas de tierra a la actividad productiva bajo los principios de ordenamiento territorial. Mejorar la ingesta alimentaria de al menos 120 familias anualmente beneficiarias de la implementacin de los proyectos de Iniciativas Socio-productivas Incrementar el valor de la produccin agropecuaria del pas a L.24 millones Incrementar las exportaciones de productos agroalimentarios en 60% Incrementar el valor de las exportaciones de frutas, legumbres y hortalizas en 40%
INFRAESTRUCTURA
Generar anualmente al menos 218,000 empleos a travs de la contratacin de empresas constructoras, supervisoras y microempresas para atender la construccin, mejoramiento y/o mantenimiento de la red vial pavimentada y no pavimentada. Pavimentar 424 kilmetros, adicionales al valor de la lnea base (2009) la red vial primaria al 2014. Pavimentar 182 kilmetros, adicionales al valor de la lnea base (2009) la red vial secundaria Mejorar 3,800 kilmetros de la red vial no pavimentada mediante un proceso de balastado. Rehabilitar y mejorar 2,252 kilmetros de la red vial primaria Rehabilitar y mejorar 3,823 kilmetros de la red vial secundaria 480 kilmetros de carretera de la red vial pavimentada con mantenimiento por niveles de servicio. Ampliar de 2 a 3 o 4 carriles 115.4 kilmetros de la red vial primaria Proteger la Red Vial Nacional con la Implementacin del Sistema de Control de Pesos y Medidas. Alcanzar un 70% de kilmetros de carretera de la red vial nacional con mantenimiento.
TURISMO
Ejecutar al menos 9 proyectos nuevos de infraestructura turstica Incrementar el nmero de visitantes internos durante el perodo de semana santa a 2.5 millones Capacitar al menos 50 personas anualmente mediante programas dirigidos a elevar la productividad y competitividad del sector. Realizar al menos 40 viajes de familiarizacin de prensa internacional al ao en diferentes ciudades del pas, para una exposicin directa de los atractivos tursticos a medios que influyen positivamente en los mercados emisores. Participar en 14 ferias anuales internacionales de turismo con el propsito de interactuar con mayoristas de mercados emisores para lograr una mayor exposicin de Honduras como destino turstico. Realizar dos campaas anuales de promocin orientada a incentivar e incrementar el turismo interno y a promocionar los destinos tursticos del pas, a travs de revistas especializadas a nivel internacional. Mantener un crecimiento anual de al menos 3% en el nmero de visitantes. Mantener una tasa de crecimiento anual de 6% en el ingreso de divisas por concepto de turismo.
ENERGIA
Alcanzar una cobertura de servicios de energa elctrica superior al 90% a nivel nacional. Alcanzar una capacidad instalada superior a 850,000 Kw. a partir de fuentes de energa renovable. Implementar al menos 4,000 proyectos de energizacin rural.
HONDUTEL
Mantener la densidad de telefona fija a nivel nacional sobre un nivel mayor a 7.5 por cada 100 habitantes. Aumentar la densidad de telefona mvil para llegar a una cobertura de uso de al menos 130 por cada 100 habitantes. Aumentar a 12.7 % el nmero de usuarios de Internet por cada 100 habitantes.
RECURSOS NATURALES Y AMBIENTE

Aumentar a 7.5% la tasa de aprovechamiento de recursos hdricos. Incorporar 12 Consejos de Cuenca a los Consejos Regionales de Desarrollo. Apoyar la gestin comunitaria y municipal para lograr la declaracin y proteccin de un total de 726 microcuencas productoras de agua. Apoyar la elaboracin e implementacin de 44 planes de manejo integral de los recursos naturales de cuencas hidrogrficas.
Pgina 40

Ejecutar 12 proyectos con mecanismos de compensacin para conservacin y manejo de cuencas hidrogrficas. Promover el establecimiento de 49 mecanismos de pago por servicios ambientales para microcuencas. Forestar y reforestar 4,000 hectreas anuales de tierras de vocacin forestal mediante la inversin pblica y privada, alcanzando un total de 35,000 mil hectreas Proteger 1,500,000 hectreas de tierras forestales contra descombros, cortes ilegales, incendios, plagas y enfermedades forestales. Colocar en el mercado internacional de carbono al menos 2.4 millones de Certificados de Reduccin de Emisiones (CERs) Lograr la declaratoria de un total de 81 reas protegidas. Lograr la incorporacin de un total de 32 reas protegidas en planes de manejo con mecanismos financieros de sostenibilidad. Promover 20 Unidades de Gestin Ambiental del sector pblico-privado. 15 municipalidades con procesos de descentralizacin de la gestin ambiental impulsados. Elaborar y promover un total de 110 Planes de Accin Ambiental Municipal en las municipalidades del pas. Firmar 3 acuerdos pblico-privados de produccin ms limpia.
GESTION DE RIESGOS
Reducida en un 15% la poblacin expuesta a desastres. 150 municipios cuentan con fondos para la Reduccin de Riesgos Frente a Desastres Naturales (RRD). 15 instituciones pblicas cuentan con fondos especficos para la RRD Al menos 4 cuencas cuentan con Sistemas de Alerta Temprana (SAT) funcionando. En el 20% de los centros educativos se imparte la materia de gestin de riesgo Al menos 6 sectores econmicos aplican metodologas de anlisis de riesgo en sus proyectos de inversin. 70% de los nuevos planes de desarrollo municipal y regional integran la gestin de riesgo y la recuperacin temprana. 70 de los municipios ms expuestos a desastres han mejorado su capacidad de respuesta ante las emergencias.
DESCENTRALIZACION Y DESARROLLO LOCAL

Desarrollar e implementar 18 agendas de desarrollo departamental para el proceso de descentralizacin. Aprobar y registrar 240 planes de ordenamiento territorial para igual nmero de municipios, brindndoles asesora y acompaamiento. Capacitar a 298 municipalidades en el marco del Programa Nacional de Capacitacin y Asistencia Tcnica Municipal. Supervisar y monitorear las 298 municipalidades capacitadas en aos anteriores. Certificar/acreditar 300 proveedores de Servicios de Capacitacin y Asistencia Tcnica Municipal registrados en el sistema. Implementar en 40 municipalidades del pas el Sistema de Administracin Financiera Municipal (SIAFI MUNICIPAL). Crear 125 Unidades de Desarrollo Econmico Local en igual nmero de municipalidades para dinamizar las economas locales. Transferir a las 298 municipalidades del pas, el porcentaje de los ingresos tributarios del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Repblica que por Ley les corresponde, hasta alcanzar un 11% en el ao 2014. Presentar ante el Congreso Nacional el Marco Regulatorio de la Descentralizacin, conformado por lo siguiente: 1. Poltica Nacional de Descentralizacin 2. Ley de Descentralizacin 3. Ley de Administracin Financiera Municipal 4. Nueva Ley de Municipios 5. Ley de Carrera de Servicio Civil Municipal 6. Propuesta de Reformas a la Ley Electoral. Formular e implementar 5 estrategias especficas de descentralizacin para igual nmero de sectores (Educacin, Salud, Medio Ambiente y Forestera, Infraestructura Local y Proteccin Social). 17 municipios con alianzas pblico-privadas para la tercerizacin de los servicios pblicos.
MODERNIZACION DEL ESTADO

Sistema Integrado de Administracin de Recursos Humanos (SIARH) implementado en 23 instituciones/proyectos del Gobierno Central. Implementar el Sistema de Seleccin de Personal Competitivo en 17 instituciones del Gobierno Central 100% de instituciones del Gobierno Central con evaluaciones igual o superior al 75% tomando como base la informacin del Sistema de Gerencia Basado en Gestin por Resultados
Pgina 41
ANEXO No.3
SECRETARA TCNICA DE PLANIFICACIN Y COOPERACIN EXTERNA
MUNICIPIOS SEGN LAS 16 REGIONES DE LA VISIN DE PAS

No. Muni 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 Regin R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 Nombre Regin Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Valle de Comayagua Geo Cdigo 0107 0501 0502 0503 0504 0505 0506 0507 0508 0509 0510 0511 0512 1616 1618 1627 1803 1804 1806 1808 0301 0302 0303 0304 0305 0306 0307 0308 0309 0310 0311 0312 0313 0315 0316 0317 0318 0319 0320 0803 0805 0811 0819 0824 0828 1007 1009 1011 1201 1204 1205 1212 1214 1217 1218 Departamento Atlntida Corts Corts Corts Corts Corts Corts Corts Corts Corts Corts Corts Corts Santa brbara Santa brbara Santa brbara Yoro Yoro Yoro Yoro Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Comayagua Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Intibuc Intibuc Intibuc La paz La paz La paz La paz La paz La paz La paz Tela San Pedro Sula Choloma Omoa Pimienta Potrerillos Puerto Corts San Antonio de Corts San Francisco de Yojoa San Manuel Santa Cruz de Yojoa Villanueva La Lima Petoa Quimistn Las Vegas El Negrito El Progreso Morazn Santa Rita Comayagua Ajuterique El Rosario Esquas Humuya La Libertad Laman La Trinidad Lejaman Membar Minas de Oro Ojos de Agua San Jernimo San Jos del Potrero San Luis San Sebastin Siguatepeque Villa de San Antonio Las Lajas Cedros El Porvenir Marale San Ignacio Talanga Vallecillo Jess de Otoro Masaguara San Isidro La Paz Cane Chinacla San Jos San Pedro de Tutule Santa Mara Santiago de Puringla Municipio Cuenca Regin R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 Nombre Cuenca - Regin Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula
Pgina 42

No. Muni 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 Regin R2 R2 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R5 R5 R5 R5 R5 R5 Nombre Regin Valle de Comayagua Valle de Comayagua Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Occidente Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Agun Valle de Agun Valle de Agun Valle de Agun Valle de Agun Valle de Agun Valle de Agun Valle de Agun 0210 Geo Cdigo 1809 1810 0401 0402 0403 0404 0405 0406 0407 0408 0409 0410 0411 0412 0413 0414 0415 0416 0417 0418 0419 0420 0421 0422 0423 1301 1302 1304 1309 1310 1313 1323 1406 1407 1408 1410 1411 1412 1413 1415 0101 0102 0103 0104 0105 0106 0108 0202 0201 0204 0205 0206 0207 0208 0209 Departamento Yoro Yoro Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Copan Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Ocotepeque Ocotepeque Ocotepeque Ocotepeque Ocotepeque Ocotepeque Ocotepeque Ocotepeque Atlntida Atlntida Atlntida Atlntida Atlntida Atlntida Atlntida Coln Coln Coln Coln Coln Coln Coln Coln Coln Sulaco Victoria Santa Rosa de Copn Cabaas Concepcin Copn Ruinas Corqun Cucuyagua Dolores Dulce Nombre El Paraso Florida La Jigua La Unin Nueva Arcadia San Agustn San Antonio San Jernimo San Jos San Juan de Opoa San Nicols San Pedro Santa Rita Trinidad de Copn Veracruz Gracias Beln Cololaca La Iguala Las Flores Lepaera Talgua La Encarnacin La Labor Lucerna San Fernando San Francisco del Valle San Jorge San Marcos Sensenti La Ceiba El Porvenir Esparta Jutiapa La Masica San Francisco Arizona Balfate Trujillo Limn Sab Santa Fe Santa Rosa de Agun Sonaguera Tocoa Bonito Oriental Municipio Cuenca Regin R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 Nombre Cuenca - Regin Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean
R5 110 R5 111
Pgina 43

No. Muni 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 Regin R5 R5 R5 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R7 R7 R7 R7 R7 R7 R7 R7 R8 R8 R8 R8 R8 R8 R9 R9 R9 R9 R10 R10 R10 R10 R11 R11 R11 R11 R11 R11 R11 R11 R12 R12 R12 R12 R12 R12 R12 R12 R12 R12 R12 R12 Nombre Regin Valle de Agun Valle de Agun Valle de Agun Geo Cdigo 1802 1805 1807 Departamento Yoro Yoro Yoro Olancho Olancho Olancho Olancho Olancho Olancho Olancho Olancho Olancho Yoro Yoro Francisco Morazn Olancho Olancho Olancho Olancho Olancho Olancho Olancho Francisco Morazn Olancho Olancho Olancho Olancho Olancho Coln Gracias a dios Gracias a dios Olancho Gracias a dios Gracias a dios Gracias a dios Gracias a dios El paraso El paraso El paraso El paraso El paraso El paraso El paraso Olancho El paraso El paraso El paraso El paraso El paraso El paraso Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Arenal Jocn Olanchito El Rosario Esquipulas del Norte Gualaco Guata Jano La Unin Mangulile San Esteban Yocn Yoro Yorito Orica Concordia Guarizama Guayape Manto Salam San Francisco de La Paz Silca Guaimaca Juticalpa Campamento Catacamas San Francisco de Becerra Santa Mara del Real Iriona Brus Laguna Juan Francisco Bulnes Dulce Nombre de Culm Puerto Lempira Ahus Villeda Morales Wampusirpi Danl El Paraso Jacaleapa Potrerillos San Matas Teupasenti Trojes Patuca Yuscarn Alauca Ginope Morocel Oropol San Lucas Distrito Central Lepaterique Maraita Ojojona Sabanagrande San Antonio de Oriente Municipio Cuenca Regin R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R2 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R3 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 Nombre Cuenca - Regin Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean Valle de Lean De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera De la Biosfera Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur
Cordillera Nombre de Dios 1506 Cordillera Nombre de Dios 1507 Cordillera Nombre de Dios 1508 Cordillera Nombre de Dios 1510 Cordillera Nombre de Dios 1512 Cordillera Nombre de Dios 1513 Cordillera Nombre de Dios 1514 Cordillera Nombre de Dios 1517 Cordillera Nombre de Dios 1522 Cordillera Nombre de Dios 1801 Cordillera Nombre de Dios 1811 Norte de Olancho Norte de Olancho Norte de Olancho Norte de Olancho Norte de Olancho Norte de Olancho Norte de Olancho Norte de Olancho Valles de Olancho Valles de Olancho Valles de Olancho Valles de Olancho Valles de Olancho Valles de Olancho Biosfera Ro Pltano Biosfera Ro Pltano Biosfera Ro Pltano Biosfera Ro Pltano La Mosquitia La Mosquitia La Mosquitia La Mosquitia El Paraso El Paraso El Paraso El Paraso El Paraso El Paraso El Paraso El Paraso Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central 0814 1504 1509 1511 1515 1516 1519 1521 0806 1501 1502 1503 1518 1520 0203 0902 0904 1505 0901 0903 0905 0906 0703 0704 0706 0710 0713 0715 0719 1523 0701 0702 0705 0708 0709 0712 0801 0809 0810 0813 0816 0817
Pgina 44

No. Muni 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 Regin R12 R12 R12 R12 R12 R12 R12 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R13 R14 R14 R14 R14 Nombre Regin Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Distrito Central Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Golfo de Fonseca Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Geo Cdigo 0818 0820 0822 0823 0825 0826 0827 0601 0602 0603 0604 0605 0606 0607 0608 0609 0610 0611 0612 0613 0614 0615 0616 0707 0711 0714 0716 0717 0718 0802 0804 0807 0808 0812 0815 0821 1202 1206 1207 1209 1210 1211 1213 1701 1702 1703 1704 1705 1706 1707 1708 1709 1006 1017 1401 1403 Departamento Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca Choluteca El paraso El paraso El paraso El paraso El paraso El paraso Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn Francisco Morazn La paz La paz La paz La paz La paz La paz La paz Valle Valle Valle Valle Valle Valle Valle Valle Valle Intibuc Intibuc Ocotepeque Ocotepeque Municipio San Buenaventura Cantarranas Santa Ana Santa Luca Tatumbla Valle de ngeles Villa de San Francisco Choluteca Apacilagua Concepcin de Mara Duyure El Corpus El Triunfo Marcovia Morolica Namasige Orocuina Pespire San Antonio de Flores San Isidro San Jos San Marcos de Coln Santa Ana de Yusgare Liure San Antonio de Flores Soledad Texiguat Vado Ancho Yauyupe Alubarn Curarn La Libertad La Venta Nueva Armenia Reitoca San Miguelito Aguanqueterique Guajiquiro Lauterique Mercedes de Oriente Opatoro San Antonio del Norte San Juan Nacaome Alianza Amapala Aramecina Caridad Goascorn Langue San Francisco de Coray San Lorenzo Intibuc San Francisco de Opalaca Ocotepeque Concepcin Cuenca Regin R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R5 R5 R5 R5 Nombre Cuenca - Regin Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Sur Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa
Pgina 45

No. Muni 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 Regin R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R14 R15 R15 R15 R15 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 Nombre Regin Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Arrecife Mesoamericano Arrecife Mesoamericano Arrecife Mesoamericano Arrecife Mesoamericano Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Geo Cdigo 1409 1414 1001 1002 1003 1004 1005 1008 1010 1012 1013 1014 1015 1016 1203 1208 1215 1216 1219 1303 1305 1306 1307 1308 1312 1314 1315 1316 1317 1318 1319 1321 1322 1324 1325 1326 1327 1328 1402 1404 1405 1416 1101 1102 1103 1104 0314 0321 1311 1320 1601 1602 1603 1604 1605 1606 Departamento Ocotepeque Ocotepeque Intibuc Intibuc Intibuc Intibuc Intibuc Intibuc Intibuc Intibuc Intibuc Intibuc Intibuc Intibuc La paz La paz La paz La paz La paz Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Lempira Ocotepeque Ocotepeque Ocotepeque Ocotepeque Islas de la baha Islas de la baha Islas de la baha Islas de la baha Comayagua Comayagua Lempira Lempira Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Mercedes Santa Fe La Esperanza Camasca Colomoncagua Concepcin Dolores Magdalena San Antonio San Juan San Marcos de Sierra San Miguelito Santa Luca Yamaranguila Cabaas Marcala Santa Ana Santa Elena Yarula Candelaria Erandique Gualcince Guarita La Campa La Virtud Mapulaca Piraera San Andrs San Francisco San Juan Guarita San Manuel Colohete San Sebastin Santa Cruz Tambla Tomal Valladolid Virginia San Marcos de Caiqun Beln Gualcho Dolores Merendn Fraternidad Sinuapa Roatn Guanaja Jos Santos Guardiola Utila San Jos de Comayagua Taulab La Unin San Rafael Santa Brbara Arada Atima Azacualpa Ceguaca San Jos de Colinas Municipio Cuenca Regin R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R6 R6 R6 R6 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 Nombre Cuenca - Regin Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Ro Lempa Arrecife Mesoa. Arrecife Mesoa. Arrecife Mesoa. Arrecife Mesoa. Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula
Pgina 46

No. Muni 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 Regin R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 R16 Nombre Regin Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Santa Brbara Geo Cdigo 1607 1608 1609 1610 1611 1612 1613 1614 1615 1617 1619 1620 1621 1622 1623 1624 1625 1626 1628 Departamento Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Santa brbara Municipio Concepcin del Norte Concepcin del Sur Chinda El Nspero Gualala Ilama Macuelizo Naranjito Nuevo Celilac Proteccin San Francisco de Ojuera San Luis San Marcos San Nicols San Pedro Zacapa Santa Rita San Vicente Centenario Trinidad Nueva Frontera Cuenca Regin R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 R1 Nombre Cuenca - Regin Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula Valle de Sula
Fuente: Geocdigo: Tribunal Supremo Electoral; Regionalizacin: Direccin de Ordenamiento Territorial - SEPLAN
Pgina 47
ANEXO No. 4 RESULTADOS DE LA FORMULACION DEL POA 2011

LOGROS INSTITUCIONALES ALCANZADOS:
a) La elaboracin de un Proyecto de Presupuesto de la Administracin Central y Descentralizada

para el 2011, alineado a los Objetivos, Metas e Indicadores de la Visin de Pas y Plan de Nacin y regionalizado a nivel del objeto del gasto.
b) Con la socializacin del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Repblica para el

2011 en cada una de las Regiones de Desarrollo del Pas, se logr mayor participacin en el proceso presupuestario, al permitir que la poblacin conociera los fondos presupuestarios a nivel municipal que le han sido asignados a travs de cada institucin de Gobierno.
c) A nivel institucional se logr un mayor acercamiento entre las Unidades de Planificacin y

Evaluacin de Gestin (UPEG), Gerencias Administrativas, y entre estas y el personal tcnico de la SEPLAN y SEFIN.
d) La certificacin del Proyecto de Presupuesto por parte de la SEPLAN, validando la alineacin y

la regionalizacin de dicho documento.
LIMITACIONES:
a) Debilidad de las Unidades de Planificacin y Evaluacin de Gestin (UPEG). b) Personal de las UPEG poco capacitado en temas de planificacin y presupuestacin. c) Descoordinacin y falta de comunicacin interna entre las UPEG, Gerencias Administrativas y
de Recursos Humanos.
d) Poca apropiacin del proceso por parte de las autoridades y personal directivo as como
desintegracin a nivel direccional, es decir que cada nivel organizacional funciona como una isla denotando una duplicidad de esfuerzos en algunas instituciones.
e) Estructuras Programticas que no responden a la Misin y la produccin institucional, lo que

dificulta la vinculacin de la cadena de objetivos y su incidencia en los objetivos de la Visin de Pas.
f)
Cambios de Estructura Programtica a ltima hora, lo que gener retrasos y problemas para cumplir con el tiempo estipulado para culminar el proceso.
g) Falta de claridad conceptual en la elaboracin de POA. h) Dificultades para identificar las funciones bsicas y la misin de cada institucin pblica, las que
finalmente se confunden con un conjunto amplio de aspiraciones que se expresan en los POA.
i) j)
Pocas instituciones cuentan con un Plan Estratgico Institucional y falta un abordaje sectorial de la problemtica, que repercute en la planificacin operativa anual. En el momento en que se elabor el POA Presupuesto 2011 no exista an la vinculacin entre el POA y el presupuesto tanto en lo conceptual como en lo operativo, en vista de esta situacin, las asignaciones presupuestarias no se relacionaban con los resultados de produccin ni con los resultados de Gestin Institucional. regionalizar los recursos humanos y materiales a nivel de municipios, debilidad que obedece al escaso y lento avance del proceso de descentralizacin en el pas.
k) La mayor parte de las instituciones carecen de criterios e informacin sistematizada para
l)
Carencia de un proceso previo de capacitacin para la introduccin y el manejo de de la parte conceptual del POA y de los aspectos nuevos relacionados con la Georeferenciacin y el alineamiento a objetivos, metas e indicadores.
Pgina 48
Pgina 49

0 Manualformulacion Del Poa 2012 Plan de Nacion 2012 - 2014 PDF

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Originaltitel

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

0 Manualformulacion Del Poa 2012 Plan de Nacion 2012 - 2014 PDF

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

SECRETARA TCNICA DE PLANIFICACIN Y COOPERACIN EXTERNA (SEPLAN)

Tegucigalpa, M.D.C., Mayo de 2011

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

PASOS PARA LA CERTIFICACIN ..........................................................................32

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

MARCO GENERAL DE LA PLANIFICACION Y PRESUPUESTACION

A. ASPECTOS LEGALES E INSTITUCIONALES

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

6. NORMAS TCNICAS DEL SUBSISTEMA DE PRESUPUESTO

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Idem, Artculo 2 Idem 26 Idem 27 Idem 28 Idem

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

j) Objetivos Nacionales y Metas de Prioridad Nacional33/

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Ley Orgnica del Presupuesto, Articulo 9

Idem Idem 42 Idem

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

II. EL PROCESO DE PLANIFICACION ESTRATEGICA

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

MBITO TERRITORIAL PLANES DE DESARROLLO REGIONAL / MANCOMUNITARIO/MUNICIPAL

PEI MEDIANO PLAZO

POA CORTO PLAZO

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

O de la gestin O del compromiso

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

III. PLAN OPERATIVO ANUAL 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

a la poblacin y comunidades en cada regin, como protagonista en la determinacin de su propio desarrollo.

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

IV. CRITERIOS PARA CERTIFICAR EL POA PRESUPUESTO 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

4. Alcanzar 95% de cobertura de salud en todos los niveles del sistema

2.3 2.4 2.5

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

7. Llevar la calificacin de Honduras en el ndice Global de Riesgo Climtico a un nivel superior a 50

4-4.4-65 4-4.4-10 4-4.5-8 4-4.5-9 4-4.5-4 4-4.5-5

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

ANEXO NO.2 METAS INTERMEDIAS DEL PLAN DE GOBIERNO AL 2014

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012

METAS INTERMEDIAS DEL PLAN DE GOBIERNO AL 2014

DEMOCRACIA REPRESENTATIVA Y PARTICIPATIVA

EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL

PRODUCTIVIDAD Y SEGURIDAD ALIMENTARIA

Manual de induccin para la formulacin del POA Presupuesto 2012